İç Denetim, İç Kontrol ve Kurumsal Risk Yönetimi
Günümüz rekabet koşulları, regülasyonlar, yasa ve mevzuata uyum zorunlulukları, değişen yönetim ihtiyaçları ve artan teknoloji kullanımı, şirketler için risk yönetiminin önemini arttırmıştır. Mazars Denge, farklı sektörlerden farklı büyüklüklerdeki müşterilerinin risk yönetimi kapasitesini arttırarak gelişimine ve güçlenmesine katkıda bulunmaktadır.
Güvence
Risklerin Yönetilmesi
Operasyonel Verimlilik
Kurumsal Risk Yönetimi Hizmetlerimiz
I . İ Ç D E N E T İM H İZM ET LERİMİZ İç Denetim, bir kurumun sistemlerinin, yönetim süreçlerinin ve kurum kültürünün çözümlenmesiyle yönetişim süreçlerinin kontrol edilmesidir. Mazars Denge’nin iç denetim hizmetleri aşağıdaki şekilde sıralanabilir: • Denetim Komitesi’nin oluşturulması ve İç Denetim Biriminin üst yönetim ile düzenli, sistematik raporlama ilişkisinin kurulması • Paydaşların ve üst yönetimin İç Denetim’den beklentilerinin anlaşılması • İç Denetim metodolojisi ve kullanılacak olan standart formatların belirlenmesi • Risk değerlendirmesi yapılarak Denetim Planının oluşturulması • Dış Kaynak desteği (seçme/yerleştirme) • İç Denetim ekibinin eğitilmesi • Yönetim tarafından belirlenen konularda iç denetim çalışmasının yapılarak tespit ve önerilerin raporlanması • Regülasyon Uyum Danışmanlığı/Denetimi • Standart ve Prosedürlere Uyum Denetimi • Perakende Mağaza Denetimi • Proje Denetimi
I I . İ Ç KON TRO L H İZM ET LERİMİZ İç Kontrol, bir kurumda operasyon verimliliği, mali tabloların güvenliği ve mevcut kanun ve hükümlere uygunluk konusunda makul düzeyde teminat veren işlemlerin tümünü ifade eder. Tüm kurumlarda belirli ve işletmeye özgü iç kontrol sistemleri olmakla birlikte, bu kontrol sistemlerinin kurumların büyüme ve gelişme hızına ayak uyduramayarak işlevlerini kaybetmeleri olağandır. Mazars Denge, iç kontrol sistemlerinin kurulması ve geliştirilmesi için aşağıdaki hizmetleri vermektedir: • • • • • • • • •
Mevcut iç kontrol yapılarının değerlendirerek eksikliklerin ve risklerin tespit edilmesi Kritik iş ve bilgi teknolojisi süreçlerinizin belirlenmesi Süreç akış şemalarının hazırlanması Politika ve prosedürlerin değerlendirilmesi Risk/Kontrol matrislerinin hazırlanması Kontrol eksikliklerinin belirlenmesi ve aksiyon planlarının önerilmesi Kontrollerin periyodik olarak test edilmesi Data analizlerinin yapılması Sarbanes Oxley Madde 404 kapsamında iç kontrol sisteminin oluşturulması ve kontrollerin etkinliğinin değerlendirilmesi
I I I . KURU M SAL RİSK YÖ NETİMİ HİZMETLERİ Kurumsal risk yönetimi kurumları etkileyebilecek potansiyel olayları tanımlayarak ve riskleri belirleyerek kurumun hedeflerine ulaşması için makul bir derecede güvence sağlayan sistematik bir süreçtir. Mazars Denge kurumsal risk yönetimi kapsamında aşağıdaki hizmetleri vermektedir: • Yeni Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurumu Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca Kurumsal risk yönetimi sürecinin oluşturulması • Mevcut uygulamanın gözden geçirilerek iyileştirilmesi • Kurumsal risk yönetimi prosedürünün ve rapor formatının hazırlanması • Anahtar risk göstergelerinin belirlenmesi • Kurumsal risk yönetimi eğitimlerinin verilmesi • Risklerin Erken Teşhisi Komitesi’nin kurulması ve Komite’ye destek sağlanması
I V. KU RU M SAL YÖ N ET İM DANIŞMANL IĞI Kurumsal yönetim danışmanlığı şirketlerin önceden kararlaştırılmış yapı ve yöntemlere bağlı kalarak işlemesini sağlamak veya kurmuş oldukları sistemleri geliştirmek için sunulan hizmetlerin bütünüdür. Mazars Denge kurumsal yönetim danışmanlığı kapsamında aşağıdaki hizmetleri vermektedir: • • • • • •
Etik süreç tasarımı Suistimal riskleri ve kontrollerin değerlendirilmesi Suistimal incelemelerinin yapılması Aile anayasasının oluşturulması Yetki onay çerçevelerinin oluşturulması Şirket politika ve prosedürlerinin oluşturulması
Esra Yıldırım
Partner, İç Denetim, İç Kontrol ve Kurumsal Risk Yönetimi
İLETİŞİM Hürriyet Mah. Dr. Cemil Bengü Cad. Hak İş Merkezi No:2 K:1-2 Çağlayan 34403 Kağıthane/İstanbul T: (+90 212) 296 51 00 F: (+90 212) 296 51 44 denge@mazarsdenge.com.tr