Mik letno porocilo 2011 by MIK Okna in vrata

MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, D.O.O., Celjska cesta 55, 3212 VOJNIK

LETNO POROČILO MIK, d.o.o. IN

KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO

SKUPINE MIK za leto 2011

Vojnik, junij 2012

KAZALO 1

UVOD ........................................................................................................................................ 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

POSLOVNO POROČILO .......................................................................................................... 8 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11

PISMO DIREKTORICE IN LASTNIKA DRUŽBE .............................................................................. 1 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU .............................................................................................. 3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI ...................................................................... 6 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011 .................................................................... 7 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA ................................................ 7 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE ......................................................................................... 8 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2012 .......................................................... 8 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE . 10 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI ................................................................................................. 13 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST ............................................................................... 16 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI ............................................................................................... 18 NABAVA IN LOGISTIKA ......................................................................................................... 19 INVESTICIJE........................................................................................................................ 19 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI ......................................................................................... 20 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA..................................................... 21 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ .................................................................... 21

RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................. 24 3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA ....................................................................................................... 24 3.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI................................... 25 3.2.1 Splošne usmeritve .................................................................................................... 25 3.3 BILANCA STANJA ........................................................................................................... 26 3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva ...................................................................... 28 3.3.2 Opredmetena sredstva ............................................................................................. 29 3.3.3 Naložbene nepremičnine .......................................................................................... 31 3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe ................................................................................... 31 3.3.5 Odložene terjatve za davek ...................................................................................... 32 3.3.6 Sredstva za prodajo .................................................................................................. 33 3.3.7 Zaloge ....................................................................................................................... 33 3.3.8 Kratkoročne finančne naložbe .................................................................................. 35 3.3.9 Kratkoročne poslovne terjatve .................................................................................. 35 3.3.10 Denarna sredstva ..................................................................................................... 38 3.3.11 Aktivne časovne razmejitve ...................................................................................... 38 3.3.12 Kapital ....................................................................................................................... 39 3.3.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ......................... 40 3.3.14 Dolgoročne obveznosti ............................................................................................. 41 3.3.15 Dolgoročne obveznosti za davek .............................................................................. 42 3.3.16 Kratkoročne obveznosti ............................................................................................ 42 3.3.17 Pasivne časovne razmejitve ..................................................................................... 45 3.3.18 Zunajbilančna sredstva ............................................................................................. 46 3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ........................................................................................... 47 3.4.1 Poročanje po področnih odsekih .............................................................................. 49 3.4.2 Poslovni prihodki ....................................................................................................... 49 3.4.3 Finančni prihodki ....................................................................................................... 50 3.4.4 Poslovni odhodki ....................................................................................................... 51 3.4.5 Finančni odhodki ....................................................................................................... 53 3.4.6 Davek iz dobička ....................................................................................................... 54 3.4.7 Odloženi davki .......................................................................................................... 54 3.5 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ........................................................................ 55 3.6 IZKAZ DENARNIH TOKOV .............................................................................................. 56 3.7 IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA ................................... 59

MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA ..................... ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK ....................................................... 62 5.1 IZJAVA POSLOVODSTVA ....................................................................................................... 62 5.2 PREDSTAVITEV SKUPINE ..................................................................................................... 63 5.2.1 Obstoj podružnic ....................................................................................................... 63 5.2.2 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini ....................................... 63 5.2.3 Pričakovani razvoj družb v skupini............................................................................ 64 5.2.4 Kadri .......................................................................................................................... 64 5.3 KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ........................................................................ 65 5.3.1 Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov ................... 65 5.3.2 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih ................................. 66 5.4 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA............................................................................. 68 5.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva ...................................................................... 70 5.4.2 Opredmetena sredstva ............................................................................................. 70 5.4.3 Naložbene nepremičnine .......................................................................................... 71 5.4.4 Dolgoročne finančne naložbe ................................................................................... 71 5.4.5 Odložene terjatve za davek ...................................................................................... 72 5.4.6 Sredstva za prodajo .................................................................................................. 72 5.4.7 Zaloge ....................................................................................................................... 72 5.4.8 Kratkoročne finančne naložbe .................................................................................. 72 5.4.9 Kratkoročne poslovne terjatve .................................................................................. 73 5.4.10 Denarna sredstva ..................................................................................................... 74 5.4.11 Aktivne časovne razmejitve ...................................................................................... 74 5.4.12 Kapital ....................................................................................................................... 75 5.4.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ......................... 76 5.4.14 Dolgoročne obveznosti ............................................................................................. 76 5.4.15 Dolgoročne obveznosti za davek .............................................................................. 77 5.4.16 Kratkoročne obveznosti ............................................................................................ 77 5.4.17 Pasivne časovne razmejitve ..................................................................................... 78 5.4.18 Zunajbilančna sredstva ............................................................................................. 78 5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .............................................................. 79 5.5.1 Poročanje po področnih odsekih .............................................................................. 80 5.5.2 Poslovni prihodki ....................................................................................................... 80 5.5.3 Poslovni odhodki ....................................................................................................... 81 5.5.4 Finančni odhodki ....................................................................................................... 83 5.5.5 Davek iz dobička ....................................................................................................... 83 5.5.6 Odloženi davki .......................................................................................................... 83 5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ........................................... 83 5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV .................................................................. 84 5.8 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ................................................................ 86

MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA ................................................................................ 88

1 UVOD 1.1 PISMO DIREKTORICE IN LASTNIKA DRUŽBE Pretekla leta so pustila v slovenski družbi in gospodarstvu velik pečat in slednjega zaznamovala s številnimi neuspehi. Gradbena panoga je bila v preteklem letu še pod posebej hudim pritiskom. Nepremičninski krč, ki vlada tudi na domačem trgu, je izjemno znižal povpraševanje po stavbnem pohištvu predvsem na velikih objektih. Manjši obseg prodaje na velikih objektih smo ublažili s povečano prodajo končnemu kupcu na domačih trgih in s prodorom na tuje trge. Kljub povišanju cen surovin in materiala smo uspešno ohranili in celo še nadgradili kakovost naših izdelkov in storitev in kupcem ponudili še dodatne storitve in produkte, ki dopolnjujejo našo celostno ponudbo za energetsko varčne sanacije in zasteklitve objektov. Domači trg, na katerem še vedno ustvarimo večino prihodkov, se je povečal za 2 odstotka. Prihodke od prodaje smo povečali za 1,5 milijona evrov. Dosegli smo 7 % rast čistih prihodkov iz poslovanja in realizirali čisti dobiček v višini 66.174 evrov. V letu 2011 smo zaposlili 6 novih sodelavcev in izpeljali določene kadrovske spremembe, ki nam zagotavljajo še boljšo optimizacijo delovnih procesov in poslovanja našega podjetja. Naložbe v nove produkte in storitve zahtevajo tehten premislek in dobro načrtovanje tudi v prihodnje. Zagotoviti moramo zmerno rast, hkrati pa venomer skrbeti za naše kupce, naše sodelavce in naše okolje. Skrb za naše naravno in družbeno okolje za nas nikoli ni bil le projekt, ampak način našega delovanja, našega poslovanja. Ne le, da razvijamo rešitve, ki zagotavljajo velike prihranke energije, naše celotno podjetje živi in posluje v duhu skrbi za okolje in prostor. Energijsko varčna in okolju prijazna proizvodnja, energijsko varčen vsakdan v nizkoenergijski poslovni stavbi in dobro gospodarjenje družbe nam med drugim omogoča, da pomagamo pomoči potrebnim v naši bližnji in širši okolici. To je potrdilo tudi 100 nasmejanih in srečnih otrok in njihovih staršev, katerim smo tudi letos, že 7. zapored, zagotovili brezplačne počitnice v Baški. To potrjujejo tudi številni umetniki, ki so tudi letos razstavljali v naših galerijah in to potrjujemo mi sami, ki vsak dan znova z veseljem ustvarjamo dobre rešitve. Danes ni več dovolj, da smo dobri in uspešni le na svojem področju, potrebe po medsebojnem povezovanju in pomoči so vse večje in pomembnejše in edine zagotovilo za ponovno vzpostavitev družbene blaginje.

Znanje, dober kader, prave vrednote in pripravljenost na nove izzive nam dajejo odlične možnosti in zagon, da ostanemo med vodilnimi proizvajalci in ponudniki rešitev za zasteklitve objektov tudi v prihodnje.

Adrijana Pliberšek Jeram Direktorica podjetja

Franci Pliberšek Lastnik podjetja

1.2 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU MIK d.o.o., mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje je s svojim delovanjem pričelo leta 1990, ko je generalni direktor Franci Pliberšek še kot študent arhitekture ustanovil podjetje in začel prodajati letvice za uokvirjanje slik. Dejavnost veleprodaje letvic danes predstavlja le še slabe 3 % (podatek je iz leta 2011) čistih prihodkov od prodaje. Kljub majhnemu obsegu pa je ravno to področje podjetju MIK, d.o.o. omogočilo povezavo z vrhunskimi slovenskimi slikarji. Aktivnosti, vezane na uokvirjanje slik, so tudi pripeljale do ustanovitve umetniških galerij. Podjetje Mik, d.o.o. se je ukvarjalo pretežno s proizvodnjo PVC stavbnega pohištva, zato so mu umetniške galerije dodale pridih umetnosti ter ga naredile prepoznavnega in drugačnega od vseh ostalih proizvajalcev PVCja v Sloveniji kot tudi širše v Evropi. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva smo v podjetju torej pričeli leta 1998 in to kljub temu, da je na slovenskem trgu delovalo že 160 izdelovalcev ali zastopnikov podobnih oken poleg velikega števila izdelovalcev lesenih oken. V komaj desetletnem obdobju delovanja je podjetje MIK d.o.o. v Slovenji postalo drugi največji proizvajalec PVC oken glede obsega prodaje in prvo po uvedbi tehnoloških in drugih novosti.

POMEMBNE INFORMACIJE O PODJETJU: Naziv podjetja:

MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, d.o.o.

Skrajšan naziv firme:

MIK, d.o.o.

Sedež:

Celjska cesta 55, 3212 Vojnik

Pravno organizacijska oblika:

družba z omejeno odgovornostjo

Ustanovitev:

31.3.1990; vpis pri Okrožnem sodišču v Celju, št.reg.vložka 063/10176800

Osnovni kapital:

1.059.435 €

Začetek poslovanja:

01. april 1990

Davčna številka:

70919844

Identifikacijska številka za DDV:

SI70919844

Matična številka:

5370507

Osnovna dejavnost podjetja:

22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za gradbeništvo

Ostale registrirane dejavnosti družbe:

- Trgovina na debelo z drugimi polizdelki - Druga trgovina na debelo - Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo - Posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov - Arhitekturno in gradbeno projektiranje in z njim povezano tehnično svetovanje - Cestni tovorni promet - Druga trgovina na drobno zunaj prodajalne - Trgovina na drobno z umetniškimi izdelki (dejavnost prodajnih galerij) - Skladiščenje - Organizacija izvedbe nepremičninskih projektov za trg - Trgovanje z lastnimi nepremičninami - Dajanje lastnih nepremičnin v najem - Dejavnost agencij za posredništvo v prometu z nepremičninami - Drugo projektiranje in tehnično svetovanje - Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje - Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji - Trgovina na debelo z gradbenimi stroji

Velikost:

Družba je v skladu s 55. členom ZGD-1B razvrščena med velike družbe, saj je po 56. členu ZGD-1 dolžna sestaviti konsolidirano letno poročilo

Transakcijski računi so odprti pri naslednjih poslovnih bankah:

Hypo AA bank d.d. Unicredit banka d.d. NLB, d.d. Gorenjska banka d.d. Banka Celje d.d.

33000-0001882373 29000-0055403541 02232-0016867670 07000-0001167776 06000-0063301141

Poslovno leto:

Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od 1.1. do 31.12.2011

Zastopanje družbe:

Direktorica: Adrijana Pliberšek Jeram

Organi družbe:

Družba ima eno člansko upravo

Lastništvo:

75,38 % lastnik – g. Franci Pliberšek 24,62 % lastnik – lastni poslovni delež Mik, d.o.o.

Podružnice:

Podjetje nima podružnic

Podjetje MIK, d.o.o. se predstavlja s sloganom IZZIVE SPREMINJAMO V USPEHE; velik nabor informacij pa lahko naši poslovni partnerji, vsi potencialni kupci naših izdelkov in ostala javnost, dobijo tudi na spletni strani podjetja: www.mik-ce.si

Podatki o povezanih strankah: Lastnik podjetja g. Franci Pliberšek je istočasno tudi lastnik oz. solastnik naslednjih podjetij: Podjetje MIK INVESTCIJE d.o.o. MIK-OKNA d.o.o. MALEŠNICA PROJEKT d.o.o.

Matična oz. davčna številka

Naslov Celjska cesta 55, Vojnik Draškovićeva 53, Zagreb Draškovićeva 53, Zagreb

% lastništva

DŠ: 11988517

100 %-ni lastnik

DŠ: 02181258

100 %-ni lastnik

DŠ: 02151502

50 %-ni lastnik

Mik, d.o.o. ima 100 %-ni lastniški delež v družbi: Podjetje MIK OKNA d.o.o.

Matična oz. davčna številka MŠ: 1857584 DŠ: 57930171

Naslov Celjska cesta 55, Vojnik

in ima 4295 delnic družbe Celjski sejem d.d.

% lastništva 100 %-ni lastnik

1.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI

PODATKI Čisti prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) EBITDA (poslovni izid iz poslovanja pred davki in AM in odpisi) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Bilančna vsota Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva in AČR Kapital Dolgoročni dolgovi in dolg.rezervacije Kratkoročni dolgovi in PČR Število zaposlenih na podlagi delovnih ur

KAZALNIKI Prihodki na zaposlenega Bruto dodana vrednost podjetja Posl.izid iz poslovanja / posl.prihodki v% Poslovni izid iz poslovanja / kapital v % Čista donosnost kapitala v %

Leto 2010

Leto 2011

Leto 2009

Leto 2008

20.903.719

19.497.784

24.482.617

21.998.326

1.014.238

1.367.881

409.629

1.439.551

1.894.473

2.484.760

1.475.931

2.580.829

66.174

43.138

102.287

242.177

28.055.741 9.611.396 18.444.345 3.644.472

31.649.030 10.400.025 21.249.005 3.578.298

29.019.943 11.011.073 18.008.870 3.535.160

24.672.667 10.901.226 13.771.441 3.416.670

8.145.887

8.666.019

9.568.081

8.681.703

16.265.382

19.404.713

15.916.702

12.574.294

156,44

160,77

151,77

161,1

Leto 2011

Leto 2010

Leto 2009

Leto 2008

133.621 5.405.604

121.278 6.107.521

161.314 4.763.301

136.551 6.180.051

5,00

5,90

1,48

6,40

27,83

38,23

11,59

42,13

1,82

1,21

2,90

7,63

1.4 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011 

Z 12. julijem 2011 je funkcijo direktorice prevzela ga. Adrijana Pliberšek Jeram

1.5 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA 



Družba je v letošnjem letu pristopila k izdelavi dveh fisibility študij. Ena od njih se nanaša na projekt izgradnje zdravstveno nastanitvenega centra v Mariboru, kjer ima Mik, d.o.o. že kupljena zemljišča. V izkazih za leto 2012 bo tako vrednost zemljišč prenesena iz zalog trgovskega blaga med zaloge nedokončane proizvodnje. Druga študija izvedljivosti pa je povezana z naložbami na Hrvaškem. Družba Malešnica projekt d.o.o., ki kapitalsko sicer ni povezana z družbo Mik d.o.o., ima pa podjetje do hrvaškega poslovnega partnerja izkazane finančne naložbe, pripravlja podoben projekt dejavnosti gerontološkega centra v mestu Zagreb. Priprava študij, iskanje finančnih organizacij, ki bi vstopile v sam projekt je velikega pomena za finančno konsolidacijo družbe Mik, d.o.o. Ostalih pomembnih dogodkov, ki bi bistveno vplivali na razumevanje letnega poročila družbe, ne beležimo.

