Letno_porocilo_2009 by MIK Okna in vrata

MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, D.O.O., Celjska cesta 55, 3212 VOJNIK

LETNO POROČILO MIK, d.o.o. IN

KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO

SKUPINE MIK za leto 2009 Vojnik, junij 2010 1

KAZALO 1

UVOD .............................................................................................................................. 4 1.1 Pismo direktorja .............................................................................................................. 4 1.2 Splošni podatki o podjetju ................................................................................................ 6 1.3 Pomembnejši finančni podatki in kazalniki .......................................................................... 9 1.4 Pomembnejši poslovni dogodki v letu 2009 ...................................................................... 10 1.5 Pomembnejši poslovni dogodki po datumu bilanciranja ..................................................... 10 2 POSLOVNO POROČILO ................................................................................................. 11 2.1 Predstavitev vodstvene ekipe .......................................................................................... 11 2.2 Razvojna stategija in cilji podjetja za leto 2010 ................................................................ 11 2.3 Pomembnejši finančni podatki o poslovanju ter premoženjsko in finančno stanje................. 12 2.4 Trženje, ponudba, kupci ................................................................................................. 15 2.5 Raziskovalno-razvojna dejavnost ..................................................................................... 19 2.6 Zagotavljanje kakovosti .................................................................................................. 21 2.7 Nabava in logistika ........................................................................................................ 21 2.8 Investicije ..................................................................................................................... 22 2.9 Upravljanje s človeškimi viri ............................................................................................ 23 2.10 Odgovornost do družbenega in naravnega okolja ............................................................. 24 2.11 Izpostavljenost in obvladovanje tveganj........................................................................... 24 3 RAČUNOVODSKO POROČILO ....................................................................................... 27 3.1 Izjava poslovodstva ....................................................................................................... 27 3.2 Računovodski izkazi družbe MIK, d.o.o. s pojasnili in razkritji ............................................. 28 3.2.1

3.3

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8 3.3.9 3.3.10 3.3.11 3.3.12 3.3.13 3.3.14 3.3.15 3.3.16 3.3.17 3.3.18 3.3.19

3.4

Splošne usmeritve .................................................................................................................. 28

BILANCA STANJA........................................................................................................... 29 Neopredmetena dolgoročna sredstva ....................................................................................... 31 Opredmetena sredstva ............................................................................................................ 32 Naložbene nepremičnine ......................................................................................................... 35 Dolgoročne finančne naložbe................................................................................................... 36 Dolgoročne poslovne terjatve .................................................................................................. 37 Odložene terjatve za davek ..................................................................................................... 37 Sredstva za prodajo ................................................................................................................ 37 Zaloge ................................................................................................................................... 37 Kratkoročne finančne naložbe.................................................................................................. 39 Kratkoročne poslovne terjatve ................................................................................................. 40 Denarna sredstva ................................................................................................................... 43 Aktivne časovne razmejitve ..................................................................................................... 43 Kapital ................................................................................................................................... 43 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ............................................. 44 Dolgoročne obveznosti ............................................................................................................ 45 Dolgoročne obveznosti za davek .............................................................................................. 47 Kratkoročne obveznosti ........................................................................................................... 47 Pasivne časovne razmejitve ..................................................................................................... 50 Zunajbilančna sredstva ........................................................................................................... 51

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ............................................................................................ 52

3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4.6 3.4.7

Poročanje po področnih odsekih .............................................................................................. 54 Poslovni prihodki .................................................................................................................... 54 Finančni prihodki .................................................................................................................... 56 Poslovni odhodki .................................................................................................................... 56 Finančni odhodki .................................................................................................................... 58 Davek iz dobička .................................................................................................................... 58 Odloženi davki ........................................................................................................................ 59

3.5 IZKAZ DENARNIH TOKOV............................................................................................... 60 3.6 IZKAZ GIBANJA KAPITALA .............................................................................................. 63 4 MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA ........................................................................... 65 5 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK .................................................... 66 5.1 Izjava poslovodstva ....................................................................................................... 66 5.2 Predstavitev skupine ...................................................................................................... 67 5.2.1 5.2.2

Obstoj podružnic .................................................................................................................... 67 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini ......................................................... 67

5.2.3 5.2.4

Pričakovani razvoj družb v skupini ........................................................................................... 67 Kadri...................................................................................................................................... 68

5.3

Konsolidiranje računovodskih izkazov .............................................................................. 69

5.4

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA................................................................................. 73

5.5

KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................... 86

5.3.1 5.3.2

5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.11 5.4.12 5.4.13 5.4.14 5.4.15 5.4.16 5.4.17 5.4.18 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.4 5.5.5 5.5.6 5.5.7

Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov ........................................ 69 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih ..................................................... 70

Neopredmetena dolgoročna sredstva ....................................................................................... 75 Opredmetena sredstva ............................................................................................................ 76 Naložbene nepremičnine ......................................................................................................... 77 Dolgoročne finančne naložbe................................................................................................... 78 Dolgoročne poslovne terjatve .................................................................................................. 78 Odložene terjatve za davek ..................................................................................................... 79 Sredstva za prodajo ................................................................................................................ 79 Zaloge ................................................................................................................................... 79 Kratkoročne finančne naložbe.................................................................................................. 79 Kratkoročne poslovne terjatve ................................................................................................. 80 Denarna sredstva ................................................................................................................... 81 Aktivne časovne razmejitve ..................................................................................................... 81 Kapital ................................................................................................................................... 81 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ............................................. 83 Dolgoročne obveznosti ............................................................................................................ 83 Dolgoročne obveznosti za davek .............................................................................................. 84 Kratkoročne obveznosti ........................................................................................................... 84 Pasivne časovne razmejitve ..................................................................................................... 85 Poročanje po področnih odsekih .............................................................................................. 87 Poslovni prihodki .................................................................................................................... 87 Finančni prihodki .................................................................................................................... 88 Poslovni odhodki .................................................................................................................... 88 Finančni odhodki .................................................................................................................... 90 Davek iz dobička .................................................................................................................... 90 Odloženi davki ........................................................................................................................ 91

5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV....................................................................... 92 5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA..................................................................... 94 6 MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA ........................................................................... 95

1 UVOD 1.1 PISMO DIREKTORJA Podjetje MIK, d.o.o. praznuje v letošnjem letu 20. obletnico delovanja. 20 let trdega in poštenega dela, 20 let vzponov in padcev, predvsem pa 20 let v družbi odličnega in sposobnega tima, ki verjame v MIK, njegovo vizijo in kakovost. Uspehi MIKa so rezultat timskega dela, uigrane in složne ekipe, ki je v preteklem letu ob uvedbi nove organizacijske ureditve pokazala pravo moč MIKovega duha in svojo odličnost. Prav kakovost in odličnost sta nam odprli mnoga vrata in nam kljub zaostreni gospodarski situaciji omogočili obstoj med najboljšimi. Gospodarsko krizo smo vzeli kot izziv, katerega smo se lotili z združenimi močmi vsi v MIKu in tako smo z interno akcijo pospeševanja prodaje Okno veselja pospešili vrednost prodaje individualnim strankam kar za sedem odstotkov. Individualni kupci predstavljajo danes kar 78% vseh naših kupcev, 34% strank pa se za nakup naših oken odloči na podlagi priporočila zadovoljnih strank. Tudi ocenjeni tržni delež podjetja MIK se je med drugim tudi zaradi te akcije povečal iz 14 na 16 odstotkov, dosegli smo 11 %-no rast čistih prihodkov iz poslovanja, povečali premoženje družbe, bruto dodano vrednost in realizirali čisti dobiček v višini 102.287 evrov. Prav tako se je zmanjšalo število reklamacij, predvsem pa smo poleg pospeševanja prodaje, okrepili naše odnose, saj smo se posamezniki še bolj povezali, postali še bolj enotni in se začeli zavedati, da so skupaj odgovorni za ohranitev delovnih mest in razvoj podjetja. Tako smo v lanskem letu zaposlili 11 novih sodelavcev, izvedli pa smo tudi sistematizacijo delovnih mest in uvedli novo organizacijsko obliko s katero smo določili nosilce odgovornosti za maloprodajo, veleprodajo, nabavo, finančno službo, investicije in kontroling. Da bi prišli našim kupcem še bližje in jim vsem ponudili visoko kakovosten nivo storitev in izdelkov, smo odprli 2 nova salona v Mariboru in Celju ter posodobili proizvodnjo linijo in jo okrepili z novim čistilnim strojem za posebne oblike oken in vrat ter vpeljali novo strojno linijo za samostojno izdelavo ALU okenskih sistemov in vrat. Prav tako smo za okna MIK pridobili certifikat CE, ki priča o skladnosti naših izdelkov z normativi EU. Prepričani, da imamo vse kar imajo najboljši, smo se lotili tudi razvoja novega, inovativnega prezračevalnega sistema MIKROVENT, ki že kaže svojo pomembnost na področju izboljšanja kakovosti bivalnega okolja in s katerim načrtujemo preboj in uspehe tudi na tujih trgih.

Uspeh ne pomeni nič, če ga ne moreš deliti. Zato smo tudi v preteklem letu naše uspehe delili z okolico v kateri živimo in delamo. Še naprej ostajamo edini med slovenskimi proizvajalci okenskih sistemov, ki ponuja galerijsko dejavnost z rednimi razstavami domačih in tujih umetnikov. Na morje smo peljali 100 otrok iz socialno ogroženih družin in z donacijami pomagali številnim posameznikom k lepšemu vsakdanu. Svoj pečat smo dali tudi športu in v lanskem letu ostali generalni pokrovitelj RK Celje Pivovarna Laško ter sponzorirali razna manjša športna društva, skupine in posameznike. Našo odličnost in potencial so prepoznali tudi drugi in tako smo leto 2009 ovekovečili z novimi nagradami in poslovnimi uspehi. Konec lanskega leta smo tako prejeli prestižno evropsko priznanja za poslovno odličnost (Recognized for excellence), ki nam ga je podelila Evropska fundacija za poslovno odličnost EFQM. Poslovna odličnost je postala naš način poslovanja, naša pot do uspeha in zadovoljstva naših kupcev in poslovnih partnerjev. Da stopamo po pravi poti uspeha so zaznali tudi doma in prepoznali so nas kot eno slovenskih Gazel, našo preobrazbo pa je kot odlično prepoznala tudi GZS, ki je podjetju 5KMC ki nam je pomagalo pri preobrazbi, podelilo nagrado Feniks za strateško preobrazbo našega podjetja.

Uspehi našega podjetja so rezultat timskega dela, zato sem prepričan, da so naše vrednote naša prihodnost.

1.2 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU MIK d.o.o., mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje je s svojim delovanjem pričelo leta 1990, ko je generalni direktor Franci Pliberšek še kot študent arhitekture ustanovil podjetje in začel prodajati letvice za uokvirjanje slik. Dejavnost veleprodaje letvic danes predstavlja le še dobra 2 % (podatek je iz leta 2009) čistih prihodkov od prodaje. Kljub majhnemu obsegu pa je ravno to področje podjetju MIK, d.o.o. omogočilo povezavo z vrhunskimi slovenskimi slikarji. Aktivnosti, vezane na uokvirjanje slik, so tudi pripeljale do ustanovitve umetniških galerij. Podjetje Mik, d.o.o. se je ukvarjalo pretežno s proizvodnjo PVC stavbnega pohištva, zato so mu umetniške galerije dodale pridih umetnosti ter ga naredile prepoznavnega in drugačnega od vseh ostalih proizvajalcev PVCja v Sloveniji kot tudi širše v Evropi. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva smo v podjetju torej pričeli leta 1998 in to kljub temu, da je na slovenskem trgu delovalo že 160 izdelovalcev ali zastopnikov podobnih oken poleg velikega števila izdelovalcev lesenih oken. V komaj desetletnem obdobju delovanja je podjetje MIK d.o.o. v Slovenji postalo drugi največji proizvajalec PVC oken glede obsega prodaje in prvo po uvedbi tehnoloških in drugih novosti.

POMEMBNE INFORMACIJE O PODJETJU: Naziv podjetja:

MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, d.o.o.

Skrajšan naziv firme:

MIK, d.o.o.

Sedež:

Celjska cesta 55, 3212 Vojnik

Pravno organizacijska oblika:

družba z omejeno odgovornostjo

Ustanovitev:

31.3.1990; vpis pri Okrožnem sodišču v Celju, št.reg.vložka 063/10176800

Osnovni kapital:

1.059.435 €

Začetek poslovanja:

01. april 1990

Davčna številka:

70919844

Identifikacijska številka za DDV:

SI70919844

Matična številka:

5370507

Osnovna dejavnost podjetja:

22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za gradbeništvo

Ostale registrirane dejavnosti družbe:

- Trgovina na debelo z drugimi polizdelki - Druga trgovina na debelo - Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo - Posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov - Arhitekturno in gradbeno projektiranje in z njim povezano tehnično svetovanje - Cestni tovorni promet - Druga trgovina na drobno zunaj prodajalne - Trgovina na drobno z umetniškimi izdelki (dejavnost prodajnih galerij) - Skladiščenje - Organizacija izvedbe nepremičninskih projektov za trg - Trgovanje z lastnimi nepremičninami - Dajanje lastnih nepremičnin v najem - Dejavnost agencij za posredništvo v prometu z nepremičninami - Drugo projektiranje in tehnično svetovanje - Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje - Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji - Trgovina na debelo z gradbenimi stroji

Velikost:

Družba je v skladu s 55. členom ZGD-1B razvrščena med velike družbe, saj je po 56. členu ZGD-1 dolžna sestaviti konsolidirano letno poročilo

Transakcijski računi so odprti pri naslednjih poslovnih bankah:

Hypo AA bank d.d. Unicredit banka d.d. NLB, d.d. Banka Celje d.d. Banka Celje d.d.

33000-0001882373 29000-0055403541 02232-0016867670 06000-0063301141 06000-1063301107

Poslovno leto:

Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od 1.1. do 31.12.2009

Zastopanje družbe:

Direktor: Franci Pliberšek

Organi družbe:

Družba ima eno člansko upravo

Lastništvo:

75,38 % lastnik – g. Franci Pliberšek 24,62 % lastnik – lastni poslovni delež Mik, d.o.o.

Podružnice:

Podjetje nima podružnic

Podjetje MIK, d.o.o. se predstavlja s sloganom IZZIVE SPREMINJAMO V

USPEHE; velik nabor informacij pa lahko naši poslovni partnerji, vsi potencialni kupci naših izdelkov in ostala javnost, dobijo tudi na spletni strani podjetja: www.mik-ce.si

Podatki o povezanih strankah: Lastnik podjetja g. Franci Pliberšek je istočasno tudi lastnik oz. solastnik naslednjih podjetij: Podjetje MIK-OKNA d.o.o. MALEŠNICA PROJEKT d.o.o.

Matična oz. davčna številka

Naslov Draškovićeva 53, Zagreb Draškovićeva 53, Zagreb

% lastništva

DŠ: 02181258

100 %-ni lastnik

DŠ: 02151502

50 %-ni lastnik

Mik, d.o.o. ima 100 %-ni lastniški delež v naslednjih dveh družbah: Podjetje MIK OKNA d.o.o. MIK INVESTICIJE d.o.o.

Matična oz. davčna številka MŠ: 1857584 DŠ: 57930171 MŠ: 2263335 DŠ: 11988517

Naslov Celjska cesta 55, Vojnik Celjska cesta 55, Vojnik

in ima 4295 delnic družbe Celjski sejem d.d.

% lastništva 100 %-ni lastnik 100 %-ni lastnik

1.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI

PODATKI Čisti prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) EBITDA (poslovni izid iz poslovanja pred davki in AM in odpisi) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Bilančna vsota Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva in AČR Kapital Dolgoročni dolgovi in dolg.rezervacije Kratkoročni dolgovi in PČR

Leto 2009

Leto 2008

Leto 2007

24.482.617 409.629

21.998.326 1.439.551

16.988.919 543.967

1.475.931

2.580.829

1.096.248

102.287

242.177

345.708

29.019.943 11.011.073 18.008.870 3.535.160 9.568.081 15.916.702

24.672.667 10.901.226 13.771.441 3.416.670 8.681.703 12.574.294

16.184.094 9.997.775 6.186.319 3.175.749 6.778.437 6.229.908

151,77

161,1

145,6

Število zaposlenih na podlagi delovnih ur

KAZALNIKI

Leto 2009

Prihodki na zaposlenega Bruto dodana vrednost podjetja Posl.izid iz poslovanja / posl.prihodki v % Poslovni izid iz poslovanja / kapital v % Čista donosnost kapitala v %

161.314 4.763.301 1,48 11,59 2,90

Leto 2008 136.551 6.180.051 6,40 42,13 7,63

Leto 2007 116.682 4.362.861 3,15 17,12 12,21

1.4 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2009 -

V okviru projekta SKUPINA MIK je bila v začetku meseca marca na Davčno upravo RS vložena priglasitev za zamenjavo kapitalskih deležev v družbah Mik investicije d.o.o. in Mik okna d.o.o. (namesto lastnika Francija Pliberška je vstopila v lastniško strukturo družba Mik, d.o.o.) in istočasno sprejet sklep o povečanju osnovnega kapitala družbe Mik, d.o.o. na znesek 1.059.435,00 EUR. Podjetje je bilo uspešno na razpisu za dodelitev nepovratnih sredstev iz razpisa za »Sofinanciranje nakupa nove tehnološke opreme v letu 2009 – P4« in v jeseni še na javnem razpisu za dodelitev nepovratnih sredstev iz razpisa za spodbujanje tehnološko razvojnih projektov v letu 2009 – »SMER« V poletnih mesecih smo odprli novo proizvodno linijo za proizvodnjo aluminijastega stavbnega pohištva in v njej zaposlili strokovnjake z večletnimi izkušnjami V prvih dneh avgusta je postalo pravnomočno gradbeno dovoljenje za izgradnjo večstanovanjskega bloka »Vojniška gmajna«; z gradbenimi deli smo tako začeli v mesecu avgustu V mesecu septembru smo odprli dva nova prodajna salona v Celju in Mariboru V novembru pa je podjetje prejelo končno oceno rezultatov preverjanja treh ocenjevalcev, ki so se v oktobru 2009 mudili v podjetju in v sklopu kandidature za evropsko priznanje poslovne odličnosti ocenjevali družbo. Podjetje je prejelo prestižno evropsko priznanje za poslovno odličnost »Recognised for Excellence – EFQM«, ki ga podeljuje Evropska fundacija za poslovno odličnost EFQM s sedežem v Bruslju.

