Rapport Financier 2008 - Médecins du Monde by Médecins du Monde

Le mot de la trĂŠsoriĂ¨re

Le mot de la trésorière

Après avoir voté deux budgets déficitaires successifs, en 2006 et 2007, le Conseil d’Administration de l’Association a voté un budget à l’équilibre en 2008. Le résultat de l’exercice 2008 de notre association est excédentaire à 600 k€, soit environ 1% du budget. L’analyse du compte d’emplois des ressources de l’Association entre 2006 et 2008 traduit la stratégie mise en œuvre depuis trois ans :

le montant total des emplois dépasse 62 m€,

le résultat positif (environ 1% du budget) après deux années de déficit. Malgré une augmentation de 12% du budget global (y compris les éléments exceptionnels), avoir un résultat quasi équilibré démontre une maîtrise des charges en corrélation avec l’augmentation de nos ressources,

une augmentation de nos actions à l’étranger, résultat d’une politique volontariste engagée pour développer nos programmes (23,6 m€ en 2006 et 27,8 m€ en 2008, soit +18%),

la stabilité de nos frais d’appel à la générosité du public malgré la continuité en 2008 des investissements pour fidéliser nos donateurs,

une hausse maîtrisée des frais de fonctionnement (+ 3,8%) en lien avec l’augmentation des missions sociales (+ 12,4%).

En 2006 et 2007, nous avons investi de façon significative tant dans le développement de nos missions sociales que dans le développement de la collecte en prélèvements automatiques. L’année 2008 s’inscrit dans la même démarche. L’ensemble de nos missions sociales (à l’étranger, en France, la coordination, le plaidoyer et les missions de témoignage) est en hausse de 5,2 m€ entre 2007 et 2008. Les ratios d’emplois en 2008 s’améliorent par rapport aux années précédentes. Les missions sociales représentent 73% du total des emplois (71% en 2007), les frais d’appel à la générosité du public 18,3% (20,6% en 2007), les frais de communication 1,3% et les frais de fonctionnement de l’organisme 7,2%. Ce fort niveau des emplois depuis 2005 avec un volume financier de 58 millions d’euro hors éléments comptables et exceptionnels, exige par ailleurs un investissement conséquent pour développer nos ressources. Les ressources issues des subventions affectées à nos missions à l’international ont été sur 2008 supérieures de 3,4 millions d’euro par rapport à 2007. Cette augmentation des subventions concernent les subventions publiques comme les subventions privées.

Les soutiens financiers accordés aux délégations et bureaux à l’international sous forme de subventions ou d’investissements dans leurs actions de Marketing Direct ont permis de dégager cette année un résultat positif de 2 millions d’euro. Nous restons particulièrement vigilants, au regard de cette croissance, aux résultats réels de nos investissements, au partage de notre marque et de nos valeurs. Depuis la fin de l’année 2005, tout en gardant quasi constants les frais d’appel à la générosité du public, l’association a investi chaque année pour développer le prélèvement automatique. En 2008, nous dégageons ainsi une marge nette en France sur la collecte (traditionnelle et prélèvement automatique) de 18,4 millions d’euro en 2008 contre 15,5 millions d’euro en 2007 et la collecte se répartit dorénavant à part égale entre prélèvement automatique et collecte dite traditionnelle. Par ailleurs, l’association développe ses ressources legs dont les produits augmentent régulièrement depuis l’année 2005 et atteignent en 2008 plus de 4 millions d’euro. Les legs à recevoir représentent un volume financier de ressources de 3,5 millions d’euro. La marge nette dégagée par le total de nos ressources issues de la générosité du public en 2008 est de 22,5 millions d’euro (cette marge était de 19,2 m€ en 2007). Cette marge nette associée à une meilleure couverture de nos missions à l’international permet à notre association de clôturer l’année 2008 avec un léger excédent financier (+600k€). Si nous n’avons pas constaté d’impact direct du contexte économique en 2008, le budget 2009 a été construit avec la même stratégie que les années précédentes mais avec une plus grande prudence en particulier au niveau des ressources :

Frais d’appel à la générosité du public en légère baisse : soit 9,9 m€ (10,5 m€ réalisé en 2008), le ratio des frais d’appel à la générosité du public représente 16% du total des emplois 2009 (pour 18,4% en 2008),

Produits de la générosité du public : 32,5 m€ au budget 2009 pour un réalisé de 33,1 m€ en 2008,

Les subventions inscrites au budget sont néanmoins en sensible augmentation par rapport à 2008, mais nous n’avons pris en compte que les subventions acquises ou quasiacquises. Le développement des missions sociales à l’international reste inscrit de manière forte avec un ratio d’emplois de 52% par rapport au total des emplois 2009. Les missions à l’international (y compris plaidoyer et missions transversales) représentent un volume financier de 31,9 millions d’euro soit plus de 14% par rapport au réalisé 2008.

Le développement des prélèvements automatiques nous permet d’avoir une visibilité en termes de collecte et de gestion trésorerie, et la diversité de nos ressources nous garantit une certaine souplesse, nous devons toutefois rester vigilants sur la fin de l’année 2009 et les années à venir. Pour garantir la continuité de nos missions sociales, il est indispensable d’avoir une vision pluriannuelle de nos engagements. Si le budget 2009 est prudent et à l’équilibre, il est toutefois ambitieux et ceci grâce aux investissements que nous avons réalisés dans les années antérieures. Il sert avant tout notre objet social et doit nous permettre de travailler dans la continuité de nos actions tout en restant réactifs face aux terrains de crise que nous connaissons comme ceux qui se préparent, en France comme à l’international.

La Trésorière Catherine GIBOIN

SOMMAIRE

1ère partie : Rapport du commissaire aux comptes et comptes annuels : - Bilan - Compte de résultat - Annexe des comptes annuels 2008 - Compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public - Annexe au compte d’emploi des ressources collectées auprès du public

Page 3 Page 11 Page 13 Page 14 Page 38 Page 40

2ème partie : Analyse du compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public

Page 51

3ème partie : Rapport spécial du commissaire aux comptes

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4ème partie : Budget 2009

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ORGANISATION DU RAPPORT FINANCIER

Le rapport financier est structuré en 4 parties.

1ère partie Le rapport général du Commissaire aux Comptes et les comptes de l’Association Médecins du Monde pour l’exercice clos le 31 décembre 2008.

2ème partie L’analyse du Compte d’Emploi des ressources collectées auprès du public

3ème partie Le rapport spécial du Commissaire aux Comptes

4ème partie Le budget pour l’exercice 2009 de l’Association, document d’engagement de l’année en cours.

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1ère partie

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

COMPTES ANNUELS

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BILAN 2008

ACTIF ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets,... Avance et Acompte

BRUT

AMORT

1,669,309 0

Net 2008 Net 2007 Net 2006

1,662,503 0

6,806 0

17,703 0

2008

FONDS PROPRES Fonds statutaire 21,866 Libéralités ayant caractères d’apport 0 Réserve générale intervention Sub. D'investissement

0 5,010,905 10,031,542 0

1,206,101 1,818,267 779,676 0

1,206,101 1,755,333 999,288 0

2006

15,245 0 13,089,988 235,738 2,286,735

15,245 0 18,125,647 270,663 2,286,735

1,206,101 Sous total 1,783,380 1,153,243 (-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT 0

14,086,724

15,627,706

20,698,290

594,974

-1,506,059

-5,035,659

TOTAL I

14,681,698

14,121,647

15,662,631

385,965

194,500

1,500

4,774,376

4,142,001

3,760,449

536,396 2,599,354 2,516,679 2,898 5,204,346

676,456 1,773,952 2,248,759 37,390 4,496,474

995,469 1,971,703 2,181,962 10,859 3,845,628

13,607,178

17,147,541

11,284,345

TOTAL II

24,466,852

26,380,572

20,289,966

TOTAL III

44,308,890

44,838,721

39,714,546

Excédent affecté aux investissements 1,206,101 6,829,172 10,811,218 0

2007

15,245 0 13,870,665 200,814 0

Immobilisations corporelles Terrain Constructions Autres immobilisations Immobilisation en cours

PASSIF

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Immobilisations financières PROV. RISQUES ET CHARGES Autres titres immobilisés Prêts Autres immob.financières TOTAL I ACTIF CIRCULANT

20,962

373,093 512,421 21,422,275

0 0 16,704,950

373,093 512,421 4,717,325

345,367 479,891 4,824,644

20,962 316,511 FONDS DEDIES 456,043 4,958,103 DETTES

Empr. Dettes auprès Ets de crédit (1) Dettes fournisseurs et Cpts rattachés 381,624 Dettes fiscales et sociales 17,590,339 Dettes sur immob./comptes 11,376,551 Autres dettes

168,896 25,634,836 7,280,440 6,314,336

0 0 0 0

168,896 25,634,836 7,280,440 6,314,336

369,204 24,666,225 7,504,951 7,182,368

193,058

291,329

TOTAL II Charg.répartir S/Plus Ex. TOTAL III Ecarts Conversion Actif TOTAL IV

39,591,565

40,014,077

34,756,443

TOTAL ACTIF

61,013,841

16,704,950

44,308,890

44,838,721

39,714,546

Stock Méd. & Mat. Médic. Autres créances Valeurs mob. Placement Disponibilités COMPTES REGULARISATION Charges constatées d’avance

5,180,721

COMPTES REGULARISATION 227,208 Produits constatés d’avance

Ecarts Conversion Passif

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- Engagements reçus, legs nets à réaliser : 3 526 766 euro

TOTAL PASSIF

(1) Concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque : 234 402 euro

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COMPTE DE RESULTAT 2008

- Médecins du Monde -

- RAPPORT FINANCIER 2008 -

Produits d'exploitation au 31/12/08 au 31/12/07 au 31/12/06 Subventions publiques 21,178,979 18,648,067 16,622,359 Subventions privées 2,842,731 1,899,398 1,135,532 929,211 804,963 798,583 Subventions bureaux (issues de la collecte privée) Dons manuels 28,128,550 25,038,632 23,718,473 Dons en nature 16,899 18,515 48,186 Legs 4,027,264 4,062,763 3,681,256 Mécénat 572,493 77,593 43,609 Cotisations 45,265 46,030 48,851 Produits manifestations 16,284 108,445 67,088 Autres produits 596,422 700,043 737,830 Transf. charges d'expl. & reprise/provision 2,050 699 699 Reprise sur fonds dédiés 2,572,536 1,710,725 3,252,470 TOTAL I Produits d'exploitation 60,928,683 53,115,874 50,154,935 Charges d'exploitation Achats mat.1ères et autres approv. Variation stock médical & mat.Médical Autres achats & charges externes Impôts, taxes & versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements Sur immobilisations Sur charges à répartir Dotations aux Prov./actif circulant Subventions accordées par l'Association Autres charges Eng.A réaliser/Ressources affectées TOTAL II : Charges d'exploitation 1- Résultat courant non financier (TOTAL I) - (TOTAL II)

au 31/12/08 au 31/12/07 au 31/12/06 8,322,967 7,797,699 7,549,630 89,810 12,420 -43,732 32,812,530 29,712,102 29,809,833 1,334,988 1,178,054 1,162,430 8,468,224 7,720,391 7,978,927 3,959,567 3,663,023 3,751,224 521,354

587,846

Produits financiers Autres valeurs mob.et créances actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Différence positive de change Produits nets sur cessions val.Mob. Placement Reprise sur provisions TOTAL III : Produits financiers Charges financières Dotations aux Amortissements et Provisions Intérêts et charges assimilées Différence négative de change Charges nettes sur cessions val. Mob. Placement TOTAL IV : Charges financières

au 31/12/08 au 31/12/07 au 31/12/06 0 0 0 10,349 6,671 11,968 19,905 25,688 19,972 780,268 243,920 165,308 0 0 0 810,522 276,279 197,247

0 33,475 185,565 0 219,040

0 54,994 69,046 0 124,040

0 73,297 98,153 0 171,451

591,482

152,239

25,797

Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opération en capital Reprise sur provision TOTAL V : Produits exceptionnels

0 35,230 513,313 548,543

0 43,999 0 43,999

0 43,811 13,000 56,811

Charges exceptionnelles Sur opération de gestion Sur opération en capital Dotations aux amortissements et Provisions TOTAL VI : Charges exceptionnelles

5,935 1,387 191,465 198,788

76,680 4,255 193,000 273,935

29,227 17,573 0 46,800

349,755

-229,936

10,010

TOTAL DES PRODUITS (I + III + V)

62,287,748

53,436,152

50,408,993

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VII)

61,692,775

54,942,211

55,444,653

594,974

-1,506,059

-5,035,660

17,527,959

17,159,545

21,596,234

2 - Résultat Financier (TOTAL III) - (TOTAL IV)

647,415

1,784,220 776,375 3,204,911 61,274,947

1,713,257 67,169 2,092,277 54,544,236

1,718,554 407,469 2,244,650 55,226,402

-346,264

-1,428,362

-5,071,467

3 - Résultat exceptionnel (TOTAL V) - (TOTAL VI) TOTAL VII : Im pôts sur les bénéfices

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(-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT de l'exercice Evaluation des contributions volontaires et bénévoles

ANNEXE 2008 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

REGLES ET METHODES COMPTABLES REGLES ET METHODES D’EVALUATION FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 Tableau des mouvements des immobilisations 4.2 Tableau des amortissements 4.3 Tableau des valeurs nettes comptables IMMOBILISATIONS FINANCIERES STOCKS ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE PRODUITS A RECEVOIR VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT CHARGES CONSTATEES D’AVANCE FONDS PROPRES SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT TABLEAU DES PROVISIONS FONDS DEDIES CHARGES A PAYER PRODUITS CONSTATES D’AVANCE

17. HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES 18. PRODUITS 18.1 - Produits d’exploitation 18.2 - Subventions 19. CHARGES 20. DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques) 21. ENGAGEMENTS HORS BILAN 21.1 - Informations en matière de crédit-bail 21.2 - Legs 21.3 - Provision indemnités départ à la retraite 22. EFFECTIF SALARIE 23. FORMATION 24. DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF)

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ANNEXE 2008 1.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes annuels de l’exercice 2008 ont été établis et présentés conformément: - aux dispositions du Plan Comptable des Associations validées officiellement par le Comité de la réglementation comptable et par arrêté du 8 avril 1999, - au Plan Comptable Général 2005 intégrant notamment les règlements relatifs à la comptabilisation , l’évaluation et la dépréciation des actifs. Les hypothèses retenues pour l’établissement des comptes annuels respectent les principes comptables de base : - prudence - continuité de l’exploitation - indépendance des exercices - non compensation - permanence des méthodes par rapport à l’exercice précédent L’option ouverte aux associations par le Plan Comptable des Associations concernant la présentation au pied du compte de résultat de la contribution des volontaires a été retenue par Médecins du Monde depuis 2002 Au cours de l’exercice, notre association a bénéficié de 14 332 865 Euro de contributions volontaires qui ont été valorisées en équivalent temps plein au compte de résultat selon la méthode suivante : Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaires est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire annuel théorique chargé. Ce salaire est pondéré par un coefficient d’expatriation déterminé à partir du barème d’indemnités d’entretien attribué aux appelés du Service National en Coopération.