2 POSLOVNO POROČILO 2.1 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE Od 12. julija 2011 dalje je direktorica družbe ga. Adrijana Pliberšek Jeram. Ožji vodstveni team sestavljajo:  Franci Pliberšek, lastnik družbe  izvršna direktorica Nataša Kovačič  tehnični direktor Matej Cvikl  komercialni direktor Emil Sirovina Reševanje tekoče problematike podjetja se izvaja na podlagi teamskega dela tako v najvišji vodstveni strukturi podjetja kot tudi v nižjih enotah, kjer je delo razdeljeno po sektorjih. Podjetje MIK, d.o.o. je organizirano centralizirano, po funkcionalnem načelu. Poslovne funkcije podjetja so oblikovane v naslednje sektorje:  proizvodnja,  nabava, skladišče in logistika,  tehnična priprava dela,  montaže, reklamacije in meritve,  komerciala: veleprodaja, maloprodaja  marketing in PR,  investicije,  informatika in razvoj,  finance in računovodstvo  pravno-kadrovska služba ter  kontroling

2.2 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2012 V vodstvu podjetja Mik, d.o.o. imamo vizijo ustvariti uspešno podjetje za proizvodnjo in montažo PVC, ALU, LES in LES/ALU stavbnega pohištva, notranjih, protipožarnih, vhodnih in garažnih vrat, veleprodaje materialov za uokvirjanje slik in poslovanje z nepremičninami. Postati želimo vodilni proizvajalec in ponudnik PVC, lesenih in ALU okenskih sistemov ter ponudnik celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v JV regiji Evrope. Našim strankam želimo ustvariti prijetno bivalno okolje, ki bo ugodno vplivalo na njihovo raven kvalitete življenja z dviganjem kakovosti izdelkov še na višjo raven. Ustvariti naše podjetje uspešno, pomeni doseči končne cilje:  planirano dobičkonosnost,

    

rast tržnega deleža, rast obsega in kakovosti proizvodnje, rast in razvoj celovitega sistema delovanja, doseganje planirane ravni razvoja kakovosti ter doseganje okolje-varstvenih kriterijev.

Politika delovanja podjetja Mik, d.o.o. temeljni na:  dvigu kakovosti izdelkov na še višjo raven,  povečanju prodaje, dodane vrednosti, izvoza in dobička,  lastnem razvoju, vlaganjih v inovacije, nove izdelke in nove, okolju prijazne tehnologije,  posodobitvi strojnih in programskih kapacitet,  širitvi prodajnega asortimana,  vlaganju v izobraževanje obstoječih kadrov in  zaposlovanju visoko izobraženega kadra Vizija podjetja: postati vodilni proizvajalec in ponudnik IE2 (investicijskih, energetskih in estetskih) rešitev za obnove ali nove zasteklitve objektov v JV regiji Evrope. To pomeni, da bomo vodilni proizvajalec in ponudnik energetsko učinkovitega PVC, alu, les in les/alu stavbnega pohištva in celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v tem delu Evrope. KRATKOROČNI CILJI: za leto 2012 načrtujemo preseči poslovne rezultate preteklega leta, to pomeni doseči realizacijo v višini minimalno 23 milijonov evrov prometa in ob tem ustvariti tudi primeren dobiček. Osnovo za doseganje predvidenih poslovnih rezultatov je družba postavila v preteklih letih. Podjetje Mik, d.o.o. tako še vedno želi postati najuspešnejši ponudnik okenskih sistemov v Sloveniji glede na:  količino izdelanih okenskih sistemov,  vrednost prodanih okenskih sistemov,  število uvedenih novosti na trgu,  nadstandardne storitve kupcem Mik-ovih proizvodov,  okolju prijaznih proizvodov in storitev. DOLGOROČNI CILJI: cilji ostajajo nespremenjeni, so se pa zaradi vsesplošne krize na tržišču po vsej verjetnosti odmaknili za kakšno leto dni. Tako še vedno ostaja eden glavnih dolgoročnih ciljev doseči 7 %-no letno stopnjo rasti in postati eno izmed 10 najuglednejših in družbeno odgovornih podjetij v Sloveniji ob istočasnem preboju na tuje trge. Med pomembne dolgoročne cilje pa družba uvršča tudi dokončanje projektov, povezanih z nepremičninsko dejavnostjo družbe: »Izgradnja zdravstveno nastanitvenega centra v mestu Maribor«, prodaja stanovanj in posredno tudi zaključek projektov, povezanih z nepremičninami v Zagrebu, ki se deloma tudi financirajo preko družbe Mik, d.o.o.

2.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE

Poslovno leto 2011 je še bolj kot preteklo leto, zaznamovala gospodarska kriza. Občutili smo jo na vseh ravneh; najbolj pa se je odrazila v manjšem povpraševanju in veliki plačilni nedisciplini. Prodati in ob tem dobiti blago in opravljene storitve, v dejavnosti kot je gradbeništvo, tudi plačane, postaja vse prej kot enostavno. Smeli načrti, ki si jih je vodstvo podjetja zastavilo v začetku leta, žal niso bili v celoti izpolnjeni. Tako smo zaostali za planirano prodajo na segmentu PVC in Alu stavbnega pohištva, kjer je bil najbolj občuten padec prodaje pri velikih gradbincih. Manj rizičnih odprtih terjatev ima za »posledico« občutno nižji obseg na segmentu velikih objektov. Tudi v letu 2011 se je odločitev, da raje prodamo manj ob zagotovljenem plačilu, kot da čakamo denar, izkazala za pravilno. Prav tako pa je popolnoma zatajil tudi nepremičninski trg; prodaja najbolj energetsko varčnih stanovanj v nadstandardni izvedbi ni stekla po pričakovanjih. Mik, d.o.o. ostaja še naprej prepoznavno podjetje v širšem slovenskem prostoru, ambicije, da nas prepoznajo tudi izven meja, pa ostajajo in pomenijo izziv za vnaprej. Proizvoda, kot sta MIKROVENT in ENERGIJSKA PLOŠČICA, pomenita potencial, ki ga bo potrebno maksimalno izkoristiti. Družba je poslovno leto zaključila z minimalnim čistim dobičkom v višini 66.174 evrov in plačala za 50.141 evrov davka od dobička. V primerjavi z letom 2010 smo v letu 2011:  za 7 % povečali čiste prihodke od prodaje, kar ni uspelo nobenemu od naših neposrednih konkurentov,  za dobrih 10 % povečali prihodke na zaposlenega  za slabo petino oz. skoraj 4 milijone evrov znižali obseg kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obveznosti. Razen kredita, ki ga ima družba za trajna obratna sredstva, so vsi ostali bančni krediti namenski in zavarovani z vpisi hipotek na nepremičninah. Še vedno pa družbi ostaja veliko nepremičninskega premoženja prostega breme, ki čaka na prodajo.

Graf 1: Poslovni izidi v letu 2011 Poslovni izid v letu 2011

1.500.000 1.000.000 500.000 0 -500.000 -1.000.000 v EUR

ČISTI DOBIČEK IZ POSLOVANJA

DOBIČEK (IZGUBA) IZ FINANCIRANJA

IZREDNI DOBIČEK (IZGUBA)

ČISTI POSL.IZID PO ODBITJU DAVKA

1.014.238

-914.726

3.712

66.174

Bilančna vsota družbe, ki se je vse od leta 2007, ko je podjetje Mik, d.o.o,. pričelo z gradnjo poslovno-proizvodnih prostorov, povečevala, se je zaradi prodaje zalog (stanovanja, nepremičnine) na eni strani in razdolževanja na drugi zmanjšala, kar ocenjujemo za pozitivni premik. Graf 2: Obseg in struktura sredstev v letih 2006-2011 Obseg in struktura sredstev 2006-2011

35.000.000 30.000.000 25.000.000

AČR

20.000.000

kratkoročna sredstva

15.000.000 10.000.000

zaloge dolgoročna sredstva

5.000.000 0 2006

2007

2008

2009

2010

2011

Vse bolj pomembno področje pa v današnjih časih predstavlja zagotavljanje ustrezne kratkoročne in dolgoročne likvidnosti. Položaj, ki ga ima podjetje in njegove reference mu trenutno še omogočajo nemoten dostop do finančnih virov, kar pa ne pomeni, da podjetje zanemarja finančno funkcijo. Povečanje tujih virov in zadolženosti je tako rezultat velike investicije in ambicij družbe o aktivnem vstopu na nepremičninske trge.

Graf 3: Obseg in struktura virov sredstev v letih 2006-2011

Obseg in struktura virov sredstev 2006-2011

35.000.000 30.000.000 PČR kratkoročne obveznosti dolgoročne obveznosti dolgoročne rezervacije kapital

25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Najpomembnejši kazalniki podjetja so prikazani grafično in v večini primerov dokazujejo oz. potrjujejo navedene podatke, da je podjetje tudi v letu 2011 poslovalo solidno; da je družba zdrav, delujoč sistem, ki ima jasno vizijo in trdne temelje tako v ustreznih sredstvih kot tudi v kadrovskem potencialu za nemoten nadaljnji razvoj. Graf 4: Finančni kazalniki

Finančni kazalniki

1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00

Niz1

nepos. pokritost kratkor. obvez. 0,02

kapit. pokritost kratkor. pokritost pospeš. pokritost OS kratk. obveznosti kratk. obvez. 0,41

1,15

0,22

Graf 5: Kazalniki stroškovnosti poslovnih prihodkov

Primerjava kazalnikov stroškovnosti poslovnih prihodkov za leti 2010 in 2011

1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,76 0,66 0,50 0,43

0,18 0,12

0,10

0,17

0,08 0,04

0,04

Proizvajalna Prodajna Upravna Tehnična Delovna Materialna stroškovnost stroškovnost stroškovnost stroškovnost stroškovnost stroškovnost

LETO 2011

LETO 2010

2.4 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI Obe glavni dejavnosti podjetja, to je proizvodnja in prodaja PVC in Alu stavbnega pohištva ter dokupnega programa in veleprodaja vsega potrebnega za uokvirjanje slik, se izvajata na lokaciji v Vojniku. Da pa bi se čimbolj približali našim kupcem, smo svojo prodajno mrežo razširili po vsej Sloveniji. Tako imamo lastne prodajne salone na naslednjih lokacijah:  Vojnik, Celjska cesta 55,  Celje, Opekarniška cesta 15/b,  Maribor, Žolgarjeva 15,  Ljubljana, Jarška cesta 10a in 10b,  Izola, Prešernova cesta 55,  Murska Sobota, Kocljeva ulica 13,  Nova Gorica, Erjavčeva ulica 27,  Kranj, Šenčur, poslovna cona A12,  Novo mesto, Seidlova cesta 27 in naslednje franšizne enote:  Rogaška Slatina: Zavber, trgovina in storitve d.o.o., Kidričeva ul. 30  Orehova vas: Mops-montaža Stanislav Lešnik, s.p. Mariborska cesta 83  Prevalje: Šarm okna in vrata, Škalič Miran s.p., Na produ 58  Ptuj: Golob Janez s.p., Trstenjakova 5 Poleg tega pa se redno predstavljamo tudi na DOM, MOS).

obeh domačih sejmih (sejem

Podjetje MIK, d.o.o. pretežno deluje na slovenskem trgu, usmerjamo pa se tudi na tuje trge. Tudi v letu 2011 je bilo več kot 77 % naših kupcev fizičnih oseb, ostali kupci pa so organizacijski investitorji stanovanj in poslovnih prostorov, gradbena podjetja, upravljavci zgradb ipd. Med večjimi kupci (pravne osebe) v letu 2011 tako najdemo:  Begrad gradnje d.o.o. (obnova hotela Terme Čatež)  Primorje d.d.  Marc d.o.o. (socialni center Vrtojba)  Javni zavod Šport Ljubljana (hala Tivoli)  Osnovna šola Prežihov Voranc Jesenice  Tipo investicijske gradnje d.o.o. (Bolnica Celje)  Quadro d.o.o. (študentski dom v Mariboru) Glavnino prodaje je tudi v letu 2011 predstavljala prodaja (vključno z montažo) PVC, Alu stavbnega pohištva. V primerjavi z letom 2010 je bila višja za 2 odstotni točki. Velikega pomena za družbo je, da kljub zaostrenim gospodarskim razmeram v zadnjih 3 letih držimo obseg prodaje iz naslova osnovne dejavnosti na 18 milijonih evrov. Opis PVC, Alu, les stavbno pohištvo z montažo Letvice Prodaja nepremičnin, stanovanj »VG« Ostalo (storitve, prodaja mat.ipd) Skupaj čisti prihodki od prodaje Verižni indeks

Leto 2011

Leto 2010

Leto 2009

Leto 2008

17.975.394

17.678.331

18.055.021

20.385.827

515.651

559.889

529.360

619.382

1.955.528

890.873

5.171.393

186.360

457.146

368.691

726.843

806.757

20.903.719

19.497.784

24.482.617

21.998.326

107

111

100

Graf 6: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2011 Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2011 9,3%