1.5 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA -

Od datuma bilanciranja pa do nastanka poslovnega poročila v družbi ne beležimo pomembnejših poslovnih dogodkov, ki bi kakorkoli vplivali na razumevanje letnega poročila oz. na poslovanje družbe v letu 2010.

2 POSLOVNO POROČILO 2.1 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE Na čelu vodstvene ekipe podjetja Mik, d.o.o. je generalni direktor g. Franci PLIBERŠEK, univerzitetni diplomirani inženir arhitekt, ki je hkrati tudi lastnik podjetja. Ožji vodstveni team sestavljajo:  izvršna direktorica Nataša Kovačič  tehnični direktor Matej Cvikl  direktorica okvirjev Adrijana Jeram Pliberšek Reševanje tekoče problematike podjetja se izvaja na podlagi teamskega dela tako v najvišji vodstveni strukturi podjetja kot tudi v nižjih enotah, kjer je delo razdeljeno po sektorjih. Podjetje MIK, d.o.o. je organizirano centralizirano, po funkcionalnem načelu. Poslovne funkcije podjetja so oblikovane v naslednje sektorje:  proizvodnja,  nabava, skladišče in logistika,  tehnična priprava dela,  montaže, reklamacije in meritve,  komerciala: veleprodaja, maloprodaja  marketing in PR,  investicije,  informatika in razvoj,  finance in računovodstvo  pravno-kadrovska služba ter  kontroling

2.2 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2010 V vodstvu podjetja Mik, d.o.o. imamo vizijo ustvariti uspešno podjetje za proizvodnjo in montažo PVC, ALU, LES in LES/ALU stavbnega pohištva, notranjih, protipožarnih, vhodnih in garažnih vrat, veleprodaje materialov za uokvirjanje slik in poslovanje z nepremičninami. Postati želimo eden od vodilnih proizvajalcev stavbnega pohištva na evropskem trgu z razvejano prodajno mrežo po celotni Evropi in bivši skupni državi. Našim strankam želimo ustvariti prijetno bivalno okolje, ki bo ugodno vplivalo na njihovo raven kvalitete življenja z dviganjem kakovosti izdelkov še na višjo raven.

Ustvariti naše podjetje uspešno, pomeni doseči končne cilje:  planirano dobičkonosnost,  rast tržnega deleža,  rast obsega in kakovosti proizvodnje,  rast in razvoj celovitega sistema delovanja,  doseganje planirane ravni razvoja kakovosti ter  doseganje okolje-varstvenih kriterijev. Politika delovanja podjetja Mik, d.o.o. temeljni na:  dvigu kakovosti izdelkov na še višjo raven,  povečanju prodaje, dodane vrednosti, izvoza in dobička,  lastnem razvoju, vlaganjih v inovacije, nove izdelke in nove, okolju prijazne tehnologije,  posodobitvi strojnih in programskih kapacitet,  širitvi prodajnega asortimana,  vlaganju v izobraževanje obstoječih kadrov in  zaposlovanju visoko izobraženega kadra Vizija podjetja: postati vodilni proizvajalec in ponudnik IE2 (investicijskih, energetskih in estetskih) rešitev za posodobitev ali nove zasteklitve objektov v JV regiji Evrope. To pomeni, da bomo vodilni proizvajalec in ponudnik energetsko učinkovitega PVC, alu, les in les/alu stavbnega pohištva in celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v tem delu Evrope. KRATKOROČNI CILJI: do konca leta 2011 doseči 37 milijonov evrov prometa in postati najuspešnejši ponudnik okenskih sistemov v Sloveniji glede na:  količino izdelanih okenskih sistemov,  vrednost prodanih okenskih sistemov,  število uvedenih novosti na trgu,  nadstandardne storitve kupcem Mik-ovih proizvodov,  okolju prijaznih proizvodov in storitev. DOLGOROČNI CILJI: do konca leta 2015 želi skupina Mik letno ustvariti 50 milijonov evrov prihodkov in postati eno izmed 10 najuglednejših in družbeno odgovornih podjetij v Sloveniji.

2.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE

Poslovno leto 2009 je zaznamovala vsesplošna recesija, ki se je dotaknila tudi poslovanja naše družbe. Smeli načrti, ki si jih je vodstvo zastavilo v začetku leta,

žal niso bili v celoti realizirani. Manj uspešni smo bili pri prodaji PVC stavbnega pohištva; večji izpad prihodkov beležimo pri prodaji velikim objektom, kar je posledica velike nelikvidnosti gradbenih podjetij. Odločitev, da raje prodamo manj ob zagotovljenem plačilu kot da čakamo na denar, se je pokazala za pravilno. Proizvodnja je bila vseskozi v mejah načrtovane; uspešno smo startali tudi z gradnjo bloka. Kar nekaj manjših projektov, ki so se »naredili« med letom, smo uspešno pripeljali do cilja. Mik, d.o.o. ostaja še naprej prepoznavno podjetje v širšem slovenskem prostoru, ambicije, da nas prepoznajo tudi izven meja, pa ostajajo in pomenijo izziv za vnaprej. Konec leta smo bili tako ponosni prejemnik priznanja za poslovno odličnost, ime družbe in direktorja g. Pliberška pa sta bila na različne načine vseskozi prisotna v slovenskem prostoru. Družba je poslovno leto zaključila s čistim dobičkom v višini 102.287 evrov in plačala za 58.047 evrov davka od dobička, kar je manj kot v enakem obdobju preteklega leta. Efektivna davčna stopnja se je iz 43 % znižala na 33,6 %. V primerjavi z letom 2008 smo v letu 2009:  povečali čiste prihodke od prodaje za 2,4 milijonov evrov,  čisti prihodki od prodaje na zaposlenega so se povečali za dobrih 18%  bilančna vsota je iz 24,7 milijona evrov narasla na 29 milijonov evrov Zaradi novih projektov (investicije, gradnja bloka) pa se je povečala tudi zadolženost družbe. Ne glede na to, da so vsi namenski krediti zavarovani z vpisi hipoteke na nepremičninah, ostaja še vedno veliko nepremičnega premoženja, prostega bremen. Graf 1: Poslovni izidi v letu 2009 Poslovni izid v letu 2009

600.000 400.000 200.000 0 -200.000 -400.000 v EUR

ČISTI DOBIČEK IZ POSLOVANJA

DOBIČEK (IZGUBA) IZ FINANCIRANJA

IZREDNI DOBIČEK (IZGUBA)

ČISTI POSL.IZID PO ODBITJU DAVKA

409.629

-244.679

8.021

102.287

Bilančna vsota družbe se je povečala iz slabih 25 milijonov evrov na dobrih 29 milijonov evrov. V primerjavi z letom 2006 pomeni to 3,5-kratno povečanje. Največji vpliv na tako izrazito rast je imela investicija v novo halo, nakup zemljišč z namenom nadaljnje prodaje ter gradnja večstanovanjskega bloka. Graf 2: Obseg in struktura sredstev v letih 2006-2009

Obseg in struktura sredstev 2006-2009 35.000.000 30.000.000 25.000.000

AČR kratkoročna sredstva zaloge dolgoročna sredstva

20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2006

2007

2008

2009

Vse bolj pomembno področje pa v današnjih časih predstavlja zagotavljanje ustrezne kratkoročne in dolgoročne likvidnosti. Položaj, ki ga ima podjetje in njegove reference mu trenutno še omogočajo nemoten dostop do finančnih virov, kar pa ne pomeni, da podjetje zanemarja finančno funkcijo. Povečanje tujih virov in zadolženosti je tako rezultat velike investicije in ambicij družbe o aktivnem vstopu na nepremičninske trge. Graf 3: Obseg in struktura virov sredstev v letih 2006-2009 Obseg in struktura virov sredstev 2006-2009 35.000.000 30.000.000 PČR kratkoročne obveznosti dolgoročne obveznosti dolgoročne rezervacije kapital

25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2006

2007

2008

2009

Najpomembnejši kazalniki podjetja so prikazani grafično in v večini primerov dokazujejo oz. potrjujejo navedene podatke, da je podjetje tudi v letu 2009 poslovalo dobro, čeprav ne tako kot v letu 2008; da je družba zdrav, delujoč sistem, ki ima jasno vizijo in trdne temelje tako v ustreznih sredstvih kot tudi v kadrovskem potencialu za nemoten nadaljnji razvoj. Graf 4: Finančni kazalniki

Finančni kazalniki

1,50 1,00 0,50 0,00

nepos. pokritost

kapit. pokritost

0,01

0,35

Niz1

kratkor. pokritost pospeš. pokritost 1,14

0,29

Graf 5: Kazalniki stroškovnosti poslovnih prihodkov Primerjava kazalnikov stroškovnosti poslovnih prihodkov za leti 2008 in 2009 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50

0,66 0,49 0,48 0,35

0,40 0,30 0,11

0,20 0,10 0,00

0,14

0,12

0,11

0,08

0,17

0,03 0,04

Proizvajalna stroškovnost

Prodajna stroškovnost

Upravna stroškovnost LETO 2009

Tehnična stroškovnost

Delovna stroškovnost

Materialna stroškovnost

LETO 2008

2.4 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI Obe glavni dejavnosti podjetja, to je proizvodnja in prodaja PVC stavbnega pohištva in veleprodaja vsega potrebnega za uokvirjanje slik, se izvajata na 15

lokaciji v Vojniku. Da pa bi se čimbolj približali našim kupcem, smo svojo prodajno mrežo razširili po vsej Sloveniji. Tako imamo lastne prodajne salone na naslednjih lokacijah:  Vojnik, Celjska cesta 55,  Celje, Opekarniška cesta 15/b,  Maribor, Žolgarjeva 15,  Ljubljana, Jarška cesta 10a in 10b,  Izola, Prešernova cesta 55,  Murska Sobota, Kocljeva ulica 13,  Nova Gorica, Erjavčeva ulica 27,  Kranj, Šuceva 23,  Novo mesto, Seidlova cesta 27 in naslednje franšizne enote:  Rogaška Slatina: Zorma-Trade, d.o.o., Spodnje Sečovo 85a,  Zgornja Polskava: Mops-montaža Stanislav Lešnik, s.p. Bukovec 114,  Prevalje: Šarm okna in vrata, Škalič Miran s.p., Na Fari 41  Velenje: Pogladič Andrej s.p. , Kidričeva cesta 2B  Ptuj: Golob Janez s.p., Trstenjakova 5 Poleg tega pa se redno predstavljamo tudi na MOS).

domačih sejmih (sejem DOM,

Podjetje MIK, d.o.o. pretežno deluje na slovenskem trgu, usmerjamo pa se tudi na tuje trge. Tudi v letu 2009 je bilo več kot 75 % naših kupcev fizičnih oseb, ostali kupci pa so organizacijski investitorji stanovanj in poslovnih prostorov, gradbena podjetja, upravljavci zgradb ipd. Med večjimi kupci (pravne osebe) v letu 2009 tako najdemo: - Stavbenik, d.o.o. Koper, - Pluton gradnje d.o.o., Šempeter v Savinjski dolini, - Primorje d.d., Ajdovščina, - GIC Gradnje, d.o.o. Rogaška Slatina, - Gradbinec GIP, d.o.o. Kranj, - Marc, d.o.o. Ajdovščina Glavnino prodaje je tudi v letu 2009 predstavljala prodaja (vključno z montažo) PVC stavbnega pohištva. V primerjavi z letom 2008 je bila nominalno nižja za 2,3 milijone evrov, smo pa beležili prodajo nepremičnin (zemljišča). Čisti prihodki od prodaje so bili glede na leto 2008 višji za dobro desetino in glede na leto 2007 za več kot 44 %.

Opis PVC stavbno pohištvo z montažo Letvice Prodaja nepremičnin Ostalo (storitve, prodaja mat.ipd) Skupaj čisti prihodki od prodaje

Verižni indeks

Leto 2009 18.055.021 529.360 5.171.393 726.843 24.482.617 111

Leto 2008 20.385.827 619.382 186.360 806.757 21.998.326 129

Leto 2007 16.057.199 634.122 70.650 226.947 16.988.919 100

Graf 6: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2009

Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2009

3,0% 21,1% PVC STAVBNO POHIŠTVO LETVICE NEPREMIČNINE OSTALO

2,2% 73,7%

V našem podjetju so vsi kupci na vseh področjih glavni in vsem posvečamo enako mero pozornosti, ne glede na to, ali gre za fizične ali pa pravne osebe. Plačilna sposobnost naših kupcev se je v skladu s splošnimi trendi, ki so bili zaznani v gradbeništvu, v letu 2009 poslabšala. Kupcev, ki imajo dobro boniteto in so še potencialni investitorji, je zelo malo. Vsakega kupca zato posebej preverjamo že ob nameri za sklenitev posla, njegovo boniteto pa spremljamo do zaključka, to je plačila. V strukturi terjatev se nam je v letu 2009 povečal delež terjatev, starejših od 90 dni; več pa je bilo tudi začasnih oslabitev. Lastnosti proizvodov, ki jih cenijo naši kupci so:  kvalitetna izdelava PVC stavbnega pohištva,  kratka čakalna doba od potrditve naročila in same realizacije,  kvalitetno opravljene storitve montaže,  korekten in profesionalen odnos do strank, kar pa je tudi najboljša reklama in se odraža v hitro rastočem tržnem deležu podjetja na trgu

Kupci naših izdelkov so locirani po celotni Sloveniji, razlika v količini prodaje temelji predvsem na kupni moči. Naše tržišče ni omejeno samo na prostor znotraj meja, ampak si želimo prodreti tudi na tuje trge. Vstop na tuje trge zahteva predvsem zaostrovanje konkurence in zasičenost slovenskega trga. Družba redno, na različne načine, meri zadovoljstvo kupcev. Tako preverjamo zadovoljstvo kupca od samega začetka, ko vstopi v naš salon, njegovih pričakovanj in končne realizacije (odnos komercialista, merilca, monterja). Glede na dosedanje analize lahko z veseljem ugotavljamo, da je delež nezadovoljnih kupcev zanemarljiv, kar pa ne pomeni, da se tudi v bodoče ni potrebno truditi. Cilj podjetja je, da so vsi naši kupci maksimalno zadovoljni. Tudi v letu 2009 smo večino prihodkov dosegli na domačem trgu. V tujini smo prodali nekaj izdelkov PVC stavbnega pohištva in za 63 tisoč evrov letvic. Graf 7: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2009

Struktura prodaje po trgih za leto 2009

20.000.000

v EUR

15.000.000 TUJINA SLO

10.000.000 5.000.000 0 LETVICE

PVC STAVBNO NEPREMIČNIN POHIŠTVO E

OSTALO

TUJINA

49.726

206.279

619.635

SLO

479.730

17.848.742

5.171.393

538.731

S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva se v Sloveniji ukvarja že več kot 200 različnih domačih proizvajalcev. Kljub temu tržni delež našega podjetja še naprej raste. Bistvene konkurenčne prednosti našega podjetja bi lahko strnili v naslednje dejavnike: ZMOGLJIVOST PROIZVODNJE :

- izdelamo lahko 600 kosov PVC elementov dnevno

TEHNOLOGIJA:

- lasten razvoj s pomočjo strokovnjakov, zaposlenih - inovativne rešitve - prepoznavnost na slovenskem trgu, zaupanje kupcev

TRADICIJA:

Z našimi izdelki bomo tudi v prihodnje ciljali na zahtevne kupce, ki cenijo okoljevarstvene predpise in zahtevajo le najboljše.

2.5 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST Raziskave in razvoj so kot pomembna podjetniška aktivnost prisotne tudi skozi ves proces našega dela. Vsi sektorji dela, ki se pojavljajo v naši organizacijski strukturi, ne morejo zagotavljati kvalitetnega dela brez prisotnosti nenehnega razvoja in raziskav. Splošne službe (finance in računovodstvo, marketing, razvoj, investicije, pravna služba), predvsem pa komerciala in proizvodnja sta tisti področji, ki za kupca pomenita poseben korak k zadovoljstvu, ko so rezultati razvoja in raziskav prisotni v prodajni ponudbi. Rezultati teh dejavnosti se aplicirajo skozi tehnološko dovršeno proizvodnjo, kvaliteten proizvod, večjo proizvajalno učinkovitost, manjše možnosti napak, nižje proizvajalne stroške, vrhunski prodajno svetovalni nastop, dano garancijsko dobo, kvalitetne post prodajne aktivnosti in sodoben informacijsko komunikacijski sistem. Ves čas moramo slediti novostim in se prilagajati potrebam kupcev na trgu. Prednost pred ostalimi ponudniki v panogi je zagotovo prezračevalni sistem Geeco, kvalitetno okovje in antikorozijski sistem Tricot, kvalitetna RAL in EKO montaža ter možnost izbire različnih barvnih odtenkov po ral lestvici, šest vrst okenskih profilov in računalniško vodena proizvodnja. V letu 2007 je podjetje pričelo z dodatnim načinom EKO montaže, pri kateri se namesto klasičnega purpena uporablja mehkocelična pena, katere elastičnost je dosti boljša od klasične pene. V podjetju Mik, d.o.o. ekskluzivno v Sloveniji ponujamo šest vrst okenskih sistemov: Standard, Comfort, Comfort ekstra, Elegance, Royal in Pasiv economy line. Profili so v beli barvi, lesnih dekorjih, akrilnih barvah ali barvi po izbiri. Posebnost ponudbe je srebrna barva RAL 9007, ki jo ponujamo le v podjetju MIK. Različni barvni profili omogočajo popolnejši izgled zgradbe oziroma fasade objekta. Akrilkolor PMMA PLEXIGLAS barve imajo odlično lastnost visokega deleža odbijanja sončnih žarkov v primerjavi z ostalimi barvnimi profili. Odbijejo kar 80 odstotkov sončnih žarkov, kar omogoča večjo izolacijsko sposobnost in stabilnost okna. Kupci lahko izbirajo med ponudbo 12-ih akrilnih barv ali pa nam zaupajo želje. V letu 2009 je podjetje realiziralo nakup proizvodne linije za izdelavo novih izdelkov z inovativno kombinacijo lastnosti, ki smo jih poimenovali na naslednji način: energetsko varčna okna z naravnim prezračevanjem in z zaščito pred elektromagnetnim smogom. Investicija v novo tehnološko opremo bo