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ANNEXE 2008 2.

REGLES ET METHODES D’EVALUATION

Rappel du processus mis en place en 2005 : L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques. Plus particulièrement, les modes et méthodes d’évaluation ci-après décrits, ont été retenus pour les divers postes des comptes annuels. a) Immobilisations Depuis le 1er janvier 2005, les immobilisations de l’association sont enregistrées et valorisées conformément aux nouvelles normes édictées par le règlement sur les actifs . L’association a choisi d’adopter la méthode de passage simplifiée, dite prospective, prévue par le règlement 04-06 qui consiste à procéder au reclassement des valeurs nettes comptables au regard des nouvelles définitions et conditions de comptabilisation sans modifier leur valeur au 1er janvier 2005. En ce qui concerne les immobilisations décomposables, la méthode retenue par l’association est celle proposée par le Comité d’Urgence du CNC (avis 03-E) qui consiste à réallouer les valeurs nettes comptables pour reconstituer les composants de l’actif. La seule immobilisation décomposable identifiée est le siège de l’association qui est analysée comme suit : VALEUR NETTE DUREE D’AMORTISSEMENT Au 31 DECEMBRE 2008 TERRAIN

1 206 101

CONSTRUCTION

1 352 669

TOTAL

2 558 770

20 ANS

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont amorties suivant le mode linaire sur leur durée d’utilité inchangée par rapport à l’exercice précèdent . La base amortissable d’un actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle . Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée d’utilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie. La valeur résiduelle est le montant, net des coûts de sortie attendus, que l’association obtiendrait de la cession de l’actif sur le marché à la fin de son utilisation. Le siège de l’association est une immobilisation décomposable dont la durée d’utilisation a été déterminée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure. La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2008 s’élève à 1 352 669 euro pour la construction et 1 206 101 euro pour le terrain qui n’est pas amortissable. Il nous reste à ce jour 301 670 euro de remboursement d’emprunt auprès de nos partenaires à régler (fin du remboursement d’emprunt en octobre 2009). Un expert a évalué, fin 2008, l’immeuble et le terrain Marcadet à 14 500 000 euro.

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ANNEXE 2008

La base amortissable du Siège étant donc négative (1 352 669 euro pour la construction) plus le terrain à 1 206 101 euro, aucune dotation aux amortissements n’a été comptabilisée depuis le 31/12/2004. De manière générale, si la valeur réelle d’une immobilisation incorporelle ou corporelle venait à être inférieure à sa valeur nette comptable, une dépréciation devra être constatée pour ramener la valeur nette comptable à la valeur du marché. b) Stocks Ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition et sont valorisés selon la méthode du coût premier entré, premier sorti. c) Créances et dettes Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Les avances et dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties et comptabilisées sur la base du cours officiel des changes en vigueur à la date de clôture de l’ exercice. Les pertes latentes résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change. Par exception, les subventions en devise dollar sont perçues dans les comptes bancaires dollar et consommées en dollar. De ce fait, aucun écart de change n’est constaté. d) Valeurs mobilières de placement Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont valorisées selon la méthode du coût premier entré, premier sorti. Une estimation est effectuée en fin d’exercice selon leur cours du dernier jour de l’exercice. Les moins values éventuellement dégagées sur certaines valeurs doivent être comptabilisées sous forme de dépréciation. e) Comptes bancaires et caisses en devises Ils sont convertis au cours officiel des changes en vigueur au 31 décembre de chaque année sauf si l’application du taux n’est pas cohérent avec la pratique du pays. f) Subventions Afin de respecter le règlement édicté en date du 16 février 1999 par le comité de la réglementation comptable et applicable à partir de l’an 2000, dans l’arrêté des comptes 2000, les subventions ont été comptabilisées de la manière suivante : 1. En compte bailleurs, inclus dans la rubrique « autres créances », est inscrit le solde des montants contractuels accordés et non encore reçus au 31 décembre de l’exercice clôturé, 2. En produits de l’exercice, la part des subventions accordée par contrat, ou par avenant en fonction des dépenses prévisionnelles prévues pour l’exercice, 3. En produits constatés d’avance, la part des subventions relative aux exercices futurs.

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ANNEXE 2008 Lorsqu’une subvention, inscrite au cours de l’exercice au compte de résultat dans les produits, n’a pas pu être utilisée en totalité pendant l’exercice, l’engagement d’emploi pris par l’association, envers le bailleur, est inscrite en charges sous la rubrique « engagements à réaliser sur ressources affectées » et au passif du bilan sous le compte « Fonds Dédiés ». Au 31/12/2007, le montant inscrit en engagements à réaliser était de 4 142 001 Euro. Au 31/12/2008, le montant des dotations sur les fonds dédiés inscrit est de 3 204 911 euro et le montant de reprise sur fonds dédiés est de 2 572 535 euro. Au 31/12/2008, les fonds dédiés s’élèvent à 4 774 376 euro.

g) Fonds dédiés sur dons et legs affectés Ces fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan lorsque la partie des ressources collectées auprès des donateurs et affectées par les dirigeants de l’association n’ont pas encore été employées avant la fin de l’exercice.

h) Legs Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte correspondant de produits est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges d’acquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission. En ce qui concerne les legs en cours de réalisation, le montant global de ces legs est inscrit dans le poste « Autres dettes » au niveau du bilan. En 2008, les legs en cours de réalisation représentent 4 537 251 euro. Le montant à fin 2008, déjà encaissé durant les années antérieures n’a qu’un très faible risque de non-réalisation, mais les principes comptables, et notamment la règle de prudence, ne nous permet pas de réaliser ces legs au 31/12/08.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE L’Assemblée Générale de Médecins du Monde en date du 17 mai 2008 a mandaté le Cabinet Deloitte en qualité de Commissaire aux Comptes. L’exercice 2008 est ainsi le premier exercice contrôlé par le Cabinet Deloitte. Par arrêté du Ministère de l'Intérieur en date du 29 décembre 2008, les statuts de Médecins du Monde ont été modifiés, conformément aux délibérations de l'Assemblée Générale du 18 mai 2008. Par conséquent, et conformément aux dispositions de l'article 261-7-1-d et de l'article 242 C de l'annexe II du code général des impôts, les statuts de Médecins du Monde autorisent dorénavant l'indemnisation de la fonction de Président du Conseil d'Administration. Le montant de cette indemnité est fixée à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation s'entend comme brute. L'indemnisation ne saurait excéder 3 mandats d'une année, consécutifs ou non. - Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 18

ANNEXE 2008 4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 Tableau des mouvements des immobilisations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/08

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

Affect. Acquisitions Cessions Immos en cours

31/12/2008

Sous-total… Avances sur Immos. Incorporelles

360,841 1,294,459 1,655,300 0

0 14,009 14,009 0

0 0 0 0

360,841 1,308,468 1,669,309 0

TOTAL INCORPORELLES

1,655,300

14,009

1,669,309

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

01/01/08

Affect. Acquisitions Cessions Immos en cours

31/12/2008

TERRAIN Terrain Terrain Marcadet Sous-total …

1,754 1,204,347 1,206,101

0 0 0

1,754 1,204,347 1,206,101

Construction Construction Marcadet Agencement Installation Construction Agencement Inst.Const. Mis. Etranger Sous-total …

62,748 2,761,874 3,762,970 99,310 6,686,903

0 0 142,270 0 142,270

0 0 0 0 0

62,748 2,761,874 3,905,240 99,310 6,829,172

Sous-total … Immos. Corporelles en cours

1,569,704 4,531,029 2,748,141 661,990 472,066 152,162 426,593 65,900 10,627,584 0

20,865 78,743 53,297 2,744 26,626 12,312 3,593 708 198,887 0

0 14,064 1,190 0 0 0 0 0 15,253 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,590,568 4,595,708 2,800,249 664,734 498,691 164,473 430,187 66,608 10,811,218 0

TOTAL CORPORELLES

18,520,588

341,157

15,253

18,846,491

20,175,888

355,166

15,253

20,515,800

CONSTRUCTIONS

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement Installation Matériel transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel

TOTAL

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 19

ANNEXE 2008 4.2 Tableau des amortissements

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/08

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

TOTAL INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Dotations

Reprises

31/12/08

360,841 1,276,755

0 24,907

0 0

360,841 1,301,662

1,637,597

24,907

1,662,503

01/01/08

Dotations

Reprises

31/12/08

CONSTRUCTIONS Construction Agencement Installation Construction Sous-total…

1,446,248 3,485,321 4,931,569

2,707 76,629 79,336

0 0 0

1,448,955 3,561,951 5,010,905

1,158,277 4,333,695 2,543,571 582,048 446,660 138,600 384,111 41,336 9,628,296

100,815 109,997 133,612 37,208 10,582 5,516 14,829 4,553 417,111

0 12,676 1,190 0 0 0 0 0 13,866

1,259,091 4,431,016 2,675,993 619,256 457,241 144,116 398,939 45,889 10,031,542

TOTAL CORPORELLES

14,559,866

496,447

13,866

15,042,447

TOTAL

16,197,462

521,354

13,866

16,704,951

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement installation Matériels transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel Sous-total…

Les modes d’amortissement pratiqués sur l’exercice sont les suivants : • • • • • • • • • • •

Logiciels Logiciels développés en sous-traitance Construction Agencements, installations Matériel transport Siège Matériel transport missions Matériel informatique Matériel inform. Missions étranger Matériel et mobilier de bureau Matériel médical Matériel communication

Linéaire, 1 an à 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 20 ans Linéaire, 6 ans et 10 ans Linéaire, 3 ans et 4 ans Linéaire, 2 ans et 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 2 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 20

ANNEXE 2008 4.3 Tableau des valeurs nettes comptables TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2008 31/12/2008

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels sous traités Concessions Avances Immo.Incorporelles

360,841 1,308,468 0 1,669,309

TOTAL INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

360,841 1,301,662 0 1,662,503

TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2008 31/12/2008

VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2008

0 6,806 0 6,806 VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2008

TERRAIN Terrain

1,754

1,204,347

1,206,101

62,748

39,750

22,998

- Construction Marcadet

2,761,874

1,409,204

1,352,670

- Agenct Instal.Construction

3,905,240

3,467,763

437,477

99,310

94,188

5,122

6,829,172

5,010,905

1,818,267

Agencement Installation

1,590,568

1,259,091

331,477

Matériel transport

4,595,708

4,431,016

164,692

Matériel informatique

2,800,249

2,675,993

124,255

Matériel bureau

664,734

619,256

45,478

Mobilier bureau

498,691

457,241

41,450

Matériel médical

164,473

144,116

20,357

Matériel communication

430,187

398,939

31,248

66,608

45,889

20,720

10,811,218

10,031,542

779,677

18,846,491

15,042,447

3,804,044

20,515,800

16,704,951

3,810,850

Terrain Marcadet Sous-total… CONSTRUCTION - Construction

- Agenct Instal.Mis. Etranger Sous-Total… AUTRES IMMO CORPORELLES

Matériel audiovisuel Sous-total… Immos corpo. En Cours TOTAL CORPORELLES TOTAL

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 21

ANNEXE 2008 5.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES Les immobilisations financières sont constituées par :

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

31/12/08

Autres titres immobilisés Prêts participation construction Prêt Philmed Dépôts et cautionnements Total ...

20,962 373,093 0 512,421 906,475

STOCKS Le stock est composé essentiellement de matériel médical et chirurgical, de kits d’urgence, de matériel de communication , de médicaments et de véhicules. Le montant des stocks à la clôture s’élève à 168 896 Euro. Un inventaire physique des stocks a été réalisé au 30 décembre 2008.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 22

ANNEXE 2008 7.

ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

ETAT DES CREANCES

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

De l'actif immobilisé : Prêts

373,093

Autres immobilisations financières

512,421

885,514

32,116

21,613,965

14,307,357

Total 1 … De l'actif circulant : Fournisseurs débiteurs Bailleurs Personnel et comptes rattachés

5,474

48,921

898,492

3,035,869

Total 2 …

25,634,836

18,328,228

7,306,608

Total 3 …

193,058 193,058

26,713,408

18,521,286

8,192,121

Organismes sociaux Etat Débiteurs divers Produits à recevoir Legs en cours de réalisation Charges constatées d'avance

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3) Montant des :

7,306,608

- Prêts accordés en cours d'exercice - Remb. obtenus en cours d'exercice

ETAT DES DETTES

27,726

Montant brut

Emprunts et dettes assimilées

A 1 an au plus

Plus d'1 an moins 5 ans

536,396

Fournisseurs et comptes rattachés

2,599,354

Personnel et comptes rattachés

1,054,241

Organismes sociaux

1,226,071

Etat impôts et taxes

236,367

2,898

5,204,346

667,095

4,537,251

10,859,674 13,607,178

6,322,422 6,300,570

4,537,252 7,306,608

24,466,852

12,622,992

11,843,860

Dettes sur immo. et comptes rattachés Autres dettes TOTAL DETTES… Produits constatés d'avance

TOTAL GENERAL Emprunts remboursés en cours d'exercice

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

340,756

Page 23

ANNEXE 2008 8.

PRODUITS A RECEVOIR

Les produits à recevoir sont inclus dans les rubriques suivantes :

Autres créances : - Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

32,116

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

48,921

- Produits à recevoir * dons à recevoir * autres produits à recevoir * service international * missions

3,035,869 2,378,029 655,244 2,595 0 0

Disponibilités - Intérêts courus à recevoir

0 TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

3,116,905

Page 24

ANNEXE 2008 9.

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT Le montant des valeurs mobilières de placement à la clôture de l’exercice 2008 s’élève à 7 280 440 €. Tout achat de SICAV répond à 3 principes qui sont respectivement : Placement sans risque Garantie de Capital Sans frais ni à l’achat, ni à la vente. Anticipant les conséquences de la crise financière, il a été décidé en octobre 2008 de placer nos liquidités en OPCVM (Organismes de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières) de l’Etat français ou des Etats de la Communauté Européenne, à travers les banques ayant accès à ce type de placements, notamment la Caisse des Dépôts et Consignations.

VALEURS BRUTES

Nbre

SIVAV SLB

Au 31/12/2008

Réel en banque au 31/12/2008

832

47,016.38

53,236.26

SICAV BFCC

1,394

5,495,454.68

5,524,408.00

SICAV BNP

1,593

1,686,620.61

1,695,812.00

SICAV CCP

51,348.45

57,593.23

7,280,440.12

7,331,049.49

TOTAL ..... La plus value latente est de 50 609 euro.