2,2%

2,5% PVC STAVBNO POHIŠTVO LETVICE NEPREMIČNINE OSTALO 86,0%

V našem podjetju so vsi kupci na vseh področjih glavni in vsem posvečamo enako mero pozornosti, ne glede na to, ali gre za fizične ali pa pravne osebe. Plačilna sposobnost naših kupcev se je v skladu s splošnimi trendi, ki so bili zaznani v gradbeništvu, v letu 2011 še poslabšala. Kupcev, ki imajo dobro boniteto in so še potencialni investitorji, je zelo malo. Vsakega kupca zato posebej preverjamo že ob nameri za sklenitev posla, njegovo boniteto pa spremljamo do zaključka, to je plačila. V strukturi terjatev predstavljajo terjatve, starejše od 90 dni kar četrtino vseh terjatev. Za skoraj 230 tisoč evrov je v bilanci družbe terjatev do podjetij nad katerimi je uveden postopek prisilne poravnave oz. še slabše, so v stečajnem postopku in je verjetnost poplačila zelo majhna. Lastnosti proizvodov, ki jih cenijo naši kupci so:  kvalitetna izdelava PVC stavbnega pohištva,  kratka čakalna doba od potrditve naročila in same realizacije,  kvalitetno opravljene storitve montaže,  korekten in profesionalen odnos do strank, kar pa je tudi najboljša reklama in se odraža v hitro rastočem tržnem deležu podjetja na trgu Kupci naših izdelkov so locirani po celotni Sloveniji, razlika v količini prodaje temelji predvsem na kupni moči. Naše tržišče ni omejeno samo na prostor znotraj meja, ampak si želimo prodreti tudi na tuje trge. Vstop na tuje trge zahteva predvsem zaostrovanje konkurence in zasičenost slovenskega trga. Družba redno, na različne načine, meri zadovoljstvo kupcev. Tako preverjamo zadovoljstvo kupca od samega začetka, ko vstopi v naš salon, njegovih pričakovanj in končne realizacije (odnos komercialista, merilca, monterja). Glede na dosedanje analize lahko z veseljem ugotavljamo, da je delež nezadovoljnih kupcev zanemarljiv, kar pa ne pomeni, da se tudi v bodoče ni potrebno truditi. Cilj podjetja je, da so vsi naši kupci maksimalno zadovoljni. Tudi v letu 2011 smo večino prihodkov dosegli na domačem trgu. V tujino; gre predvsem za italijanski trg in v zadnjem času tudi v Avstrijo, smo prodali za 625 tisoč evrov PVC in Alu proizvodov in za 76 tisoč evrov letvic. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva se v Sloveniji ukvarja že več kot 200 različnih domačih proizvajalcev. Kljub temu tržni delež našega podjetja še naprej raste. Bistvene konkurenčne prednosti bi lahko strnili v naslednje dejavnike: ZMOGLJIVOST PROIZVODNJE : TEHNOLOGIJA: TRADICIJA: INOVATIVNOST:

- izdelamo lahko 600 kosov PVC elementov dnevno - lasten razvoj s pomočjo strokovnjakov, zaposlenih - prepoznavnost na slovenskem trgu, zaupanje kupcev - razvoj novih izdelkov in storitev

Z našimi izdelki bomo tudi v prihodnje ciljali na zahtevne kupce, ki cenijo okoljevarstvene predpise in zahtevajo le najboljše.

2.5 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST Raziskave in razvoj so, kot pomembna podjetniška aktivnost, prisotne tudi skozi ves proces našega dela. Vsi sektorji dela, ki se pojavljajo v naši organizacijski strukturi, ne morejo zagotavljati kvalitetnega dela brez prisotnosti nenehnega razvoja in raziskav. Splošne službe (finance in računovodstvo, marketing, razvoj, investicije, pravna služba), predvsem pa komerciala in proizvodnja sta tisti področji, ki za kupca pomenita poseben korak k zadovoljstvu, ko so rezultati razvoja in raziskav prisotni v prodajni ponudbi. Rezultati teh dejavnosti se aplicirajo skozi tehnološko dovršeno proizvodnjo, kvaliteten proizvod, večjo proizvajalno učinkovitost, manjše možnosti napak, nižje proizvajalne stroške, vrhunski prodajno svetovalni nastop, dano garancijsko dobo, kvalitetne post prodajne aktivnosti in sodoben informacijsko komunikacijski sistem. Ves čas moramo slediti novostim in se prilagajati potrebam kupcev na trgu. Prednost pred ostalimi ponudniki v panogi sta zagotovo prezračevalna sistema MIKrovent in Gecco, kvalitetno okovje in antikorozijski sistem Tricoat, kvalitetna RAL (mogoča izvedba na več načinov) in EKO montaža ter možnost izbire različnih barvnih odtenkov po ral lestvici, šest vrst PVC, dve vrsti ALU, les in ALU-les okenskih sistemov ter računalniško vodena proizvodnja. V letu 2007 je podjetje pričelo z dodatnim načinom EKO in RAL montaže, pri kateri se namesto klasičnega purpena uporablja mehkocelična pena, katere elastičnost in druge lastnosti so dosti boljše od klasične polivretanske pene. V letu 2011 smo pričeli tržiti posebno tehnologijo lepljenja stekel in dodatno polnjenje z poliuretansko peno v krilih stavbnega pohištva in se s tem izognili vstavitvi železne ojačitve v profil. Naše stranke pa so pridobile na zelo izboljšani toplotni izolaciji, večji stabilnosti, možnost izdelave večjih kril,…. V podjetju Mik, d.o.o. ekskluzivno v Sloveniji ponujamo šest vrst PVC okenskih sistemov: Eko, Comfort, Comfort ekstra, Elegance, Royal in Pasiv economy line. Profili so v beli barvi, lesnih dekorjih, akrilnih barvah ali barvi po izbiri. Posebnost ponudbe je srebrna barva RAL 9007, ki jo ponujamo le v podjetju MIK. Različni barvni profili omogočajo popolnejši izgled zgradbe oziroma fasade objekta. Akrilkolor PMMA PLEXIGLAS barve imajo odlično lastnost visokega deleža odbijanja sončnih žarkov v primerjavi z ostalimi barvnimi profili. Odbijejo kar 80 odstotkov sončnih žarkov, kar omogoča večjo izolacijsko sposobnost in stabilnost okna. Kupci lahko izbirajo med ponudbo 12-ih akrilnih barv ali pa nam zaupajo želje.

V letu 2009 je podjetje realiziralo nakup proizvodne linije za izdelavo novih izdelkov z inovativno kombinacijo lastnosti, ki smo jih poimenovali na naslednji način: energetsko varčna okna z naravnim prezračevanjem in z zaščito pred elektromagnetnim smogom. Investicija v novo tehnološko opremo je povečala kakovost in uporabnost lastnega razvojnega dela. Skupek vseh treh lastnosti daje novemu izdelku dodano vrednost. Kombinacija vseh treh lastnosti namreč presega obstoječo ponudbo in podjetje MIK, d.o.o. uvršča na ekskluzivno mesto na trgu stavbnega pohištva. Rezultat skupka vseh treh lastnosti nove družine izdelkov na trgu oken predstavlja konkurenčno prednost, ki je drugi proizvajalci oken nimajo. Inovativna tehnologija je rezultat lastnega razvoja in izkušenj strokovnjakov, ki so zaposleni v našem podjetju. Glavno pridobitev z nakupom energetsko varčnih oken z zaščito pred elektromagnetnim smogom z naravnim prezračevanjem bodo neposredno občutili uporabniki sami – zaradi naravne prezračenosti bivalnega okolja. Že v letu 2009 je projektna skupina, sestavljena iz zaposlenih v podjetju pričela z razvojem novega, izboljšanega okna s prisilnim prezračevanjem in rekuperacijo toplote, pri čemer le-ta pomeni popolno novost pri varčevanju z energijo na področju stavbnega pohištva in učinkovite rabe energije v stavbah. Proizvod smo poimenovali MIKrovent, aktivno trženje se je začelo v letu 2010. Nadaljuje se razvoj in dodelava tega izdelka, da se bodo preko prezračevalnega sistema krmilila zunanja senčila, vlaga in CO2 koncentracija, ter razvoj novega tipa izdelka z možnostjo kasnejše montaže prezračevalnega sistema (sistem primeren za obnove starih stavb, ki nimajo možnosti montaže posebnih prezračevalnih kanalov). Vse te novosti so nujno potrebne, saj na eni strani izboljšujemo toplotno izolativnost stavb, po drugi strani pa stari objekti niso projektirani za montažo prisilnih prezračevalnih kanalov, zato prihaja na teh objektih do kondenzacije in kasneje do pravih pogojev za nastanek gliv in plesni, ki pa so zdravju zelo škodljivi. V letu 2010 smo začeli tržiti tudi lesena in okna z aluminijasto oblogo, ter strešna okna in notranja vrata (lesena, PVC, steklena,…), ter lastno proizvodnjo ALU stavbnega pohištva in protipožarnih vrat. Vsi ti dodatni programi so bili vključeni v prodajni program iz razloga celovitih rešitev na področju stavbnega pohištva, kar je naš dolgoročni cilj: POSTATI GLAVNI PONUDNIK CELOVITIH REŠITEV NA PODROČJU STVABNEGA POHIŠTVA V TEM DELU EVROPE.

Pomembna novost, ki prihaja iz službe za razvoj pa je tudi nova MIK ENERGJISKA PLOŠČICA (informirana ploščica) in ENERGIJSKO OKNO (informirano okno), kar pomeni, da okno izboljšuje lastnosti zraka v prostoru in posledično izboljšuje počutje živim bitjem v prostoru. Projekt standardnega zapisa za izboljšanje lastnosti zraka je v večih fazah. Prva faza je zaključena z meritvami in pridobivanjem potrebnih certifikatov (testne meritve so pokazale odlične rezultate). Druga faza projekta je v segmentu testiranja izdelkov na posebna počutja ljudi, rastlin, živali, živil v hladilniku,… Vse te novosti nam bodo odprle ogromno novih prodajnih možnosti ter povečale dodano vrednost stavbnega pohištva.

2.6 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI Tehnično kvaliteto je težje opaziti, a jo s časom toliko bolj občutijo naši kupci. Četudi bodo okna izdelana po željah, posebne sistemske rešitve omogočajo popolnoma enako kakovost in ponujajo enako sistemsko garancijo za kvaliteto. Vsi postopki in dokumenti so strogo predpisani v letu 2009 pridobljenem certifikatu EFQM, ki je evropsko znan kot dosti zahtevnejši kot ISO standardi. Kvaliteta stavbnega pohištva podjetja narekuje, da dajemo 10 letno sistemsko garancijo. Zaradi materiala, ki je na zalogi in zaradi zmogljivosti proizvodnje (izdelamo lahko tudi preko 600 oken dnevno), ki jo omogoča nova proizvodna hala, so dobavni roki stavbnega pohištva izredno kratki. Kvaliteta naših oken pa je toliko večja, ker je proizvodnja od samega začetka, torej od razreza preko varjenja in vse do čiščenja, računalniško vodena. Leta 2011 smo pričeli tudi z oddelkom energetske klinike, ki ima funkcijo svetovanja in izdelave predloga pravilne gradnje ali obnove objekta. Zaposlili smo dodatne strokovnjake na področju energetike in gradbeništva. Pri oceni stanja si pomagamo tudi s termo kamero. Termo kamero uporabljamo tudi za kontrolo kvalitete montaže in s tem zopet dvigujemo stopnjo kvalitete montaže na višjo raven. Zaradi pomembnosti potrjene kvalitete izdelka je za kupca odločilnega pomena tudi izjava o skladnosti, ki jo daje podjetje na podlagi 25. člena Zakona o gradbenih proizvodih in na podlagi STS-07/015. Poleg omenjenega, je bonitetna prednost tudi naš okolje-varstveni vidik delovanja, ki nam omogoča vstop v krog zahtevnejših kupcev. Naša tehnološko visoko razvita proizvodnja je za okolje neoporečna, ne vpliva na onesnaževanje zraka, zemlje, vode in ne proizvaja odpadkov kot stranskega produkta, ki bi bremenili okolje.

2.7 NABAVA IN LOGISTIKA Mreža naših dobaviteljev se razteza po Sloveniji in vsej Evropi, od Avstrije, Italije, Nemčije, Velike Britanije do Češke. Sodelujemo z več kot 35 različnimi dobavitelji iz tujine in z okoli 200 dobavitelji doma. Z leti število vseh dobaviteljev narašča, kar je posledica povečanega obsega dela in iskanja novih strateških in konkurenčnih povezav. Ker je tudi zadovoljstvo mreže dobaviteljev pomembno za naše sodelovanje, je redno izpolnjevanje pogodbenih obveznosti ena od poglavitnih prednosti, s katero ustvarjamo bonitetno sodelovanje, seveda poleg vseh ostalih izpolnjenih pogodbenih obveznosti. Raziskava, načrtovanje, vodenje in kontrola naših nabavnih tržišč, so tiste naloge podjetja, ki mu omogočajo zdrava dolgoročna partnerstva z dobavitelji. Glavni dobavitelji so proizvajalci profilov, stekla, okovja, senčil, polic. Prav tako so pomembni različni ponudniki reprodukcijskega materiala in tehničnega blaga. Med pomembne dobavitelje sodi vsekakor tudi 30 izvajalcev montažnih storitev, s katerimi imamo prav tako sklenjene ustrezne pogodbe. Največji dobavitelji (po obsegu prometa) v letu 2011 so bili: a) domači  Roltek d.o.o., Dob pri Domžalah  Reflex d.o.o., Gornja Radgona  VBH trgovina d.o.o., Škofja Loka  Schachermayer d.o.o., Trzin  Gašper trženje d.o.o. Ljubljana  Senica Matej s.p.  Senčila Bled

b) tujina  Gealan Fenster-Systeme GmbH  Winkhaus GmbH  Isolar glas GmbH  Huttenbrauck profil GmbH  Alphacan S.p.a.  Inoutic GmbH  Alukőnigstahl GmbH

Z izgradnjo novega proizvodno-poslovnega objekta v Vojniku je postala tudi lokacija podjetja izredno ugodna. Smo v predmestju Celja in v bližini avtoceste, kar je velika prednost z vidika boljše komunikacije, razpoložljivosti prostora in dostopnosti do samega podjetja. Nova lokacija nam zagotavlja nemotene logistične poti za transport materiala in končnih izdelkov. Poleg tega pa zagotavljajo večji in moderno opremljeni skladiščni prostori bistveno boljše pogoje za delo.

2.8 INVESTICIJE Podjetje Mik, d.o.o. v letu 2011 ni realiziralo večjih investicij. Sredstva so bila v glavnem namenjena za vzdrževanje obstoječih kapacitet; večja naložba je bila samo posodobitev voznega parka za potrebe terenske službe. Nakup je bil realiziran na finančni leasing.

Zaradi zaostrene finančne situacije podjetje tudi za leto 2012 ne načrtuje večjih nabav. Zaradi zahtev trga po barvnih profilih načrtujemo nakup stroja za nanos folije na PVC in Alu profile s katerim bomo pokrivali lastne potrebe in tudi potrebe naše konkurence, ki uporablja iste sisteme kot Mik. Iz plana investicij leta 2011 se v leto 2012 prenaša naložba v razrezni center.