povečala kakovost in uporabnost lastnega razvojnega dela. Skupek vseh treh lastnosti daje novemu izdelku dodano vrednost. Kombinacija vseh treh lastnosti namreč presega obstoječo ponudbo in podjetje MIK, d.o.o. uvršča na ekskluzivno mesto na trgu PVC stavbnega pohištva. Rezultat skupka vseh treh lastnosti nove družine izdelkov na trgu oken predstavlja konkurenčno prednost, ki je drugi proizvajalci oken nimajo. Inovativna tehnologija je rezultat lastnega razvoja in izkušenj strokovnjakov, ki so zaposleni v našem podjetju. Glavno pridobitev z nakupom energetsko varčnih oken z zaščito pred elektromagnetnim smogom z naravnim prezračevanjem bodo neposredno občutili uporabniki sami – zaradi naravne prezračenosti bivalnega okolja. Zmanjšala se bo alergija zaradi pršic in prahu, izboljšalo se bo zdravje in psihično počutje ljudi, znižali se bodo stroški ogrevanja. Dodeljena jim je energetska izkaznica, EKO montaža, uporabljeni so okolju prijazni materiali, okna so energetsko varčna. Že v letu 2009 je projektna skupina, sestavljena iz zaposlenih v podjetju pričela z razvojem novega, izboljšanega okna s prisilnim prezračevanjem in rekuperacijo toplote, pri čemer le-ta pomeni popolno novost pri varčevanju z energijo na področju stavbnega pohištva in učinkovite rabe energije v stavbah. Proizvod smo poimenovali MIKROVENT, aktivno trženje se začenja v letu 2010. Nadaljuje se razvoj in dodelava tega izdelka, da se bodo preko prezračevalnega sistema krmilila zunanja senčila, ter razvoj novega tipa izdelka z možnostjo kasnejše montaže prezračevalnega sistema (sistem primeren za obnove starih stavb, ki nimajo možnosti montaže posebnih prezračevalnih kanalov). Vse te novosti so nujno potrebne, saj na eni strani izboljšujemo toplotno izolativnost stavb, po drugi strani pa stari objekti niso projektirani za montažo prisilnih prezračevalnih kanalov, zato prihaja na teh objektih do kondenzacije in kasneje do pravih pogojev za nastanek gliv in plesni, ki pa so zdravju zelo škodljivi. V letu 2010 smo začeli tržiti tudi lesena in okna z aluminijasto oblogo, ter strešna okna in notranja vrata (lesena, PVC, steklena,…), ter lastno proizvodnjo ALU stavbnega pohištva in protipožarnih vrat. Vsi ti dodatni programi so bili vključeni v prodajni program iz razloga celovitih rešitev na področju stavbnega pohištva, kar je naš dolgoročni cilj POSTATI GLAVNI PONUDNIK CELOVITIH REŠITEV NA PODROČJU STVABNEGA POHIŠTVA V TEM DELU EVROPE. Pomembna novost, ki prihaja iz službe za razvoj pa je tudi novo ENERGIJSKO OKNO (informirano okno), kar pomeni boljše počutje v določenem prostoru. Projekt je v fazi meritev in pridobivanja potrebnih certifikatov (testne meritve so pokazale odlične rezultate). Vse te novosti nam bodo odprle ogromno novih prodajnih možnosti ter povečale dodano vrednost stavbnega pohištva.

2.6 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI Tehnično kvaliteto je težje opaziti, a jo s časom toliko bolj občutijo naši kupci. Četudi bodo okna izdelana po željah, posebne sistemske rešitve omogočajo popolnoma enako kakovost in ponujajo enako sistemsko garancijo za kvaliteto. Kvaliteta PVC stavbnega pohištva podjetja narekuje, da dajemo 10 letno sistemsko garancijo. Zaradi materiala, ki je na zalogi in zaradi zmogljivosti proizvodnje (izdelamo lahko tudi preko 600 oken dnevno), ki jo omogoča nova proizvodna hala, so dobavni roki stavbnega pohištva izredno kratki. Kvaliteta naših oken pa je toliko večja, ker je proizvodnja od samega začetka, torej od razreza preko varjenja in vse do čiščenja, računalniško vodena. Zaradi pomembnosti potrjene kvalitete izdelka je za kupca odločilnega pomena tudi izjava o skladnosti, ki jo daje podjetje na podlagi 25. člena Zakona o gradbenih proizvodih in na podlagi STS-07/015. Poleg omenjenega, je bonitetna prednost tudi naš okolje-varstveni vidik delovanja, ki nam omogoča vstop v krog zahtevnejših kupcev. Naša tehnološko visoko razvita proizvodnja je za okolje neobremenjujoča, ne vpliva na onesnaževanje zraka, zemlje, vode in ne proizvaja odpadkov kot stranskega produkta, ki bi bremenili okolje.

2.7 NABAVA IN LOGISTIKA Mreža naših dobaviteljev se razteza po Sloveniji in vsej Evropi, od Avstrije, Italije, Nemčije, Velike Britanije do Češke. Sodelujemo s 30 dobavitelji iz tujine in z okoli 160 dobavitelji doma. Z leti število vseh dobaviteljev narašča, kar je posledica povečanega obsega dela in iskanja novih strateških in konkurenčnih povezav. Ker je tudi zadovoljstvo mreže dobaviteljev pomembno za naše sodelovanje, je redno izpolnjevanje pogodbenih obveznosti ena od poglavitnih prednosti, s katero ustvarjamo bonitetno sodelovanje, seveda poleg vseh ostalih izpolnjenih pogodbenih obveznosti. Raziskava, načrtovanje, vodenje in kontrola naših nabavnih tržišč, so tiste naloge podjetja, ki mu omogočajo zdrava dolgoročna partnerstva z dobavitelji. Glavni dobavitelji so proizvajalci profilov, stekla, okovja, senčil, polic. Prav tako so pomembni različni ponudniki reprodukcijskega materiala in tehničnega blaga. Med pomembne dobavitelje sodi vsekakor tudi 40 izvajalcev montažnih storitev, s katerimi imamo prav tako sklenjene ustrezne pogodbe.

Največji dobavitelji (po obsegu prometa) v letu 2009 so bili: a) domači  Reflex d.o.o., Gornja Radgona  Roltek d.o.o., Dob pri Domžalah  VBH trgovina d.o.o., Škofja Loka  Schachermayer d.o.o., Trzin  Senica Matej s.p., Sl.Konjice  Sonal d.o.o., Maribor

b) tujina  Gealan Fenster-Systeme GmbH  Winkhaus GmbH  Huttenbrauck profil GmbH  Alphacan S.p.a.  Inoutic GmbH

Z izgradnjo novega proizvodno-poslovnega objekta v Vojniku je postala tudi lokacija podjetja izredno ugodna. Smo v predmestju Celja in v bližini avtoceste, kar je velika prednost z vidika boljše komunikacije, razpoložljivosti prostora in dostopnosti do samega podjetja. Nova lokacija nam zagotavlja nemotene logistične poti za transport materiala in končnih izdelkov. Poleg tega pa zagotavljajo večji in moderno opremljeni skladiščni prostori bistveno boljše pogoje za delo.

2.8 INVESTICIJE Največjo investicijo, to je proizvodno - poslovni objekt v Vojniku je podjetje v glavnem zaključilo že v letu 2007 s preselitvijo na novo lokacijo. V letu 2009 so vlaganja, povezana s halo v Vojniku, predstavljala zgolj dopolnitev oz. posodobitev. Med pomembnejšimi investicijami velja omeniti:  nakup opreme za novo Alu linijo  nakup zemljišča ob proizvodno-upravni zgradbi  odprtje dveh novih salonov v Celju in Mariboru Družba je določena sredstva namenila tudi za posodobitev voznega parka, zamenjavo in dopolnitev računalniške in druge podobne opreme. Za leto 2010 podjetje načrtuje zamenjavo strežnika, dokup vozil za potrebe terenske službe (meritve, kontrola montaž), posodobitev ostale računalniške opreme ter kot najpomembnejšo in največjo investicijo začetek gradnje nove poslovne stavbe, ki bo zasnovana po načelih energetske učinkovitosti. Čeprav bo stavba v celoti steklena, za ogrevanje ali hlajenje do 10 stopinj ne bo nikakršnih stroškov.

2.9 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI Izjemni rezultati poslovnega razcveta podjetja Mik, d.o.o. nikakor ne bi bili mogoči brez zadovoljnih, podjetju zvestih zaposlenih in brez odličnega usmerjanja in vodenja s strani glavnega direktorja. Na zadnji dan leta je bilo v podjetju zaposlenih 171 delavcev. Vse delavce, ki so bili v letu 2008 prezaposleni na družbo Mik okna, d.o.o. smo tekom leta prezaposlili nazaj na matično družbo. Število zaposlenih po stopnji izobrazbe od 2007-2009 I.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

31.12. 2007

165

31. 12. 2008

164

31. 12. 2009

171

Zadovoljstvo zaposlenih ugotavljamo na različne načine. Najpogostejši in tudi najbolj učinkovit način je osebni razgovor (z vodji mesečno in z ostalimi zaposlenimi najmanj enkrat letno). Glede na finančne zmožnosti in poslovne potrebe, podjetje omogoča posameznikom tudi dodatna (predvsem funkcionalna) izobraževanja. Poleg tega pa smo tudi v letu 2009 organizirali interna izobraževanja, ki so namenjena točno določenemu krogu zaposlenih (tehnične službe, komerciala, ipd.) in so se izkazala kot zelo učinkovita. Pri iskanju novih sodelavcev in tudi med že zaposlenimi, veljajo naslednja načela in VREDNOTE PODJETJA, ki jim morajo slediti vsi zaposleni v družbi Mik, d.o.o.:  iskrenost in poštenost do kupcev, dobaviteljev in zaposlenih,  partnerstvo in profesionalen odnos pri vseh naših pobudah, aktivnostih, vezanih na kupce, dobavitelje in zaposlene,  medsebojno spoštovanje in skrb za zaposlene,  podpora inovativnim idejam, ki jih prispeva kdorkoli od zaposlenih,  skrb za osebno rast zaposlenih in tudi za izpopolnjevanje znanj in izkušenj.

2.10 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA V podjetju se zavedamo, da je potrebno v okolje, v katerem živimo in delamo, prispevati malo več. Tako želimo svoj prispevek ponuditi ljudem na različne načine: skozi humanitarnost, šport, umetnost. MIK v ŠPORTU: podjetje si je za »svoj« šport že pred leti izbralo rokomet. Podpiramo ga na vseh nivojih, od velikih do manjših klubov, od starejših do mlajših igralcev. Tako je naše podjetje sponzor RK Celje Pivovarna Laško ter pokrovitelj kluba RK Radeče. Poleg rokometa občasno sponzoriramo tudi manj znana športna imena. MIK v SAVUDRIJI: tudi v letu 2009 smo na letovanje na morje v spremstvu 11 vzgojiteljev odpeljali 100 otrok iz socialno ogroženih družin. Karavana se je pričela 25. junija; druženje pa smo popestrili z rokometnim tečajem, likovnim ustvarjanjem in drugimi dejavnostmi. Poleg tega pa podjetje skozi vse leto prisluhne tudi najrazličnejšim prošnjam za različne donacije; vsekakor pa prevladujejo tiste s humanitarno oz. športnokulturno noto. MIK v UMETNOSTI: v okviru dveh lastnih galerij v Vojniku in v Ljubljani, so tudi v letu 2009 potekale številne razstave priznanih umetnikov. Pri nas so tako razstavljali: Akademski slikarji: Rok Komel in Ivana Andrič Todič, Boni Čeh, zakonca Virant, Manja Vadla in Zmago Puhar ter kiparjia: Bojan Pahor in Eva Pantelič

2.11 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ Namen upravljanja s tveganji je stabilnost poslovanja ter povečevanje vrednosti podjetja, zmanjševanje izpostavljenosti tveganjem in izničenje učinka ekstremnih škodnih dogodkov. Poslovodstvo neprestano preverja, ali so zaznana vsa tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi usmeritvami. V osnovi ločimo:  poslovna tveganja in  finančna tveganja Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno dejavnostjo, to je izdelovanjem PVC stavbnega pohištva. Družba ima vzpostavljen ustrezni sistem, s katerim prepoznamo vsa morebitna proizvodna tveganja, nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer ipd. Glede na dolgoletne poslovne

vezi z našimi dobavitelji in redne poslovne stike, ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganju neizdobave majhna, težje pa se izognemo izpostavljenosti cenovnih nihanj na tujih in domačih trgih. Premoženjska tveganja so sistematično prenesena na zavarovalnice. Tveganja na področju informacijske tehnologije obvladujemo z ustreznimi ukrepi dodatne dnevne zaščite podatkov. Dodatna poslovna tveganja so se pojavila konec leta 2008 in se nadaljevala tudi v letu 2009 ter 2010. Vezana so na nepremičninsko dejavnost družbe, nakupe zemljišč in gradnjo bloka. Rizike, ki so povezani z omenjeno dejavnostjo družba obvladuje predvsem s sprotnim zbiranjem podatkov o stanju na tržišču, aktivnim vključevanjem vodstva podjetja v vse projekte, vseskozi pa so pomemben člen tudi zunanji sodelavci iz različnih področij. V okviru upravljanja s finančnimi tveganji smo posebej pozorni na valutna, kreditna in obrestna tveganja ter tveganja plačilne sposobnosti. Izpostavljenost posameznih vrstam finančnih tveganj ter ukrepe za varovanje pred njimi izvajamo na podlagi spremljanja denarnih tokov. Glede na to, da je Slovenija v letu 2007 prešla v Evro območje, družba na poslovnem delu ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj so bile vse poslovne obveznosti iz poslovanja v tujini izvirno v celoti izražene v evrih. Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je prisotna, saj so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno obrestno mero, temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor in Libor, ki se dnevno spreminjata). Še najbolj je izpostavljen tako valutnemu kot tudi obrestnemu tveganju dolgoročni kredit, ki je bil najet v švicarskih frankih po spremenljivi obrestni meri. Valutno in obrestno tveganje nista posebej varovana. Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Izpostavljenost kreditnega tveganja je zanemarljiva, saj ima družba večino danih kreditov v podjetjih, katerih lastnik oz. solastnik je g. Franci Pliberšek. Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev družba obvladuje z rednim spremljanjem bonitete vseh večjih kupcev. Ker pa podjetje še vedno več kot 75 % prihodkov realizira s prodajo fizičnim osebam, ki morajo 90 % svojih obveznosti poravnati pred montažo, je tveganje temu primerno manjše. Vse terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih likvidnostnih težav preverjamo in spremljamo boniteto kupcev in ustrezno ukrepamo.

Podjetje nima nobene terjatve posebej zavarovane. Večina terjatev, za katere se utemeljeno ocenjuje, da je njihova izterjava vprašljiva, je v postopku izvršbe oz. tožbe. Za vse dvomljive oz. sporne terjatve je podjetje v računovodskih izkazih opravilo ustrezne oslabitve. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je nizko zaradi urejenih kreditnih linij za kratkoročno upravljanje z denarnimi sredstvi in dobrega dostopa do finančnih virov. Družba se trudi večino obveznosti poravnati v dogovorjenem plačilnem roku; z glavnimi dobavitelji pa ima utečen sistem koriščenja skontov za predčasna plačila. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je izredno nizko; dolgoročna sredstva so financirana z dolgoročnimi viri. Sredstva družbe v bilanci niso precenjena . Na koncu je potrebno omeniti, da obstaja velika negotovost  kako se bo finančno-gospodarska kriza razvijala v letu 2010 in odziv celotnega gradbenega sektorja  obvladovanje plačilne nediscipline v širšem prostoru  kakšno bo ekonomsko stanje naših kupcev in dobaviteljev  ali bo leto 2010 že pomenilo premik v oživitvi nepremičninskega trga

V Vojniku, 30. aprila 2010

3 RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktor družbe Mik, d.o.o. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo letnega poročila družbe Mik, d.o.o.

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Mik, d.o.o. v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je podjetje izpostavljeno

Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. aprila 2010

3.2

RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI

3.2.1 Splošne usmeritve Računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2009 in 2008, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006 in internega pravilnika o računovodstvu. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Prihodki in odhodki so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v obračunskem obdobju na katero se nanašajo. V letu 2009 je družba pričela z gradnjo večstanovanjskega bloka »Vojniška gmajna« za trg. Za lažje razumevanje bilančnih podatkov smo gradnjo bloka opredelili kot samostojni področni odsek in ločeno izkazali poslovni in denarni izid. Ostalo poslovanje družbe ostaja tudi v letu 2010 enovito, v podjetju ni drugih področij poslovanja, ki bi se med sabo bistveno razlikovala tako po obvladovanju tveganj kot tudi po donosnosti, zato ni mogoče opredeliti drugih področnih odsekov, za katere bi ločeno izkazovali poslovni in denarni izid.

3.3 BILANCA STANJA 31.12.2009 (v evrih)

Postavka

31.12.2008 (v evrih)

SREDSTVA

29.019.943

24.672.667

DOLGOROČNA SREDSTVA

11.011.073

10.901.226

I. 1. 2.

NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja

335.680 22.442 309.227

54.058 38.050 11.395

Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

4.011

4.613

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Zemljišča in zgradbe Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Osnovna sredstva, ki se pridobivajo Predujmi za pridobitev opredmetenih OS

10.232.162 8.816.100 2.242.940 6.573.160 699.717 686.324 9.879 20.142

8.944.329 6.882.059 2.047.375 4.834.684 382.549 840.497 839.224

309.409

1.802.611

III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v družbah v skupini Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

80.738 77.640 16.263 61.377 3.098 3.098

61.377 61.377

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

29.466 29.466

23.618

38.851

17.798.842

13.540.898

690.276

10.061.406 631.694 1.948.477 7.443.200 38.035

8.462.422 881.612 127.203 6.980.774 472.833

VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

61.377

KRATKOROČNA SREDSTVA

SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

III. 1. a) b

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila družbam v skupini Kratkoročna posojila drugim

2.574.223 2.574.223 133.388 2.440.835

1.497.534 1.497.534

IV. 1. 2. 3

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

4.320.928 3.787 3.440.586 876.555

3.356.812

1.497.534

2.937.137 419.675

31.12.2009 (v evrih)

Postavka

31.12.2008 (v evrih)

DENARNA SREDSTVA

152.009

224.130

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

210.028

230.543

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL

29.019.943 3.535.160

24.672.667 3.416.670

I. 1.

VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

1.059.435 1.059.435

1.043.232 1.043.232

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

2.261.844

2.019.667

VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

102.287

242.177

REZERVACIJE

798.183

734.843

1. 2.

Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

118.213 679.970

96.396 638.447

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

8.769.898

7.946.860

I. 1. 2.

DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

8.750.798 7.521.662 1.229.136

7.925.165 6.648.326 1.276.839

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

19.100

21.695

15.602.862

12.296.632

VI. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V.

Č.

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do družb v skupini Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

8.924.728 22.427 8.113.520 788.781

7.871.634

III. 1. 2. 3. 4.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do družb v skupini Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

6.678.134 15.496 4.133.647 978.486 1.550.505

4.424.998

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

313.840

277.662

7.287.848 583.786

2.075.498 855.646 1.493.854

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Povečanja Zmanjšanja (odpis) Stanje 31.12.2009 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2008 Amortizacija Stanje 31.12.2009 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Stanje 31.12.2009

Dolgoročne premoženjske pravice

154.377 10.160

Dolg.odloženi stroški razvijanja

11.395 305.761

Druge DAČR

4.613 - 602 4.011

Skupaj

170.385 315.921 - 602 485.704

164.537

317.156

116.327 25.768 142.095

0 7.929 7.929

0 0

116.327 33.697 150.024

38.050 22.442

11.395 309.227

4.613 4.011

54.058 335.680

Neopredmetena dolgoročna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Zajemajo predvsem dolgoročno odložene stroške razvijanja in naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov. V letu 2009 je podjetje Mik, d.o.o. skupaj z Inštitutom za visoke tehnologije in sisteme d.o.o. iz Novega mesta, pričelo z razvojem inovativnega sistema okenskega prezračevanja z rekuperacijo – MIKROVENT. Vsi stroški, vključno z v podjetju nastalimi stroški razvoja, so izkazani med dolgoročno odloženimi stroški. Mik, d.o.o. je s projektom kandidiral za nepovratna sredstva in dobil subvencijo RS Ministrstva za šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 60 % vrednosti projekta. Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 10 % do 50 %.

Pri pomembnih neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, to je tistih, katerih posamična vrednost presega 30 % vrednosti vseh neopredmetenih dolgoročnih sredstev, družba preverja nadomestljivo vrednost. Za leto 2009 družba ni oslabila nobenega sredstva. 3.3.2 Opredmetena sredstva Tabela 2: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev

OPIS

Proizvaj. naprave in stroji

Druge naprave in oprema

Osnovna Predujmi za sredstva, ki pridobitev se pridobiv. OS

Zemljišče

Zgradbe

2.047.375

5.393.824

1.347.579

1.706.784

839.224

271.074

878.283

559.791

131.004

1.323.161

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Povečanja (nove nabave) Prenosi iz naložb.nepremič Prenos na kratk.sredstva

0 11.334.786 20.142

3.183.455

1.774.707 - 75.509

1.774.707

- 726.642

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

- 270.323

- 1.072.474

- 45.252

- 97.681

- 1.882.183

- 2.025.116

20.142 13.195.358

Zmanjšanja Stanje 31.12.2009

2.242.940

7.320.172

1.862.118

1.740.107

9.879

559.140

965.030

866.287

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2008 Prenosi iz naložb.nepremič Zmanjšanja (nabave v breme PV) Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

328.410

- 30.451

- 30.451 - 45.252

- 97.681

- 142.933

2.921

15.622

18.543

- 382.197

Amortizacija

2.390.457

328.410

Neodpisana vrednost OS Prenos na kratk.sredstva

- 382.197

272.110

239.702

269.555

781.367

747.012

1.162.401

1.053.783

2.963.196

Stanje 31.12.2008

2.047.375

4.834.684

382.549

840.497

839.224

Stanje 31.12.2009

2.242.940

6.573.160

699.717

686.324

9.879

Stanje 31.12.2009

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2009/2008

8.944.329

20.142 10.232.162

110

136

183

Struktura 31.12.2008

114 100

Struktura 31.12.2009

100

ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Vzdrževalna dela, ki ne povečujejo zmogljivosti oziroma ne podaljšujejo življenjske dobe osnovnega sredstva, pomenijo tekoče stroške. Nadomestni deli večje vrednosti nad 2.500 evrov, se v skladu z računovodsko usmeritvijo obravnavajo kot opredmetena osnovna sredstva, ki se amortizirajo ne glede na začetek njihove uporabe. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi se izkazuje tudi inventar, katerega posamična vrednost ne presega 500 evrov. Amortizacijo obračunavamo časovno enakomerno po naslednjih stopnjah:      

zgradbe, deli zgradb in poslovni prostori proizvajalni stroji, naprave in orodja osebni in tovorni avtomobili pisarniško pohištvo in oprema računalniška in druga podobna oprema drobni inventar in ostala oprema

3,00 do 6,00 % 20,00 do 33,33 % 12,50 do 33,33 % 20,00 do 33,33 % 20,00 do 50,00 % 20,00 do 50,00 %

Za naložbe v opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine in opremo) je bilo v letu 2009 namenjenih 1.343.303 evrov. Slabo polovico vseh nabav je družba financirala iz lastnih virov; za postavitev Alu linije pa je bil poleg nepovratnih sredstev, najet tudi bančni kredit. Med večjimi izdatki za investicije lahko omenimo: 

oprema za novo linijo za proizvodnjo Al stavb.pohištva

491.207 €



aktiviranje obeh salonov v Celju in Mariboru

245.846 €



nakup zemljišča v Vojniku ob proizvodno-poslovnem objektu

271.074 €



dodatna vlaganja v proizvodno-poslovni objekt Vojnik (dokončanje del, zunanja ureditev ipd) vlaganja v računalniško opremo, pisarniško pohištvo, posodobitev voznega parka



101.602 € 213.432 €

V prvih dneh meseca septembra 2009 je bila otvoritev novega prodajnega salona v Mariboru in nato tik pred celjskim obrtnim sejmom še salona v Celju. Nakup obeh nepremičnin je bil realiziran v letu 2008, tako da smo v letu 2009 opravili samo obrtniška dela in salona ustrezno opremili. V prvi polovici leta smo opremili »Alu linijo«; vrednost naložbe je bila nekaj manj kot pol milijona evrov. Oprema je bila preko Slovenskega podjetniškega sklada delno financirana iz nepovratnih sredstev Evropskega sklada za regionalni razvoj in delno iz državnega proračuna RS (skupaj 40 %), za polovico vrednosti je družba najela dolgoročni kredit, desetino pa financirala iz lastnih sredstev. Vpis v zemljiško knjigo urejamo za salon v Celju, za salon v Mariboru čakamo vpis; vpisi ostalih nepremičnin so zemljiško knjižno urejeni.

Družba je v letu 2009 prodala rabljeno opremo in tri osebne avtomobile. Dobiček od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev je v višini 257.096 evrov izkazan med prevrednotovalnimi poslovnim prihodki. Ob rednem letnem popisu je družba iz evidence izločila del opreme, ki je bila dotrajana in povsem zastarela. Zaradi zastarelosti popravilo tudi ni smiselno oz. bi bilo predrago. Neodpisano sedanjo vrednost v višini 12.684 evrov je družba pokrila v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov.

Tabela 3: Stopnja odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev (brez terjatev za predujme) konec leta 2009 Nabavna vrednost

Popravek vrednosti

10.922.397

2.963.196

7.959.201

27,1

Zgradbe

7.320.172

747.012

6.573.160

10,2

Oprema

3.602.225

2.216.184

1.386.041

61,5

Opis Opredmetena OS skupaj

Neodpisana vrednost

Stopnja odpisanosti

Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev se je iz 21,6 % v letu 2007, povečala na 27,1 % v letu 2009. Inventurna komisija, ki je opravila popis, je preverila tudi nadomestljivo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev in ugotovila, da glede na trenutne tržne razmere osnovna sredstva niso precenjena in zato ni predlagala oslabitve. Za zavarovanje dolgoročnih kreditov, najetih pri:  Bank Austria Creditanstalt d.d. in Hypo AA bank d.d. je na nepremičninah v Vojniku vpisana zastavna pravica. Tako so pod hipoteko nepremičnine, ki so vpisane v ZK Okrajnega sodišča v Celju: parc.št. 794/5, 794/,6, 794/9, 943/8, 794/8, 767/12, 794/12, 794/13, 774/2, 794/14, 794/18, 792/15, 792/17, 792/19, 792/16, vse k.o. Vojnik trg  Novi ljubljanski banki d.d. so pod hipoteko nepremičnine, ki so vpisane v ZK Okrajnega sodišča v Celju: vl.št. 474 parcele 957/6, 957/7, vl.št. 475 parcela 957/10, vl.št. 692 parcele 792/25, 792/26, 792/52, vl.št. 704 parcele 793/8, 793/9, 793/10, vl.št. 637 parcele 794/29, 794/30, 794/31 vse k.o. Vojnik Trg  Novi ljubljanski banki d.d je vpisana zastavna pravica na opremi nove Alu linije V mesecu septembru 2009 je družba na finančni leasing nabavila osebni avtomobil. Osnovno sredstvo je evidentirano med opredmetenimi osnovnimi sredstvi družbe, neodpisana vrednost na dan 31.12.2009 je 45.917 evrov. Finančna obveznost do leasingodajalca je izkazana med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi. 34

V letu 2009 (od meseca maja do konca septembra) se je dejavnost prodaje končnim potrošnikom (predvsem fizičnim osebam), ki je bila v letu 2008 pogodbeno prenesena na družbo Mik okna, d.o.o., vrnila nazaj na matično družbo Mik, d.o.o. Posledično smo, postopoma, zaradi spremembe namembnosti iz naložbenih nepremičnin na opredmetena osnovna sredstva (v lastniško uporabo in ne več za najem) prenesli neodpisano vrednost vseh prodajnih salonov, ki so bili v letu 2008 opredeljeni kot naložbene nepremičnine. V obeh tabelah so vrednosti podrobno razkrite.

3.3.3 Naložbene nepremičnine

Naložbene nepremičnine merimo po nabavni vrednosti. Amortizirajo se po stopnjah, ki so veljale v času, ko so bile del opredmetenih osnovnih sredstev. V skladu z novim kontnim načrtom, ki je bil sprejet v decembru 2008, so stroški amortizacije izkazani med stroški amortizacije, prihodki od najemnin pa med poslovnimi prihodki od prodaje storitev. Tabela 4: Pregled naložbenih nepremičnin Opis

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Zmanjšanje (prenos NV na kto 021)

Stanje 31.12.2009 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2008 Str.vzdrževanja v breme PV Zmanjšanje (prenos PV na kto 035)

Amortizacija Stanje 31.12.2009 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Stanje 31.12.2009

Naložbene nepremičnine (prodajni saloni)

1.774.707 - 1.774.707 0

Zemljišče Vojnik, Frankolovo

Skupaj

309.409 309.409

2.084.116 - 1.774.707 309.409

281.505 - 11.580 - 328.410 58.485 0

1.493.202 0

309.409 309.409

1.802.611 309.409

Med naložbenimi nepremičninami ostaja pridobila v letih 2004-2006.

vrednost zemljišč, ki jih je družba

3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe Vrednosti dolgoročnih finančnih naložb predstavljajo naložbe v delnice in deleže. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je DFN potrebno oslabiti. V letu 2009 je družba Mik, d.o.o. vstopila v lastniško strukturo družb Mik okna, d.o.o. in Mik investicije d.o.o. Dotedanji lastnik obeh družb g. Franci Pliberšek je v postopku zamenjave svoj kapitalski delež v obeh družbah, kjer je bil 100 %-ni lastnik, zamenjal za kapitalski delež v družbi Mik, d.o.o. Osnovni kapital družbe Mik, d.o.o. se je v omenjenem postopku zamenjave povečal za 16.203 evrov. Tabela 5: Pregled dolgoročnih finančnih naložb v kapital Družba v kateri so naložbe

Saldo 1.1.2009

Poprav. vredn.

Okrepit

Druga poveč.

Odtujit. Oslabit.

Saldo tekoč. leta

a) deleži v družbah v skupini po NV MIK OKNA, d.o.o.

9.467

MIK INVESTICIJE, d.o.o.

6.736

Skupaj deleži b) druge delnice in deleži CELJSKI SEJEM d.d. 4295 delnic SKUPAJ

16.263

61.377

16.263

61.377

16.263

77.640

V bilanci stanja družba izkazuje tudi druge delnice in deleže in sicer gre za naložbo v delnice Celjskega sejma d.d. Družba konec leta DFN ni oslabila, saj je imela primerno podlago, da je lahko presodila, da je knjigovodska vrednost DFN ustrezna. Med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo tudi dolgoročno dani depozit Banki Celje. Ročnost depozita je 07.02.2012.

3.3.5 Dolgoročne poslovne terjatve V okviru dolgoročnih poslovnih terjatev družba vodi dolgoročni blagovni kredit, ki ga je za poplačilo svojih obveznosti odobrila družbi Begrad d.o.o. Črnomelj. Obračunane obresti so izkazane med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami. 3.3.6 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Družba računa odložene terjatve za davek samo iz naslova odbitnih začasnih razlik in sicer iz naslova:   

oblikovanih dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine oblikovanega popravka vrednosti terjatev do kupcev za katere družba verjame, da so izterljive SKUPAJ

15.293 8.325 23.618

V bilanci stanja so ločeno izkazane terjatve in obveznosti za odloženi davek, upoštevana je 20 %-na stopnja. 3.3.7 Sredstva za prodajo Med nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, smo konec leta prenesli vrednost poslovnih prostorov »starega Mik-a« (lokacija Ce-plast in Gaji), del salona v Celju in salon v Mariboru, ki smo ga zaprli in nadomestili z novim na novi lokaciji. Vrednost sredstev za prodajo je izkazana po knjigovodski vrednosti. 3.3.8 Zaloge Tabela 6: Pregled zalog Opis

Indeks 09/08

31.12.2009

31.12.2008

631.694

6,3

881.612

10,4

1.948.477

19,4

127.203

1,5

1532

Gotovi proizvodi

658.098

6,5

220.318

2,6

299

Trgovsko blago

340.589

3,4

485.614

5,7

6.444.513

64,0

6.274.842

74,2

103

38.035

0,4

472.833

5,6

10.061.406

100,0

8.462.422

100,0

119

Material Nedokončana proizvodnja

TB – nepremične za prodajo Predujmi za zaloge Skupaj

V okviru zalog materiala je konec leta ostal na zalogi osnovni in pomožni material za proizvodnjo PVC stavbnega pohištva (profili, železo, okovje, dodatki ipd). Za vrednotenje zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen, nabavno

vrednost sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste in neposredni stroški nabave. Vsi letni rabati, ki jih dobavitelji obračunajo konec leta in so vezani na ustvarjeni promet, se po deležu porabe knjižijo kot zmanjšanje stroškov porabljenega materiala. V zalogah nedokončane proizvodnje ostajajo konec leta vsi stroški, vezani na izgradnjo bloka. Upravna enota Celje je dne 06.07.2009 podjetju Mik, d.o.o. izdala gradbeno dovoljenje št. 351-1126/2008-13, ki je postalo pravnomočno dne 02.08.2009. Za izgradnjo objekta je bil izbran izvajalec Primorje d.d.; z njim je bila podpisana tudi gradbena pogodba št. 6580/2009. Konec leta je družba v breme zalog nedokončane proizvodnje prenesla vse stroške, povezane z izgradnjo bloka, vključno z obrestmi od dolgoročnega kredita, ki jih je evidentirala na kontih odhodkov. Skupna vrednost zalog na dan 31.12.2009 je izkazana v višini 1.948.477 evrov. Zaloge gotovih proizvodov predstavljajo zaloge izdelanega, pa še ne vgrajenega stavbnega pohištva. Zaloge se vrednotijo s proizvodni stroški, ki zajemajo vse neposredne proizvodne stroške, evidentirane na proizvodnem stroškovnem mestu in splošne proizvajalne stroške. Splošni proizvajalni stroški so tisti, ki so obračunani v okviru proizvodnje, vendar jih ni mogoče neposredno razvrstiti na posamezni poslovni učinek, zato se po ključu razdeljujejo na njih. Družba je konec leta preverila nivo vrednotenja zalog glede na čisto iztržljivo vrednost in ugotovila, da ni potrebe po morebitni oslabitvi. Zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za morebitne popuste in vsi neposredni stroški nabave. V odhodke se vrednost prodanega trgovskega blaga prenaša po metodi povprečnih cen. Med zalogami trgovskega blaga je v vrednosti 6.179.358 evrov izkazana nabavna vrednost zemljišč, ki jih je družba kupila v Mariboru in okolici z namenom nadaljnje prodaje oz. izgradnje trgovsko – poslovnega centra. Nabavno vrednost zemljišča sestavljajo nakupna cena, neposredni stroški nabave ter stroški financiranja od dneva nakupa dalje (to je od 9.aprila 2009). Gre za skupni posel s podjetjem MTB d.o.o. Maribor, vsaka pogodbena stranka je udeležena s 50 %. Za zavarovanje bančnega kredita za nakup zemljišč je družba v korist Banke Celje zastavila naslednje nepremičnine, vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v Mariboru in sicer:  parc.št. 1225/1, parc.št. 1225/2, parc.št. 1225/3 vse vl.št. 727, k.o. Zg. Radvanje,  parc.št. 959/1 vl.št. 1986, k.o. Tabor,

 parc.št. 958/1 vl.št. 993, k.o. Tabor,  parc.št. 960/1 vl.št. 2533, k.o. Tabor,  parc.št. 974/2, parc.št. 963, 964, 965, 966, 967/1, 978, 980 vl.št. 1203, k.o. Tabor,  parc.št. 151/9 vl.št. 995, k.o. Tabor in  parc.št. 2811/3 in 2811/13 vl.št. 1346, k.o. Tabor Iz rednega poslovanja družbe so med zalogami TB zaloge letvic za okvirje in zaloga dveh stanovanjskih enot, ki smo jih dobili v zameno za poplačilo naših terjatev. Eno od stanovanj je bilo prodano v začetku leta 2010. Vse zaloge materiala, proizvodov in trgovskega blaga so bile konec leta popisane. Popisni presežki in primanjkljaji materiala – vse v okviru dopustnega kala, v skladu s Pravilnikom o stopnjah običajnega odpisa blaga v nekovinski industriji, predstavljajo nepomembne vrednosti za obravnavo zalog. 3.3.9 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami družba izkazuje samo kratkoročna posojila, dana družbama v skupini in drugim družbam. V osnovi gre za posojila, dana za obdobje krajše od leta dni. Posojila, ki jih je družba odobrila že v preteklih letih in niso bila odplačana, so bila ustrezno reprogramirana; doba odplačila je tako pri vseh posojilih krajša od enega leta. V primerjavi s stanjem na začetku leta so se posojila nominalno povečala za 1.077 tisoč evrov. Posojili, dani podjetjema v skupini sta obrestovani po obrestni meri, ki velja za povezana podjetja; ostala posojila so obrestovana po tržni obrestni meri in ustrezno zavarovana (solastništvo fizične osebe – lastnika v družbi kreditojemalca, osebno poroštvo). Tabela 7: Podrobni pregled kratkoročnih finančnih naložb Dolžnik a) KFN v deleže in delnice b) posojila, dana podjetjem v skupini - MIK OKNA, d.o.o.