10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE Détail des charges constatées d’avance : Fournisseurs charges facturées d’avance : Stock de fournitures pour mailing : TOTAL …

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

175 524 17 534 193 058

Page 25

ANNEXE 2008 11. FONDS PROPRES Conformément à la décision de l’Assemblée Générale ordinaire ayant approuvé les comptes 2008 : Le déficit de l’exercice 2007, soit 1 506 059 Euro, a été affecté à la réserve générale d’intervention.

1er janvier 2008

FONDS PROPRES Fonds statutaire

Augmentation

Diminution

31 décembre 2008

15,245

13,089,988

2,286,735

1,506,059

13,870,665

Réserve d'urgence

Réserve de fonctionnement

235,738

34,924

200,814

2,286,735

TOTAL

15,627,706

2,286,735

3,827,718

14,086,724

Déficit 2007

-1,506,059

Libéralités / Legs Réserve Générale d'Intervention

Sub. D'investissement Excédent affecté aux investissements

Excédent 2008 TOTAL DES FONDS PROPRES

594,974 14,121,647

2,881,709

594,974 2,321,659

14,681,698

12. SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT Une subvention d’investissement d’un montant de 349 242 € a été en 2004 reçue pour participer aux travaux de fonctionnement du bâtiment de la Mission France Parmentier. Cette subvention sera reprise sur une durée identique à l’amortissement du bien financé soit 10 ans.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 26

ANNEXE 2008 13

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE DES PROVISIONS Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Provisions pour perte de change Autres provisions pour risques

Montant début exercice

Reprise de provision

Montant fin d'exercice

Total 1 …

194,500 0 0 194,500

191,465 0 0 191,465

0 0 0 0

385,965 0 0 385,965

Total 2 …

0 0 0

194,500

191,465

385,965

0 0 191,465

0 0 0

Provisions pour dépréciation Sur immobilisations financières Autres provisions pour dépréciation

TOTAL GENERAL (1 + 2) Dont dotations et reprises

Dotation de l'exercice

- d'exploitation - financières - exceptionnelles

Les provisions au 31/12/2008 sont principalement constituées d’assurances vie et de legs. La dotation est uniquement constituée d’un legs.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 27

ANNEXE 2008 14. LES FONDS DEDIES

FONDS DEDIES

Fonds dédiés début d'exercice

Provisions pour engagements à réaliser (+)

Reprise sur fonds dédiés (-)

Fonds dédiés fin d'exercice (=)

Sur subventions

3,614,089

3,204,911

2,434,983

4,384,017

AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE

1,942,258 433,164 395,805 3,846 337,919 272,731 228,365

2,074,033 145,897 516,967 71,534 142,855 233,180 20,445

1,706,014 230,910 0 0 97,699 194,756 205,604

2,310,278 348,151 912,772 75,380 383,075 311,155 43,206

Sur dons

37,970

29,168

8,802

AFRIQUE ASIE ASIE CENTRALE FRANCE MOYEN-ORIENT ADOPTION OPERATION SOURIRE

0 0 0 10,521 1,533 0 25,916

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 1,719 1,533 0 25,916

0 0 0 8,803 0 0 0

Sur legs

489,942

108,384

381,558

FRANCE

489,942

108,384

381,558

1,942,258 433,164 395,805 3,846 337,919 274,264 728,828 0 25,916

2,074,033 145,897 516,967 71,534 142,855 233,180 20,445 0 0

1,706,014 230,910 0 0 97,699 196,289 315,707 0 25,916

2,310,278 348,151 912,772 75,380 383,075 311,155 433,566 0 0

4,142,001

3,204,911

2,572,535

4,774,376

Total fonds dédiés AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE ADOPTION OPERATION SOURIRE

TOTAL GENERAL

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 28

ANNEXE 2008

15. CHARGES A PAYER Les charges à payer sont incluses dans les rubriques suivantes :

692

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : - intérêts courus non échus

692

Dettes fournisseurs et comptes rattachés - Factures non parvenues

430,575 430,575

Dettes fiscales et sociales

1,754,517

- Dettes provisionnées pour congés à payer

734,133

- Autres charges de personnel à payer

294,841

- Organismes sociaux - charges à payer

169,168

- Charges sociales sur congés à payer

320,008

- Etat charges à payer

236,367 230,179

Autres dettes - Divers - charges à payer

230,179

TOTAL CHARGES A PAYER :

2,415,964

16. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE

Produits constatés d’avance : Dons affectés France ..........................................

184

Subventions Étranger ..........................................

13 606 994

TOTAL ...

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

13 607 178

Page 29

ANNEXE 2008 17. HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES Conformément au décret n°2008-1487 du 30 décembre 2008 : le montant des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice clos le 31/12/2008 est de 84 216,34 euro.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 30

ANNEXE 2008 — compte de résultat 18. PRODUITS

VENTILATION DES PRODUITS

PRODUITS

Montant 60,928,683 2,050 810,522 548,543

Produits d'exploitation Dont transferts de charges d'exploit. et reprise prov. Produits financiers Produits exceptionnels

TOTAL …

62,287,748

18.1 Produits d’ exploitation DETAIL ET VARIATION DES PRODUITS D’EXPLOITATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

2008

2007

2008/2007

Subventions Dons Mécénat, sponsoring Legs Autres

24,950,921 28,145,449 572,493 4,027,264 3,232,557

21,352,428 25,057,147 77,593 4,062,763 2,565,943

16.9% 12.3% 637.8% -0.9% 26.0%

TOTAL …

60,928,683

53,115,874

14.7%

18.2 Subventions VENTILATION DES SUBVENTIONS SUBVENTIONS

2008

Subventions Publiques Subventions Privées Subventions Bureaux (issues de la collecte privée) TOTAL …

2007

2008/2007

21,178,979 2,842,731 929,211

18,648,067 1,899,398 804,963

13.6% 49.7% 15.4%

24,950,921

21,352,428

16.9%

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 31

ANNEXE 2008 — Compte de résultat 19. CHARGES VENTILATION DES CHARGES CHARGES

Montant

Charges d'exploitation

61,274,947

Charges financières

219,040

Charges exceptionnelles Impôt sur les sociétés non lucratives, personnes morales

198,788 0

TOTAL …

61,692,774

DETAIL ET VARIATION DES CHARGES D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION

2008

Variation de stock Matériel sanitation Matériel d'habitation Matériel logistique Matériel roulant Matériel divers Fournitures non stockables Médicaments et matériel médical Fournitures entretien Matériel expatriés Aide alimentaire / nourriture Marchandises manifestations

2007

2008/2007

89,810 629,824 148,236 61,632 472,077 36,177 1,056,701 3,452,345 1,314,361 319,720 831,896 13

12,420 445,044 211,439 104,566 271,179 81,924 825,614 3,581,230 1,217,706 425,846 633,151 0

8,412,790

7,810,119

8,164,142 21,259 2,486,788 1,038,742 688,077 71,513 232,342

7,172,679 3,487 2,169,866 935,473 679,601 66,350 215,792

14% 510% 15% 11% 1% 8% 8%

Services extérieurs

12,702,863 88,450 6,049,636 1,764,599 1,893,611 567,352 6,320,897 2,975,772 360,936 88,400

11,243,248 30,754 5,029,615 1,546,489 2,207,663 474,070 5,877,987 2,863,737 342,741 95,800

13% 188% 20% 14% -14% 20% 8% 4% 5% -8%

Achats Sous-traitance Redevances crédit bail Locations et charges locatives Entretien et réparations Primes d'assurances Etudes et recherche Divers Personnel extérieur à l'association Personnel local Rémunération d'Inter. et Honoraires Publicité et publications Transport Déplacements missions et Réceptions Frais postaux et Télécommunications Frais bancaires Divers

623% 42% -30% -41% 74% -56% 28% -4% 8% -25% 31% 0%

Autres services extérieurs

20,109,654

18,468,854

Impôts Taxes et versements assimilés

1,334,988 8,468,224 3,959,567

1,178,054 7,720,391 3,663,023

13% 10% 8%

Charges de personnel

12,427,791 776,375 1,784,220

11,383,413 67,169 1,713,257

9% 1056% 4%

Salaires et traitements Charges sociales Charges diverses de gestion Subventions versées par l'association Autres charges de gestion

2,560,595

1,780,425

44%

Dotations aux amortissements Engagements à réaliser s/ressources affectées

521,354 3,204,911

587,846 2,092,277

-11% 53%

TOTAL …

61,274,947

54,544,235

12%

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 32

ANNEXE 2008 20. DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques)

POSTES CONCERNES

DETTES GARANTIES

Emprunts et dettes auprès des Etablissements de crédit

300,978

21. ENGAGEMENTS HORS BILAN

CATEGORIES D'ENGAGEMENT

Montant

Engagements donnés Crédit Bail mobilier

46,122

Engagements reçus Legs à recevoir

3,526,766

21.1 Informations en matière de Crédit Bail POSTE DU BILAN

Redevances payées

Prix d'achat résiduel

de l'exercice

Matériel de bureau

21,259

28,141

21,740

24,382

46,122

645

21,259

28,141

21,740

24,382

46,122

645

POSTE DU BILAN (en euro) Matériel de bureau

TOTAUX …

Jusqu'à 1 an

de 1 an à 5 Total à payer ans

(en euro)

TOTAUX …

cumulées

Redevances restant à payer

Dotations aux amortissements

Coût d'entrée

de l'exercice

cumulées

Valeur nette

59,398

16,588

21,912

37,486

59,398

16,588

21,912

37,486

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 33

ANNEXE 2008 21.2

Legs

Les legs acceptés par Médecins du Monde sont affectés par le Conseil d’Administration puis soumis à l’autorisation administrative. Les legs présentés au Conseil d’administration sont évalués pour leur valeur au jour du décès conformément à la Loi. Le montant sera ensuite reporté par le notaire dans la déclaration de succession qui sera la base de l’imposition le cas échéant. Ensuite lors de la vente, les legs sont alors portés pour leur valeur avec la dépréciation ou la plus value correspondant selon les années. Les legs en cours de réalisation sont inscrits en compte de tiers et deviennent les produits de l’exercice considéré lorsqu’ils sont réalisés sur l’exercice. Le mode d’évaluation des legs, pour la valeur des engagements à réaliser hors bilan est le suivant : Valeur du legs à la date d’acceptation du Conseil d’Administration, diminuée des sommes perçues jusqu’au 31 décembre 2008 pour les tiers concernés. Aucune réévaluation n’est opérée jusqu’à la réalisation effective du legs. Au 31/12/2008, le montant prévisionnel des legs à recevoir s’élève à 3 526 766 €. Sur ce montant, 1 956 581 € concernent des biens immobiliers et 447 547 € concernent des portefeuilles de titres. Afin d’anticiper les conséquences de la crise financière, nous avons estimé un risque de dépréciation sur ces types de legs. Les biens immobiliers avaient été évalués à une valeur totale de 1 956 581 €. Nous avons réévalué chaque bien selon les informations disponibles. Le risque est estimé à une dépréciation moyenne de 6 %, soit 111 860 € en valeur. Les portefeuilles de titres avaient été évalués à une valeur totale de 447 547 €. Nous avons réévalué chaque bien selon les informations disponibles. Le risque est estimé à une dépréciation moyenne de 18,7 %, soit 83 485 € en valeur

21.3

Provision indemnités départ à la retraite

Étant donné les caractéristiques de la population salariée de Médecins du Monde et de la pyramide des âges :

57.8% des salariés ont moins de 40 ans, soit 155 personnes 27.6% des salariés ont entre 40 et 49 ans, soit 74 personnes

14.6% des salariés ont 50 ans et plus, soit 39 personnes,

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 34

ANNEXE 2008 il a été décidé de donner une information chiffrée sur le montant des indemnités de départ à la retraite, uniquement pour les montants significatifs, c'est-àdire pour les personnes dont la probabilité de quitter Médecins du Monde est forte, soit les personnes en CDI ayant plus de 50 ans. Pour le calcul de cette indemnité, les salaires n’ont pas été actualisés pour les rapporter au niveau auquel ils s’élèveraient au moment du départ des salariés. Ainsi, le calcul de l’indemnité de départ à la retraite, pour les 38 personnes en CDI concernées, se monte à 493 639 €. 22. EFFECTIF SALARIE

L’effectif total des salariés s’élève à 268 personnes, soit 248,08 Equivalent Temps Plein au 31/12/2008.

L’effectif au 31/12/2008, ventilé par catégorie et type de contrat est le suivant :

Catégories

Effectif moyen

ETP

Cadres Maîtrises Employés

123 25 120

118.75 22.90 106.43

TOTAL

268

248.08

Types de contrat

Effectif moyen

CDD* CDI

TOTAL

ETP

48 220

46.60 201.48

268

248.08

* Dont 28 CDD salarié terrain (international) à temps plein La moyenne mensuelle des salaires au 31/12/2008 (13ème mois inclus) s’élève à :

December 2008 10 plus bas salaires 10 plus haut salaires Salaire le plus élevé Salaire le moins élevé Salaire moyen

Moyenne brute 1,758 5,468 7,274 1,507 2,678

Moyenne nette 1,371 4,265 5,674 1,176 2,089

La rémunération des 3 plus hauts cadres dirigeants salariés ou bénévoles (1 bénévole, 2 salariés) s’élève à 168 112 euro.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 35

ANNEXE 2008 23. FORMATION

2008 Nombre Charges Volontaires + pers. National) Salariés Bénévoles

TOTAL

2007 Nombre Charges

2006 Nombre Charges

101

128

183

109

157 38 296

123 17 201

108 58 294

99 14 196

105 75 363

122 16 247

Deux cessions de formation ont été délocalisées en Amérique Latine et Afrique et 2 formations (préparation au départ) ont été réalisées en anglais dans le but de faciliter l’accès à nos formations aux cadres terrain anglophones et dans un souci de cohésion continentale. Formations collectives

Préparation au départ (français - anglais) Animation et direction d’équipe Planification de programme (espagnol - anglais) Gestion de la violence Gestion d’équipe de bénévoles Atelier VIH Stage d’intégration

Formations individuelles

Langues Bureautique Santé / social Communication (écrite - orale)

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 36

ANNEXE 2008 24. DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF)

Le crédit d’heures de formation au 31/12/2008 pour notre association était de 12 506 heures. Les formations désormais effectuées dans le cadre du Droit Individuel à la Formation (DIF) se substitueront en grande partie à des dépenses auparavant imputées sur le Plan de Formation. En 2008, 28 salariés ont demandé à bénéficier de leur droit au DIF (689 heures utilisées au 31/12/08)