2.9 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI Izjemni rezultati poslovnega razcveta podjetja Mik, d.o.o. nikakor ne bi bili mogoči brez zadovoljnih, podjetju zvestih zaposlenih in brez odličnega usmerjanja in vodenja s strani uprave podjetja. Na zadnji dan leta je bilo v podjetju zaposlenih 170 delavcev. V mesecu septembru je družba na odvisno podjetje Mik okna, d.o.o. prezaposlila 9 delavcev. Število zaposlenih po stopnji izobrazbe od 2007-2011 I.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

31.12. 2007

165

31. 12. 2008

164

31. 12. 2009

171

31. 12. 2010

164

31. 12. 2011

170

Zadovoljstvo zaposlenih ugotavljamo na različne načine. Najpogostejši in tudi najbolj učinkovit način je osebni razgovor (z vodji mesečno in z ostalimi zaposlenimi najmanj enkrat letno). Glede na finančne zmožnosti in poslovne potrebe, podjetje omogoča posameznikom tudi dodatna (predvsem funkcionalna) izobraževanja. Poleg tega pa smo tudi v letu 2011 organizirali interna izobraževanja, ki so namenjena točno določenemu krogu zaposlenih (tehnične službe, komerciala, ipd.) in so se izkazala kot zelo učinkovita. Pri iskanju novih sodelavcev in tudi med že zaposlenimi, veljajo naslednja načela in VREDNOTE PODJETJA, ki jim morajo slediti vsi zaposleni v družbi Mik, d.o.o.:  iskrenost in poštenost do kupcev, dobaviteljev in zaposlenih,  partnerstvo in profesionalen odnos pri vseh naših pobudah, aktivnostih, vezanih na kupce, dobavitelje in zaposlene,  medsebojno spoštovanje in skrb za zaposlene,

 podpora inovativnim idejam, ki jih prispeva kdorkoli od zaposlenih,  skrb za osebno rast zaposlenih in tudi za izpopolnjevanje znanj in izkušenj.

2.10 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA V podjetju se zavedamo, da je potrebno v okolje, v katerem živimo in delamo, prispevati malo več. Tako želimo svoj prispevek ponuditi ljudem na različne načine. Pri nas so to humanitarnost, šport in kultura. MIK v ŠPORTU: podjetje si je za »svoj« šport že pred leti izbralo rokomet. Podpiramo ga na vseh nivojih, od velikih do manjših klubov, od starejših do mlajših igralcev. Tako je naše podjetje sponzor RK Celje Pivovarna Laško. Po svojih najboljših močeh se trudimo podpreti tudi druge manjše klube, drugih športnih disciplin in različne športne dogodke. Tako smo podprli tudi smučarsko društvo Snežak iz Celja in Atletsko šolo MIK-ec v Murski soboti, atletsko društvo Kladivar Celje in druge. MIK-ova otroška karavana smeha: tudi v letu 2011 smo na letovanje na otok Krk v mesto Baška, v spremstvu 11 strokovnih vzgojiteljev odpeljali skoraj 100 otrok iz socialno ogroženih družin. Pester program, številne delavnice in športne aktivnosti smo dopolnili s kopanjem in zabavo na plaži. Poleg tega pa podjetje skozi vse leto prisluhne tudi najrazličnejšim prošnjam za različne donacije. Vsekakor pa prevladujejo tiste s humanitarno oz. športnokulturno vsebino. MIK v KULTURI: v okviru dveh lastnih galerij v Vojniku in v Ljubljani, so tudi v letu 2011 potekale številne razstave priznanih umetnikov. Pri nas so tako razstavljali akademski slikarji in umetniki Skender Bajrovič, Jože Kotar, France in Rok Slana, Polona Petek, Milan Todič.

2.11 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ Namen upravljanja s tveganji je stabilnost poslovanja ter povečevanje vrednosti podjetja, zmanjševanje izpostavljenosti tveganjem in izničenje učinka ekstremnih škodnih dogodkov. Poslovodstvo neprestano preverja, ali so zaznana vsa tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi usmeritvami. V osnovi ločimo:  poslovna tveganja in  finančna tveganja

Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno dejavnostjo, to je izdelovanjem PVC in Alu stavbnega pohištva. Družba ima vzpostavljen ustrezni sistem, s katerim prepoznamo vsa morebitna proizvodna tveganja, nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer ipd. Glede na dolgoletne poslovne vezi z našimi dobavitelji in redne poslovne stike, ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganju neizdobave majhna, težje pa se izognemo izpostavljenosti cenovnih nihanj na tujih in domačih trgih. Premoženjska tveganja so sistematično prenesena na zavarovalnice. Tveganja na področju informacijske tehnologije obvladujemo z ustreznimi ukrepi dodatne dnevne zaščite podatkov. Dodatna poslovna tveganja so se pojavila konec leta 2008 in se nadaljevala tudi v letu 2009, 2010 in 2011. Vezana so na nepremičninsko dejavnost družbe, nakupe zemljišč in gradnjo bloka. Rizike, ki so povezani z omenjeno dejavnostjo družba obvladuje predvsem s sprotnim zbiranjem podatkov o stanju na tržišču, aktivnim vključevanjem vodstva podjetja v vse projekte, vseskozi pa so pomemben člen tudi zunanji sodelavci iz različnih področij. V letu 2012 je tako uprava, skupaj z notranjimi in zunanji sodelavci aktivno pristopila k izdelavi dveh zahtevnih fisibility študij. Prva se nanaša na nepremičninski projekt v Mariboru, druga pa v Zagrebu. Obe finančni konstrukciji upoštevata dejanski vložek investitorja (pri prvi je to vrednost zemljišč z vsemi pripadajočimi stroški, ki so izkazani v bilanci družbe; pri drugi pa poleg zemljišča, ki se nahaja v okolici Zagreba še vrednost finančne naložbe, ki jo izkazuje družba Mik d.o.o.) in izkazujeta pozitivni finančni učinek, kar v bodoče bistveno znižuje obseg tako finančnih kot tudi poslovnih tveganj. V okviru upravljanja s finančnimi tveganji smo posebej pozorni na valutna, kreditna in obrestna tveganja ter tveganja plačilne sposobnosti. Izpostavljenost posameznim vrstam finančnih tveganj ter ukrepe za varovanje pred njimi izvajamo na podlagi spremljanja denarnih tokov. Glede na to, da je Slovenija v letu 2007 prešla v Evro območje, družba na poslovnem delu ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj so bile vse poslovne obveznosti iz poslovanja v tujini izvirno v celoti izražene v evrih. Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je prisotna, saj so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno obrestno mero, temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor in Libor, ki se dnevno spreminjata). Še najbolj je izpostavljen tako valutnemu kot tudi obrestnemu tveganju dolgoročni kredit, ki je bil najet v švicarskih frankih po spremenljivi obrestni meri. Valutno in obrestno tveganje nista posebej varovana.

Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Izpostavljenost kreditnega tveganja je zanemarljiva, saj ima družba večino danih kreditov v podjetjih, katerih lastnik oz. solastnik je g. Franci Pliberšek. Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev družba obvladuje z rednim spremljanjem bonitete vseh večjih kupcev. Ker pa podjetje še vedno več kot 75 % prihodkov realizira s prodajo fizičnim osebam, ki morajo 90 % svojih obveznosti poravnati pred montažo, je tveganje temu primerno manjše. Vse terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih likvidnostnih težav preverjamo in spremljamo boniteto kupcev in ustrezno ukrepamo. Podjetje nima nobene terjatve posebej zavarovane. V letu 2010 smo sicer imeli nekaj večjih kupcev zavarovanIh pri SID zavarovalnici, vendar pa so bili pogoji in dana jamstva za družbo nesprejemljiva in smo pogodbo spomladi 2011 prekinili. Večina terjatev, za katere se utemeljeno ocenjuje, da je njihova izterjava vprašljiva, je v postopku izvršbe oz. tožbe. Za vse dvomljive oz. sporne terjatve je podjetje v računovodskih izkazih opravilo ustrezne oslabitve. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je nizko zaradi urejenih kreditnih linij za kratkoročno upravljanje z denarnimi sredstvi in dobrega dostopa do finančnih virov. Družba se trudi večino obveznosti poravnati v dogovorjenem plačilnem roku. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je izredno nizko; dolgoročna sredstva so financirana z dolgoročnimi viri. Sredstva družbe v bilanci niso precenjena . Na koncu je potrebno omeniti, da obstaja velika negotovost  ali se bo finančno-gospodarska kriza še poglabljala in kakšen bo odziv celotnega gradbenega sektorja (stečaji, prisilne poravnave)  obvladovanje plačilne nediscipline v širšem prostoru  kakšno bo ekonomsko stanje naših kupcev in dobaviteljev  ali bo leto 2012-2013 že pomenilo premik v oživitvi nepremičninskega trga

V Vojniku, 30. junija 2012

Direktorica Adrijana Pliberšek Jeram

3 RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktorica družbe Mik, d.o.o. Adrijana Pliberšek Jeram in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo letnega poročila družbe Mik, d.o.o.

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Mik, d.o.o. v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je podjetje izpostavljeno

Direktorica družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. junij 2012

Vodja računovodstva Marjeta PLOHL

Direktorica Adrijana Pliberšek Jeram

3.2

RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI

3.2.1 Splošne usmeritve Računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2011 in 2010, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006 in internega pravilnika o računovodstvu. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Prihodki in odhodki so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v obračunskem obdobju na katero se nanašajo. V letu 2009 je družba pričela z gradnjo večstanovanjskega bloka »Vojniška gmajna« za trg. Za lažje razumevanje bilančnih podatkov smo gradnjo bloka opredelili kot samostojni področni odsek in ločeno izkazali poslovni in denarni izid. Ostalo poslovanje družbe ostaja tudi v letu 2011 enovito, v podjetju ni drugih področij poslovanja, ki bi se med sabo bistveno razlikovala tako po obvladovanju tveganj kot tudi po donosnosti, zato ni mogoče opredeliti drugih področnih odsekov, za katere bi ločeno izkazovali poslovni in denarni izid.

3.3 BILANCA STANJA 31.12.2011 (v evrih)

Postavka SREDSTVA

31.12.2010 (v evrih)

28.055.741

31.649.030

9.611.396 316.359 5.166 298.108

10.400.025 353.844 7.818 335.802

13.085

10.224

9.007.774 8.234.327 2.277.592 5.956.735 345.395 405.175 12.877 10.000

9.620.981 8.512.905 2.242.940 6.269.965 453.472 571.932 45.455 37.217

169.742

309.409

81.982 70.844 9.467 61.377 11.138 11.138

89.237 77.580 16.203 61.377 11.657 11.657

0 0

35.539

26.554

A. I. 1. 2.

DOLGOROČNA SREDSTVA NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja

Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Zemljišča in zgradbe Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Osnovna sredstva, ki se pridobivajo Predujmi za pridobitev opredmetenih OS

III.

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v družbah v skupini Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

VI.

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

B. I.

KRATKOROČNA SREDSTVA SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

18.221.901 531.996

20.952.786 531.996

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

11.730.219 719.335

13.280.317 670.199 0 12.527.798 82.320

III. 1. a) b

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila družbam v skupini Kratkoročna posojila drugim

10.911.396 99.488 2.424.753 2.424.753

IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

2.424.753

2.706.598 2.706.598 130.332 2.576.266

3.282.351 331.570 2.294.813 655.968

4.129.325 4.738 3.552.393 572.194

Postavka V.

DENARNA SREDSTVA

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

31.12.2011 (v evrih) 252.582

31.12.2010 (v evrih) 304.550

222.444

296.219

28.055.741

31.649.030

3.644.472 1.059.435 1.059.435

3.578.298 1.059.435 1.059.435

111.594 110.939 375.563 -375.563 655

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

2.407.269

2.364.131

66.174

43.138

465.345 115.776 349.569

557.210 149.410 407.800

7.680.542 7.669.605 5.197.537 2.472.068

8.108.809 8.093.765 6.419.380 1.674.385

A. I. 1.

KAPITAL VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

VI.

PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

VI.

ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

B. 1. 2.

REZERVACIJE Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

C. I. 1. 2.

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III.

ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

10.937

15.044

Č.

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

15.823.805

19.086.751

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do družb v skupini Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

9.798.227 28.899 9.744.402 24.926

13.342.648 629.821 12.359.250 353.577

III. 1. 2. 3. 4.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do družb v skupini Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

6.025.578 30.662 3.746.536 1.556.717 691.663

5.744.103 21.275 3.778.384 1.075.270 869.174

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

441.577

317.962

Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. 3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 1: Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Opis

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2010 Povečanja Zmanjšanja (odpis) Stanje 31.12.2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2010 Amortizacija Zmanjšanje (odpis) Stanje 31.12.2011 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2010 Stanje 31.12.2011

Dolgoročne premoženjske pravice

Dolg.odloženi stroški razvijanja

160.942

376.941

160.942

376.941

153.124 2.652

41.139 37.694

155.776

78.833

7.818 5.166

335.802 298.108

Druge DAČR

Skupaj

10.224 5.382 -2.521 13.085

548.107 5.382 - 2.521 550.968

194.263 40.346 234.609

10.224 13.085

353.844 316.359

Neopredmetena dolgoročna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Zajemajo predvsem dolgoročno odložene stroške razvijanja in naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov. Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 10 % do 50 %. Pri pomembnih neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, to je tistih, katerih posamična vrednost presega 30 % vrednosti vseh neopredmetenih dolgoročnih sredstev, družba preverja nadomestljivo vrednost. Za leto 2011 družba ni oslabila nobenega sredstva.

3.3.2 Opredmetena sredstva Tabela 2: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev

OPIS

Zemljišče

Zgradbe

Proizvaj. Osnovna Druge naprave naprave in sredstva, ki in oprema stroji se pridobiv.

Predujmi za pridobitev OS

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2010

2.242.940

7.332.199

1.861.604

1.742.627

45.455

34.652

2.156

42.416

97.481

144.127

- 2.900

- 171.427

- 176.705

-27.217

- 378.249

7.334.355

1.901.120

1.668.681

12.877

10.000

13.204.625

1.062.234

1.408.132

1.170.695

3.641.061

- 2.900

- 171.427

- 174.327

136

18.021

18.157

315.386

150.357

246.218

711.961

1.377.620

1.555.725

1.263.507

4.196.852

Stanje 31.12.2010

2.242.940

6.269.965

453.472

571.932

45.455

37.217

9.620.981

Stanje 31.12.2011

2.277.592

5.956.735

345.395

405.175

12.877

10.000

9.007.774

Struktura 31.12.2010

100

Struktura 31.12.2011

100

Povečanja (nove nabave) Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Stanje 31.12.2011

2.277.592

37.217

13.262.042 320.832

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2010 Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Neodpisana vrednost OS Amortizacija Stanje 31.12.2011

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2011/2010

Med opredmetena osnovna sredstva vključujemo: zemljišča, zgradbe, proizvajalno in ostalo opremo, nadomestne dele ter drobni inventar. Opredmetena osnovna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter vsemi stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Vzdrževalna dela, ki ne povečujejo zmogljivosti oziroma ne podaljšujejo življenjske dobe osnovnega sredstva, pomenijo tekoče stroške. Nadomestni deli večje vrednosti nad 2.500 evrov, se v skladu z računovodsko usmeritvijo obravnavajo kot opredmetena osnovna sredstva, ki se amortizirajo ne glede na začetek njihove uporabe. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi se izkazuje tudi inventar, katerega posamična vrednost ne presega 500 evrov. Amortizacijo obračunavamo časovno enakomerno po naslednjih stopnjah:   

zgradbe, deli zgradb in poslovni prostori proizvajalni stroji, naprave in orodja osebni in tovorni avtomobili

3,00 do 6,00 % 20,00 do 33,33 % 12,50 do 33,33 %

  

20,00 do 33,33 % 20,00 do 50,00 % 20,00 do 50,00 %

pisarniško pohištvo in oprema računalniška in druga podobna oprema drobni inventar in ostala oprema

Za naložbe v opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine in opremo) je bilo v letu 2011 namenjenih 144.127 evrov, kar je slaba petina zneska obračunane amortizacije. Preostali znesek amortizacije je bil porabljen za vračilo dolgoročnega kredita za izgradnjo proizvodne hale. Med večjimi izdatki za investicije lahko omenimo: 

posodobitev voznega parka

81.197 €



nakup orodja za brizganje PVC delov mikroventa

41.799 €

Zemljiško knjižno so urejeni vsi vpisi nepremičnin družbe Mik, d.o.o. Družba je v letu 2011 prodala nekaj rabljene opreme, zaradi posodobitve voznega parka pa tudi pet osebnih in eno tovorno vozilo. Ob rednem letnem popisu je družba iz evidence izločila del opreme, ki je bila dotrajana in povsem zastarela. Zaradi zastarelosti popravilo tudi ni smiselno oz. bi bilo predrago. Neodpisano sedanjo vrednost v višini 610 evrov je družba pokrila v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov.