Saldo 1.1.

Okrepit

- druga posojila

SKUPAJ

Oslabit.

Saldo 31.12. 0

- MIK INVESTICIJE c) kratkoročna posojila drugim - posojilo LASTNIKU

Povečanje Prodaja, v letu odplač.

410.434

277.046

221.109

189.325

55.937

133.388

1.497.534

943.301

2.440.835

4.691

277.906

282.597

1.492.843

665.395

2.158.238

1.497.534

0 1.353.735

277.046

2.574.223

Družba je lastniku, ki je hkrati tudi direktor podjetja, že v letu 2008 odobrila kratkoročno okvirno posojilo z možnostjo večkratnega črpanja; posojilo je obrestovano po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami za ročnost več kot šest mesecev do vključno enega leta in s fiksnim pribitkom 0,75 %. Konec leta je družba obračunala tudi vse obresti, prihodki so izkazani med finančnimi prihodki. 3.3.10

Kratkoročne poslovne terjatve

To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 8: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih SKUPAJ:

31.12.2009

31.12.2008

Indeks 09/08

3.787

0,1

3.440.586

79,6

2.937.137

87,5

117

876.555

20,3

419.675

12,5

209

4.320.928

100,0

3.356.812

100,0

129

Kratkoročne poslovne terjatve so se v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta povečale skoraj za tretjino; za več kot enkrat so se povečale druge kratkoročne terjatev.

a) kratkoročne terjatve do kupcev Podjetje med terjatvami do kupcev izkazuje za 214.356 evrov rizičnih terjatev, kar je za dobra 2 odstotka več kot konec leta 2008. V skladu s poslovno politiko družbe in kriteriji za oslabitev, je bil v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, dodatno oblikovan popravek vrednosti terjatev do kupcev v višini 176.027 evrov. Istočasno je družba iz evidence izločila za 32.651 evrov različnih terjatev do kupcev, predvsem iz naslova nezmožnosti izterjave na eni strani in previsokih sodnih stroškov na drugi strani ter v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov prenesla za 138.627 evrov terjatev, za katere je bil v preteklih letih oblikovan popravek vrednosti, pa so bile v letu 2009 plačane.

Tabela 9: Pregled terjatev do kupcev Opis

Kosmata vrednost

Popravek vred.

Čista vrednost 2009

Čista vrednost 2008

TERJATVE do kupcev – doma

3.577.537

199.285

3.378.252

2.862.438

TERJATVE do kupcev - tujina

81.192

15.071

66.121

74.699

3.658.729

214.356

3.444.373

2.937.137

SKUPAJ

Za v letu 2009 oblikovan popravek vrednosti terjatev je družba na osnovi internega pravilnika o računovodstvu in mnenja pravne službe oblikovala tudi terjatev za odloženi davek od dohodka pravnih oseb v višini 8.325 evrov; istočasno pa je stornirala terjatev za odloženi davek v višini 24.866 evrov, ki je bila oblikovana po ZR-2008 iz razloga odprave oslabitve. Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 10: Pregled terjatev do kupcev po rokih zapadlosti Opis

Znesek v eurih

Nezapadle

Delež 2009 v%

Delež 2008 v%

1.833.607

50,1

68,1

do 45 dni nad valuto

320.673

8,8

7,8

nad 45 do 90 dni nad valuto

165.623

4,5

2,7

1.338.826

36,6

21,4

3.658.729

100,0

nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Terjatve do kupcev so zavarovane samo na osnovi pogodbenih določil. Poslovanje s fizičnimi osebami ni podvrženo praktično nobenim rizikom, je pa toliko večje tveganje pri poslovanju s pravnimi osebami (nelikvidnost, stečaji,

blokade, vsiljene kompenzacije ipd). Družba nima terjatev zavarovanih pri nobeni zavarovalni družbi, kreditno tveganje zmanjšujemo tako, da odprte postavke kupcev preverjamo tedensko in takoj ukrepamo, če terjatve presežejo dogovorjeno mejo. b) kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Tabela 11: Pregled terjatev iz naslova obresti Opis

Kosmata vrednost

TERJATVE

Popravek Vrednosti

220.827

Čista vrednost 2009

220.753

Čista vrednost 2008 88.041

Med terjatvami iz naslova obračunanih obresti družba izkazuje terjatev za obračunane kreditne obresti. Zamudne obresti do kupcev so bile obračunane in poslane kupcem ob koncu leta. Glede na večletne izkušnje (zavračanje obračunov obresti, vloge za odpis ipd), družba knjiži v finančne prihodke samo dejansko plačane obresti.. c) druge kratkoročne terjatve Tabela 12: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis

31.12.2009

31.12.2008

Terjatve za odbitni DDV

317.428

297.051

Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij

100.448

34.583

Ostale kratkoročne terjatve

237.926

SKUPAJ

655.802

331.634

Med drugimi kratkoročnimi terjatvami prevladujejo terjatve iz naslova odbitnega davka na dodano vrednost (računi prejeti v mesecu januarju, obračunsko se nanašajo na leto 2009 v višini 104 tisoč evrov in nezapadla terjatev do DURS-a za vračilo več plačanega DDV-ja iz obračunskih obdobij okt-dec). V okviru terjatev do države je bila konec leta izkazana terjatev za vračilo več plačanega davka od dohodkov pravnih oseb. Po dejanskem obračunu za leto 2009 znaša preplačilo DDPO 86.437 evrov. V okviru ostalih kratkoročnih terjatev sta največji postavki terjatvi po dveh asignacijskih pogodbah za prodana stanovanja v skupni višini 180.355 evrov. Obe terjatvi sta bili plačani v prvih dneh leta 2010.

3.3.11

Denarna sredstva

Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Družba ima odprt transakcijski račun pri štirih poslovnih bankah. Nobeden od račun ni bil blokiran.

Tabela 13: Pregled denarnih sredstev Opis

31.12.2009

31.12.2008

1.408

121

Poslovni računi pri bankah

109.889

188.331

Kratkoročni bančni depoziti

40.168

35.136

544

542

152.009

224.130

Blagajna

Devizna sredstva na računih SKUPAJ

3.3.12

Aktivne časovne razmejitve

Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin, ipd.  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2010 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2009) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 86.403 evrov

3.3.13

Kapital

Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo s vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let,

Tabela 14: Pregled kapitala Opis

31.12.2009

31.12.2008

1.059.435

1.043.232

111.594

2.261.844

2.019.667

102.287

242.177

3.535.160

3.416.670

Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Prenesen čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL:

Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,018 Opis Vpoklicani kapital

1.043.232

Rezerve iz dobička

111.594

Prenese čisti poslovni izid

2.019.667

Čisti poslovni izid

242.177

Skupaj kapital Opis

Učinek – rast cen življ.potr.

Kapital 1.1.2009

3.416.670 31.12.2009

Poslovni izid tekočega leta

102.287

Prevrednotenje kapitala Poslovni izid

61.500

Učinek – rast cen življ.potr. 102.287 - 61.500

102.287

40.787

3.3.14 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 15: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis

31.12.2009

31.12.2008

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

118.213

96.396

Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS

418.571

143.633

Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije

261.399

494.814

798.183

734.843

SKUPAJ

Družba je knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi uskladila z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2009 in v breme stroškov oblikovala dodatne rezervacije v višini 27.261 evrov.

Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2006 in pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 239.700 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 178.871 evrov. V prihodke tekočega leta smo preko odprave rezervacij prenesli zneske obračunane amortizacije, ki je vezana na opredmetena dolgoročna sredstva in neopredmetene dolgoročne stroške razvijanja (projekt Mikrovent).  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 261.399 evrov. V skladu s SRS in internim Pravilnikom o računovodstvu ima družba oblikovane dolgoročno odložene prihodke v odstotku od letnih prihodkov prodanega PVC stavbnega pohištva na osnovi dane 10-letne sistemske garancije. Družba vsako leto na osnovi preteklih dogodkov preverja višino oblikovanih rezervacij (doseženi prihodki, nastali škodni primeri in verjetnost nastopa škodnih dogodkov v prihodnje). V primeru ocenjenega odstopanja oblikovanih rezervacij od potrebnih, se izvedejo ustrezni popravki v smislu dodatnega oblikovanja oz. odprave rezervacij. Pregled dolgoročnih rezervacij in dolgoročnih PČR JUB. NAGRADE, OPRAVNINE

Opis

DPČR – NEPOVRATNA SREDSTVA

Stanje 31.12.2008

96.395

143.633

Oblikovanje

27.261

381.856

Poraba

- 5.443

Odprava STANJE 31.12.2009

3.3.15

DPČR – ODLOŽ.PRIH.ZA GARANCIJE 494.815

- 106.917

- 233.416

118.213

418.572

261.399

Dolgoročne obveznosti

Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Družba med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do poslovnega partnerja.

Tabela 16: Podrobni pregled dolgoročnih finančnih obveznosti Upnik

Hypo – Unicredit (sindiciran kredit za posl.-proizvodni objekt v Vojniku)

Saldo 1.1.

Povečanja Odplačano v tek. letu

Saldo 31.12.

Plačila v Dolgor. del nasled. konec leta letu

7.506.175

- 7.978

843.597

6.654.600

858.658

5.795.942

NLB – kredit za Alu linijo

247.998

53.621

194.377

80.432

113.945

NLB – kredit za gradnjo bloka

1.611.775

Skupaj obveznosti do BANK

7.506.175

1.851.795

DK lastnika Franci Pliberšek

1.154.806

45.591

Ostali dolgoročni krediti Finančni leasing DRUGE dolg.finančne obvez. SKUPAJ DOLG. KREDIT

244.065

1.611.775 897.218

8.460.752

1.611.775 939.090

1.200.397

7.521.662

1.200.397

131.733

112.332

47.500

3.641

43.859

15.120

28.739

1.398.871

93.091

135.374

1.356.588

127.452

1.229.136

8.905.046 1.944.886 1.032.592 9.817.340 1.066.542 8.750.798

V letu 2009 je družba najela dva nova dolgoročna kredita in sicer za sofinanciranje nakupa nove Alu linije in za gradnjo večstanovanjskega objekta »Vojniška gmajna«. V obeh primerih je kreditodajalec Nova ljubljanska banka d.d. Namenski kredit za sofinanciranje nakupa opreme za Alu linijo je bil odobren iz sredstev EIB posojila. Kredit je zavarovan z vpisom zastavne pravice in vinkulacijo zavarovalne police na opremi, ki je predmet nakupa. Črpanje kredita za blok poteka postopno na osnovi dejansko opravljenih del izvajalcev, skrajni rok porabe kredita pa je 31.08.2010. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na parc.štev. 620,621 in 623, vpisanih v ZK Okrajnega sodišča v Celju pod vl.štev 298, k.o. Vojnik Trg. Kredit za proizvodno – poslovno stavbo je nominiran v švicarskih frankih; stanje konec leta pa je družba v skladu s SRS preračunala po tečaju Evropske centralne banke in pri tem izkazala pozitivne tečajne razlike v višini 7.978 evrov. Začetek koriščenja dolgoročnega kredita sega v leto 2007; posojilo je bilo najeto za namene izgradnje novega poslovno-proizvodnega objekta v Vojniku. Odplačilna doba je 10 let; prva anuiteta je zapadla v odplačilo 31.03.2009 in zadnja 14.08.2017. Dolgoročni krediti je zavarovan z zastavo nepremičnine. Kredit je izpostavljen večjemu tečajnemu tveganju (gibanje tečaja EUR/CHF) in tudi obrestnemu tveganju (obrestna osnova je LIBOR + fiksni pribitek).

Zaradi možnosti, da bi razkritje obrestnih mer lahko povzročilo poslovno škodo podjetju, za noben dolgoročni kredit obrestnih mer ne razkrivamo. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi podjetje izkazuje tudi obveznost do lastnika družbe g. Francija Pliberška. Posojilo je obrestovano po 5 %-ni letni obrestni meri, prva anuiteta zapade v odplačilo 01.01.2018. Konec leta izkazujemo med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi tudi obveznost iz naslova finančnega leasinga. Po petih letih od datuma bilance stanje zapade v odplačilo še za 2.361.310 evrov obveznosti po dolgoročnih bančnih kreditih in za 1.200.397 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe. Del dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2010, je v višini 1.066.542 evrov, prenesenih med kratkoročne obveznosti iz financiranja.

3.3.16

Dolgoročne obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 19.100 evrov je izračuna na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek.

3.3.17

Kratkoročne obveznosti

Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti. Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini. Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij. Kratkoročne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Za kratkoročne finančne obveznosti morajo listine nedvoumno izkazovati prejem denarnih sredstev. V primeru poslovnih obveznosti

pa prejem kakega proizvoda ali storitve za opravljeno delo oz. obračunane stroške, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Tabela 17: Pregled kratkoročnih obveznosti 31.12.2009

31.12.2008

Indeks 09/08

Kratkoročne finančne obveznosti

8.924.728

57,2

7.871.634

64,0

113

Kratkoročne poslovne obveznosti

6.678.134

42,8

4.424.998

36,0

151

15.602.862

100,0

12.296.632

100,0

127

Opis

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Tabela 18: Pregled kratkoročnih finančnih obveznosti Povečanja v tek. letu

Odplačano

123.304

100.877

22.427

6.430.000

4.745.430

4.001.000

7.174.430

DOLG. krediti bank, ki zapadejo v 2010

857.848

939.090

857.848

939.090

PREJETI KK družb v državi

358.011

-14.324

DOLG.krediti podjetij, ki zapadejo v 2010

122.033

122.032

PREJETI KK fizičnih oseb

103.742

213.900

18.761

3.641

15.120

7.871.634

6.148.193

5.095.099

8.924.728

Upnik

Saldo 1.1.

PREJETI KK podjetij v skupini PREJETI KK bank

Kratk.obveznost iz naslova fin.leasinga SKUPAJ:

Saldo 31.12.

343.687 131.733

112.332 317.642

Kratkoročne finančne obveznosti so se glede na enako obdobje preteklega leta povečale za dobro desetino. Družba je kratkoročno zadolžena pri treh poslovnih bankah. Podobno kot v začetku leta tudi konec leta ostaja odprto kratkoročno posojilo za nakup zemljišča v Mariboru v višini 5 milijonov evrov; vsi ostali krediti so namenjeni financiranju obratnih sredstev. Krediti so ustrezno zavarovani, ročnost pa je od 6 mesecev do 1 leta. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko družbe ne razkrivamo. Na zadnji dan leta ima podjetje neizkoriščen okvirni (revolving) kredit v višini 213.000 evrov. Na datum bilanciranja podjetje izkazuje finančno obveznost do lastnika podjetja v višini 317.642 evrov. Kredit je obrestovan po enakih pogojih kot dani kratkoročni kredit; to pomeni po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami za ročnost več kot šest mesecev za EURIBOR in s fiksnim pribitkom 0,75 %. Kratkoročni posojili, prejeti od družb Mik okna, d.o.o. in Mik investicije d.o.o. sta obrestovani po davčno priznani obrestni meri za povezana podjetja.

Iz dolgoročnih finančnih obveznosti smo konec leta med kratkoročne finančne obveznosti prenesli znesek posojil, ki zapadejo v odplačilo v letu 2010. b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Obveznosti niso posebej zavarovane. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2009. Tabela 19: Pregled obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2009 Opis

31.12.2009

Obveznosti do dobaviteljev v skupini

31.12.2008

15.496

Obveznosti do dobaviteljev za ObS - doma

3.491.222

1.617.374

Obveznosti do dobaviteljev za OS - doma

221.369

148.798

Obveznosti do dobaviteljev v tujini

421.056

308.786

540

4.149.143

2.075.498

Obveznosti za nezarač.blago SKUPAJ:

Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. V primerjavi s stanjem odprtih obveznosti konec leta 2008, so se le-te nominalno povečale za dobra 2 milijona evrov. Razloga sta najmanj dva: zaradi slabše likvidnosti v zadnji tretjini leta smo začasno opustili plačevanje dobaviteljev s skonti; plačilni roki so se spremenili iz 5-10 dni na pogodbenih 60-90 dni pri vseh glavnih dobaviteljih surovin doma in v tujini. Poleg tega pa konec leta med odprtimi obveznostmi izkazujemo tudi obveznosti do družbe Primorje d.d. za gradbena dela, vezana na izgradnjo bloka. Obveznosti se kompenzirajo s terjatvami, ki jih imamo do podjetij v skupini Primorje. Tabela 20: Pregled obveznosti do dobaviteljev po rokih zapadlosti Opis

Znesek v eurih

Delež 2009 v%

Delež 2008 v%

Nezapadle

2.929.389

70,6

60,8

do 45 dni nad valuto

1.050.156

25,3

27,5

25.246

0,6

4,7

144.352

3,5

7,0

4.149.143

100,0

nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Po prometu največji so bili tudi v letu 2009 dobavitelji osnovnega materiala, dodatkov (domači: Reflex d.o.o, Roltek d.o.o., VBH trgovina d.o.o., Sonal d.o.o., Schachermayer d.o.o. ter tuji: Gealan, Winkhaus, Huttenbrauck, Alphacan), in pa seveda približno 40 zunanjih sodelavcev – monterjev stavbnega pohištva.

Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 978.486 evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). V skladu s poslovno politiko družbe morajo naši kupci pred montažo PVC stavbnega pohištva imeti poravnano 90 % vrednosti ponudbe. DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2009 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Tabela 21: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2009

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti SKUPAJ

31.12.2008

242.448

216.800

31.492

122.660

1.276.565

1.154.394

1.550.505

1.493.854

Med kratkoročnimi obveznostmi do zaposlenih v višini 242.448 evrov so izkazane obveznosti za obračunane decembrske bruto plače, izplačane v januarju 2010. Družba konec leta ni imela zaostalih obveznosti, plače je izplačevala redno mesečno do najkasneje 16. v mesecu za pretekli mesec. V okviru drugih kratkoročnih obveznosti poleg obračunanih obresti in obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač predstavlja večjo postavko obveznost za prevzeti dolg po asignacijski pogodbi s Prvo finančno družbo d.o.o. v višini 775.000 evrov (obveznost je nezapadla) in je povezana s financiranjem nakupa zemljišč v Mariboru ter obveznost do Banke Celje po asignacijski pogodbi v znesku 112.000 evrov.