Rappel de l’ordonnance n°2005-856 du 28 juillet 2005

L’ordonnance n°2005-856 du 28 juillet 2005 a prévu l’obligation pour les Associations et fondations visées à l’article de la loi du 7 août 1991 d’établir des comptes annuels et d’intégrer dans l’annexe de ces comptes le compte d’emploi annuel des ressources. Cette nouvelle disposition s’applique pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2006. Le règlement comptable CRC 2008-12 homologué par arrêté du 11 décembre 2008, prévoit désormais un cadre normalisateur applicable aux exercices ouverts à partir du 1er janvier 2009. Pour l’exercice clos 2008, le compte d’emploi annuel des ressources a été établi conformément aux dispositions législatives et règlementaires existantes, à savoir celles applicables sur les exercices antérieurs : La loi du 7 août 1991 L’arrêté du 30 juillet 1993, pris en application de l’article 4 alinéa 3 de la loi du 7 août 1991

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 37

COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2008 au 31/12/2008 En application de l’article 4 de la loi N°91-772 du 7 août 1991 et de l’arrêté du 30 juillet 1993

EMPLOIS

2008

2007

2006

Missions sociales - Coordination Direction des Opérations Internationales Conseil d'Administrati on et Instances Associatives Contrôle de gestion Missions et Comptabi lité Missions Ressources Humai nes Missions Logistique Missions France Délégations Régionales Secrétariat International Subventi ons accordées (hors Missions Sociales) Dotations aux amortissements du Siège - Plaidoyer - En France Centres Missions France Hors Centres Missions France Réducti on des Risques - A l'étranger Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires Adoption Violences faites aux femmes Opération Souri re - M issions de Témoignage Total M issions Sociales Frais d'appel à la générosité du public

Frais Frais Frais Frais

Frais d'appel dons Siège Frais d'appel de dons bureau Pays Bas Frais d'appel de dons bureau Japon Frais d'appel de dons délégation Espagne Frais d'appel de dons délégation Sui sse Frais d'appel de dons délégation Belgique Frais de traitements des dons Siège Frai s d'appel legs Siège Frais de gestion des legs Siège de recherche mécénat et autres concours divers liés aux autres formes d'appel à la générosité du public Frais de mani festation d'Information et de Communication de Fonctionnement de l'organisme Administratif et juridique Direction Financière Direction Informatique Services Généraux Ressources Humaines Charges financières Dotations aux amortissements du Siège

SOUS-TOTAL Charges exceptionnelles charges sur depreciation de creances charges sur depreciation sur immobilisation Engagements à réaliser

8,982,942 3,666,024 510,034 891,339 768,490 390,015 427,196 827,339 457,432 932,125 112,950 249,237 4,034,781 2,556,457 1,071,319 407,005 27,787,203 14,233,179 3,053,246 3,804,181 498,970 1,187,646 4,038,234 92,468 528,413 56,024 294,841 1,181,014

8,632,116 3,345,753 351,690 795,601 757,144 322,153 607,138 871,948 475,987 980,485 124,217 262,255 3,673,745 2,479,151 815,411 379,183 23,424,425 11,755,068 2,989,371 3,395,013 476,808 1,334,599 2,563,320 142,728 412,887 0 354,631 1,091,529

8,036,628 3,199,401 529,273 656,581 662,776 317,890 470,770 838,297 393,559 835,281 132,799 0 5,068,295 2,380,298 562,229 2,125,769 23,657,430 11,283,659 2,232,735 4,184,082 1,190,185 1,976,338 1,800,443 218,224 411,746 0 360,018 802,000

42,235,176

37,084,071

37,564,354

10,581,163 7,823,345 114,673 97,240 300,434 2,969 4,452 1,879,106 287,852 71,092 68,640 211,609 211,609 567,006 4,154,121 432,030 940,572 532,969 1,067,158 822,743 245,701

10,866,227 7,681,229 545,988 75,784 299,641 0 0 1,927,793 256,792 79,001 86,987 207,269 207,269 550,156 3,862,224 376,081 869,701 502,220 1,049,344 810,060 130,600

10,853,551 7,813,588 509,685 207,775 0 0 0 1,996,428 216,770 109,306 102,102 209,708 209,708 465,815 4,002,645 385,481 905,360 530,159 1,054,218 743,922 250,707

112,950 57,817,715 229,974

124,217 52,656,934 193,000

132,799 53,198,175 1,827

433,205

6,969

3,204,911

2,092,277

2,244,650

Engagements Tsunami Excédent de l'exerci ce

TOTAL EMPLOIS Evaluation des contributions volontaires et bénévoles

594,974

62,287,748

54,942,210

55,444,653

17,527,959

17,159,545

21,596,234

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 38

RESSOURCES

2008

2007

2006

33,118,208

30,033,318

28,313,586

Dons manuels Dons en nature Legs, autres libéralités, produits sur legs et donations

32,172,713 28,128,550 16,899 4,027,264

29,119,910 25,038,632 18,515 4,062,763

27,447,915 23,718,473 48,186 3,681,256

Subventions issues de la Collecte privée Bureau Pays Bas Bureau Japon Bureau Allemagne Délégation Espagne

929,211 169,970 412,764 46,476 300,000

804,963 328,608 130,292 46,062 300,000

798,583 514,503 171,464 112,616 0

Autres produits liés à la générosité du public Manifestations

16,284 16,284

108,445 108,445

67,088 67,088

572,493

77,593

43,609

Subventions et autres concours privés Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Autres concours privés

3,345,064 120,308 2,914,746 310,011

1,897,748 129,323 1,418,166 350,259

1,135,532 93,735 734,778 307,019

Subventions et autres concours publics Subventions publiques Missions France Subventions publiques Missions Internationales Autres concours publics

20,676,645 2,233,582 18,377,887 65,176

18,649,717 2,078,120 16,540,034 31,563

16,622,359 3,610,994 12,920,212 91,152

1,452,209 45,265 810,522 596,422

1,022,353 46,030 276,280 700,043

983,927 48,851 197,247 737,829

2,050 59,166,669

699 51,681,427

699 47,099,713

35,230 506,344 6,969 2,572,536 0 0

43,999 0 0 1,710,725 0 1,506,059

56,811 0 0 2,314,224 938,246 5,035,659

62,287,748

54,942,210

55,444,653

17,527,959

17,159,545

21,596,234

Total produits issus de la générosité du public Produits de la générosité publique

Mécénat

Autres produits non affectés de l'organisation Cotisations Produits financiers Produits divers de Gestion

Transfert de charges d'exploitation

SOUS-TOTAL Produits exceptionnels Reprise sur depreciation de creances Reprise sur depreciation sur immobilisation Reprise sur engagements à réaliser Reprise sur engagements à réaliser "Tsunami" Déficit de l'exercice

TOTAL RESSOURCES Evaluation des contributions volontaires et bénévoles

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 39

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2008 au 31/12/2008 En application de l’article 4 de la loi N°91-772 du 7 août 1991 et de l’arrêté du 30 juillet 1993

VENTILATION DES MISSIONS SOCIALES 2008 PAR NATURE DE CHARGES

- Médecins du Monde -

- RAPPORT FINANCIER 2008 -

Total des dépenses

Coordination En France Témoignage

Total à

Plaidoyer

l'étranger

Afrique

Amérique Latine

Asie

Violences

Asie

Europe de

Moyen

Explo-

Centrale

l'Est

Orient

ratoires

faites aux

Opération

Adoption

Sourire

femmes

60 - A chats

8,225,814

69,371

529,729

5,937

273 7,620,504

4,115,658

709,487

942,042

104,805

368,350

1,283,994

8,077

477

7,114

80,500

61 - Services extérieurs

5,352,837

455,755

871,656

115,321

4,369 3,905,737

2,395,342

395,507

399,932

74,724

164,410

419,481

8,318

5,280

31,734

11,008

15,863,148

1,132,101

478,937

877,274

40,087 13,334,748

6,255,961

1,813,471

2,086,478

258,829

458,653

1,983,130

75,078

44,699

182,485

175,964

861,407

395,041

140,888

10,605

302,657

179,359

6,956

29,423

8,234

28,696

31,244

200

15,655

2,800

64 - F rais de perso nnel

9,541,643

5,742,483

1,888,479

170,077

192,170 1,548,435

663,573

44,183

288,841

44,823

3,968

287,529

2,181

188,875

24,456

65 - A utres charges gestio n

1,951,967

997,560

2,084

600

951,723

561,681

61,314

36,712

2,797

155,851

28,423

3,164

101,632

114

29,910

21,521

8,335

1,894

3,823

715

1,579

222

67 - C harges excptio nnelles

7,134

3,073

4,025

1,628

472

1,778

68 - D o t. A ux amo rt. & P ro v.

3,606,227

169,075

140,359

1,178

108 3,295,506

2,121,909

167,928

535,227

105,854

7,614

216,568

854

138,857

695

600,095 1,187,646 4,252,032

92,468

194,881

528,413

294,841

62 - A utres serv . Extérieurs 63 - Impô ts et taxes

66 - C harges financières

45,440,087 8,982,942 4,055,226 1,181,014

12,216

249,237 30,971,669 16,297,004 3,203,141 4,321,148

Page 40

Total général 45 440 087 euro Le total des dépenses missions : 45 440 087 euro comprend les engagements à réaliser pour un montant de 3 204 911 Euro (total des missions sociales 2008 hors fonds dédiés : 42 235 176 euro)

Le compte d’emploi annuel des ressources de l’association présente : Les charges de notre association par année ou emplois par destination en distinguant : Les missions sociales composées de la coordination des missions sociales par directions ou services, des missions sociales en France organisées par types d’activités, des missions sociales à l’étranger organisées par continent et des missions de témoignages. Les frais d’appel à la générosité du public décomposés en frais d’appel à la générosité du public et frais de traitement par type d’appel à la générosité du public (Dons, Legs et délégations et bureaux internationaux de notre association). Les frais de recherche Mécénat Les frais de manifestations Les frais d’information et de communication Les frais de fonctionnement de l’organisme organisés par Directions ou services. Ces emplois sont constitués de l’ensemble des charges par destination de quelque nature que ce soit sans aucune clé de répartition de charges entre ces différentes destinations excepté les dotations aux amortissements et les charges relatives au journal des donateurs. Ils correspondent à l’organisation des services ou des directions de notre association. Les produits de notre association par année ou ressources par nature en distinguant :

Les produits issus de la générosité du public constitués des dons, legs, subventions issues de la collecte privée en provenance des délégations et bureaux internationaux, des produits de manifestations. Le mécénat Les subventions et autres concours privés Les subventions et autres concours publics. Au niveau des subventions, nous distinguons les subventions versées sur les missions en France et les subventions versées sur les missions à l’étranger. Cette distinction nous permet d’analyser le taux de couverture de chacune des missions. Les autres produits non affectés L’analyse du compte d’ emploi annuel des ressources permet de calculer les ratios d’emploi des fonds de l’Association et d’analyser l’évolution de l’Association sur trois ans.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 41

50,000

EMPLOIS DE 2006 A 2008 (en milliers d'euros)

40,000

30,000

20,000

10,000

0 Missions sociales

Frais d'appel à la générosité

Communication

du public

Frais de

recherche

fonctionnemen

Mécénat

t du Siège

4,154

2008

42,235

10,581

567

2007

37,084

10,866

550

3,862

2006

37,564

10,854

466

102

4,003

EMPLOIS DE 2006 A 2008 (en %) 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% Missions sociales

Frais d'appel à la générosité

Communication

Frais de

recherche

fonctionnement

Mécénat

du Siège

du public

2008

73.3%

18.4%

1.0%

0.1%

7.2%

2007

70.7%

20.7%

1.0%

0.2%

7.4%

2006

70.9%

20.5%

0.9%

0.2%

7.6%

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 42

Méthode de calcul des ratios Les principes suivants sont appliqués sur les trois exercices analysés. Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les éléments exceptionnels et les éléments purement comptables, qui ne traduisent pas l’emploi des fonds sur l’exercice. Ils sont calculés à partir de la ligne sous-total du compte d’emploi des ressources. Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos. Le résultat financier n’est pas pris en compte car il traduit une politique financière (constitution de réserves ou consommation de réserves), qui ne constitue pas un emploi. La difficulté de calcul des ratios vient de la prise en compte des charges indirectes. En effet, les charges de gestion sont, pour certaines, indirectement liées à l’action et pourraient donc être en partie affectées aux missions. Médecins du Monde a pris le parti de n’avoir aucune clé de répartition de ces emplois, et de les caractériser directement selon leur code analytique. La Direction Financière est par exemple un poste rattaché à 100% aux frais de fonctionnement de l’organisme. Les charges sont donc affectées uniquement à un seul emploi à deux exceptions près : ▪ La première charge qui fait l’objet d’une clé de répartition est la dotation aux amortissements du Siège qui est répartie à 50% en frais de gestion et à 50% en frais de mission. Ceci en raison du fait que la moitié du matériel et des agencements sont utilisés pour des services liés aux missions. ▪ La seconde charge faisant l’objet d’une clé de répartition est le journal des donateurs « Médecins du Monde », considéré à 50% comme un outil de communication et à 50% comme un outil de témoignage.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 43

Analyse du compte d’emploi annuel des ressources de l’Association de 2006 à 2008 L’analyse du compte d’emplois des ressources de l’Association entre 2006 et 2008 met en exergue les points suivants :

l’augmentation des actions à l’étranger, résultat d’une politique volontariste engagée pour développer les programmes à l’international. (+19%).

le montant total des emplois dépasse les 60 m€ de budget.

le résultat positif (environ 1% du budget) après deux années de déficit. Malgré une augmentation budgétaire de 13% du budget (y compris les éléments exceptionnels), avoir un résultat quasi équilibré démontre une maîtrise des charges en corrélation avec l’augmentation des ressources.

la stabilité des frais d’appel à la générosité du public malgré la continuité en 2008 des investissements pour fidéliser les donateurs.

une hausse maîtrisée des frais de fonctionnement (+7,5%) en lien avec l’augmentation des missions sociales (+ 14%).

une hausse contrôlée des frais de coordination (+ 4%), pour assurer le suivi et la qualité des missions sociales ainsi que le développement du réseau international.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 44

A - Analyse des ressources de l’Association

Entre 2007 et 2008, les ressources de Médecins du Monde, hors éléments exceptionnels et engagements comptables ont sensiblement augmenté. Les ressources de notre Association passent de 51,7 m€ à 59,2 m€, soit une progression de 14% en une seule année. Depuis 2006, les ressources ont progressé de 25,6%, passant de 47,1 m€ à 59,2 m€.

A-1 Les produits issus de la générosité du public. Les produits issus de la générosité du public sont en hausse de 4,8 m€ entre 2006 et 2008. (dont une hausse de 3m€ entre 2007 et 2008). Ils représentent dorénavant 56% des ressources, hors éléments exceptionnels et engagements comptables. a/ Les dons manuels de l’exercice 2008 sont de 28,1m€ soit un montant supérieur de 3,1 m€ par rapport à 2007. Ce montant 2008 est proche du montant des dons manuel de 2005, année de la collecte exceptionnelle liée au Tsunami (29m€). b/ Les legs présentent une stabilité par rapport à 2007 (4 m€). Il est à préciser que les legs représentaient environ 2 m€ avant 2005. Les legs ont donc plus que doublé entre 2005 et 2008. c/ Les subventions issues de la collecte privée représentent la contribution des donateurs des bureaux/délégations à l’étranger. Cette contribution augmente de 125 k€ entre 2007 et 2008, à 929 k€.