Tabela 3: Stopnja odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev (brez terjatev za predujme) konec leta 2011 Nabavna vrednost

Popravek vrednosti

10.904.156

4.196.852

6.707.304

38,5

Zgradbe

7.334.355

1.377.620

5.956.735

18,8

Oprema

3.569.801

2.819.232

750.569

79,0

Opis Opredmetena OS skupaj

Neodpisana vrednost

Stopnja odpisanosti

Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev se vsako leto povečuje, nova vlaganja so manjša kot znaša znesek obračunane amortizacije. Oprema, ki je bila nabavljena v času gradnje objekta v Vojniku (predvsem gre tu za pisarniško opremo), ko so bila vlaganja resnično velika, pa se je že skoraj dokončno amortizirala v letu 2012. Inventurna komisija, ki je opravila popis, je preverila tudi nadomestljivo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev in ugotovila, da glede na trenutne tržne razmere osnovna sredstva niso precenjena in zato ni predlagala oslabitve.

Za zavarovanje dolgoročnih kreditov, najetih pri:  Bank Austria Creditanstalt d.d. in Hypo AA bank d.d. je na nepremičninah v Vojniku vpisana zastavna pravica. Tako so pod hipoteko nepremičnine, ki so vpisane v ZK Okrajnega sodišča v Celju: parc.št. 794/5, 794/,6, 794/9, 943/8, 794/8, 767/12, 794/12, 794/13, 774/2, 794/14, 794/18, 792/15, 792/17, 792/19, 792/16, vse k.o. Vojnik trg  Novi ljubljanski banki d.d. – s hipoteko je obremenjena polovica prodajnega salona v Celju: vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja in sicer del stavbe 31.E  Gorenjski banki Kranj d.d. – vpisana je hipoteka na prodajnem salonu v Ljubljani, ki je vpisan v ZK Okrajnega sodišča v Ljubljani, k.o. Brinje II, vl.št. 748/1  Novi ljubljanski banki d.d je vpisana zastavna pravica na opremi nove Alu linije V letu 2011 je družba na finančni leasing nabavila 6 osebnih in eno tovorno vozilo. Zaradi uničenja smo iz evidence izločili eno osebno vozilo, ki je bilo na leasing kupljeno v preteklem letu. Skupno število avtomobilov, za katere ima podjetje sklenjene pogodbe o finančnem leasingu je tako devet. Osnovna sredstva so evidentirana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi družbe, neodpisana vrednost na dan 31.12.2011 je 92.028 evrov. Finančna obveznost do leasingodajalca je izkazana med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi.

3.3.3 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine merimo po nabavni vrednosti. V letu 2011 je bilo prodano zemljišče na Frankolovem. Razlika med prodajno in nabavno vrednosti v višini 155 tisoč evrov je izkazana med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki. Med naložbenimi nepremičninami je tako evidentirano samo še zemljišče, ki ga ima podjetje v Vojniku. Nabavna vrednost je izkazana v višini 169.742 evrov.

3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe Vrednosti dolgoročnih finančnih naložb predstavljajo naložbe v delnice in deleže. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne

prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je dolgoročno finančno naložbo potrebno oslabiti. Tabela 4: Pregled dolgoročnih finančnih naložb v kapital Družba v kateri so naložbe

Saldo 1.1.2011

a) deleži v družbah v skupini po NV MIK OKNA, d.o.o.

9.467

MIK INVESTICIJE, d.o.o.

6.736

Skupaj deleži b) druge delnice in deleži CELJSKI SEJEM d.d. 4295 delnic SKUPAJ

Poprav. vredn.

16.203

Okrepit

Druga poveč.

Odtujit.

Oslabit.

9.467 0

140.000

146.736

140.000

-146.736

0 0

61.377

77.580

Saldo tekoč. leta

9.467

61.377

140.000

-146.736

70.844

Mik d.o.o. je v letu 2011 ohranil 100 %-ni delež v odvisni družbi Mik okna d.o.o. Osnovni kapital družbe je 8.763 evrov, družba je v letu 2011 ustvarila čisti dobiček v višini 19.365,31 evrov. Naložba v družbo Mik investicije d.o.o. je bila prodana za 148.771 evrov. V bilanci stanja družba izkazuje tudi druge delnice in deleže in sicer gre za naložbo v delnice Celjskega sejma d.d. Družba konec leta DFN ni oslabila, saj je imela primerno podlago, da je lahko presodila, da je knjigovodska vrednost DFN ustrezna. Med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo tudi dolgoročno dane depozite poslovnim bankam kot zavarovanje za dane bančne garancije.

3.3.5 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Družba računa odložene terjatve za davek samo iz naslova odbitnih začasnih razlik in sicer iz:   

oblikovanih dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine oblikovanega popravka vrednosti terjatev do kupcev za katere družba verjame, da so izterljive SKUPAJ

11.502 24.037 35.539

V bilanci stanja so ločeno izkazane terjatve in obveznosti za odloženi davek, upoštevana je 20 %-na stopnja obdavčitve.

3.3.6 Sredstva za prodajo Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo družba izkazuje vrednost poslovnih prostorov »starega Mik-a« na lokaciji v Gajih, del salona v Celju in salon v Mariboru, ki smo ga zaprli in nadomestili z novim na novi lokaciji. Vrednost sredstev za prodajo je izkazana po knjigovodski vrednosti v višini 531.996 evrov. 3.3.7 Zaloge Tabela 5: Pregled zalog Opis Material Nedokončana proizvodnja Gotovi proizvodi Trgovsko blago TB – nepremične za prodajo Predujmi za zaloge Skupaj

Indeks 11/10

31.12.2011

31.12.2010

719.335

6,1

670.199

5,0

107

3.818.133

32,6

4.780.321

36,0

263.618

2,2

307.320

2,3

6.829.645

58,2

7.440.157

56,0

99.488

0,9

82.320

0,7

121

11.730.219

100,0

13.280.317

100,0

V okviru zalog materiala je konec leta ostal na zalogi osnovni in pomožni material za proizvodnjo PVC in Alu stavbnega pohištva (profili, železo, okovje, dodatki ipd). Za vrednotenje zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen, nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste in neposredni stroški nabave. Vsi letni rabati, ki jih dobavitelji obračunajo konec leta in so vezani na ustvarjeni promet, se po deležu porabe knjižijo kot zmanjšanje stroškov porabljenega materiala. Med zalogami gotovih proizvodov prevladuje vrednost zalog stanovanjskih enot, namenjenih za prodajo v objektu »Vojniška gmajna«. Družba je pričela z gradnjo bloka v letu 2009, blok je bil z vsemi potrebnimi dovoljenji predan v uporabo v oktobru 2010. Do dneva bilanciranja je družba prodala 14 stanovanj različnih velikosti. Vrednost zalog, ki jo sestavljajo neposredni stroški gradnje objekta in stroški financiranja do dneva predaje objekta za namene trženja, je izkazana v višini 3.493.409 evrov. Financiranje bloka je omogočila Nova ljubljanska banka d.d., ki ima za zavarovanje kredita na celotnem objektu vpisano zastavno pravico. Med ostalimi zalogami gotovih proizvodov so zaloge izdelanega, pa še ne vgrajenega stavbnega pohištva. Zaloge se vrednotijo s proizvajalnimi stroški, ki zajemajo vse neposredne proizvodne stroške, evidentirane na proizvodnem

stroškovnem mestu in splošne proizvajalne stroške. Splošni proizvajalni stroški so tisti, ki so obračunani v okviru proizvodnje, vendar jih ni mogoče neposredno razvrstiti na posamezni poslovni učinek, zato se na njih razdeljujejo po ključu. Družba je konec leta preverila nivo vrednotenja zalog glede na čisto iztržljivo vrednost in ugotovila, da ni potrebe po morebitni oslabitvi. Zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za morebitne popuste in vsi neposredni stroški nabave. V odhodke se vrednost prodanega trgovskega blaga prenaša po metodi povprečnih cen. Med zalogami trgovskega blaga je v vrednosti 6.829.645 evrov izkazana nabavna vrednost zemljišč, ki jih je družba kupila v Mariboru in okolici. Družba v sodelovanju z zunanjimi sodelavci pripravlja različne projekte, ki bi jih bilo mogoče realizirati na kupljenem zemljišču (izgradnja trgovsko – poslovnega centra, izgradnja klinike, doma upokojencev višjega cenovnega razreda ipd). V letu 2012 je bil tako izdelan idejni projekt – študija izvedljivosti za projekt »Izgradnje zdravstveno nastanitvenega centra v mestu Maribor.« Nabavno vrednost zemljišča sestavljajo nakupna cena, neposredni stroški nabave ter stroški financiranja od dneva nakupa dalje (to je od 9.aprila 2009 do 31.12.2010). Finančna konstrukcija upošteva dejanski vložek družbe Mik, d.o.o., to je knjigovodsko vrednost zemljišča; projekt pa izkazuje pozitiven rezultat. Projekt je pozitivno ocenila pooblaščena ocenjevalka vrednosti podjetij Slovenskega inštituta za revizijo ga. Marija Leskovšek. Za zavarovanje bančnega kredita v višini 5 mio evrov za nakup zemljišč je družba v korist Banke Celje zastavila naslednje nepremičnine, vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v Mariboru in sicer:  parc.št. 1225/1, parc.št. 1225/6, parc.št. 1225/5, parc.št. 1225/4, parc.št. 1225/3 vse k.o. Zg. Radvanje,  parc.št., parc.št. 965/3, parc.št. 965/2, parc.št. 966/2, parc.št. 2811/10 in parc.št. 957/10 vse k.o. Tabor Iz rednega poslovanja družbe so med zalogami TB zaloge letvic za okvirje. Vse zaloge materiala, proizvodov in trgovskega blaga so bile konec leta popisane. Popisni presežki in primanjkljaji materiala – vse v okviru dopustnega kala, v skladu s Pravilnikom o stopnjah običajnega odpisa blaga v nekovinski industriji, predstavljajo nepomembne vrednosti za obravnavo zalog.

3.3.8 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami družba izkazuje samo kratkoročno posojilo, dano podjetju Malešnica projekt d.o.o. Zagreb. Posojilo je bilo v osnovi dano kot kratkoročno posojilo in se vsako leto ustrezno reprogramira glede na pričakovano odplačilno dobo. V primerjavi s stanjem na začetku leta so se posojila nominalno zmanjšala za 282 tisoč evrov. Posojila, dana podjetjem v skupini so obrestovana po obrestni meri, ki velja za povezana podjetja; posojilo dano družbi Malešnica projekt d.o.o. pa po tržni obrestni meri. Posojila niso posebej zavarovana in tudi posojilo družbi na Hrvaškem zaradi solastništva g. Pliberška ni ocenjeno kot rizično in potrebno posebno obravnave. Kot smo zapisali že v uvodnih poglavjih, je družba Malešnica projekt d.o.o. pripravila idejno zasnovo – projekt za izgradnjo gerontološkega centra v mestu Zagreb; Erste Group Immorent-a pa je izrazila načelni interes za dolgoročno financiranje celotnega projekta. Tabela 6: Podrobni pregled kratkoročnih finančnih naložb Dolžnik a)

posojila, dana podjetjem v skupini - MIK OKNA, d.o.o. - MIK INVESTICIJE

Saldo 1.1.

Okrepit

Povečanje v letu

Prodaja, odplač.

Oslabit. Saldo 31.12.

130.332

b) kratkoročna posojila drugim - druga posojila

2.576.266

SKUPAJ

2.706.598

5.466

- 5.466

37.613

- 167.945

237.002

- 388.514

2.424.754

280.081

- 561.925

2.576.266

2.424.754

Konec leta je družba obračunala obresti, prihodke pa začasno zadržala na kontu pasivnih časovnih razmejitev.

3.3.9 Kratkoročne poslovne terjatve To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih.

Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 7: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis

31.12.2011

31.12.2010

Indeks 11/10

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

331.570

10,1

4.738

0,1

2.294.813

69,9

3.552.393

86,0

655.968

20,0

572.194

13,9

115

SKUPAJ:

3.282.351

100,0

4.129.325

100,0

a) kratkoročne terjatve do kupcev Podjetje med terjatvami do kupcev izkazuje za 423.929 evrov rizičnih terjatev, kar je za dobrih 74 tisoč evrov več kot konec leta 2010. Delež slabih terjatev, ki so nastale v preteklih letih s posli, povezanimi z večjimi objekti, se tako povečuje. V skladu s poslovno politiko družbe in kriteriji za oslabitev, je bil v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, dodatno oblikovan popravek vrednosti terjatev do kupcev v višini 123.919 evrov. Istočasno je družba iz evidence izločila za 13.443 evrov različnih terjatev do kupcev, predvsem iz naslova nezmožnosti izterjave na eni strani in previsokih sodnih stroškov na drugi strani ter v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov prenesla za 37.284 evrov terjatev, za katere je bil v preteklih letih oblikovan popravek vrednosti, pa so bile v letu 2011 plačane. Tabela 8: Pregled terjatev do kupcev Opis TERJATVE do kupcev – doma

Kosmata vrednost

Popravek vred.