3.3.18

Pasivne časovne razmejitve

To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo:  Vnaprej vračunani stroški (stroški montaž, revizije in 191.916 ostali stroški): fakture smo prejeli v letu 2010, stroški pa se po svoji vsebini nanašajo na poslovno leto 2009



55.929

Kratkoročno odloženi prihodki

Družba je tudi v letu 2009 oblikovala kratkoročne rezervacije iz naslova neizkoriščenega dopusta v višini 61.396 evrov. Glede na to, da so bile tovrstne rezervacije oblikovane že po ZR 2008, smo v breme rezultata leta 2009 knjižili samo ugotovljeno razliko v višini 19.197 evrov. Med PČR najdemo tudi DDV od danih predujmov v višini 4.598 evrov.

3.3.19

Zunajbilančna sredstva

Skupna vrednost zunajbilančnih sredstev znaša predstavlja naslednje vknjižbe: 

          

19.320.454 evrov , kar

Hipoteka za zavarovanje dolgoročnega kredita po pogodbi št. DK 1253/04-SIN z dne 14.08.2007 stanje črpanega kredita (glavnica) = 9.872.764,42 CHF obresti po amortizacijskem načrtu = 497.230,04 CHF Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. 052135/3 z dne 10.9.2008 Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. LD/09343/00019 Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. LD/09315/00145 Zastava zalog za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. 18859-65 Zastava premičnin (opreme) za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. LD09114/00526 Neizkoriščen okvirni revolving kredit Banka Celje d.d. Prejete bančne garancije Izdane bančne garancije Porok k izdanim bančnim garancijam Ostalo - dani vzorci Ostalo - prejeti vzorci S K U P A J zabilančna sredstva oz. obveznosti

6.989.751 5.000.000 326.000 4.200.000 1.093.265 369.316 213.000 93.639 320.880 601.804 84.074 28.725 19.320.454

3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA leto 2009 leto 2008 (v evrih) (v evrih) 24.482.617 21.998.326 24.037.296 21.251.365 445.321 746.961

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

3. 4. 5.

2.259.054

110.580

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

209.665

4.800

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

785.510

365.679

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

3.287.397 2.392.480 386.048 508.869

3.599.222 2.540.094 418.809 640.319

7. a)

1.066.302 873.549

1.141.278 792.995

12.684

9.121

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

180.069

339.162

Drugi poslovni odhodki

449.994

107.008

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

730 730

134.287 1.290 132.997

84.567

11.430 11.430

739 739

382.147 345 275.300

1.168.976

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12.

Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin.odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank

22.523.524 16.192.326 15.968.884

11.391.013

6.554.640

4.801.313

84.567

1.097.840

leto 2009 (v evrih) 106.502

leto 2008 (v evrih) 71.136

8.249 1.403 6.846

3.922 3.992

15. DRUGI PRIHODKI

19.674

33.930

16. DRUGI ODHODKI

11.653

250

17. DAVEK IZ DOBIČKA

58.047

165.124

18. ODLOŽENI DAVKI

12.637

- 20.932

102.287

242.177

Postavka c)

Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obez. b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

Izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja družbe. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:

Leto 2009

Leto 2008

Indeks 09/08

Nabavna vrednost prodanega blaga

6.347.678

25,5

1.299.000

6,3

489

Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

13.260.988

53,3

13.968.087

67,9

Stroški prodajanja (z AM)

2.993.589

12,0

2.954.202

14,3

101

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

2.273.154

9,1

2.359.682

11,5

24.875.409

100,0

20.580.971

100,0

121

Opis

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

Družba spremlja stroške po funkcionalnih skupinah na osnovi razporeditve stroškov po stroškovnih mestih. O metodi vrednotenja zalog, ki je podlaga za prenos prodanih (zmanjšanje) zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov med poslovne odhodke, smo obsežneje pisali v poglavju 3.3.8. Stroške prodajanja (prodajno-nabavna funkcija, marketing, logistika, skladišče) in stroške splošnih dejavnosti (uprava s podpornimi službami), vključno z amortizacijo, družba spremlja po stroškovnih mestih. Za vse stroške, ki jih ni mogoče neposredno pripisati posamezni poslovni funkciji, družba uporablja interno določene delilnike - ključe.

3.4.1 Poročanje po področnih odsekih Družba poroča o dveh področnih odsekih in sicer gre za enovito dejavnost proizvodnje, prodaje in montaže PVC stavbnega pohištva ter gradnjo večstanovanjskega bloka za trg. Opis

Mik, d.o.o. skupaj

Blok

Ostalo

Kosmati donos

27.736.846

1.821.288

25.915.558

Poslovni odhodki

27.327.217

1.821.288

25.505.929

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Finančni prihodki

409.629

145.717

Finančni odhodki

390.396

Drugi prihodki

19.674

Drugi odhodki

11.653

172.971

CELOTNI DOBIČEK

Glede na to, da se je gradnja bloka začela šele v drugi polovici leta 2009, predstavlja kosmati donos zgolj spremembo vrednosti zalog nedokončane proizvodnje (povečanje). V breme zalog smo namreč v skladu s SRS prenesli vse stroške, ki so bili povezani z gradnjo bloka, vključno s finančnimi odhodki.

3.4.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 22: Pregled poslovnih prihodkov Opis

Leto 2009

Str.%

Leto 2008

Str. %

Indeks 09/08

1. Prodaja proizvodov – doma

17.919.098

64,6

20.174.438

89,7

2. Prodaja proizvodov v tujini

206.279

0,7

64.929

0,3

318

3. Prodaja storitev

247.004

0,9

148.867

0,7

166

5.872.397

21,2

928.060

4,1

633

237.839

0,9

682.032

3,0

4. Prodaja trg. blaga – doma 5. Prodaja trg. blaga v tujini

Leto 2009

Str.%

Leto 2008

Str. %

Indeks 09/08

6. Prihodki od porabe DPČR

340.333

1,2

150.658

0,7

226

7. Drugi poslovni prihodki

445.177

1,6

215.021

1,0

207

8. Usredstveni lastni proizvodi

209.665

0,8

4.800

Opis

SKUPAJ PRIHODKI 9. Povečanje vrednosti zalog

25.477.792 2.259.054

91,9 22.368.805

4368 99,5

114

110.580

0,5

2043

100,0 22.479.385

100,0

123

8,1

10. Zmanjšanje vrednosti zalog SKUPAJ KOSMATI DONOS

27.736.846

Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z letom 2008 višji za 5,3 milijona evrov oz. dobrih 23 %. Glavnino prihodkov je podjetje ustvarilo na domačem trgu s prodajo PVC stavbnega pohištva. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta smo iz glavne dejavnosti realizirali za desetino manj prihodkov; nestabilno tržišče, omejeno povpraševanje in opuščanje rizičnih, nezavarovanih poslov so tudi v prihodkih podjetja Mik, d.o.o. pustili svoje sledi. Pomemben del prihodkov je bil ustvarjen tudi s prodajo in povratnim nakupom (zamenjava) zemljišča v Mariboru. Glede na to, da smo imeli zemljišče evidentirano med zalogami trgovskega blaga, je tudi prodaja le-tega na prihodkovni strani izkazana med prihodki od prodaje TB. Prodaja lastnih proizvodov v tujino se je nominalno povečala za dobrih 141 tisoč evrov; vendar pa je delež v realizaciji še vedno nizek in pod začrtanimi cilji. Prodaja trgovskega blaga je bila v glavnem realizirana na trgih tretjih držav (prodaja profilov, letvic), nekaj malega embalaže smo prodali v EU. Prihodki iz naslova porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev so podrobneje razkriti v poglavju 3.3.14. Druge poslovne prihodke predstavljajo prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova prodaje osnovnih sredstev nad knjigovodsko vrednostjo v višini 257 tisoč evrov in odprava oslabitev kratkoročnih poslovnih terjatev v višini 139 tisoč evrov. Ostali zneski so zanemarljivi. Med usredstvenimi lastnimi proizvodi družba izkazuje vrednost PVC stavbnega pohištva (okna, zimski vrt), ki je bilo vgrajeno v oba nova salona ter stroške razvijanja novega produkta Mikrovent (plače in materialni stroški), ki so nastali v podjetju. Sprememba vrednosti zalog pomeni spremembo med začetnim in končnim stanjem vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov.

Glavnino postavke predstavlja vrednost nedokončane proizvodnje, povezane z gradnjo bloka v Vojniku. V letu 2009 smo v breme zalog preknjižili vse stroške, povezane z gradnjo bloka v višini 1.821 tisoč evrov. Razlika v vrednosti zalog gotovih proizvodov PVC stavbnega pohištva je običajna in izhaja iz povečanih zalog konec leta (nedokončane montaže ipd). 3.4.3 Finančni prihodki Med finančnimi prihodki prevladujejo v višini 134.287 evrov prihodki iz naslova obračunanih obresti od danih kratkoročnih posojil.

3.4.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Tabela 23: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Indeks 09/08

Leto 2009

Str.%

Leto 2008

Str.%

1. Nabavna vrednost prodanega TB

6.347.678

23,2

1.299.000

6,2

489

2. Stroški materiala

9.621.206

35,2

10.092.013

48,0

3. Stroški storitev

6.554.640

24,0

4.801.313

22,8

137

4. Amortizacija

873.549

3,2

792.995

3,8

110

5. Stroški dela

3.287.397

12,0

3.599.222

17,1

6. Drugi stroški poslovanja

449.994

1,6

107.008

0,5

421

7. Prevrednotovalni posl. Odhodki

192.753

0,7

348.283

1,7

27.327.217

100,0

21.039.834

100,0

130

SKUPAJ POSLOVNI ODHODKI

Več kot 58 % poslovnih odhodkov predstavlja strošek materiala in nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga. V okviru nabavne vrednosti je glavnina vezana na posel prodaje zemljišča, ostalo pa na stroške prodaje letvic ter materiala (predvsem montažni material). Med stroški materiala prevladuje vrednost porabljenega osnovnega materiala (profili, steklo) in dodatkov (police, senčila, žaluzije ipd). Delež porabljenega materiala v prodajni ceni ostaja približno na enakem nivoju, negativni vpliv na sam rezultat so v primerjavi s 56

preteklimi leti imeli izgubljeni skonti. Vse ostale postavke so v strukturi odhodkov ostale na približno enakem nivoju in se niso povečale. V strukturi stroškov storitev prevladujejo predvsem stroški proizvodnih storitev v višini 4.400.141 evrov in med njimi stroški izgradnje bloka ter stroški montaž, ki nam jih mesečno zaračunajo zunanji monterji; stroški sejmov, reklame in reprezentance ter ostale neproizvodne storitve. Tako kot v okviru stroškov porabljenega materiala, ugotavljamo tudi med stroški storitev, da je večina le-teh ostala nominalno in tudi realno na nivoju leta 2008 oz. smo jih uspeli celo znižati (stroški sponzorstev – nismo več sponzor NK Celje). Funkcija trženja »malih objektov«, ki je bila s 1. septembrom 2008 prenesena na družbo Mik okna, d.o.o., se je tekom leta vrnila nazaj na matično družbo Mik, d.o.o. Vzporedno s prenosom dejavnosti se je nazaj na Mik, d.o.o. prezaposlila tudi večina zaposlenih delavcev. Tako je v poslovnem izidu v prvi polovici leta še izkazan stroške trženja, v drugi polovici pa v glavnem samo še povečan strošek dela. Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 17.800 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Družba v letu 2009 ni spreminjala amortizacijskih stopenj. Opis

Leto 2009

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Leto 2008

33.696

28.161

Amortizacija zgradb

272.110

284.839

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

509.257

451.472

58.486

28.523

873.549

792.995

Amortizacija naložbenih nepremičnin SKUPAJ

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta je družba zaposlovala 171 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 151,77 (v letu 2008 =161,10). Povprečna bruto plača na zaposlenega je znašala 1.313,65 evrov.

Opis

Leto 2009

Plače in nadomestila

Leto 2008

2.392.480

2.540.094

Stroški pokojninskih zavarovanj

212.426

229.861

Stroški socialnih zavarovanj

173.622

188.948

38.338

508.869

601.981

3.287.397

3.599.222

Davek na plačilno listo Drugi stroški dela SKUPAJ

Bruto prejemki uprave, ki vključujejo plačo in regres so bili izplačani v višini 50.289,50 evrov. Plače vseh ostalih zaposlenih se izplačujejo po kolektivni pogodbi.

3.4.5 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Opis

Leto 2009

Odhodki od posojil, prejetih od družb v skupini

Leto 2008

345

275.300

390.655

707.185

Odhodki od posojil, prejetih od drugih

106.502

71.136

Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev

1.403

3.896

Odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

6.846

390.396

1.172.898

Odhodki od posojil, prejetih od bank Odhodki iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti

SKUPAJ

Finančni odhodki so v primerjavi s preteklim letom bistveno nižji. V letu 2009 ni bilo neposrednega vpliva tečaja CFH/EUR na poslovni izid, saj je bila vrednost tečaja konec leta praktično identična vrednosti na začetku leta.

3.4.6 Davek iz dobička Družba je v letu 2009 izkazala dobiček, ugotovljen po slovenskih računovodskih standardih in tudi davčno osnovo ter tako obračunala davek od dohodkov pravnih oseb. Podatki za davčni izkaz temeljijo na podatkih iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida, sestavljenih za poslovne namene. V obračunu so upoštevani davčno nepriznani odhodki in davčno priznane olajšave. 58

- Celotni dobiček, ugotovljen po SRS (prihodki minus odhodki)

172.971

- Korekcija prihodkov za predhodno davčno nepriznane odhodke, dividende ipd - Zmanjšanje odhodkov na raven davčno priznanih - Povečanje odhodkov na raven davčno priznanih (NV opredmetenih OS) - Povečanje davčne osnove za izkoriščeno davčno olajšavo za invest. - Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke - Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolg.rezervacije - Zmanjšanje davčne osnove za OLAJŠAVE . olajšava za investiranje 30.000 . olajšava za vlaganje v RR 24.461 . olajšava za zaposlovanje invalidov 11.169 . olajšava za donacije 13.708

- Davčna OSNOVA - DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB

- 118.752 304.132 - 29.643 3.154 27.650 - 3.760 - 79.338

276.413 58.047

Bistvene postavke zmanjšanja odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov: - odhodki iz naslova prevrednotenja terjatev 180.069 - 50 % stroškov reprezentance 30.023 - odhodki za amortizacijo opredmetenih OS, katerih NV 37.455 je bila predhodno odpisana in davčno priznana Tudi v letošnjem davčnem obračunu je družba izkoristila možnost povečanja odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, ki jih v skladu z računovodsko usmeritvijo uvrša med OS, njihova nabavna vrednost pa je nižja od 500 evrov. Za zmanjšanje davčne osnove je družba v maksimalnem znesku izkoristila olajšavo za investirani znesek v osnovna sredstva in letos tudi v vlaganja v raziskave in razvoj.

3.4.7 Odloženi davki Družba je v računovodskih izkazih za leto 2009 pripoznala terjatve in obveznosti za odloženi davek. Odloženi davki v višini 12.637 evrov zmanjšujejo čisti poslovni izid poslovnega leta, vsebujejo pa: Terjatev za davek

Opis Povečanje terjatev za davek od dohodka od dodatno oblikovanih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (ob oblikovanju 50 % vrednosti ni davčno priznano) Zmanjšanje terjatev za davek od dohodkov iz naslova odprave oslabitev kratk.posl.terjatev Zmanjšanje obveznosti za davek od dohodkov za znesek davčno nepriznane Am za OS, katerih NV je bila ob nakupu v celoti davčno priznan odhodek

Obveznost za davek

1.308 -16.540 - 2.595

3.5 IZKAZ DENARNIH TOKOV leto 2009 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenja) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička iz drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih

leto 2008 (v evrih)

1.007.597

2.250.211

24.890.378

22.183.007

- 23.812.097

- 19.787.348

- 70.684

- 145.448

- 828.262

- 7.069.282

- 905.061

- 295.589

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

20.515

- 185.056

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

15.233

- 29.273

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

- 690.277 - 1.598.984

- 6.662.365

2.233.389

288.060

99.518

- 193.399

- 2.595

8.340

179.335

- 4.819.071

249.577

91.073

5.165

85.297

244.412

5.776

- 2.045.852

- 2.400.357

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev

- 315.319

- 18.003

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev

- 634.483

- 1.636.677

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb

Izdatki pri naložbenju

Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c)

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

- 17.000 - 19.361 - 1.076.689

- 728.677

- 1.796.275

- 2.309.284

leto 2009 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

2.889.909

Prejemki od vplačanega kapitala

10.090.912

16.203

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b)

leto 2008 (v evrih)

Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje

1.907.273

2.225.073

966.433

7.865.839

- 1.345.090

- 2.905.347

- 312.498

- 416.075

Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti

- 1.032.592

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti

- 2.489.272

Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c)

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

x) y)

1.544.819

7.185.565

152.009

224.130

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

- 72.121

57.210

Začetno stanje denarnih sredstev

224.130

166.920

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2009 in 1.1.2009. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II. Podjetje izkazuje negativen denarni tok v obdobju 01.01.2009 do 31.12.2009 v znesku 72.121 evrov. Začetno stanje sredstev je bilo 224.130 evrov in končno stanje 152.009 evrov. Postavke izkaza poslovnega izida smo korigirali za znesek tistih obračunskih postavk, ki sicer vplivajo na poslovni izid, vendar pa niso povezane z denarnimi tokovi pri poslovanju. Tako smo med drugim: - poslovne prihodke zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih prihodkov v višini 400.875 evrov (prodaja OS, odprava oslabitve terjatev do kupcev in odpis obveznosti) in povečali za znesek finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev - poslovne odhodke zmanjšali za spremembo vrednosti zalog v višini 2.259.054 evrov, zmanjšali za znesek usredstvenih lastnih proizvodov v višini 209.665 evrov in za znesek prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v višini 192.753 evrov (oslabitev terjatev) ter povečali za finančne odhodke iz poslovnih obveznosti

pri povečanju dolgoročnih finančnih obveznosti in izdatkih za obresti upoštevali, da pripis obresti v višini 45.591 evrov ni predstavljal denarnega toka; prav tako tudi ne pozitivne tečajne razlike v višini 7.978 evrov prejemke pri naložbenju smo zmanjšali za 129.122 evrov obračunanih, ne pa tudi plačanih obresti in izdatke pri financiranju zmanjšali za 24.058 evrov obračunanih obresti brez ustreznega denarnega toka

Družba izkazuje minimalni pozitivni denarni tok iz poslovanja; povečan obseg terjatev in zalog je bil financiran s kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi – plačilni roki pri dobaviteljih so se ustrezno podaljšali. Denarni tok pri naložbenju je bil tudi v letu 2009 negativen, izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev so presegli znesek obračunane amortizacije; s tujimi viri je financirano tudi povečanje kratkoročnih finančnih naložb.