A-2 Les produits de Mécénat. Les produits de mécénat sont en hausse considérable entre 2007 et 2008. (de 78 k€ à 572 k€). Ceci est dû à un développement du service mécénat et aussi à une comptabilisation plus affinée entre les dons manuels, subventions privées et produits de mécénat.

A-3 Les Subventions. Le montant des ressources liées aux subventions publiques et privées représente 24m€ (hors subventions issues de la collecte privées des bureaux internationaux de Médecins du Monde, intégrées dans les produits de la générosité du public). Les subventions représentaient 17,8 m€ en 2006 et 20,5 m€ en 2007. Les subventions sont donc en progression de 35% entre 2006 et 2008. (+17% entre 2007 et 2008). a) Les subventions représentent 41% du total des ressources, hors éléments exceptionnels et engagements comptables. Cette augmentation de 3,5m€ entre 2007 et 2008 se traduit également par la diversification des financements. b) Les subventions publiques sont en hausse de 2m€ par rapport à 2007. (soit 11%). Cette hausse est très nettement marquée pour les subventions publiques sur les missions internationales passant de 16,5 m€ à 18,3 m€ (+1,8 m€). c) Les subventions publiques des missions France sont également en augmentation de 155 k€ soit 7 % entre 2007 et 2008. Il est nécessaire de préciser que la baisse de subventions entre 2006 et 2007 était liée à l’externalisation d’une partie des activités réduction des Risques en fin d’année 2006.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 45

d) Les subventions privées sont en très nette augmentation de 1,4m€ entre 2007 et 2008, soit une hausse de 90%. Cette hausse est uniquement liée à la hausse des subventions privées au profit des missions à l’étranger et passent de 1,4 m€ à 2,9 m€ entre 2007 et 2008. Cette augmentation accrédite notre politique engagée de diversification des financements des missions sociales. Cette hausse est essentiellement due à l’obtention d’un financement pluriannuel de la fondation Mac Call Mac Bain pour le Libéria.

A-4 – Les autres produits Les autres produits non affectés de l’organisation sont en augmentation de 42% entre 2007 et 2008. Les autres produits sont constitués des cotisations des bénévoles et des produits liés aux activités d’adoption à l’international. Cette hausse est principalement due à la revente en cours d’année de SICAVs monétaires. (811 k€ de produits financiers contre 276 k€ en 2007). La vente des produits financiers est un choix politique. Le choix de la périodicité de la vente des titres influe directement sur le résultat financier de l’Association. Nous pouvons décider de systématiser annuellement la vente ou au contraire d’attendre le moment propice pour « dégager » un excédent de produits financiers.

B - Analyse des emplois de notre Association

Entre 2007 et 2008, le montant des emplois de l’Association, hors éléments exceptionnels et comptables, évolue de 10%, passant de 52,6 m€ à 57,8 m€, essentiellement du à une évolution conséquente des missions sociales.

B -1 Les missions sociales Les missions sociales représentent 73% des emplois en 2008. Ce ratio des missions sociales était de 70,4% en 2007. Les missions sociales ont augmenté de 14%, soit de 5,1 m€ entre 2007 et 2008. La progression des missions sociales entre 2007 et 2008 s’explique par une progression importante des missions à l’étranger. Les frais de coordination augmente de 4% (+351 k€), les missions France de 10 % (+361 k€), les missions de témoignage de 8% (+89 k€). Mais effectivement, nous constatons une augmentation de 19% des missions à l’étranger. Ceci représente une augmentation en volume de 4,3 m€ supplémentaires par rapport à 2007. L’Afrique représente 51% du volume financier des missions à l’étranger. L’Afrique a augmenté de 21% entre 2007 et 2008, soit une augmentation de 2,5 m€. Les autres zones géographiques en augmentation sont le Moyen-Orient (+ 58%, + 1,5 m€), l’Asie (+12%, +409 k€), l’adoption (+28%, + 116 k€), l’Amérique Latine (+2%, + 64 k€), l’Asie Centrale (+5%, +22 k€). Nous constatons toutefois une seule zone géographique en baisse de volume, l’Europe de l’Est (11%, - 147 k€). L’opération Sourire est également en légère baisse (-17%, - 60 k€).

B-2 Les frais d’appel à la générosité publique Les frais d’appel à la générosité du public représentent 18% des emplois de l’exercice 2008 et sont en légère diminution de 3% (-285 k€) par rapport à 2007. Ce ratio de frais d’appel à la générosité était de 20,6% en 2007.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 46

La légère diminution des frais d’appel est liée à la baisse des frais d’appel de dons pour le bureau de Pays Bas (-431 k€). Les frais de traitement des dons du siège sont également en légère baisse. Les frais d’appel à la générosité du public sont dorénavant stables et permettent de maintenir les nécessaires investissements pour capter et fidéliser de futurs donateurs, notamment en prélèvements automatiques, investissements décidés par le Conseil d’Administration en 2006 et réaffirmés en 2007 et 2008. Les frais d’information et de communication représentent moins de 1% des emplois et sont stables par rapport à 2007. Les frais de fonctionnement de Médecins du Monde représentent 7,2% des emplois et sont en augmentation de 7,5% par rapport à 2007 (+292 k€). Il est nécessaire de rappeler que cette augmentation de 7,5% des frais de fonctionnement est à rapprocher de l’augmentation des missions sociales de 14% (+5,1 m€ entre 2007 et 2008). Cela signifie qu’une augmentation contrôlée de la structure de Médecins du Monde a permis d’accompagner une augmentation plus conséquente des missions sociales.

C – Comparaison des flux entre les comptes d’emplois et de ressources

Le montant des subventions publiques et privées passe de 20,1 m€ à 23,6 m€ entre 2007 et 2008. Dans le même temps, les missions sociales en France et à l’étranger sont passées de 26,5 m€ à 31,1 m€. Le taux de couverture des missions a très peu varié en % (de 75,97% à 75,92%) mais a l’apport en fonds propres signifie un apport supplémentaire de 1,1 m€. Les missions en France diminuent leur taux de couverture de subventions, passant de 60% à 58% entre 2007 et 2008. L’apport en fonds propres des missions France passe de 1,4 m€ à 1,7 m€. Les missions à l’étranger maintiennent un taux de couverture à 79%. L’apport en fonds propres passe cependant de 4,9 m€ à 5,8 m€ entre 2007 et 2008. Le ratio frais d’appel à la générosité du public diminue de 4 points entre 2007 et 2008. Il passe de 36% à 32%.

En conclusion :

L’exercice 2008 de notre Association est excédentaire de 594 k€, soit environ +1% par rapport au budget de Médecins de Monde. Le montant des ressources, hors éléments exceptionnels et fonds dédiés, s’élève de 51,7 m€ à 59,2 m€, soit une hausse de 14% en une année. Maintenir un résultat légèrement excédentaire parallèlement à une augmentation des ressources démontre une maîtrise des coûts en lien avec l’évolution croissante de l’Association.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 47

LEGS Les legs acceptés par Médecins du Monde sont affectés par le Conseil d’Administration puis soumis à l’autorisation administrative. Les legs en cours de réalisation sont inscrits en compte de tiers et deviennent les produits de l’exercice considéré lorsqu’ils sont réalisés sur l’exercice. Le mode d’évaluation des legs, pour la valeur des engagements à réaliser hors bilan est le suivant : Valeur du legs à la date d’acceptation au CA, aucune réévaluation n’est opérée jusqu’à la réalisation effective du legs. Au 31/12/2008, le montant prévisionnel des legs à recevoir s’élève à 3 526 766 €. VALEUR DES IMMOBILISATIONS, DES STOCKS ET DES TITRES DE PLACEMENT

Valeur brute

Amortissements / Dépréciations

Valeur nette

IMMOBILISATIONS - Incorporelles - Corporelles - Financières Total… Stock Médical et Matériel Médical Valeurs Mobilières de placement

TOTAL …

1,669,309 18,846,491 906,475

1,662,503 15,042,447 0

6,806 3,804,044 906,475

21,422,275

16,704,950

4,717,325

168,896 7,280,440

28,871,611

168,896 7,280,440

16,704,950

12,166,661

Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables.

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Page 48

VALORISATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à l’exercice de l’activité de Médecins du Monde sont clairement identifiés. Toutefois, même établie avec rigueur, la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant qu’association, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comptabilisées. Ces contributions volontaires, sans lesquelles les actions ne pourraient pas être menées à bien, sont l’expression de l’engagement bénévole de centaines d’hommes et de femmes. Sans eux - sans nos volontaires, sans nos bénévoles - comment imaginer maintenir des frais de structure aussi bas ? Quel serait le coût pour la collectivité internationale ou nationale, de ces milliers de consultations dispensées chaque année en France et dans le monde si elles devaient être rétribuées ? En valorisant ces contributions volontaires, il s’agit d’en évaluer le poids économique et d’exprimer ainsi la valeur morale qu’elles représentent. 1. LE BENEVOLAT Le bénévole est une personne physique majeure qui sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit agit dans une association et pour une association. Depuis 1994, l’activité des bénévoles en France, fait l’objet d’un recensement régulier qui est transmis trimestriellement au Siège. Grâce à ces renseignements, nous connaissons l’identité du bénévole, la nature de son activité et le nombre d’heures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures, si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre d’un travail rémunéré. La grille de référence utilisée pour cette valorisation (monétisation) est la grille de salaires de Médecins du Monde. Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul. Durant l’exercice 2008, les bénévoles recensés ont travaillé 159 100 heures, ce qui aurait représenté un coût d’environ 3 195 094 Euro. Cette valorisation n’est pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours d’une année complète. En effet, cette valorisation est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de l’association. Ainsi, ce mode de recensement ne permet pas d’en garantir le caractère exhaustif.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

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2. LE VOLONTARIAT Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes : 1)

S’être engagée par contrat de volontariat avec une association de volontariat pour la solidarité internationale reconnue par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministre de la coopération.

Participer dans ce cadre à une action de solidarité internationale.

Accomplir une ou plusieurs missions d’intérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995) et d’une durée totale au moins égale à 1 an et limitée à 6 ans. Le contrat de volontariat garantit au volontaire, formation, indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à l’assurance volontaire des français expatriés (CFE—caisse des français à l’étranger).

Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une (ou des) mission (s) pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire annuel théorique. Ce salaire est pondéré par un « coefficient d’expatriation », déterminé à partir du barème d’indemnités d’entretien attribué aux appelés du Service National en Coopération. Durant l’exercice 2008, les volontaires en mission pour Médecins du Monde, équivalent à 117 temps plein, auraient représenté un coût d’environ 14 332 865 Euro. Durant ce même exercice, nous avons dénombré 212 départs expatriés. Compte tenu de l’option que l’Association a retenue depuis l’année 2002 pour la valorisation des volontaires, le montant des contributions volontaires apparaît au pied du Compte de Résultat 2008 et au pied du Compte d’Emploi annuel des Ressources 2008. Pour information, les contributions volontaires étaient de 14 021 772 Euro en 2007 .

Ainsi, l’ensemble des contributions dont Médecins du Monde a bénéficié au cours de l’exercice 2008 représente environ : 17 527 959 Euro.

Le Président Pierre MICHELETTI

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 50

2 ème partie

ANALYSE DU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 51

ANALYSE DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

70,000

60,000

- Médecins du Monde -

Dons Subventions 40,000

Autres Ressources totales

30,000

20,000

10,000

20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08

Page 52

0 80

- RAPPORT FINANCIER 2008 -

50,000

ANALYSE DES RESSOURCES RESSOURCES 2008/2006 PRODUITS

RESSOURCES 2007

2008

Dons manuels Dons en nature Subventions publiques Subventions privées Subventions issues de la collecte privée Cotisations Mécénat/Sponsoring Legs Manifestations Produits divers de gestion Produits financiers Transfert de charges TOTAL PRODUITS (K euro)

2006

28,129 17 20,677 3,345 929 45 572 4,027 16 596 811 2

25,039 19 18,650 1,898 805 46 78 4,063 108 700 276 1

23,718 48 16,622 1,136 799 49 44 3,681 67 738 197 1

59,167

51,681

47,100

Les ressources de l’association ont augmenté entre l’année 2007 et l’année 2008 de + 7,5 millions d’euro soit + 14 %, passant de 51,7 m€ à 59,2 m€. La collecte (dons manuels) de l’association s’élève à 28,1 millions d’euro. La collecte 2008 est supérieure de 3 millions d’euro par rapport à la collecte 2007. Pour rappel, la prévision de collecte pour cette année 2008 s’élevait à 27,3 millions d’euro (soit + 900 k€ par rapport aux prévisions budgétaires sur l’année 2008). Les subventions issues de la collecte privée en provenance des bureaux de représentation sont en hausse de 125 k€ par rapport à 2007, due à la croissance de la dotation du bureau du Japon. Les subventions publiques et privées de l’association s’élèvent à 24 millions d’euro et sont en très nette hausse par rapport aux deux années précédentes (20,6 m€ en 2007 ; 17,8 millions d’euro en 2006). Les subventions publiques sont en hausse significative par rapport aux deux années précédentes (+ 2 millions d’euro par rapport à 2007 et + 4millions d’euro par rapport à 2006). Le même effet est constaté sur les subventions privées (+ 1,5 millions d’euro par rapport à 2007). Les legs sont stables depuis plus deux années et atteignent en 2008 plus de 4 millions d’euro.