Čista vrednost 2011

Čista vrednost 2010

2.935.035

402.130

2.532.905

3.474.843

TERJATVE do kupcev - tujina

84.134

21.799

62.335

51.145

BLAG.KREDITI, dani kupcem doma

31.143

3.050.312

423.929

2.626.383

3.557.131

SKUPAJ

Družba je v letu 2011 dodatno oblikovala terjatve za odloženi davek iz naslova oblikovanega popravka vrednosti za terjatve do upnikov nad katerimi je bil uveden stečajni postopek, prijavljene terjatve pa v celoti priznane. Znesek terjatev za odloženi davek iz naslova oblikovanih popravkov vrednosti terjatev tako znaša 15.712 evrov. Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 9: Pregled terjatev do kupcev po rokih zapadlosti Opis Nezapadle do 45 dni nad valuto

Znesek v € 2011

SKUPAJ

Znesek v € 2010

Delež 2010 v%

1.790.331

58,7

2.772.283

71,0

360.063

11,8

261.813

6,7

89.460

2,9

78.798

2,0

810.458

26,6

793.740

20,3

3.050.312

100,0

3.906.634

100,0

nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto

Delež 2011 v%

Terjatve do kupcev so zavarovane samo na osnovi pogodbenih določil. Poslovanje s fizičnimi osebami ni podvrženo praktično nobenim rizikom, je pa toliko večje tveganje pri poslovanju s pravnimi osebami (nelikvidnost, stečaji, blokade, vsiljene kompenzacije ipd). Kreditno tveganje zmanjšujemo tako, da odprte postavke kupcev preverjamo tedensko in takoj ukrepamo, če terjatve presežejo dogovorjeno mejo. Zavarovanje terjatev preko SID banke se je izkazalo za ne dovolj učinkovito, zato je bila v letu 2011 pogodba prekinjena. Še vedno velja pravilo, da lahko za pravočasno izterjavo največ naredimo sami. b) kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Tabela 10: Pregled terjatev iz naslova obresti Opis TERJATVE

Kosmata vrednost

Popravek Vrednosti

521.166

Čista vrednost 2011

Čista vrednost 2010

521.166

386.080

Med terjatvami iz naslova obračunanih obresti družba izkazuje terjatev za obračunane kreditne obresti.

c) druge kratkoročne terjatve Tabela 11: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis

31.12.2011

31.12.2010

Terjatve za odbitni DDV

46.424

108.400

Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij

23.155

8.450

Ostale kratkoročne terjatve

65.223

69.264

134.802

186.114

SKUPAJ

Med drugimi kratkoročnimi terjatvami prevladujejo terjatve iz naslova odbitnega davka na dodano vrednost (računi prejeti v mesecu januarju, obračunsko se nanašajo na leto 2011 v višini 46 tisoč evrov) in terjatve iz naslova plačil s kreditnimi karticami.

3.3.10 Denarna sredstva Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Družba ima odprt transakcijski račun pri petih poslovnih bankah. Nobeden račun ni bil blokiran. Tabela 12: Pregled denarnih sredstev Opis

31.12.2011

31.12.2010

8.691

Poslovni računi pri bankah

203.058

132.459

Kratkoročni bančni depoziti

40.168

171.390

665

646

252.582

304.550

Blagajna

Devizna sredstva na računih SKUPAJ

3.3.11 Aktivne časovne razmejitve Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin, ipd.  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2012 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2011) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 109.305 evrov

3.3.12 Kapital Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo s vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let Tabela 13: Pregled kapitala Opis

31.12.2011

31.12.2010

1.059.435

111.594

2.407.269

2.364.131

66.174

43.138

3.644.472

3.578.298

Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Prenesen čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL:

Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,02 Opis Vpoklicani kapital

Kapital 1.1.2011 1.059.435

Rezerve iz dobička Prenese čisti poslovni izid

Učinek – rast cen življ.potr.

111.594 2.407.269

Čisti poslovni izid Skupaj kapital Opis Poslovni izid tekočega leta

3.578.298 31.12.2011 66.174

Prevrednotenje kapitala Poslovni izid

71.566 Učinek – rast cen življ.potr. 66.174 - 71.566

66.174

- 5.392

3.3.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 14: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije SKUPAJ

31.12.2011

31.12.2010

115.776

149.410

239.819

298.050

109.750

465.345

557.210

Družba je knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi uskladila z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2011. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 97.636 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 142.182 evrov. V prihodke tekočega leta smo preko odprave rezervacij prenesli zneske obračunane amortizacije, ki je vezana na opredmetena dolgoročna sredstva in neopredmetene dolgoročne stroške razvijanja (projekt Mikrovent).  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov. V skladu s SRS in internim Pravilnikom o računovodstvu ima družba oblikovane dolgoročno odložene prihodke v odstotku od letnih prihodkov prodanega PVC stavbnega pohištva na osnovi dane 10-letne sistemske garancije. Družba vsako leto na osnovi preteklih dogodkov preverja višino oblikovanih rezervacij (doseženi prihodki, nastali škodni primeri in verjetnost nastopa škodnih dogodkov v prihodnje). V primeru ocenjenega odstopanja oblikovanih rezervacij od potrebnih, se izvedejo ustrezni popravki v smislu dodatnega oblikovanja oz. odprave rezervacij.

Pregled dolgoročnih rezervacij in dolgoročnih PČR Opis Stanje 31.12.2010

JUB. NAGRADE, OPRAVNINE

DPČR – NEPOVRATNA SREDSTVA

DPČR – ODLOŽ.PRIH.ZA GARANCIJE

149.410

298.050

109.750

- 920

Odprava

- 32.714

58.231

STANJE 31.12.2011

115.776

239.819

109.750

Oblikovanje Poraba

3.3.14 Dolgoročne obveznosti Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Družba med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do poslovnega partnerja. Tabela 15: Podrobni pregled dolgoročnih finančnih obveznosti Upnik

Saldo 1.1.

Hypo – Unicredit (sindiciran kredit za posl.-proizvodni objekt v Vojniku)

6.876.887

NLB – kredit za Alu linijo NLB – kredit za ObS

Povečanja v Odplačano tek. letu

185.480

113.945 0

160.000

Saldo 31.12.

Plačila v Dolgor. del nasled. letu konec leta

-1.036.573

6.025.794

1.047.964

4.977.830

-80.432

33.513

- 33.684

126.316

101.053

25.263

NLB – kredit za gradnjo bloka

4.100.687

-872.149

3.228.538

GBK – kredit za obratna sred.

861.111

-333.333

527.778

333.333

194.445

Skupaj obveznosti do BANK

11.952.630

345.480

-2.356.171

9.941.939

4.744.401

5.197.537

DK lastnika Franci Pliberšek

1.652.052

909.000

-148.771

2.412.281

30.881

84.064

-31.729

83.216

23.429

59.787

1.682.933

993.064

-180.500

2.495.497

23.429

2.472.068

13.635.563

1.338.544

-2.536.671

12.437.436

4.767.830

7.669.605

Finančni leasing DRUGE dolg.finančne obvez. SKUPAJ DOLG. FINANČ.OBV.

V letu 2011 je družba pri Novi ljubljanski banki d.d. najela nov dolgoročni kredit za trajna obratna sredstva v višini 160 tisoč evrov; doba odplačila je 2 leti. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na prodajnem salonu v Celju (vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja). Kredit, ki ga je odobrila NLB d.d. za gradnjo bloka »Vojniška gmajna« je bil ob zapadlosti obnovljen in podaljšan za dobo 1 leta. Vračilo kredita poteka na način, da se celotna kupnina od prodanih stanovanj v celoti vrača banki za poplačilo kredita. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na parc.štev. 620, 621 in 623, vpisanih v ZK Okrajnega sodišča v Celju pod vl.štev 298, k.o. Vojnik Trg. Skrajni rok vračila kredita je 28.9.2012. Sindiciran kredit, najet pri dveh poslovnih bankah, je nominiran v švicarskih frankih; stanje konec leta je družba v skladu s SRS preračunala po tečaju Evropske centralne banke in pri tem izkazala negativne tečajne razlike v višini 185.480 evrov. Začetek koriščenja dolgoročnega kredita sega v leto 2007; posojilo je bilo najeto za namene izgradnje novega poslovno-proizvodnega

objekta v Vojniku. Odplačilna doba je 10 let; prva anuiteta je zapadla v odplačilo 31.03.2009 in zadnja 14.08.2017. Dolgoročni krediti je zavarovan z zastavo nepremičnine. Kredit je izpostavljen velikemu tečajnemu (gibanje tečaja EUR/CHF) in tudi obrestnemu tveganju (obrestna osnova je LIBOR + fiksni pribitek). Od zadnjega črpanja kredita pa do dneva sestavitve zaključnega računa je tečaj CHF doživel drastično spremembo, kar je občutno vplivalo tako na rezultat podjetja kot tudi na denarni tok (tečaj 31.12.2008 = 1,485 in 31.12.2011 = 1,2156). Zaradi možnosti, da bi razkritje obrestnih mer lahko povzročilo poslovno škodo podjetju, za noben dolgoročni kredit obrestnih mer ne razkrivamo. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi podjetje izkazuje tudi obveznost do lastnika družbe g. Francija Pliberška. Prva posojila zapadejo v plačilo v letu 2018. Podobno kot za preteklo leto, se je g. Pliberšek tudi za poslovno leto 2011 odpovedal vsem obrestim, ki bi mu glede na sklenjene kreditne pogodbe pripadale. Konec leta izkazujemo med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi tudi obveznost iz naslova finančnega leasinga. Po petih letih od datuma bilance stanje zapade v odplačilo še za 785.974 evrov obveznosti po dolgoročnih bančnih kreditih in za 2.412.281 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe. Del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2012, je v višini 4.767.830 evrov, prenesenih med kratkoročne obveznosti iz financiranja.

3.3.15 Dolgoročne obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 10.937 evrov je izračunana na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek. 3.3.16 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti.

Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini. Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij. Kratkoročne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Za kratkoročne finančne obveznosti morajo listine nedvoumno izkazovati prejem denarnih sredstev. V primeru poslovnih obveznosti pa prejem kakega proizvoda ali storitve za opravljeno delo oz. obračunane stroške, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Tabela 16: Pregled kratkoročnih obveznosti 31.12.2011

31.12.2010

Indeks 11/10

Kratkoročne finančne obveznosti

9.798.227

61,9

13.342.648

69,9

Kratkoročne poslovne obveznosti

6.025.578

38,1

5.744.103

30,1

105

15.823.805

100,0

19.086.751

100,0

Opis

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Tabela 17: Pregled kratkoročnih finančnih obveznosti Upnik PREJETI KK podjetij v skupini

Saldo 1.1. 629.821

PREJETI KK bank

6.826.000

DOLG. krediti bank, ki zapadejo v 2012

5.533.250

PREJETI KK družb v državi DOLG.krediti podjetij, ki zapadejo v 2012 Kratk.obveznost iz naslova fin.leasinga

343.687

SKUPAJ:

Povečanja v tek. letu

Odplačano

222.635

- 823.557

28.899

-1.826.000

5.000.000

-2.356.170

4.744.402

-343.687

1.567.322

1.342

Saldo 31.12.

1.342

8.548

29.004

-13.968

23.584

13.342.648

1.818.961

-5.363.382

9.798.227

Kratkoročne finančne obveznosti so se glede na enako obdobje preteklega leta občutno znižale. Podobno kot v začetku leta tudi konec leta ostaja odprto kratkoročno posojilo za nakup zemljišča v Mariboru v višini 5 milijonov evrov. Podrobnejši pregled obveznosti, ki zapadejo v odplačilo v letu 2012 iz naslova dolgoročnega kreditiranja pa je razviden v tabeli 15. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko družbe ne razkrivamo. Na datum bilanciranja podjetje ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti do lastnika podjetja.

Kratkoročno posojilo, prejeto od družbe Mik okna, je obrestovano po davčno priznani obrestni meri za povezana podjetja. Iz dolgoročnih finančnih obveznosti smo konec leta med kratkoročne finančne obveznosti prenesli znesek posojil, ki zapadejo v odplačilo v letu 2012. b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Obveznosti niso posebej zavarovane. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2011. Tabela 18: Pregled obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2011 Opis

31.12.2011

Obveznosti do dobaviteljev v skupini Obveznosti do dobaviteljev za ObS - doma

30.662

21.275

2.921.652

3.312.266

27.303

35.770

797.581

400.453

Obveznosti do dobaviteljev za OS - doma Obveznosti do dobaviteljev v tujini

31.12.2010

Obveznosti za nezarač.blago

29.895

SKUPAJ:

3.777.198

3.799.659

Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje; imamo pa pri največjih dobaviteljih dogovorjene pogodbene limite za znesek odprtih nabav. Znesek odprtih obveznosti do dobaviteljev ostaja na približno isti ravni kot konec leta 2010. Zaradi slabše likvidnosti predvsem na začetku in ob koncu leta, se je povprečni plačilni rok v primerjavi z letom 2010 podaljšal za cca 10 dni pri domačih dobaviteljih; s plačili v tujino smo zamujali minimalno, smo pa koristili maksimalne plačilne roke. Vse zapadle obveznosti smo mesečno prijavljali v sistem Ekompenzacij; izplen je bil slab, od skupaj prijavljenih obveznosti se nam jih je pobotalo zgolj 8,8 %. Tabela 19: Pregled obveznosti do dobaviteljev po rokih zapadlosti Opis

Znesek v eurih

Nezapadle

Delež 2011 v%

Delež 2010 v%

2.514.748

66,6

77,5

do 45 dni nad valuto

967.981

25,6

18,3

nad 45 do 90 dni nad valuto

198.944

5,3

3,3

95.525

2,5

0,9

3.777.198

100,0

nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Po prometu največji so bili tudi v letu 2011 dobavitelji osnovnega materiala, dodatkov (domači: Roltek d.o.o., Reflex d.o.o., VBH trgovina d.o.o., Gašper trženje d.o.o., Schachermayer d.o.o. ter tuji: Gealan, Isolar glas, Winkhaus, Huttenbrauck), in pa seveda približno 30 zunanjih sodelavcev – monterjev stavbnega pohištva. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 1.557 tisoč evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). V skladu s poslovno politiko družbe morajo naši kupci pred montažo PVC stavbnega pohištva imeti poravnano 90 % vrednosti ponudbe. DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2011 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Tabela 20: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2011

31.12.2010

239.498

229.696

88.174

61.173

Druge kratkoročne obveznosti

363.991

578.305

SKUPAJ

691.663

869.174

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij

Med kratkoročnimi obveznostmi do zaposlenih v višini 239.498 evrov so izkazane obveznosti za obračunane decembrske bruto plače, izplačane v januarju 2012. Družba konec leta ni imela zaostalih obveznosti, plače je izplačevala redno mesečno do najkasneje 16. v mesecu za pretekli mesec. V okviru drugih kratkoročnih obveznosti poleg obračunanih obresti in obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač predstavlja večjo postavko obveznost za prevzeti dolg po asignacijski pogodbi s Prvim faktorjem d.o.o. v višini 320.000 evrov (obveznost je nezapadla). Za premostitev likvidnostih težav naša dobavitelja Roltek in Reflex občasno koristita prodajo svojih terjatev družbi Prvi faktor d.o.o.