3.6 IZKAZ GIBANJA KAPITALA Izkaz gibanja kapitala ima obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala v skladu s SRS 27. Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2008

Postavka kapitala

Osnovni kapital Zakonske rezerve Rezerve za lastne deleže Lastne delnice in deleži Druge rezerve iz dobička Preneseni čisti dobiček Čisti dobiček poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL

A. ZAČETNO STANJE 1.1.2008

PREMIKI V KAPITAL

PREMIK V KAPITALU

Č. PREMIKI IZ KAPITALA

D. KONČNO STANJE 31.12.2008

1.043.232 110.939

375.563

-375.563

- 375.563

655

1.675.215

345.708

242.177

-345.708

3.175.749

242.177

- 1.256

2.019.667 242.177

- 1.256

3.416.670

Č. PREMIKI IZ KAPITALA

D. KONČNO STANJE 31.12.2009

Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2009

Postavka kapitala

Osnovni kapital Zakonske rezerve Rezerve za lastne deleže Lastne delnice in deleži Druge rezerve iz dobička Preneseni čisti dobiček Čisti dobiček poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL

A. ZAČETNO STANJE 1.1.2009 1.043.232 110.939

PREMIKI V KAPITAL

PREMIK V KAPITALU

16.203

1.059.435 110.939

375.563

- 375.563

655

2.019.667

242.177

2.261.844 102.287

242.177

102.287

-242.177

3.416.670

118.490

3.535.160

Osnovni kapital družbe znaša 1.059.435 evrov; družba je v celoti v privatni lasti enega lastnika. Do povečanje osnovnega kapitala družbe je prišlo v postopku zamenjave kapitalskih deležev o čemer smo podrobno pisali v točki 3.3.4. Zakonske rezerve, rezerve za lastne deleže in druge rezerve iz dobička se v letu 2009 niso spremenile. Lastni poslovni delež ostaja tudi v letu 2009 nespremenjen. Družba je v kapital podjetje vnesla za 102.287 evrov čistega dobička. Dodatek k izkazu gibanja kapitala Opis

31.12.2009

Čisti dobiček poslovnega leta Prenesen čisti dobiček BILANČNI DOBIČEK

31.12.2008

102.287

242.177

2.261.844

2.019.667

2.364.131

2.261.844

Po sklepu lastnika družbe ostaja bilančni dobiček v višini 2.364.131 evrov nerazporejen in se bo o njegovi porabi odločalo v prihodnjih letih.

4 MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA

5 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK 5.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktor družbe Mik, d.o.o. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo konsolidiranega letnega poročila skupine Mik,

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



konsolidirano računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida skupine Mik v konsolidirano poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družb v skupini ter njihovega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena

Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vseh družb v skupini ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. aprila 2010

5.2 PREDSTAVITEV SKUPINE Skupina podjetij je gospodarska enota, ne pa tudi pravna enota, ter ni samostojna nosilka pravic in dolžnosti. V skupinskih računovodskih izkazih je skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi posamičnih računovodskih izkazov uskupinjenih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih uskupinjenih podjetij. Skupino sestavljajo: a) obvladujoče podjetje: MIK, d.o.o. b) podjetja, odvisna od njega zaradi deleža v kapitalu (odvisna podjetja): - MIK OKNA d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik 100 % - MIK INVESTICIJE d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik 100 % c) pridružena podjetja, v katerih ima odvisna družba MIK INVESTICIJE d.o.o. več kot 20 %-ni delež - POHORSKA LIVADA d.o.o., Meljska cesta 36, Maribor z davčno številko 77035283 - C4 – RONDO d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik z davčno številko 92668356

50 % 50 %

5.2.1 Obstoj podružnic Nobena od družb, vključenih v skupinske računovodske izkaze, nima podružnic. 5.2.2 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini Razvojno-raziskovalna dejavnost, vezana na osnovno dejavnost podjetja, je in se bo tudi v bodoče odvijala na matični družbi Mik, d.o.o. O načrtih družbe pišemo v uvodnem poglavju letnega poročila. Razvoj na obeh odvisnih družbah bo v glavnem temeljil na ustrezni podpori matičnemu podjetju, usmerjen pa bo v iskanje novih prijemov pri upravljanju z nepremičninami in trženju novih, tehnološko zahtevnih prodajnih produktov.

5.2.3 Pričakovani razvoj družb v skupini V postopku izčlenitve obrata na družbi Mik investicije, d.o.o. in Mik okna, d.o.o. na dan 01.01.2010, se bo v letu 2010 dokončno oblikovala skupina Mik. Vsi

nepremičninski posli bodo tako preneseni na družbo Mik investicije, d.o.o.; manjši del komercialne dejavnosti, gre za Alu program, pa na družbo Mik okna, d.o.o. Matično podjetje Mik, d.o.o. pričakuje, da bo tako oblikovana skupina dala najboljše možne rezultate, da bo poslovanje, ki bo temeljilo na tržnih odnosih in bo v celoti transparentno, jasno pokazalo uspešnost posameznega programa in zagotavljajo ustrezna sredstva za razvoj celotne skupine Mik; vključno z obema pridruženima podjetjema.

5.2.4 Kadri Podatki o številu zaposlenih: 31.12.2009 Konec leta Iz ur 171 151,77 0 13,75 4 3,30 175 168,82

Podjetje MIK, d.o.o. MIK OKNA d.o.o. MIK INVESTICIJE d.o.o. S k u p a j skupina

31.12.2008 Konec leta Iz ur 164 161,10 25 7,57 4 1,33 193 170,00

Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31.12.2009

31.12.2009

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

175

5.3 KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke, tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov. Ker pa je skupino potrebno predstaviti kot da gre za eno samo podjetje, je potrebno: izločiti finančne naložbe obvladujočega podjetja v kapital oziroma dolgove odvisnih podjetij in medsebojne finančne naložbe, izločiti medsebojne poslovne terjatve in poslovne dolgove, izločiti medsebojne prihodke in odhodke, izločiti neiztržene čiste dobičke in čiste izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, ponovno obračunati davke in jih časovno razmejiti ter posebej izkazati manjšinske deleže v kapitalu in v čistem poslovnem rezultatu

5.3.1 Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov Konsolidirani računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2008 in 2009, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006. Podjetja, ki tvorijo skupino in za katere velja metoda popolnega uskupinjevanja, so pri sestaviti svojih računovodskih izkazov pri vseh pomembnejših postavkah upoštevala računovodske usmeritve obvladujočega podjetja, ki so razkrita v računovodskem poročilu za Mik, d.o.o.. Vsa podjetja sestavljajo računovodske izkaze za obdobje (koledarskega) leta, ki se prične 1. 1. in konča 31. 12. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Pri vrednotenju sredstev je načeloma uporabljeno načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Pri sestavljanju računovodskih izkazov, vključenih v konsolidacijo, sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: poleg predpostavke o upoštevanju nastanka

poslovnih dogodkov tudi predpostavka o časovni neomejenosti delovanja vseh podjetij. Skupina Mik je bila oblikovana v mesecu aprilu 2009, ko je z zamenjavo kapitalskih deležev podjetje Mik, d.o.o. kot matično podjetje, postalo 100 %-ni lastnik družb Mik okna, d.o.o in Mik investicije d.o.o. Glede na to, da gre za vključitev obeh družb v skupino v začetku leta in da je bilo poslovanje obeh družb v primerjavi s poslovanjem matične družbe zanemarljivo, smo v konsolidiranih računovodskih izkazih upoštevali njihovo celoletno poslovanje.

5.3.2 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih V nadaljevanju so navedena pojasnila, ki se nanašajo na izločitve posameznih postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida.

5.3.2.1 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidirani bilanci stanja na dan 31. decembra 2009 a) Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (- 45.436 evrov) Mik, d.o.o. je lastnik naslednjih odvisnih družb : % lastništva

Mik okna, d.o.o. Mik investicije d.o.o. Skupaj

Vrednost naložbe v RI matičnega podjetja

100 % 100 %

9.467 6.736 16.203

Naložba, ki jo ima podjetje Mik investicije d.o.o. v pridruženima podjetjema:  Pohorska livada d.o.o. in  C4 - Rondo d.o.o. je vrednotena po kapitalski metodi. V konsolidiranih izkazih smo naložbo v PHL d.o.o. oslabili za sorazmerni del izgube leta 2009 v višini 29.174 evrov in naložbi v C4 – Rondo d.o.o. pripisali sorazmerni del dobička, to je 1 evro. b) kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne obveznosti (- 155.815 evrov) Kratkoročne finančne naložbe so naložbe v dana posojila družbam v skupini. Zneski, ki smo jih v konsolidirani bilanci stanja izločili, so naslednji:

Mik MIK Mik okna Mik investicije SKUPAJ

133.388 133.388

Mik okna 22.427

22.427

Mik investicije

SKUPAJ 22.427 0 133.388 155.815

c) kratkoročne poslovne terjatve in obveznosti (- 19.283 evrov) Kratkoročne terjatve iz poslovanja med podjetji v skupini se nanašajo na terjatve iz naslova prodaje materiala, blaga in opravljenih storitev. Znesek kratkoročnih poslovnih terjatev med podjetij, ki se v konsolidirani bilanca stanja izloča, je naslednji: Mik MIK Mik okna Mik investicije SKUPAJ

Mik okna 1.640

Mik investicije 2.147

1.640

2.147

15.496 15.496

SKUPAJ 3.787 0 15.496 19.283

e) kapital (- 45.436 evrov ) Kapital združenih računovodskih izkazov znaša 3.572.502 evrov, kapital v konsolidiranih računovodskih izkazih pa 3.527.066. Kapital v KBS je zmanjšan za znesek dolgoročne finančne naložbe v odvisno podjetje in preko konsolidiranega poslovnega izida povečan oz. zmanjšan za ugotovljen čisti poslovni izid.

5.3.2.2 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidiranem izkazu poslovnega izida v obdobju od 1.1.2009 do 31.12.2009 a) čisti prihodki od prodaje in stroški blaga, materiala in storitev (- 875.962 evrov) Povezana podjetja so medsebojno prodala storitve v vrednosti 920.715 evrov. Ker gre za promet med povezanimi podjetji, so v konsolidiranih računovodskih izkazih tako prihodki od prodaje kot tudi stroški storitev znižani za 875.962 evrov; za 44.753 evrov prihodkov pa smo v KPI izkazali med usredstvenimi lastnimi storitvami.

Prihodki oz. odhodki, ki se izločijo iz konsolidiranega izkaza poslovnega izida:

Mik MIK Mik okna Mik investicije SKUPAJ

576.489 83.929 660.418

Mik okna 195.219

Mik investicije 20.325

195.219

20.325

Od tega prihodki od: - prodaje storitev

SKUPAJ 215.544 576.489 83.929 875.962

875.962 Od tega odhodki za: - porabljene storitve

875.962

b) finančni prihodki in odhodki iz danih posojil (- 1.635 evrov) Znesek finančnih prihodkov med podjetji v skupini znaša 1.635 evrov. Navedeni znesek znižuje finančne odhodke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Mik MIK Mik okna Mik investicije SKUPAJ

Mik okna 951

Mik investicije 339

951

339

244 101 345

SKUPAJ 1.290 244 101 1.635

5.4 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA 31.12.2009 (v evrih)

Postavka

31.12.2008 (v evrih)

SREDSTVA

29.394.402

24.675.738

DOLGOROČNA SREDSTVA

11.497.261

10.901.226

I. 1. 2.

NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja

335.680 22.442 309.227

54.058 38.050 11.395

Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

4.011

4.613

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

10.232.162 8.816.100 2.242.940 6.573.160 699.717 686.324 9.879 20.142

8.944.329 6.882.059 2.047.375 4.834.684 382.549 840.497 839.224

III.

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

309.409

1.802.611

IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v pridruženih družbah Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

566.926 438.640 377.263 61.377 128.286 128.286

61.377 61.377

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

29.466 29.466

VI.

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

23.618

38.851

KRATKOROČNA SREDSTVA

17.687.113

13.542.997

SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

690.276

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

10.061.406 631.694 1.948.477 7.443.200 38.035

8.462.422 881.612 127.203 6.980.774 472.833

III. 1. a)

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila drugim

2.440.835 2.440.835 2.440.835

1.497.534 1.497.534 1.497.534

IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

4.337.248 3.440.586 896.662

3.357.098 2.933.351 423.747

157.348

225.943

DENARNA SREDSTVA

61.377

31.12.2009 (v evrih)

210.028

31.12.2008 (v evrih) 231.515

29.394.402 3.527.066

24.675.738 3.432.873

VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

1.059.435 1.059.435

1.059.495 1.059.495

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

111.629 110.974 375.563 - 375.563 655

VI.

PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

2.261.844

2.019.467

VI.

ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

94.193

242.282

USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA

KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV

803.524

750.675 112.228 638.447

Postavka

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL

I. 1.

VII. VIII.

REZERVACIJE

1. 2.

Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

123.554 679.970

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

8.769.898

7.946.860

I. 1. 2.

DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

8.750.798 7.521.662 1.229.136

7.925.165 6.648.326 1.276.839

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III.

ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

19.100

21.695

Č.

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

15.980.074

12.258.815

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

8.902.301 8.113.520 788.781

7.857.310 7.287.848 569.462

III. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

7.077.773 4.133.824 978.486 1.965.463

4.401.505 1.939.322 855.646 1.606.537

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

313.840

286.515

Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane. Za tekoče leto so vrednosti izkazane na podlagi popolnega uskupinjevanja, medtem ko so za stanje na dan 31.12.2008 predstavljeni podatki enaki vsoti bilančnih podatkov bodoče skupine Mik, korigirani za stanje medsebojnih poslovnih in finančnih terjatev in obveznosti. 5.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 24: Pregledica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Opis

Dolgoročne premoženjske pravice

Dolg.odloženi stroški razvijanja

Druge DAČR

4.613

Skupaj

154.377 10.160

11.395 305.761

164.537

317.156

116.327 25.768 142.095

0 7.929 7.929

0 0

116.327 33.697 150.024

38.050 22.442

11.395 309.227

4.613 4.011

54.058 335.680

- 602 4.011

170.385 315.921 - 602 485.704

Neopredmetena dolgoročna sredstva se v skupini evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Zajemajo predvsem dolgoročno odložene stroške razvijanja in naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov. V letu 2009 je matično podjetje Mik, d.o.o. skupaj z Inštitutom za visoke tehnologije in sisteme d.o.o. iz Novega mesta, pričelo z razvojem inovativnega sistema okenskega prezračevanja z rekuperacijo – MIKROVENT. Vsi stroški, vključno z v podjetju nastalimi stroški razvoja, so izkazani med dolgoročno odloženimi stroški. Mik, d.o.o. je s projektom kandidiral za nepovratna sredstva in dobil subvencijo RS Ministrstva za šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 60 % vrednosti projekta. Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 10 % do 50 %.

5.4.2 Opredmetena sredstva Tabela 25: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev OPIS

Proizvaj. naprave in stroji

Druge naprave in oprema

Osnovna Predujmi za sredstva, ki pridobitev se pridobiv. OS

Zemljišče

Zgradbe

2.047.375

5.393.824

1.347.579

1.706.784

839.224

271.074

878.283

559.791

131.004

1.323.161

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Povečanja (nove nabave) Prenosi iz naložb.nepremič Prenos na kratk.sredstva

0 11.334.786 20.142

3.183.455

1.774.707 - 75.509

1.774.707

- 726.642

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

- 270.323

- 1.072.474

- 45.252

- 97.681

- 1.882.183

- 2.025.116

20.142 13.195.358

Zmanjšanja Stanje 31.12.2009

2.242.940

7.320.172

1.862.118

1.740.107

9.879

559.140

965.030

866.287

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2008 Prenosi iz naložb.nepremič Zmanjšanja (nabave v breme PV) Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

2.390.457

328.410

- 30.451

- 30.451 - 45.252

- 97.681

- 142.933

2.921

15.622

18.543

272.110

239.702

269.555

781.367

747.012

1.162.401

1.053.783

2.963.196

Stanje 31.12.2008

2.047.375

4.834.684

382.549

840.497

839.224

Stanje 31.12.2009

2.242.940

6.573.160

699.717

686.324

9.879

Neodpisana vrednost OS Prenos na kratk.sredstva

- 382.197

Amortizacija Stanje 31.12.2009

- 382.197

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2009/2008

8.944.329

20.142 10.232.162

110

136

183

Struktura 31.12.2008

114 100

Struktura 31.12.2009

100

Med opredmetena osnovna sredstva vključujemo: zemljišča, zgradbe, proizvajalno in ostalo opremo, nadomestne dele ter drobni inventar. Opredmetena osnovna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter vsemi stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Vzdrževalna dela, ki ne povečujejo zmogljivosti oziroma ne podaljšujejo življenjske dobe osnovnega sredstva, pomenijo tekoče stroške. Nadomestni deli večje vrednosti nad 2.500 evrov, se v skladu z računovodsko usmeritvijo obravnavajo kot opredmetena osnovna sredstva, ki se amortizirajo ne glede na začetek njihove uporabe. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi se izkazuje tudi inventar, katerega posamična vrednost ne presega 500 evrov.