RESSOURCES BRUTES Dons Subventions publiques Subventions privées Legs Autres

TOTAL (K euro)

2008

Total %

2007

Total %

2006

Total %

28,145 20,677 3,345 4,027 2,972

48% 35% 6% 7% 5%

25,057 18,650 1,898 4,063 2,014

48% 36% 4% 8% 4%

23,767 16,622 1,136 3,681 1,894

50% 35% 2% 8% 4%

59,167

100%

51,681

100%

47,100

100%

RESSOURCES BRUTES Dons Subventions publiques Subventions privées Legs Autres

TOTAL

% 2008/2007

% 2008/2006

12.3% 10.9% 76.3% -0.9% 47.6%

18.4% 24.4% 194.6% 9.4% 56.9%

14.5%

25.6%

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 53

ANALYSE DES RESSOURCES EVOLUTION DE LA COLLECTE NOUVEAUX DONATEURS (hors prélèvement)

2008

2007

RECETTES Nombre de dons

20,303

17,850

Montant collecté

1,192,328

1,092,253

827,498

749,855

364,830

342,398

Don moyen DEPENSES Coût des campagnes

MARGE BRUTE (K euro) DONATEURS FIDELES (hors prélèvements)

2008

2007

RECETTES Nombre de dons

271,356

255,426

Montant collecté

13,200,045

13,148,468

2,299,692

2,449,541

10,900,353

10,698,927

Don moyen (en Euro) DEPENSES Coût des campagnes

MARGE BRUTE PRELEVEMENTS AUTOMATIQUES

2008

2007

RECETTES Nombre de dons

1,150,162

853,893

Montant collecté

13,736,177

10,798,279

11.9

12.6

4,664,860

4,594,702

9,071,317

6,203,577

2008

2007

Don moyen DEPENSES Coût des campagnes

MARGE BRUTE TOTAL Recettes brutes Coût des campagnes Coût de gestion (saisie des dons…)

MARGE

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

28,128,550 7,792,050 1,827,106

25,039,000 7,794,098 1,613,036

18,509,394

15,631,866

Page 54

ANALYSE DES RESSOURCES Le contexte La fin de l’année 2008, marquée par le début de la crise financière internationale, a été pour les donateurs de Médecins du Monde l’occasion de montrer leur soutien fort à nos actions. Alors que nous pouvions craindre une baisse des dons liée aux difficultés économiques, nous avons pu constater la générosité de chacun. Encore davantage que les autres années, le dernier trimestre a été celui du don puisque 56% des dons (hors prélèvement) ont été reçus à cette période dont 13% en novembre et 36% en décembre. Ceci montre une fois de plus la nécessité pour une association comme la notre de développer les soutiens réguliers par prélèvement afin de mieux lisser les ressources sur l’année et de programmer au mieux les actions. Ceci conforte également le choix fait depuis 2005 d’investir fortement dans le recrutement de donateurs en prélèvement. Les chiffres montrent clairement à moyen et long terme l’intérêt de cette stratégie. En 2008, la collecte a augmenté de 12% et la marge de 18%, soit près de 2.9 millions d’euro supplémentaires pour favoriser l’accès aux soins des populations les plus précaires. Analyse des dépenses de collecte de fonds

L'envoi de courriers de relances est encore en baisse en 2008 par rapport à 2007 et de façon récurrente depuis plusieurs années.

Les dépenses de sollicitation des donateurs (courriers, e-mails, téléphone) ont diminué de 6 %.

Les dépenses de recrutement de donateurs (hors prélèvement) sont en hausse de 10 % mais le nombre de nouveaux donateurs est lui en hausse de 14 %. C’est donc un investissement supplémentaire qu’il faut souligner ici.

Les coûts de gestion des dons ont augmenté de 13 %, ce qui peut paraître élevé mais qu’il faut mettre en regard d’une augmentation du nombre de dons de 28 %. Par ailleurs, des coûts d’affranchissement affectés les années précédentes en frais de fonctionnement ont été cette année affectés à la collecte.

Analyse des ressources de collecte de fonds Conformément à nos attentes, le développement des dons par prélèvement se poursuit. En 2008, c’est près de 50 % des dons qui ont été faits ainsi. Cette évolution renforce la solidité financière de l’association et permet d’avoir des ressources plus régulières, plus prévisibles, et d’organiser de mieux en mieux la mise en place des actions. Bien que les dépenses de sollicitation des donateurs soient en recul, le nombre de donateurs et de dons ponctuels sont stables. On peut penser que les efforts entrepris pour mieux comprendre les habitudes de dons et les attentes de chacun sont bien perçus et portent leurs fruits. En 2009, nous prévoyons de poursuivre dans cette démarche de prise en compte des attentes des donateurs avec la réalisation d’une grande enquête. Nous poursuivons également notre travail de rationalisation des coûts et de développement du prélèvement. Nous remercions ici encore les 350.000 donateurs qui ont soutenu nos actions en 2008.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 55

REPARTITION PAR BAILLEURS AGENCES NATIONS UNIES : 4,5% 938 KE

UNION EUROPEENNE : 46,0% 9 535 KE

FONDS MONDIAL : 2,3% 476 KE

- Médecins du Monde -

- RAPPORT FINANCIER 2008 -

SUBV. PUBLIQUES ETATS UNIS : 4,7% 976 KE

SUBV. PRIVEES INTERNATIONALES : 12,8% 2 648 KE ETAT FRANCAIS : 14,5% 3 001 KE AUTRES ETATS : 1,4% 298 KE

ETATS EUROPEENS : 13,9% 2 875 KE

Page 56

L’union européenne représente en 2008 une forte part des subventions publiques pour les missions à l’international (46% en 2008) dont 66% pour ECHO et 34% pour les autres bailleurs EUROPAID et DG DEG.

ANALYSE DES RESSOURCES

Subventio ns issues de la co llecte privée Subventio ns privées

ORIGINE DES SUBVENTIONS 2008/2006

Subventio ns publiques

25,000 20,000

20,677

18,650

16,622

15,000 10,000

3,345

5,000

1,136

1,898

929

805

799

0 2008 : 24 951

2007 : 21 052

M issio ns A do ptio n et France

2 0 0 6 : 18 5 5 7

AFFECTATION DES SUBVENTIONS 2008/2006 hors subv. diverses et non affectées

M issio ns lo ng terme M issio ns Urgences/Crises

13,874 11,187 14,000

9,171

12,000 10,000

6,756

8,000

6,776 3,732

6,000 4,000 2,000 0

2,372 2008 : 23 002

3,723

2,228 2 0 0 7 : 2 0 19 1

2 0 0 6 : 16 6 2 5

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 57

ANALYSE DES RESSOURCES SUBVENTIONS 2008 Les subventions au titre de l’exercice 2008 s’élèvent à 24 millions d’euro en hausse de 17% par rapport à l’exercice 2007. Elles représentent 41% des ressources totales pour l’exercice 2008, ce ratio reste stable par rapport à l’exercice 2007 (40%). Il est à noter une hausse de 11% des subventions publiques (dont 11% pour les missions internationales et 7% pour les missions France). Les subventions privées sont en hausse de 90% (dont 106% pour les missions internationales et -7% pour les missions France).

Affectation géographique des Subventions de 2006 à 2008

SUBVENTIONS PAR MISSIONS Total Mission France

Montant 2008 Montant 2007 Montant 2006 2,354 2,208 3,705

- Centre de la mission France

1,341

1,238

1,068

- Missions mobiles et autres missions France

462

443

337

- Missions réductions des risques

281

257

2,030

- Coordination mission France

270

Adoption Opération Sourire

Plaidoyer

387

105

Activité transversale (Violences Faites aux Femmes)

259

21,558

18,313

14,333

- Asie

3,022

2,877

1,942

- Amérique Sud/Centrale

2,136

2,163

806

564

898

1,273

Témoignage

Total Missions à l'étranger

- Europe de l'Est - Afrique

11,640

9,403

7,755

- Asie Centrale

334

325

- Moyen Orient

2,933

2,068

1,433

929

805

799

310

317

330

24,951

21,352

18,556

Subventions issues de la collecte privée Subventions diverses subventions non affectées TOTAL SUBVENTIONS (K euros)

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 58

ANALYSE DES EMPLOIS REPARTITION DES EMPLOIS 2008/2006

EMPLOIS

2008

2007

2006

FRAIS D'APPEL A LA GENEROSITE DU PUBLIC - Frais d'appel et de traitement des dons

9,702

9,609

9,810

520

921

717

Sous total

359 10,581

336 10,866

326 10,854

Sous total

69 69

87 87

102 102

- Administratif et Juridique

432

376

385

- Direction Financière

941

870

905

- Direction Informatique

533

502

530

- Frais d'appel de dons des délégations et bureaux internationaux - Frais d'appel et de gestion des legs

FRAIS DE RECHERCHE MECENAT

FRAIS DE FONCTIONNEMENT DE L'ORGANISME

- Services Généraux

1,067

1,049

1,054

- Ressources humaines

823

810

744

- Charges financières

246

131

251

113 4,154

124 3,862

133 4,003

FRAIS DE MANIFESTATIONS

212

207

210

COMMUNICATION

567

550

466

8,983

8,632

8,037

- Dotations aux amortissements du Siège Sous total

MISSIONS SOCIALES - Coordination - France

4,035

3,674

5,068

27,787

23,424

23,657

1,181

1,092

802

249 42,235

262 37,084

0 37,564

57,818

52,657

53,198

- Etranger - Témoignages - Plaidoyer Sous total

TOTAL DEPENSES (K euro)

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 59

ANALYSE DES EMPLOIS FRAIS DE FONCTIONNEMENT

Ventilation des frais de fonctionnement

Charges 2008

2007

2006

SIEGE Administratif et Juridique

432

376

385

Direction Générale Gestion

307

282

288

Direction financière

633

587

617

Direction Informatique

533

502

530

1,067

1,049

1,054

Ressources Humaines

823

810

744

Charges financières du Siège

246

131

251

Dotation aux Amortissements

113

124

133

4,154

3,862

4,002

Services Généraux

TOTAL… (K euro)

Les frais de fonctionnement de l’organisme représentent 7,2% du total des emplois en 2008 en stabilité par rapport à 2007 (7,3%). Ces frais de fonctionnement ont augmenté de 7,5% entre 2007 et 2008 mais ont permis d’accompagner une hausse des missions sociales de 14%, dont 19% des missions internationales.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 60

ANALYSE DES EMPLOIS FRAIS DE COMMUNICATION

Ventilation des frais de communication

Charges d'exploitation 2008

DIRECTION DE LA COMMUNICATION

2007

2006

209

190

SITE INTERNET, WEB

COMMUNICATION INTERNE

EDITIONS

174

170

207

567

550

466

JOURNAL DES DONATEURS

TOTAL… (K euro)

Les frais de communication représentent 1% du total des emplois de notre association sur l’exercice 2008. Ils restent faibles malgré une légère augmentation (+17k€) par rapport à l’année 2007.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 61

ANALYSE DES EMPLOIS COORDINATION DES MISSIONS SOCIALES VENTILATION DES FRAIS

CHARGES 2008

2007

2006

Direction des Opérations Internationales Direction Générale de l'Action Humanitaire

277

272

249

Direction des Opérations Internationales

368

329

535

1,674

1,445

1,419

119

Service Technique d'Appui aux Opérations (STAO)

845

783

477

Financements publics

285

300

284

109

102

3,666

3,346

3,199

Conseil d'Administration et Instances Associatives

510

352

529

Contrôle de Gestion & Comptabilité Missions

891

796

657

Formation

113

109

Recrutement

656

660

554

Logistique

390

322

318

Mission France

427

607

471

Délégations régionales

827

872

838

Secrétariat International

458

476

394

Subventions accordées (Hors Missions)

932

980

835

Dotations aux amortissements du Siège

113

124

133

8,983

8,632

8,036

Desks Centre de documentation

Suivi et évaluation des missions Droit Intern. Humanitaire et Droit de l'Homme Groupes géopolitiques, Réunions de coord., AG des RM Divers Sous-Total Direction des Opérations Internationales

TOTAL COORDINATION DES MISSIONS SOCIALES (K euro)

Les emplois concernant la coordination des missions sociales en 2008 sont en hausse de 4% par rapport à 2007, pour une croissance des missions sociales de 14%. La part de la coordination des missions sociales dans le total des emplois représente 15,5% pour cet exercice 2008. Elle représentait 16,3% du total des emplois en 2007, contre 21% en 2006 et 22% en 2005. La part de la Direction des Opérations Internationales qui accompagne depuis 2004 la stratégie de renforcement des missions sociales à l’international et contribue au maintien des actions réalisées à l’étranger pour 2008 représente 13,2% du total des missions sociales à l’international en baisse sensible depuis 2004 (16,9 % en 2004). Les dépenses du Conseil d’Administration et les instances associatives, moteur de notre stratégie, sont en hausse de 45% par rapport à 2007 mais restent inférieures aux années 2005 et 2006. Cette hausse en 2008 s’explique notamment par la volonté d’accroître notre représentation au Moyen Orient ou d’entamer des réflexions sur la régionalisation. Ces dépenses décidées en cours d’année, ont été exceptionnellement affectées au CA ce qui explique l’augmentation constatée.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 62

ANALYSE DES EMPLOIS SUBVENTIONS ET INVESTISSEMENT MARKETING DIRECT ACCORDES Subventions et Inv. marketing direct accordés

Charges 2008

Bureau Allemagne

Subvention

2006 200

515

962

892

400

416

382

115

546

510

208

Sub vention

Marketing direct

208

Subvention

150

200

193

Total

0 0

Bureau Pays Bas

Total Sub vention Marketing direct

Bureau Japon

Total

Bureau Royaume Uni Bureau Suède

Sub vention Marketing direct

Délégation Espagne

2007 200

160

300

103

100

Sub vention

100

Marketing direct

1,451

1,901

1,553

Marketing direct

Délégation Suisse

Total

TOTAL SUBVENTIONS ET INV. MARKETING DIRECT ACCORDES

Subventions issues de la collecte privée

Collecte

Bureau Allemagne Bureau Pays Bas Bureau Japon Bureau Royaume Uni Bureau Suède Délégation Espagne Délégation Suisse

Subventions

46 170 413 0 0 300 0

929

TOTAL SUBVENTIONS ISSUES DE LA COLLECTE PRIVEE

TOTAL

459 1,350 0 700 0 0 0

505 1,520 413 700 0 300 0

2,509

3,438

L’activité globale des investissements dans les délégations et les bureaux internationaux dégage un excédent de 1,5 millions d’euro (par rapport à 1,1 millions d’euro d’excédent dégagé en 2007). L’activité des bureaux et délégations à l’international se mesure par : d’une part :

Le versement de subvention

Les règlements des dépenses de Marketing Direct par le Siège

Et d’autre part :

Par les subventions que ces bureaux de représentation et Délégations reversent à Médecins du Monde en terme de : ⇒

Collecte

⇒

Subventions sur les missions sociales à l’étranger.

En terme de Marketing Direct pour l’exercice 2008, le bureau des Pays Bas est excédentaire de 55 k€ et le bureau japonais excédentaire de 315 k€. Le bureau allemand dégage un excédent de 47 k€ et la délégation espagnole est à l’équilibre. SUBV. PUBL. ISSUES DES BUREAUX / DELEGATIONS INTERNATIONALES ALLEMAGNE

ROYAUME UNI

PAYS BAS 350

BENIN

KENYA LIBERIA RDC SOMALIE SOUDAN ZIMBABWE TOTAL

400

350 86 68 600 614 391 400

1350

2509

86 68 600 614 391 459

700

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

TOTAL

Page 63

ANALYSE DES EMPLOIS MISSION FRANCE DETAIL DES CHARGES DES PROJETS MISSION FRANCE

CHARGES (avec fonds dédiés) Centres de la mission France Missions Mobiles Réduction des Risques Coordination de la Mission France Sous-total Parrainage Hôpitaux TOTAL (K euros)

Réalisé 2008 Réalisé 2007 Réalisé 2006 2,556 1,010 407 427 4,400

2,479 766 379 607 4,231

2,380 534 2,126 471 5,512

4,461

4,280

5,540

CENTRES DE LA MISSION France

Coût : 2 556 K€

22 Centres d’accueil, de soins et d’orientation de la mission France (CASO) mais données informatiques basées sur 21 CASO En 2008, les 21 CASO, s’appuyant sur 1 068 bénévoles, ont reçu 24 685 patients au cours de 54 389 passages. Ils ont effectué 38 531 consultations médicales, y compris dentaires, soit : - 33 339 consultations médicales pour 17 394 patients différents, - 5 192 consultations dentaires pour 2 433 patients différents. Les centres de soins dispensent également des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie, … Les équipes s’adaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées. Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins. En 2008, 11 350 consultations sociales ont été enregistrées. En 2008, les CASO de la Mission France comptaient 33 salariés, pour 26.85 ETP.