3.3.17 Pasivne časovne razmejitve To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo:  Vnaprej vračunani stroški (stroški montaž, revizije in 116.795 ostali stroški): fakture smo prejeli v letu 2012, stroški pa se po svoji vsebini nanašajo na poslovno leto 2011

 

Kratkoročno odloženi prihodki Kratkoročno odloženi prihodki – obračunane obresti družbi Malešnica projekt d.o.o. Zagreb

82.556 172.971

Družba je tudi v letu 2011 oblikovala kratkoročne rezervacije iz naslova neizkoriščenega dopusta v višini 66.826 evrov. Glede na to, da so bile tovrstne rezervacije oblikovane že po ZR 2010, smo v breme rezultata leta 2011 knjižili samo ugotovljeno razliko v višini 2.684 evrov. Med PČR najdemo tudi DDV od danih predujmov v višini 2.429 evrov.

3.3.18 Zunajbilančna sredstva Skupna vrednost zunajbilančnih sredstev znaša predstavlja naslednje vknjižbe: 

       

17.118.919 evrov, kar

Hipoteka za zavarovanje dolgoročnega kredita po pogodbi št. DK 1253/04-SIN z dne 14.08.2007 stanje črpanega kredita (glavnica) = 7.324.954,19 CHF obresti po amortizacijskem načrtu = 395.590,96 CHF Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. 052135/3 z dne 10.9.2008 Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. LD/09315/00145 Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. 076F932635/1 Zastava premičnin (opreme) za zavarovanje bančnega kredita po pog. št. LD09114/00526 Hipoteka za zavarovanje bančnega kredita po pog.št. LD/1105400060 Izdane bančne garancije Porok k izdanim bančnim garancijam Ostalo - prejeti vzorci S K U P A J zabilančna sredstva oz. obveznosti

6.351.222 5.000.000 3.228.539 1.000.000 369.316 224.000 388.179 528.938 28.725 17.118.919

3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

leto 2011 (v evrih) 20.903.719 20.163.934 739.785

leto 2010 (v evrih) 19.497.784 19.085.284 412.500

- 962.189

2.173.746

32.765

314.407

1.463.091

14.807.573

16.958.633

10.833.984

10.311.590

3.973.589

6.647.043

3.511.131 2.574.207 414.447 522.477

3.622.761 2.684.919 432.432 505.410

880.235 752.307

1.116.879 892.175

3.356

18.682

124.572

206.022

42.760

101.232

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

7. a)

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

Drugi poslovni odhodki

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

2.765 2.765

730 730

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim

20.671 4 20.667

175.415 2.885 172.530

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih

10.964 10.964

13.085 13.085

930.353 1.359 884.171

1.432.443 1.469 1.370.444

12.

Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin.odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank

leto 2011 (v evrih) 44.813

leto 2010 (v evrih) 60.530

14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obez. b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

18.773 15.006 3.767

8.916 5.296 3.620

15. DRUGI PRIHODKI

84.326

15.705

16. DRUGI ODHODKI

80.614

22.839

17. DAVEK IZ DOBIČKA

50.141

72.471

18. ODLOŽENI DAVKI

13.091

6.991

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

66.174

43.138

Postavka c)

Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

Izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja družbe. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:

Opis

Leto 2011

Leto 2010

Indeks 11/10

Nabavna vrednost prodanega blaga

1.151.151

5,7

969.776

5,0

119

Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

14.688.941

73,2

14.385.832

74,1

102

Stroški prodajanja (z AM)

2.251.518

11,2

2.211.813

11,4

102

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

1.984.350

9,9

1.833.634

9,5

108

20.075.960

100,0

19.401.055

100,0

103

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

Družba spremlja stroške po funkcionalnih skupinah na osnovi razporeditve stroškov po stroškovnih mestih. O metodi vrednotenja zalog, ki je podlaga za prenos prodanih (zmanjšanje) zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov med poslovne odhodke, smo obsežneje pisali v poglavju 3.3.8. Stroške prodajanja (prodajno-nabavna funkcija, marketing, logistika, skladišče) in stroške splošnih dejavnosti (uprava s podpornimi službami), vključno z amortizacijo, družba spremlja po stroškovnih mestih. Za vse stroške, ki jih ni mogoče neposredno pripisati posamezni poslovni funkciji, družba uporablja interno določene delilnike - ključe.

3.4.1 Poročanje po področnih odsekih Družba poroča o dveh področnih odsekih in sicer gre za enovito dejavnost proizvodnje, prodaje in montaže PVC in Alu stavbnega pohištva ter gradnjo večstanovanjskega bloka za trg. Opis Kosmati donos

Mik, d.o.o. skupaj

Blok »Vojniška gmajna«

Ostalo

20.255.937

390.573

19.865.364

- 19.241.699

-183.616

-19.058.083

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Finančni prihodki

1.014.238

206.957

807.281

34.400

Finančni odhodki

- 949.126

-207.754

-741.372

Drugi prihodki

84.326

81.500

2.826

Drugi odhodki

- 80.614

CELOTNI DOBIČEK

103.224

80.703

22.521

Poslovni odhodki

3.4.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 21: Pregled poslovnih prihodkov Leto 2011

Str.%

Leto 2010

Str. %

Indeks 11/10

1. Prodaja proizvodov – doma

18.728.377

92,5

17.924.209

77,4

104

2. Prodaja proizvodov v tujini

624.377

3,1

318.947

1,4

196

3. Prodaja storitev

162.029

0,8

21.112

0,1

767

1.273.528

6,3

1.139.963

4,9

112

5. Prodaja trg. blaga v tujini

115.408

0,5

93.553

0,4

123

6. Prihodki od porabe DPČR

90.945

0,4

272.171

1,2

223.462

1,1

1.190.920

5,1

32.765

0,1

20.993.640

90,6

Opis

4. Prodaja trg. blaga – doma

7. Drugi poslovni prihodki 8. Usredstveni lastni proizvodi SKUPAJ PRIHODKI

0 21.218.126

104,8

101

Opis

Leto 2011

Str.%

9. Povečanje vrednosti zalog 10. Zmanjšanje vrednosti zalog SKUPAJ KOSMATI DONOS

- 962.189

-4,8

20.255.937

100,0

Leto 2010

Str. %

2.173.746

9,4

23.167.386

100,0

Indeks 11/10

Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z letom 2010 nižji za 2,9 milijona evrov. Na podatek ima odločilni vpliv vrednost zalog gotovih proizvodov stanovanjskega bloka »Vojniška gmajna«. Zaradi predaje objekta v uporabo, se je obseg zalog konec leta 2010 bistveno povečal; v tekočem letu 2011 pa se s prodajo stanovanj zaloge znižujejo. Sam podatek je zelo slabo primerljiv; veliko večjo izrazno moč ima tako podatek o realiziranih skupnih prihodkih. Glavnino prihodkov je podjetje ustvarilo na domačem trgu s prodajo PVC stavbnega pohištva in dodatnega programa (Alu + les). V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta smo iz glavne dejavnosti kljub težkim pogojem gospodarjenja, realizirali za 1,1 milijona evrov oz. dobrih 6 % več prihodkov. Prodaja lastnih proizvodov v tujino se je nominalno povečala za dobrih 300 tisoč evrov; vendar pa je delež v realizaciji še vedno nizek in pod začrtanimi cilji. Prodaja trgovskega blaga in materiala se v glavnem nanaša na prodajo letvic in materiala, ki ga pri montažah uporabljajo pogodbeni izvajalci. Prihodki iz naslova porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev so podrobneje razkriti v poglavju 3.3.13. Druge poslovne prihodke predstavljajo prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova prodaje nepremičnine nad knjigovodsko vrednostjo v višini 155 tisoč evrov. Ostali zneski so zanemarljivi. Sprememba vrednosti zalog pomeni spremembo med začetnim in končnim stanjem vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov. Za 1.043 tisoč evrov se je zaradi prodaje stanovanj znižala vrednost zalog bloka »Vojniška gmajna«; podvojile pa so se zaloge gotovih proizvodov PVC in Alu stavbnega pohištva.

3.4.3 Finančni prihodki V strukturi prihodkov je delež finančnih prihodkov zanemarljiv; prevladuje prihodki iz naslova obračunanih obresti v višini 20.671 evrov.

3.4.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Tabela 22: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Leto 2011

Str.%

Leto 2010

Str.%

Indeks 11/10

1. Nabavna vrednost prodanega TB 2. Stroški materiala

1.151.151

6,0

969.776

4,4

119

9.682.833

50,3

9.341.814

42,9

104

3. Stroški storitev

3.973.589

20,7

6.647.043

30,5

4. Amortizacija

752.307

3,9

892.175

4,1

5. Stroški dela

3.511.131

18,2

3.622.761

16,6

42.760

0,2

101.232

0,5

127.928

0,7

224.704

1,0

19.241.699

100,0

21.799.505

100,0

6. Drugi stroški poslovanja 7. Prevrednotovalni posl. Odhodki SKUPAJ POSLOVNI ODHODKI

Poslovni odhodki so bili v primerjavi z letom 2010 nominalno nižji za 2.557 tisoč evrov. Če iz podatkov leta 2010 izvzamemo stroške, povezane z gradnjo bloka v višini 2.970 tisoč evrov pa lahko ugotovimo, da je bila rast poslovnih odhodov za 1,1 odstotno točko večja od rasti poslovnih prihodkov. Skoraj 77 % vseh poslovnih odhodkov predstavljajo stroški porabljenega materiala, opravljenih storitev in nabavna vrednost prodanega materiala (montažni material) ter trgovskega blaga (prodaja letvic). Med stroški materiala prevladuje vrednost porabljenega osnovnega materiala (profili, steklo, železo) in dodatkov (police, senčila, žaluzije ipd). Delež porabljenega materiala v prodajni ceni ostaja približno na nivoju preteklega leta; tudi v letu 2011 družbi zaradi slabše likvidnosti ni uspelo izkoristiti vseh možnih skontov za predčasna plačila. Med stroški storitev, ki so vezani na osnovno dejavnost družbe, prevladujejo stroški montaž, ki jih za podjetje opravljajo zunanji pogodbeni izvajalci. Večino ostalih stroškov storitev (stroške reklame, sponzorstev, neproizvodnih storitev, izobraževanj ipd) je družba uspela ohraniti na nivoju preteklega leta; nekaj stroškov pa smo uspeli tudi znižati.

Funkcija trženja »velikih objektov«, ki je bila s 15. septembrom 2010 prenesena na družbo Mik okna, d.o.o se je po letu dni »vrnila« na matično družbo. Razen enega komercialista smo na matično podjetje prezaposlili vse delavce. Se je pa družba Mik okna d.o.o. iz čiste posredniške dejavnosti, ko je bil njen zaslužek provizija, začela usmerjati v pridobivanje poslov v svojem imenu in za svoj račun. V zadnjem trimesečju leta je bilo tako sklenjenih 5 pogodb. Znesek provizije, ki je bil zaračunan, je izkazan med drugimi neproizvodnimi storitvami v višini 157.639 evrov. Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 13.200 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Družba v letu 2011 ni spreminjala amortizacijskih stopenj. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se je strošek obračunane amortizacije znižal za 15 %. Razlog je potrebno poiskati v dejstvu, da je podjetje za amortiziranje opreme vseskozi uporabljajo maksimalne stopnje odpisa in da se je večina novo nabavljene opreme v letih 2006-2008 že v celoti odpisala, ostaja pa v uporabi. Opis

Leto 2011

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Leto 2010

40.346

49.763

Amortizacija zgradb

315.386

315.222

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

396.575

527.190

752.307

892.175

Amortizacija naložbenih nepremičnin SKUPAJ

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta je družba zaposlovala 170 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 156,44 (v letu 2010 =160,77). Povprečna bruto plača na zaposlenega je znašala 1.371,20 evrov in je bila za 20 evrov nižja kot v preteklem letu.

Opis

Leto 2011

Plače in nadomestila

Leto 2010

2.574.207

2.684.919

Stroški pokojninskih zavarovanj

227.819

237.737

Stroški socialnih zavarovanj

186.628

194.695

Drugi stroški dela

522.477

505.410

3.511.131

3.622.761

SKUPAJ

Bruto prejemki uprave, ki vključujejo plačo in regres direktorja oz. direktorice družbe, so bili izplačani v višini 41.585 evrov. Plače vseh ostalih zaposlenih se izplačujejo po kolektivni pogodbi. 3.4.5 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Opis

Leto 2011

Odhodki od posojil, prejetih od družb v skupini Odhodki od posojil, prejetih od bank Odhodki iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti Odhodki od posojil, prejetih od drugih Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev Odhodki iz drugih poslovnih obveznosti SKUPAJ

Leto 2010

1.369

1.469

698.692

192.780

185.479

1.177.664

44.813

60.530

3.721

5.296

15.052

3.620

949.126

1.441.359

V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se je znesek finančnih odhodkov zaradi manjšega »«udara« negativnih tečajnih razlik iz naslova obveznega prevrednotenja dolgoročnega kredita, najetega v CHF v domačo valuto, znižal. Se je pa občutno povečal znesek odhodkov iz naslova obračunanih obresti po bančnih kreditih. V letu 2011 smo tako med finančne odhodke vnesli vse obresti, vezane na financiranje bloka »Vojniška gmajna« in v letu 2011 tudi obresti iz naslova financiranja zemljišč v Mariboru (do 31.12.2010 so obresti vključene v nabavno ceno zemljišč in torej knjižene na povečanje vrednosti zalog trgovskega blaga). Družba je tako obračunala negativne tečajne razlike v višini 185.479 evrov (tečaj 31.12.2011 = 1,2156, tečaj na dan 31.12.2010 pa je bil 1,2504). Tudi v letošnjem letu se je lastnik g. Pliberšek odpovedal vsem obrestim.

3.4.6 Davek iz dobička Družba je v letu 2011 izkazala dobiček, ugotovljen po slovenskih računovodskih standardih in tudi davčno osnovo ter tako obračunala davek od dohodkov pravnih oseb. Podatki za davčni izkaz temeljijo na podatkih iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida, sestavljenih za poslovne namene. V obračunu so upoštevani davčno nepriznani odhodki in davčno priznane olajšave. - Celotni dobiček, ugotovljen po SRS (prihodki minus odhodki) 103.224 - Korekcija prihodkov za predhodno davčno nepriznane odhodke, dividende ipd - Povečanje prihodkov iz naslova posojila, danega družbi Malešnica p. - Zmanjšanje odhodkov na raven davčno priznanih - Povečanje odhodkov na raven davčno priznanih (NV opredmetenih OS) - Povečanje davčne osnove za predhodno davčno priznane odhodke - Zmanjšanje davčne osnove za že obdavčene dolg.rezervacije - Zmanjšanje davčne osnove za OLAJŠAVE . olajšava za investiranje 14.412 . olajšava za zaposlovanje invalidov 12.430 . olajšava za donacije 7.456

- Davčna OSNOVA - DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB

- 70.074 73.261 187.895 - 8.546 163 - 920 - 34.298

250.705 50.141

Bistvene postavke zmanjšanja odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov: 129.586 - odhodki iz naslova prevrednotenja terjatev 15.154 - 50 % stroškov reprezentance - odhodki za amortizacijo opredmetenih OS, katerih NV 29.079 je bila predhodno odpisana in davčno priznana Tudi v letošnjem davčnem obračunu je družba izkoristila možnost povečanja odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, ki jih v skladu z računovodsko usmeritvijo uvrša med OS, njihova nabavna vrednost pa je nižja od 500 evrov. Za zmanjšanje davčne osnove je družba izkoristila olajšavo za investirani znesek v osnovna sredstva. 3.4.7 Odloženi davki Družba je v računovodskih izkazih za leto 2011 pripoznala terjatve in obveznosti za odloženi davek. Odloženi davki v višini 13.091 evrov povečujejo čisti poslovni izid poslovnega leta in sicer iz naslova povečanja terjatev za znesek 8.984 evrov in zmanjšanja obveznosti za 4.107 evrov.