Skupina obračunava amortizacijo časovno enakomerno po naslednjih stopnjah:      

3,00 do 6,00 20,00 do 33,33 12,50 do 33,33 20,00 do 33,33 20,00 do 50,00 20,00 do 50,00

% % % % % %

Za naložbe v opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine in opremo) je skupina v letu 2009 namenila 1.343.303 evrov. Glede na to, da nobeno odvisno podjetje ne izkazuje naložb v opredmetena osnovna sredstva in je torej celotna vrednost vezana na matično podjetje Mik, d.o.o., so vsi podatki podrobno razkriti v poglavju 3.3.2 5.4.3 Naložbene nepremičnine Skupina meri naložbene nepremičnine po nabavni vrednosti. Glede na to, da so bila sredstva na naložbene nepremičnine prerazporejena iz opredmetenih osnovnih sredstev, veljajo za obračun amortizacije stopnje in metode, ki jih skupina uporablja za opredmetena osnovna sredstva. Tabela 26: Pregled naložbenih nepremičnin Opis NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Zmanjšanje (prenos NV na kto 021)

Stanje 31.12.2009 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2008 Str.vzdrževanja v breme PV Zmanjšanje (prenos PV na kto 035)

Amortizacija Stanje 31.12.2009 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2008 Stanje 31.12.2009

Naložbene nepremičnine (prodajni saloni) 1.774.707 - 1.774.707 0

Zemljišče Vojnik, Frankolovo

Skupaj

309.409 309.409

2.084.116 - 1.774.707 309.409

281.505 - 11.580 - 328.410 58.485 0

1.493.202 0

309.409 309.409

1.802.611 309.409

Med naložbenimi nepremičninami ostaja pridobila v letih 2004-2006.

vrednost zemljišč, ki jih je družba

5.4.4 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil, je skupina uvrstili v skupino »za prodajo razpoložljiva sredstva«. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je DFN potrebno oslabiti. V konsolidirano bilanco stanja so vključene naslednje dolgoročne finančne naložbe:  delnice in deleže v pridruženih podjetjih,  druge delnice in deleže,  dolgoročna posojila drugim Pomembnejša postavka v okviru DFN je naložba podjetja Mik investicije d.o.o. v delež podjetja:  Pohorska livada d.o.o. in  C4 – Rondo d.o.o. V obeh podjetjih ima družba Mik investicije, d.o.o. polovični lastniški delež. V konsolidiranih izkazih sta naložbi ovrednoteni po kapitalski metodi. Sorazmerni del čistega poslovnega izida – izgube oz. dobička, smo pripisali naložbi in v konsolidiranem izkazu poslovnega izida pripoznali finančne prihodke oz. poslovne odhodke.

  

Nabavna vrednost naložbe Sorazmerni del čistega poslovnega izida po podatkih pridruženega podjetja Vrednost naložbe v KBS

POHORSKA LIVADA d.o.o 402.686

C4 – RONDO d.o.o. 3.750

- 29.174

373.512

3.751

Ostale postavke DFN predstavljajo še delnice Celjskega sejma v vrednosti 61.377 evrov v lastni matične družbe in dolgoročno posojilo družbe Mik Investicij d.o.o. družbi Pohorska livada d.o.o. v znesku 125.188 evrov. 5.4.5 Dolgoročne poslovne terjatve V okviru dolgoročnih poslovnih terjatev matično podjetje Mik, d.o.o. izkazuje dolgoročni blagovni kredit, ki ga je za poplačilo svojih obveznosti odobrila družbi Begrad d.o.o. Črnomelj. Obračunane obresti so izkazane med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami.

5.4.6 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Nobena od odvisnih družb v svojih računovodskih izkazih ni pripoznala terjatev za odloženi davek. Vrednost postavke, izkazane v konsolidiranih bilanci stanja je tako identični vrednosti, ki jo je izkazala družba Mik, d.o.o. in je podrobno pojasnjena v poglavju 3.3.6. 5.4.7 Sredstva za prodajo Med nekratkoročna sredstva, namenjena za prodajo, je matično podjetje Mik, d.o.o. konec leta preneslo vrednost poslovnih prostorov »starega Mik-a« (lokacija Ce-plast in Gaji), del salona v Celju in salon v Mariboru, ki smo ga zaprli in nadomestili z novim na novi lokaciji. Vrednost sredstev za prodajo je izkazana po knjigovodski vrednosti. 5.4.8 Zaloge Tabela 27: Pregled zalog Opis

Indeks 09/08

31.12.2009

31.12.2008

631.694

6,3

881.612

10,4

1.948.477

19,4

127.203

1,5

1532

Gotovi proizvodi

658.098

6,5

220.318

2,6

299

Trgovsko blago

340.589

3,4

485.614

5,7

6.444.513

64,0

6.274.842

74,2

103

38.035

0,4

472.833

5,6

10.061.406

100,0

8.462.422

100,0

119

Material Nedokončana proizvodnja

TB – nepremične za prodajo Predujmi za zaloge Skupaj

Vrednost zalog, izkazana v konsolidirani bilanci stanja se v celoti nanaša na zaloge matične družbe Mik, d.o.o. O teh zalogah podrobno pišemo v prvem delu poročila v poglavju 3.3.8.

5.4.9 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami skupina izkazuje samo kratkoročna posojila, dana drugim družbam in lastniku podjetja Mik, d.o.o. V osnovi gre za posojila, dana za obdobje krajše od leta dni. Posojila, ki jih je družba Mik, d.o.o. odobrila že v preteklih letih in niso bila odplačana, so bila ustrezno reprogramirana; doba odplačila je tako pri vseh posojilih krajša od enega leta.

5.4.10

Kratkoročne poslovne terjatve

To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Glede na to, da sta obe odvisni podjetji prihodke realizirali samo v okviru skupine, konec leta nobena od njiju ni oblikovala popravka vrednosti terjatev. Celoten znesek rizičnih terjatev za katere je oblikovan PV v višini 214.356 evrov tako odpade na poslovanje matičnega podjetja Mik, d.o.o. Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 28: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis

31.12.2009

Delež v %

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev

3.440.586

79,3

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

896.662

20,6

4.337.248

100,0

SKUPAJ:

Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 29: Pregled terjatev do kupcev (bruto vrednost) po rokih zapadlosti Opis

31.12.2009

Nezapadle

Delež v %

1.829.820

50,1

do 45 dni nad valuto

320.673

8,8

nad 45 do 90 dni nad valuto

165.623

4,5

1.338.826

36,6

3.654.942

100,0

nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

b) druge kratkoročne terjatve Tabela 30: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis

31.12.2009

Delež v %

Terjatve, povezane s finančnimi prihodki

221.579

24,7

Terjatve za odbitni DDV

322.398

36,0

Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij

114.759

12,8

Ostale kratkoročne terjatve

237.926

26,5

896.662

100,0

SKUPAJ

5.4.11

Denarna sredstva

Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Konec leta noben od transakcijskih računov podjetij v skupini ni bil blokiran. 5.4.12

Aktivne časovne razmejitve

Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin ipd  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2010 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2009) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 86.403 evrov Postavke na kontih aktivnih časovnih razmejitev izkazuje samo podjetje Mik, d.o.o. 5.4.13

Kapital

Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo z vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let,  nerazdeljen dobiček ali izguba poslovnega leta

V konsolidirani bilanci stanja je zajet kapital obvladujočega podjetja in kapital odvisnih podjetij. Zaradi prilagoditev in izločitev medsebojnih poslovnih in finančnih razmerij v skupini, se knjigovodska vrednost uskupinjenega kapitala razlikuje od seštevka knjigovodskih vrednosti kapitala v posamičnih bilancah stanja uskupinjenih podjetij. V KBS se dodatno v enotnem znesku prikaže tudi kapital, ki pripada drugim lastnikom in je označen kot manjšinski kapital odvisnih podjetij. Tabela 31: Pregled konsolidiranega kapitala Opis

31.12.2009

Vpoklicani kapital

1.059.435

Rezerve iz dobička

111.594

Prenesen čisti poslovni izid

2.261.844

Čisti poslovni izid poslovnega leta

94.193

Kapital manjšinskih lastnikov

SKUPAJ KAPITAL:

3.527.066

V primerjavi z vrednostjo kapitala matične družbe Mik, d.o.o. je vrednost konsolidiranega kapitala nižja za 8.094 evrov. Pojasnila kapitalskih postavk so navedena pri razkritjih k izkazu gibanja kapitala.

Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,018 Opis Skupaj kapital

Opis

Kapital 1.1.2009 3.432.873

31.12.2009

Poslovni izid tekočega leta

94.193

Prevrednotenje kapitala

Učinek – rast cen življ.potr. 61.792

Učinek – rast cen življ.potr. 94.193 - 61.792

Poslovni izid

94.193

32.401

5.4.14 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 32: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis

31.12.2009

Str. %

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

123.554

15,4

Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS

418.571

52,1

Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije

261.399

32,5

803.524

100,0

SKUPAJ

Skupina Mik je uskladila knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2009 in v breme stroškov oblikovala dodatne rezervacije v višini 27.924 evrov. Ker so se vsi zaposleni iz družbe Mik okna, d.o.o. med letom prezaposlili na matično podjetje Mik, d.o.o., je podjetje v dobro prihodkov odpravilo oblikovane dolgoročne rezervacije v višini 11.155 evrov. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami skupina oz. družba Mik, d.o.o. izkazuje še:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2006 in pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 239.700 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 178.871 evrov.  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 261.399 evrov.

5.4.15

Dolgoročne obveznosti

Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Skupina med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do poslovnega partnerja. Ker se vse dolgoročne finančne obveznosti navezujejo na poslovanje družbe Mik, d.o.o., so podrobno predstavljene v točki 3.3.15 in jih na tem mestu ponovno ne razkrivamo. Po petih letih od datuma bilance stanje zapade v odplačilo še za 2.361.310 evrov obveznosti po dolgoročnih bančnih kreditih in za 1.200.397 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe Mik, d.o.o.

Del dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2010, je v višini 1.066.542 evrov, prenesenih med kratkoročne obveznosti iz financiranja.

5.4.16

Dolgoročne obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 19.100 evrov je izračunala samo družba Mik, d.o.o. na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek. Ostali podjetji v skupini nista obračunali obveznosti za odloženi davek.

5.4.17

Kratkoročne obveznosti

31.12.2009

Str. %

Kratkoročne finančne obveznosti

8.902.301

55,7

Kratkoročne poslovne obveznosti

7.077.773

44,3

15.980.074

100,0

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Podobno kot pri dolgoročnih finančnih obveznostih, tudi pri kratkoročnih finančnih obveznostih, le-te v celoti odpadejo na matično podjetje Mik, d.o.o. in so razkrite v točki a) poglavja 3.3.17 letnega poročila. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko matičnega podjetja ne razkrivamo.

b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2009. Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 978.486 evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2009 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Med drugimi kratkoročnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznosti Mik investicij d.o.o. v višini 402.686 evrov do g. Francija Pliberška iz naslova nakupa deleža v družbi Pohorska livada d.o.o.

Tabela 34: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2009

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti SKUPAJ

5.4.18

Str. %

248.114

12,6

37.245

1,9

1.680.104

85,5

1.965.463

100,0

Pasivne časovne razmejitve

To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo vnaprej vračunani stroški, kratkoročno odloženi prihodki in kratkoročne rezervacije, povezane z zaposlenci. Podobno kot aktivne, se tudi pasivne časovne razmejitve, pojavljajo samo na družbi Mik, d.o.o.

5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA leto 2009 (v evrih) 24.268.323 23.823.002 445.321

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

254.418

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

796.665

2.259.054

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

3.725.400 2.721.870 439.080 564.450

7. a)

1.067.066 873.549

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

Drugi poslovni odhodki

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

21.899.589 15.973.447 5.926.142

13.448 180.069 452.332

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim

705 705 133.784 133.784

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih

11.906 11.906

12. Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

29.174

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

381.804 275.300 106.504

leto 2009 (v evrih) 8.251 1.403 6.848

Postavka 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obez. b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI

19.674

16. DRUGI ODHODKI

11.653

17. DAVEK IZ DOBIČKA

62.430

18. ODLOŽENI DAVKI

12.637

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

94.193

Konsolidiran izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja skupine podjetij. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:

Opis

Leto 2009

Str.%

Nabavna vrednost prodanega blaga

6.347.678

25,7

Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

13.260.988

53,7

Stroški prodajanja (z AM)

2.979.992

12,1

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

2.103.158

8,5

24.691.816

100,0

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

5.5.1 Poročanje po področnih odsekih Po področnih odsekih poroča samo matično podjetje Mik, d.o.o.; vsi podatki so razkriti v poglavju 3.4.1.

5.5.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova,

in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 35: Pregled poslovnih prihodkov Opis

Leto 2009

Str.%

1. Prodaja proizvodov – doma

17.919.098

65,0

2. Prodaja proizvodov v tujini

206.279

0,7

32.710

0,1

5.872.397

21,3

5. Prodaja trg. blaga v tujini

237.839

0,9

6. Prihodki od porabe DPČR

351.488

1,3

7. Drugi poslovni prihodki

445.177

1,6

8. Usredstveni lastni proizvodi

254.418

0,9

25.319.406

91,8

2.259.054

8,2

27.578.460

100,0

3. Prodaja storitev 4. Prodaja trg. blaga – doma

SKUPAJ PRIHODKI 9. Povečanje vrednosti zalog 10. Zmanjšanje vrednosti zalog SKUPAJ KOSMATI DONOS

5.5.3 Finančni prihodki V konsolidiranem poslovnem izidu je med finančne prihodke vključeni tudi pripisan sorazmerni del dobička pridruženega podjetja C4-Rondo d.o.o.

5.5.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.

Tabela 36: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Leto 2009

Str.%

1. Nabavna vrednost prodanega TB

6.347.678

23,4

2. Stroški materiala

9.625.769

35,5

3. Stroški storitev

5.926.142

21,8

4. Amortizacija

873.549

3,2

5. Stroški dela

3.725.400

13,7

6. Drugi stroški poslovanja

452.332

1,7

7. Prevrednotovalni posl. Odhodki

193.517

0,7

27.144.387

100,0

SKUPAJ POSLOVNI ODHODKI

Podobno kot na matični družbi Mik, d.o.o., tudi v skupini Mik prevladujejo stroški materiala in storitev. Delež obeh odvisnih družb je v omenjenih postavkah zanemarljiv, saj je bila večina transakcij opravljena v okviru skupine. Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 17.800 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. Drugi storitev revidiranja, davčnega svetovanja ali nerevizijskih storitev skupina ni imela.

STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Glede na to, da ima v svoji posesti osnovna sredstva samo družba Mik, d.o.o., se tudi vsi stroški navezujejo na poslovanje matične družbe in so podrobno razkriti v uvodnih poglavjih računovodskega dela letnega poročila za Mik, d.o.o. Opis

Leto 2009

Amortizacija neopredmetenih sredstev

33.696

Amortizacija zgradb

272.110

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

509.257

Amortizacija naložbenih nepremičnin

58.486

SKUPAJ

873.549

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. V letu 2009 so plače izplačevale vse tri družbe. Med letom so se nazaj na Mik, d.o.o. prezaposlili vsi delavci, ki so bili v letu 2008 prezaposleni na Mik okna, d.o.o. Konec leta je celotna skupina zaposlovala 175 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 168,82. Povprečna bruto plača na zaposlenega v skupini Mik je znašala 1.344 evrov in je bila za 204 evre višje od povprečja v panogi (dejavnost 22.230) in za slabih 7 % nižja od republiškega povprečja. Nobena od družb ni bila vključena v II. Pokojninski steber. Opis

Leto 2009

Plače in nadomestila

2.721.870

Stroški pokojninskih zavarovanj

241.577

Stroški socialnih zavarovanj

197.503

Drugi stroški dela

564.450

SKUPAJ

3.725.400

G. Franci Pliberšek, kot direktor vseh treh družb v skupini Mik, je prejel prejemke samo na matični družbi Mik, d.o.o. in so torej razkriti v tem delu letnega poročila. Družbe nimajo nobenih organov upravljanja in nadzora, ki bi prejemali kakršnekoli nagrade, zato teh podatkov ne razkrivamo.

5.5.5 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Ker so vsi tovrstni stroški vezani na kratkoročno in dolgoročno finančno zadolženost obvladujočega podjetja, so tudi finančni odhodki podrobno razkriti v letnem poročilu družbe Mik, d.o.o. in jih na tem mestu ne povzemamo ponovno.

5.5.6 Davek iz dobička Vse tri družbe, ki tvorijo skupino Mik so v letu 2009 poslovale pozitivno in izkazale tudi davčno osnovo za obračun davka od dohodkov pravnih oseb. Skupni znesek obračunanega davka je tako 62.430 evrov, efektivna davčna stopnja v skupini je bila 36,9%.

5.5.7 Odloženi davki V skupini je terjatev in obveznost za odloženi davek pripoznala samo družba Mik, d.o.o. Odloženi davki v višini 12.637 evrov zmanjšujejo čisti poslovni izid poslovnega leta. Podrobno je postavka razkrita v poglavju 3.4.7.

5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV leto 2009 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

1.028.898 24.687.715 - 23.583.750 - 75.067

- 439.536 - 779.055

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

21.487

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

15.233

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

- 690.277 - 1.598.984 2.514.481 80.174 - 2.595 589.362

249.074 4.662 244.412

Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b)

Izdatki pri naložbenju

- 2.445.992

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev

- 315.319

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev

- 634.483

Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin

Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb

- 534.782

Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb

- 961.408

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

- 2.196.918

leto 2009 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

2.883.710

Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b)

Izdatki pri financiranju

1.907.273 976.437 - 1.344.749

Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje

- 312.157

Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti

- 1.032.592

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c)

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

- 68.595

Začetno stanje denarnih sredstev

225.943

1.538.961

157.348

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2009 in 1.1.2009. Ob tem smo izhajali iz predpostavke, da je začetno stanje tudi prva konsolidacija skupine. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II.

5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA Izkaz gibanja kapitala ima obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala v skladu s SRS 27.

Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2009

Postavka kapitala

Osnovni kapital Zakonske rezerve Rezerve za lastne deleže Lastne delnice in deleži Druge rezerve iz dobička Preneseni čisti dobiček Čisti dobiček poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL

A. ZAČETNO STANJE 1.1.2009

PREMIKI V KAPITAL

PREMIK V KAPITALU

1.059.495 110.974

Č. PREMIKI IZ KAPITALA

- 60 - 35

D. KONČNO STANJE 31.12.2009 1.059.435 110.939

375.563

- 375.563

655

2.019.467

242.377

2.261.844 94.193

242.282

94.193

-242.282

3.432.873

94.193

Dodatek k izkazu gibanja kapitala Opis

31.12.2009

Čisti dobiček poslovnega leta skupine

94.193

Prenesen čisti dobiček

2.261.844 2.356.037

BILANČNI DOBIČEK VEČINSKEGA LASTNIKA

3.527.066