Ile de France Alsace Aquitaine Bretagne Corse DOM TOM Guyane Franche comté Languedoc

716.4 139.5 177.9 7.8 15.9 120.2 8.6 113.9

Haute Normandie Lorraine Midi-Pyrénées Nord Pas de Calais Pays de Loire Poitou Charentes P.A.C.A Rhône Alpes

TOTAL (K euros)

87.3 70.7 125.9 74.0 83.9 15.8 499.1 296.5

2,553

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

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ANALYSE DES EMPLOIS MISSIONS MOBILES

Coût : 1 010 K€

77 missions mobiles ont été menées en 2008 par 856 bénévoles dans 26 villes. Ces actions de proximité traduisent la volonté de Médecins du Monde d’aller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes. Parmi ces missions, 5 sont menées auprès des personnes se prostituant dans la rue (à Nantes, Paris, Poitiers, Rouen et Montpellier). D’autres consistent en des tournées de nuit dans les rues auprès des SDF, des actions de promotion de la santé dans les campements Rroms, auprès des demandeurs d’asile, dans des centres d’hébergement, dans des associations partenaires, des actions spécifiques de prévention et d’information santé (hygiène, IST, VIH/sida, …) dans des foyers d’hébergement, des actions de prévention et de lutte contre le saturnisme infantile … La plupart de ces actions entraîne des coûts minimes, voire aucun coût. Focus sur la mission de Parrainage des enfants hospitalisés : La mission de parrainage des enfants hospitalisés qui a fêté ses 20 ans en 2008, s’appuie depuis 2007 sur une salariée à mi-temps. Cette action permet d’accompagner des enfants hospitalisés et isolés de leur famille et les aide à lutter contre la souffrance et la maladie. Les visites (3 par semaine) des parrains/marraines permettent d’atténuer les carences affectives liées à la séparation. Plus de la moitié des enfants parrainés ont moins de 1 an. Les stages de formation et les journées de réflexion organisées régulièrement permettent de rester au plus près des besoins des enfants et de soutenir les marraines et les parrains dans leur mission. En 2008, 97 parrains et marraines bénévoles ont suivi 131 enfants en région parisienne et 56 en Guyane. En 2008, les 77 missions mobiles de la Mission France comptaient 16 salariés, pour 15.50 ETP.

REDUCTION DES RISQUES

Coût : 407 K€

8 missions de Réduction des risques 6 missions rave sont intervenues en milieu festif et ont mobilisé plus de 180 bénévoles (Bayonne, Méditerranée (mission basée à Marseille et Nice), Montpellier, Nantes, Paris et Toulouse). Ces missions ont effectué 144 interventions dont 11 teknivals et 19 sorties en inter-missions) pour près de 30 500 contacts. Ces missions s’appuient sur une mission transversale, la mission XBT, qui analyse les produits sur sites (événements festifs et squats parisiens) et en laboratoires. Par ailleurs, La mission rave de Paris a maintenu ses activités en squats. Le programme de Réduction des Risques avec échange de seringues d’Angoulême a mobilisé 13 bénévoles et réalisé près de 765 contacts. La file active de ce programme est de 116 usagers de drogues par voie intraveineuse (UDVI). La mission a distribué 43 219 seringues et en a récupéré 30 000 (soit près de 70% de taux de retour). De nombreux outils de réduction des risques sont par ailleurs fournis aux usagers. Les 8 programmes de réduction des risques comptaient en 2008, 7 salariés pour 4.50 ETP.

DETAIL DES CHARGES DES PROJETS REDUCTION DES RISQUES CHARGES Programmes d'Echange de Seringues (et automates) (Angoulême - Paris)

Bus méthadone (Marseille et Paris)

Missions Raves (Toulouse, Paris, Bayonne, Montpellier)

XBT Autres TOTAL… (K. euro)

2008

2007

2006

588

-2

1,227

284

251

27 0

23 27

36 23

115

379

2,126

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 65

ANALYSE DES EMPLOIS PARRAINAGE HOPITAUX

Coût : 61 K€

Depuis maintenant 20 ans, les bénévoles de la mission ont accompagné 1668 enfants séparés de leurs parents et hospitalisés en région parisienne et en Guyane, dont 178 à Cayenne. En 2008, 187 parrainages ont été mis en place dont 131 à Paris et 56 en Guyane. Afin e prévenir ou d’atténuer les troubles dus aux carences affectives inhérentes à la séparation et aider les enfants à mieux affronter la maladie et la souffrance, trois visites par semaine sont indispensables pour établir cette relation structurante avec les enfants isolés. Les bénévoles de la mission se proposent également de maintenir, voire de restaurer les liens quelquefois distendus avec les parents et anticiper ainsi le retour dans la famille . Formations, groupes de paroles, conférences et suivi régulier des parrainages apportent à l’équipe une cohésion et une cohérence dans les discours et les comportements Mission d’urgence, de prévention et de soutien affectif personnalisé, la mission Parrainage continue à développer un partenariat réussi avec les équipes hospitalières pour le « mieux être » de ces enfants en grande détresse psychologique.

OPERATION SOURIRE

Coût : 295 K€

L'Opération Sourire a pour ambition, depuis sa création en 1989, de rendre un visage à ceux que la guerre, la maladie et la malnutrition ont défiguré, mais aussi, de permettre à des personnes exclues par leur handicap, de retrouver une vie sociale "normale". L'Opération Sourire organise en moyenne deux missions par site, d'une dizaine de jours, dans 12 pays d'Afrique et d'Asie : Bénin, Togo, Cambodge, Erythrée, Ethiopie, Madagascar, Mali, Mongolie, Niger, Pakistan, Rwanda, Tchad. Des missions exploratoires sont réalisées dans d'autres pays afin de déterminer la pertinence de la mise en place de nouvelles missions. Les missions chirurgicales, assurées par des équipes bénévoles, formées de chirurgiens (plasticiens, orthopédistes et maxillo-faciales), anesthésistes et panseuses, se consacrent aux interventions de chirurgie réparatrice : réparation des malformations, becs de lièvre, noma, fentes palatines, séquelles de traumatismes et de brûlures. Un dispositif de suivi des patients est mis en place localement à l'aide d'associations partenaires et/ou des équipes médicales locales. En parallèle, les équipes de l'Opération Sourire assurent une formation par compagnonnage des équipes médicales locales : chirurgiens, médecins et infirmiers de bloc, aux techniques de chirurgie réparatrice et à l'optimisation du fonctionnement du bloc opératoire. De plus en plus de chirurgiens, d'anesthésistes et d'infirmiers locaux commencent ainsi à prendre la relève. En 2008, 21 missions dans 9 pays ont permis d'opérer 700 patients. Les missions Opération Sourire s’appuient sur des équipes allemandes, françaises et japonaises, dans une optique de renforcement de la participation internationale.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 66

ANALYSE DES EMPLOIS

ADOPTION

Coût : 528 K€

En tant que premier Organisme Autorisé pour l’Adoption (OAA) en France, et seul OAA intégré à une ONG médicale, les objectifs de la mission Adoption de Médecins du Monde sont les suivants :

1) affirmer sa logique humanitaire, défendre la population la plus vulnérable : les Enfants premières victimes en cas de crise économique et environnementale, précarité ou conflits géopolitiques et défendre les DROITS FONDAMENTAUX des enfants lorsque ceux-ci ne sont plus respectés : Droits à une famille pour grandir, Accès aux soins et Droit à l’Éducation. 2) Trouver des familles pour des enfants qui n’ont pu être adoptés dans leur pays d’origine 3) Aider et faciliter l’adoption d’enfants à besoins spécifiques : 48,8% des enfants adoptés en 2008 (contre 50.9% en 2007 et 45% en 2006). Il s’agit pour 2008 :

d’ enfants âgés de 7 ans et plus : 21 enfants

de fratries : 47 enfants

d’ enfants à maladies curables identifiées : 29 enfants

En 2008, 172 enfants ont été adoptés par 145 familles.

17 enfants étaient issus de pays européens (Russie, Albanie)

82 enfants issus d’Asie (Chine, Vietnam)

39 d’Amérique latine (Colombie, Brésil)

34 de Haïti : nouveau pays pour lequel MDM a été habilité le 27 juillet 2006

Les Pays d’origines ont élevé des barrières pour endiguer l’importance de la demande des pays d’accueil :la Chine a accru ses exigences par la mise en œuvre de nouveaux critères pour les adoptants en mai 2007. L’Europe de l’Est continue les complexités administratives. La Colombie accroit ses demandes de compléments d’enquête sur les adoptants. A leur arrivée en France : 59,9% des enfants ont moins de 3 ans, 27,9% ont de 3 à 6 ans, 12,2% ont de 7 à 11 ans, (9.9% en 2007) Rééquilibrage des filles et des garçons : 51%.sont des garçons et 49% sont des filles en raison de la baisse des adoptions venant de Chine L’activité d’Adoption en 2008 par 228 intervenants : Ils sont au Siège et en province dans 16 délégations régionales. Seules 4 personnes sont salariées, les autres soit : 98% ont le statut de «bénévole» mais avec des formations adaptées : médecins, pédopsychiatres, psychologues, assistantes sociales, paramédicaux, enseignants ou éducateurs, secrétaires. Gestion des candidatures et des dossiers : 1141 lettres reçues au siège, les dossiers ont été examinés au cours de 29 commissions. Suivis post-adoption : Les enfants arrivés en France, grâce à l’accompagnement de Médecins du Monde, sont suivis au sein de leur famille pendant 2 ans à travers 6 contacts programmés au domicile de chaque famille. Certains de ces contacts avec compte rendu sont demandés par les pays d’origine .En 2008, 850 suivis post-adoption ont été effectués au domicile des familles. Médecins du monde mutualise des activités de formation avec 2 autres organismes agréés pour l’Adoption (OAA) : «Rayons de Soleil» et «Amis des Enfants du Monde» à travers l’association du Collectif pour l’Adoption Internationale. En 2008, la Mission adoption de MDM a eu pour objectif de : 1) Continuer à s’adapter au nouveau contexte international par l’extension de son activité sur 2 pays en grande précarité: Haïti et Madagascar dont l’habilitation a été obtenue en juin 2007 et de réactiver l’adoption en Bulgarie,Pays pour lequel MDM est habilité en signant une convention avec la Fondation « Chance pour chaque enfant » habilité par les Autorités bulgares pour l’adoption internationale. 2) Développer dans son processus de fonctionnement une politique de prévention des risques avec un pôle médical et d’un pôle psychologique examinant toutes les propositions d’enfants des pays d’origine et en préparant les familles à la parentalité adoptive.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 67

ANALYSE DES EMPLOIS RECAPITULATIF DES CHARGES DES MISSIONS A L’ETRANGER (Hors Fonds Dédiés)

PAR CONTINENTS

Charges 2008

ASIE CENTRALE

Charges 2007

498,970

476,808

14,233,180

11,755,068

AMERIQUE LATINE

3,053,246

2,989,371

ASIE

3,804,181

3,395,013

EUROPE

1,187,647

1,334,599

MOYEN ORIENT

4,038,234

2,563,320

92,468

142,728

294,841

354,631

56,024

27,258,790

23,011,538

528,413

412,887

Sous total Enfance

528,413

412,887

TOTAL…(K euros)

27,787,203

23,424,425

Charges 2008

Charges 2007

15,625,225

12,810,142

URGENCE

1,422,856

581,451

DEVELOPPEMENT LONG TERME

9,767,376

9,122,586

92,468

142,728

294,841

354,631

56,024

27,258,790

23,011,538

528,413

412,887

27,787,203

23,424,425

AFRIQUE

EXPLORATOIRE et AUTRES MISSIONS OPERATION SOURIRE VIOLENCES FAITES AUX FEMMES Sous total ADOPTION

PAR TYPES CRISES

EXPLORATOIRE OPERATION SOURIRE VIOLENCES FAITES AUX FEMMES Sous total ADOPTION

TOTAL…(K euros)

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 68

ANALYSE DES EMPLOIS MISSIONS A L’INTERNATIONAL

CONTINENTS

ASIE CENTRALE AFRIQUE

CHARGES 2008 Long Terme Urgences Montant % Montant %

Crises Montant %

TOTAL Montant %

309,442

62.0%

189,006

37.9%

522

0.1%

498,970

1.9%

10,285,985

72.3%

3,401,990

23.9%

545,205

3.8%

14,233,180

53.1%

AMERIQUE LATINE

938,622

30.7%

1,879,733

61.6%

234,891

7.7%

3,053,246

11.4%

ASIE

978,791

25.7%

2,215,747

58.2%

609,643

16.0%

3,804,181

14.2%

EUROPE

615,984

51.9%

539,068

45.4%

32,595

2.7%

1,187,647

4.4%

2,496,402

61.8%

1,541,832

38.2%

0.0%

4,038,234

15.1%

15,625,225

58.3%

9,767,376

36.4%

1,422,856

5.3%

26,815,457

100.0%

MOYEN ORIENT TOTAL EXPLORATOIRES

92,468

OP. Sourire

294,841

Violences faites aux femmes

56,024

ADOPTION

528,413

TOTAL…(K euros)

CONTINENTS

ASIE CENTRALE AFRIQUE AMERIQUE LATINE ASIE EUROPE MOYEN ORIENT TOTAL

15,625,225

56.2%

Crises Montant %

9,767,376

35.2%

1,422,856

5.1%

100.0%

SUBVENTIONS MISSIONS A L'INTERNATIONAL Long Terme Urgences TOTAL Montant % Montant % Montant %

0 9,480,799 475,000 1,076,254 501,750 1,690,310

0.0% 81.4% 22.2% 35.6% 88.9% 57.6%

331,124 1,931,270 1,510,529 1,677,689 62,500 1,242,591

99.0% 16.6% 70.7% 55.5% 11.1% 42.4%

3,209 227,996 150,000 268,294 0 0

1.0% 2.0% 7.0% 8.9% 0.0% 0.0%

334,333 11,640,065 2,135,529 3,022,237 564,250 2,932,901

1.6% 56.4% 10.4% 14.7% 2.7% 14.2%

13,224,113

64.1%

6,755,703

32.7%

649,499

3.1%

20,629,315

100.0%

ADOPTION + Transnationaux

18,000

OPERATION SOURIRE TOTAL…(K euros)

27,787,203

258,666 13,224,113

63.3%

6,755,703

32.3%

649,499

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

3.1%

20,905,981

100.0%

Page 69

AFRIQUE Comptes au 31/12/2008 en Euro

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements Dotations aux fonds dédiés

TOTAL CHARGES

4,115,658 5,170,830 179,359 2,827,367 653,106 663,573 561,681 1,894 1,628 58,084 2,074,033

16,307,212

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

812,994 303,816

Union Européenne :

4,747,118

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

699,539 1,350,000 458,879 0

Autres Subventions Internationales :

2,268,844

Subventions Publiques Etats-Unis :

243,750

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies :

482,199

Reprise de fonds dédiés :

1,706,014

TOTAL FINANCEMENT INST.

13,073,153

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

1,091,513

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

2,142,546

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

16,307,212

Page 70

AMERIQUE LATINE Comptes au 31/12/2008 en Euro

TOTAL CHARGES

709,487 1,029,166 6,956 986,215 193,597 44,183 61,314 3,823 472 18,033 145,897

3,199,143

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

697,603 6,226

Union Européenne :

996,271

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

0 0 0 0

Autres Subventions Internationales :

435,429

Subventions Publiques Etats-Unis :

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies :

Reprise de fonds dédiés :

230,910

TOTAL FINANCEMENT INST.

2,366,439

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

117,152

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

715,552

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

3,199,143

Page 71

ASIE Comptes au 31/12/2008 en Euro

TOTAL CHARGES

942,042 1,416,639 29,423 839,661 230,111 288,841 36,712 715 1,778 18,260 516,967

4,321,148

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

0 25,472

Union Européenne :

1,327,768

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

0 0 0 0

Autres Subventions Internationales :

831,081

Subventions Publiques Etats-Unis :

722,291

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies :

2,232

Reprise de fonds dédiés :

TOTAL FINANCEMENT INST.

2,908,844

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

427,957

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

984,347

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

4,321,148

Page 72

ASIE CENTRALE Comptes au 31/12/2008 en Euro

TOTAL CHARGES

104,805 168,851 8,234 124,415 40,288 44,823 2,797 28 0 4,729 71,534

570,504

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

100,000 0

Union Européenne :

183,750

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

0 0 0 0

Japon : Autres Subventions Internationales :

50,583

Subventions Publiques Etats-Unis

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies

Reprise de fonds dédiés

TOTAL FINANCEMENT INST.

334,333

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

8,627

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

227,544

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

570,504

Page 73

EUROPE DE L’EST Comptes au 31/12/2008 en Euro

TOTAL CHARGES

368,350 375,467 28,696 200,239 47,357 3,968 155,851 42 63 7,614 142,855

1,330,501

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

35,000 27,500

Union Européenne :

501,750

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

0 0 0 0

Autres Subventions Internationales :

Subventions Publiques Etats-Unis :

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies :

Reprise de fonds dédiés :

97,699

TOTAL FINANCEMENT INST.

661,949

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

137,715

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

530,838

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

1,330,501

Page 74

MOYEN ORIENT Comptes au 31/12/2008 en Euro

TOTAL CHARGES

1,283,994 1,226,655 31,244 1,045,436 130,519 287,529 28,423 1,579 84 2,770 233,180

4,271,414

Etat Français : Ministère des Affaires étrangères Collectivités Territoriales

641,727 30,000

Union Européenne :

1,778,673

Etats Européens : Royaume Uni Pays-Bas Allemagne Suisse

0 0 0 0

Japon : Autres Subventions Internationales :

304,999

Subventions Publiques Etats-Unis :

Fonds Mondial :

Agence Nations Unies :

177,502

Reprise de fonds dédiés :

194,756

TOTAL FINANCEMENT INST.

3,127,657

RESSOURCES PRIVEES AFFECTEES

9,845

RESSOURCES PRIVEES NON AFFECTEES

1,133,912

TOTAL PRODUITS

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

4,271,414

Page 75

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 76

3 ème partie

RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 77

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 78

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 79

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 80

4 ème partie

BUDGET 2009

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 81

BUDGET 2009 VISION ECONOMIQUE Hors Résultat exceptionnel et fonds dédiés Sous forme de COMPTE D'EMPLOIS DES RESSOURCES BUDGET 2009 - COMPTE D'EMPLOIS DES RESSOURCES EMPLOIS

47,570,398

Coordination Conseil d'Administration et Instances Associatives Direction des Opérations Internationales Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Ressources Humaines Missions Logistique Mission France

9,936,108 450,156 4,140,529 787,865 811,722 415,264 524,692

Délégations Régionales Subventions accordées Direction du Réseau International Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

923,379 1,018,000 546,744 163,000 154,758

Missions transversales / Plaidoyer Santé Mondiale VFF Déterminants Sociaux culturels Missions du réseau (AVERROES) Opération Sourire Adoption

2,333,442 42,840 204,953 43,135 342,822 398,522 1,301,170

Centre Mission France Hors centre Mission France Réduction des risques

4,403,526 2,542,953 1,287,331 573,242

En France

A l'étranger

Budget 2009

Total produits issus de la générosité du public Produits issus de la générosité du public

32,566,682

Dons manuels

31,851,682 27,601,682

Legs, autres libéralités, produits sur Legs et donations

4,250,000

29,552,543 Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires

16,415,450 2,672,397 3,703,801 1,027,477 970,320 3,816,656 25,000

Missions Internationales Régionales Enveloppe Budgétaire Nouvelles Missions

454,218 266,105

Nouveaux salariés terrain

Missions de Témoignages

201,119

Subventions issues de la Collecte Privée Bureau Pays Bas Bureau Japon Bureau Allemagne Délégation Espagne Manifestations

Frais d'appel à la générosité du public

690,000 160,000 130,000 100,000 300,000 25,000

Mécenat

450,000

1,251,190

Dotations aux amortissements des Missions Sociales

Mécénat

450,000

93,588

9,888,394

Frais d'appel dons Siège Frais de traitement des dons Siège Street Fundraising 2009 Prospections 2009 Frais d'appel Délégation Espagne

2,485,268 1,458,310 4,146,678 775,853 300,000

Frais d'appel dons bureau Pays Bas Frais d'appel dons bureau Japon Frais d'appel Legs Siège Frais de traitement Legs Siège

160,000 130,000 388,609 43,675

Mécenat Frais de manifestations Frais d'information et de Communication Frais de Fonctionnement de l'organisme

172,533 149,560 395,121 3,992,629

Administratif et juridique Direction Financière Direction Informatique Services Généraux

Total

RESSOURCES

Budget 2009

Missions Sociales

Subventions et autres concours privés Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Subventions privéess Missions Transversales / Plaidoyer Subventions privées MIR

Subventions et autres concours publics

571,248

Charges Financières

100,000

Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail

163,000

Dotations aux amortissements du Siège

154,432

Augmentations individuelles Coef. Rectificatif de la masse salariale (5%)

73,000 -766,124

61,475,510

50,000 2,934,056 414,368 32,875

23,016,615

Subventions publiques Missions France Subventions publiques Missions Internationales Subventions publiques Missions Transversales / Plaidoyer

2,347,310 18,378,957 715,191

Autres concours publics

350,000

Subventions publiques MIR

83,634

Frais indirects / Subventions publiques Internationales

1,141,523

Autres produits non affectés de l'organisation

420,040 913,806 593,931 1,076,172

Ressources Humaines

3,431,299

Cotisations Participations Adoption Produits financiers Produits divers de gestion

2,010,914 45,000 1,264,629 300,000 401,285

Transfert de charges d'exploitation

Total

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

61,475,510

Page 82

BUDGET 2009 Commentaires sur le budget 2009 Le budget est présenté sous forme de Compte d’Emplois des Ressources. Il décrit les activités de notre association ou emplois ainsi que les produits générés par ces activités ou ressources. Analyse des emplois du budget 2009 Les missions sociales prévues sur 2009 s’élèvent à 47,6 millions d’euro et représentent 77,4% des emplois. Ce ratio est en augmentation de plus de 4 points par rapport au réalisé 2008. Le volume financier des missions sociales augmente de 5,3 millions par rapport au réalisé 2008 soit une progression de 12,6% par rapport au réalisé 2008 avec un volume financier de 47,6 millions d’euro inscrit au budget 2009 toutes missions sociales confondues contre 42,2 millions d’euro au réalisé 2008. L’engagé terrain représente 59% des dépenses globales, en augmentation de 4 points par rapport au réalisé 2008. Cette progression des emplois des missions sociales est particulièrement liée à la progression des missions sociales à l’étranger et des missions transversales. Les missions sociales à l’étranger, y compris les missions transversales (essentiellement adoption, Violences faites aux femmes, AVERROES) représentent un volume financier de 31,9 millions d’euro au budget 2009 contre 28 millions d’euro au réalisé 2008, soit une progression de 13,7% Les autres postes missions sociales augmentent également au budget 2009 par rapport au réalisé 2008 à savoir les missions France qui passent de 4 millions d’euro au réalisé 2008 à 4,4 millions d’euro au budget 2009 ainsi que les missions de témoignages qui augmentent sensiblement de 71 000 euro par rapport au réalisé 2008. Les frais d’appel à la générosité du public restent élevés et traduisent la continuité de la politique d’investissement de l’Association au niveau de sa base de données donateurs pour fidéliser les nouveaux donateurs mais baissent de 0,6 millions d’euro par rapport au réalisé 2008. La part de ces frais dans le total des emplois au budget 2009 diminue de plus de 2 points. Elle représente 16% au budget 2009 contre 18% au réalisé 2008 et 20,7% au réalisé 2007. Les frais de fonctionnement représentent 6,5% du total des emplois en baisse par rapport au réalisé 2008 qui représentaient 7,2%. Analyse des ressources du budget 2009 Les produits issus de la générosité du public s’élèvent à 32,6 millions d’euro en légère baisse par rapport au réalisé 2008.Ils représentent 53% des ressources totales et sont en baisse de 3% par rapport au réalisé 2008 (56%). Cela représente une baisse de la collecte de 551 k€. Cela relève d’une certaine prudence par rapport au contexte actuel et ne tient pas compte des bons résultats de collecte de fin d’année 2008. Les subventions issues de la collecte privée des bureaux/délégations, à hauteur de 690 k€ dans le budget 2009 sont en forte baisse de 330 k€ par rapport au réalisé 2008. Cette baisse s’explique par la dotation forte du bureau japonais en 2008. Les subventions publiques représentent 37,4% des ressources totales et s’élèvent à 23 millions d’euro en hausse de 11% par rapport au réalisé 2008. Les subventions privées s’élèvent à 3,4 millions d’euro et représentent 5,6% du total des ressources en stabilité par rapport au réalisé 2008.

- Médecins du Monde - RAPPORT FINANCIER 2008 -

Page 83

BUDGET 2009 Comparaison des flux entre les emplois et les ressources du budget 2009 La marge nette de la collecte s’élève à 22,7 millions d’euro dans le budget 2009, en stabilité par rapport à 2008 (marge nette de 22,6 m€ en 2008) mais en progression par rapport aux années 2007 et 2006 (marge nette réalisée en 2007 de 19 millions d’euro et de 17,5 millions d’euro en 2006). Un engagé terrain (ensemble des emplois consommés directement par les missions sociales en France et à l’étranger) à 59% en hausse de 3,5 points par rapport à 2008. Un taux de couverture des missions sociales en France et à l’étranger correspondant à un bon taux de couverture des programmes internationaux dans cet exercice budgétaire respectivement 54,5 % pour les missions France et 75,4% pour les programmes à l’international.

Conclusion sur le budget 2009 Le budget 2009 est un budget à l’équilibre après une année excédentaire (2008, + 594 k€) faisant suite à deux années consécutives de déficit (2006 et 2007). Cet équilibre traduit la volonté et la stratégie de notre association depuis plusieurs années de :

1. Développer ses missions sociales notamment à l’étranger en attribuant un volume de fonds propres très important sur les deux dernières années.

2. Diversifier ses financements ce qui se traduit dans la nette augmentation des subventions notamment privées depuis plus de deux années.

3. D’investir depuis fin 2006 en marketing direct pour recruter et fidéliser de nouveaux donateurs.

4. D’inscrire la construction budgétaire dans une vision moyen terme. Ces choix stratégiques ont donc conduit l’Association à assumer deux résultats déficitaires prévus successivement en 2006 et 2007 et permettent dès 2008 d’arriver à l’équilibre budgétaire (+1% d’excédent) souhaité par notre Conseil d’Administration après avoir réalisé d’importants, mais nécessaires, investissements. Cet équilibre en 2009 est possible grâce à une construction budgétaire à moyen terme dès 2007 permettant de mettre en perspective les orientations budgétaires et atteindre l’équilibre budgétaire dès 2008 avec de plus un volume d’activité adéquat des missions sociales par rapport à notre structure. En 2009, nous appliquerons un principe de prudence dans un contexte de crise financière internationale. La gestion de placement de trésorerie sera déterminée par des placements sécurisés et de qualité, à savoir des placements sur des OPCVM de l’Etat français ou des Etats de la Communauté Européenne, à travers les banques ayant accès à ce type de placements, notamment la Caisse des Dépôts et Consignations.

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BUDGET 2009 Dans le budget 2009, nous avons été prudents en terme d’attente de subventions en ne tenant compte que des subventions acquises ou quasi-acquises. Les bons résultats de la collecte de fin d’année 2008 n’ont pas été repris à l’identique dans le budget 2009, par principe de prudence. Le développement des Prélèvements Automatiques depuis 2006 nous permet d’avoir une visibilité en termes de produits de collecte et de gestion de trésorerie. Une attention sera portée sur la gestion de trésorerie, paiements des subventions, approvisionnements des missions. En 2009, la continuité des missions sociales est assurée mais une attention sera portée sur l’apport en fonds propres nécessaire à chacune des missions.

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BUDGET 2009 Évolution des ratios d’emplois de 2000 à 2009 en % des emplois

90% 80% 70%

Missions Sociales

60%

Frais d’appel à la générosité du public

50% 40%

Frais de fonctionnement de l’organisme

30%

Communication

20% 10% 0% Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Budget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2008

Évolution des ratios d’emplois de 2000 à 2008 en montant en K€

50000 45000

Missions Sociales

40000 35000

Frais d’appel à la générosité du public

30000 25000

Frais de fonctionnement de l’organisme

20000 15000

Communication 10000 5000 0 Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé B udget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2008

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Évolution des Fonds Propres

25 000

20 000

15 000 Fo nds pro pres de l'asso ciatio n

10 000

Tréso rerie Activité / M o is

5 000

0 2000

Equivalent trésorerie/mois 1,22 d'activité

2001 3,24

2002 3,53

2003

2004

2005

3,76

4,42

5,69

2006 3,74

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2007

2008

Budget 2009

3,35

2,77

2,61

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