3.5 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Leto 2011 1.

Čisti dobiček

Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih tečajev Druge sestavine vseobsegajočega donosa

CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS

b. c.

Leto 2010

66.174

43.138

66.174

43.138

3.6 IZKAZ DENARNIH TOKOV leto 2011 (v evrih)

Postavka A.

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenja) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička iz drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih

1.635.692

1.230.211

21.098.097

19.803.560

- 19.425.355

- 18.507.869

- 37.050

- 65.480

2.742.663

- 2.994.095

725.171

1.329.673

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

73.775

- 86.191

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

- 8.985

- 2.936

158.280

1.550.098

- 3.218.911

374.961

- 933.103

31.750

- 236.851

- 4.107

- 4.056

4.378.355

- 1.763.884

586.483

78.591

5.961

7.502

10.900

68.033

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev

leto 2010 (v evrih)

Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin

290.000

Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb

149.290

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb

130.332

3.056

- 489.517

- 800.654

- 2.863

- 67.927

- 109.652

- 306.200

Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin

Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb

- 140.000

- 8.499

Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb

- 237.002

- 418.028

96.966

- 722.063

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

leto 2011 (v evrih)

Postavka C.

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

leto 2010 (v evrih)

1.004.293

4.879.796

1.004.293

4.054.832

Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b)

Izdatki pri financiranju

824.964 - 5.531.582

- 2.241.308

- 720.815

- 230.723

Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti

- 2.383.845

- 1.333.595

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti

- 2.426.922

- 676.990

- 4.527.289

2.638.488

Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala

Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c)

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

252.582

304.550

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

- 51.968

152.541

Začetno stanje denarnih sredstev

304.550

152.009

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2011 in 1.1.2011. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II. Podjetje izkazuje negativni denarni tok v obdobju 01.01.2011 do 31.12.2011 v znesku 51.968 evrov. Začetno stanje sredstev je bilo 304.550 evrov in končno stanje 252.582 evrov. Postavke izkaza poslovnega izida smo korigirali za znesek tistih obračunskih postavk, ki sicer vplivajo na poslovni izid, vendar pa niso povezane z denarnimi tokovi pri poslovanju. Tako smo med drugim: - poslovne prihodke zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih prihodkov v višini 215.319 evrov (prodaja OS, odprava oslabitve terjatev do kupcev in odpis obveznosti) in povečali za znesek finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev - poslovne odhodke povečali za spremembo vrednosti zalog v višini 962.189 evrov in zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v višini 127.928 evrov (oslabitev terjatev) ter povečali za finančne odhodke iz poslovnih obveznosti - pri povečanju dolgoročnih finančnih obveznosti in izdatkih za obresti upoštevali, da obračunana negativna tečajna razlika kot posledica

prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti v višini 185.480 evrov ne predstavlja denarnega toka prejemke od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb in izdatke za odplačilo kratkoročnih finančnih obveznosti smo zmanjšali za zneske medsebojnih pobotov brez ustreznega denarnega toka

Družba izkazuje pozitivni denarni tok iz poslovanja in naložbenja, ter negativni denarni tok pri financiranju. Znižanje obsega kratkoročne in dolgoročne zadolženosti je podjetje financiralo iz tekočega poslovanja.

3.7 IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene spremembe. Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2011 Zakonske rezerve

Rezerve za lastne deleže

1.059.435

110.939

375.563

1.059.435

110.939

375.563

Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2010 A1. Stanje 1.1.2011

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

-375.563

655

2.364.131

43.138

3.578.298

-375.563

655

2.364.131

43.138

3.578.298

Lastni deleži

Čisti poslovni izid

Skupaj kapital

B1. Spremembe lastniškega kapitala

B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

375.563

-375.563

655

66.174

43.138

- 43.138

2.407.269

66.174

3.644.472

D. BILANČNI DOBIČEK

2.473.443

Osnovni kapital družbe znaša 1.059.435 evrov; družba je v celoti v privatni lasti enega lastnika. Zakonske rezerve, rezerve za lastne deleže in druge rezerve iz dobička se v letu 2011 niso spremenile. Lastni poslovni delež ostaja tudi v letu 2011 nespremenjen. Družba je v kapital podjetje vnesla za 66.174 evrov čistega dobička. Dodatek k izkazu gibanja kapitala Opis

31.12.2011

31.12.2010

66.174

43.138

Prenesen čisti dobiček

2.407.269

2.364.131

BILANČNI DOBIČEK

2.473.443

2.407.269

Čisti dobiček poslovnega leta

Po sklepu lastnika družbe ostaja bilančni dobiček v višini 2.473.443 evrov nerazporejen in se bo o njegovi porabi odločalo v prihodnjih letih.

Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2010

Zakonske rezerve

Rezerve za lastne deleže

1.059.435

110.939

375.563

1.059.435

110.939

375.563

Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2009 A1. Stanje 1.1.2010

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

-375.563

655

2.261.844

102.287

3.535.160

-375.563

655

2.261.844

102.287

3.535.160

Lastni deleži

Čisti poslovni izid

B1. Spremembe lastniškega kapitala

B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

Skupaj kapital

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

43.138

102.287

-102.287

2.364.131

43.138

3.578.298

2.364.131

43.138

2.407.269

5 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK 5.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktorica družbe Mik, d.o.o. Adrijana Pliberšek Jeram in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo konsolidiranega letnega poročila skupine Mik,

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



konsolidirano računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida skupine Mik v konsolidirano poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družb v skupini ter njihovega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena

Direktorica družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovorna za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vseh družb v skupini ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. junij 2012

Vodja računovodstva Marjeta PLOHL

Direktorica Adrijana Pliberšek Jeram

5.2 PREDSTAVITEV SKUPINE Skupina podjetij je gospodarska enota, ne pa tudi pravna enota, ter ni samostojna nosilka pravic in dolžnosti. V skupinskih računovodskih izkazih je skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi posamičnih računovodskih izkazov uskupinjenih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih uskupinjenih podjetij. Skupino sestavljajo: a) obvladujoče podjetje: MIK, d.o.o. b) podjetje, odvisno od njega zaradi deleža v kapitalu (odvisna podjetja): - MIK OKNA d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik 100 % V mesecu septembru 2011 je prišlo do spremembe. Zaradi dokapitalizacije družbe Mik investicije d.o.o. s strani fizične osebe, g.Francija Pliberška, se je bistveno spremenila lastniška struktura družbe. Delež Mik-a se je tako znižal na 26,8 %; v decembru mesecu pa je bila naložba v celoti prodana. Realiziran kapitalski dobiček je bil 2.035 evrov. Glede na to, da se je vedelo, da bo družba Mik investicije d.o.o. zaradi visokih zneskov slabitev, povezanih z uvedbo stečaja nad družbo Pohorska livada d.o.o., poslovno leto zaključila z visoko izgubo, je bila morebitna cenitev družbe brezpredmetna. G.Pliberšek je postal 100 %-ni lastnik družbe Mik investicije d.o.o. s sedežem na Celjski cesti 55 v Vojniku. Družbe Mik investicije d.o.o. tako ne vključujemo več v konsolidirane računovodske izkaze skupine Mik; izgube in oslabitve, ki so bile zajete v konsolidiranih računovodskih izkazih preteklih let pa smo popravili na postavki prenesenega dobička.

5.2.1 Obstoj podružnic Nobena od družb, vključenih v skupinske računovodske izkaze, nima podružnic. 5.2.2 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini Razvojno-raziskovalna dejavnost, vezana na osnovno dejavnost podjetja, je in se bo tudi v bodoče odvijala na matični družbi Mik, d.o.o. O načrtih družbe pišemo v uvodnem poglavju letnega poročila.

Razvoj družbe Mik okna d.o.o. bo usmerjen v njen samostojni nastop na tržišču z namenom postati pomemben akter pri pridobivanju večjih poslov. Pridobljene reference bi naj družbi v bodoče pomagale, da se bo lahko enakovredna podala tudi v boj za pridobitev javnih naročil.

5.2.3 Pričakovani razvoj družb v skupini Žal se skrbno načrtovana izčlenitev obrata (veleprodaja Alu programa) iz družbe Mik, d.o.o. na odvisno družbo Mik okna d.o.o. v letu 2010 ni zaključila po pričakovanjih in željah uprave podjetja. Se je pa vodstvo podjetja kljub vsemu odločilo, da na družbo Mik okna d.o.o. postopoma prenese del komercialnih aktivnosti po principu, da bo družba na trgu nastopila samostojno in posle prevzemala v svojem imenu in za svoj račun. Generalno gledano, bo proizvodnjo zagotavljajo podjetje Mik, d.o.o. po konkurenčnih, tržnih cenah, storitve montaže pa bo podjetje samostojno poiskalo na tržišču. V skupini Mik je izrednega pomena zagotoviti ustrezne reference za kandidaturo na javnih razpisih tudi za podjetje Mik okna.

5.2.4 Kadri Podatki o številu zaposlenih: 31.12.2011 Konec leta Iz ur 170 156,44 1 6,58

Podjetje MIK, d.o.o. MIK OKNA d.o.o. MIK INVESTICIJE d.o.o. S k u p a j skupina

171

163,02

31.12.2010 Konec leta Iz ur 164 160,77 9 2,48 2 1,92 175 165,17

Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31.12.2011 I.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

31.12.2009

175

31.12.2010

175

31. 12.2011

171

5.3 KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke, tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov. Ker pa je skupino potrebno predstaviti kot da gre za eno samo podjetje, je potrebno: izločiti finančne naložbe obvladujočega podjetja v kapital oziroma dolgove odvisnih podjetij in medsebojne finančne naložbe, izločiti medsebojne poslovne terjatve in poslovne dolgove, izločiti medsebojne prihodke in odhodke, izločiti neiztržene čiste dobičke in čiste izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, ponovno obračunati davke in jih časovno razmejiti ter posebej izkazati manjšinske deleže v kapitalu in v čistem poslovnem rezultatu

5.3.1 Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov Konsolidirani računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2010 in 2011 končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006. Podjetji, ki tvorita skupino in za katere velja metoda popolnega uskupinjevanja, sta pri sestavitvi svojih računovodskih izkazov pri vseh pomembnejših postavkah upoštevali računovodske usmeritve obvladujočega podjetja, ki so razkrite v računovodskem poročilu za Mik, d.o.o.. Obe podjetji sestavljata računovodske izkaze za obdobje (koledarskega) leta, ki se prične 1. 1. in konča 31. 12. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Pri vrednotenju sredstev je načeloma uporabljeno načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Pri sestavljanju računovodskih izkazov, vključenih v konsolidacijo, sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: poleg predpostavke o upoštevanju nastanka

poslovnih dogodkov tudi predpostavka o časovni neomejenosti delovanja obeh podjetij.

5.3.2 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih V nadaljevanju so navedena pojasnila, ki se nanašajo na izločitve posameznih postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida.

5.3.2.1 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidirani bilanci stanja na dan 31. decembra 2011 a) Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (- 9.467 evrov) Mik, d.o.o. ima 100 % lastniški delež v družbi Mik okna, d.o.o. V računovodskih izkazih matičnega podjetja je vrednost naložbe izkazan v znesku 9.467 evrov.

b) kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne obveznosti (- 28.899 evrov) Kratkoročne finančne naložbe so naložbe v dana posojila družbam v skupini. Na zadnji dan leta je bil znesek danega kratkoročnega posojila družbe Mik okna d.o.o. matičnemu podjetju 28.899 evrov. Za enak znesek je bila izkazana tudi finančna obveznost v bilanca stanja družbe Mik d.o.o. c) kratkoročne poslovne terjatve in obveznosti (- 362.232 evrov) Kratkoročne terjatve iz poslovanja med podjetjema v skupini se nanašajo na terjatve iz naslova prodaje materiala, blaga in opravljenih storitev. Znesek kratkoročnih poslovnih terjatev med podjetjema, ki se v konsolidirani bilanca stanja izloča, je 362.232 evrov. e) kapital (- 9.467 evrov ) Kapital združenih računovodskih izkazov znaša 3.697.295 evrov, kapital v konsolidiranih računovodskih izkazih pa 3.687.828. Kapital v KBS je zmanjšan za znesek dolgoročne finančne naložbe v odvisno podjetje.

5.3.2.2 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidiranem izkazu poslovnega izida v obdobju od 1.1.2011 do 31.12.2011 a) čisti prihodki od prodaje in stroški blaga, materiala in storitev (-727.434 evrov) Povezani podjetji sta medsebojno prodali material in storitve v vrednosti 727.434 evrov. Ker gre za promet med povezanimi podjetji, so v konsolidiranih računovodskih izkazih tako prihodki od prodaje kot tudi stroški storitev in materiala znižani za 727.434 evrov. Od tega prihodki od: - prodaja proizvodov - prodaje storitev

538.093 189.341 Od tega odhodki za: - porabljen material - porabljene storitve

538.093 189.341

b) finančni prihodki in odhodki iz danih posojil (- 1.373 evrov) Znesek finančnih prihodkov med podjetji v skupini znaša 1.373 evrov. Navedeni znesek znižuje finančne odhodke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Posojila so kratkoročna in so bila obrestovana po obrestni meri, ki velja za povezane osebe.

5.4 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA 31.12.2011 (v evrih)

Postavka SREDSTVA

31.12.2010 (v evrih)

28.219.831

31.974.409

A. I. 1. 2. 3.

DOLGOROČNA SREDSTVA NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

9.601.929 316.359 5.166 298.108 13.085

10.854.913 353.844 7.818 335.802 10.224

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

9.007.774 8.234.327 2.277.592 5.956.735 345.395 405.175 12.877 10.000

9.620.981 8.512.905 2.242.940 6.269.965 453.472 571.932 45.455 37.217

III.

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

169.742

309.409

IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v pridruženih družbah Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

72.515 61.377 0 61.377 11.138 11.138

544.125 398.361 336.984 61.377 145.764 145.764

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

0 0

VI.

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

35.539

26.554

B. I.

KRATKOROČNA SREDSTVA SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

18.395.458 531.996

20.822.904 531.996

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

11.803.985 719.335 30.789 10.954.373 99.488

13.280.317 670.199 0 12.527.798 82.320

III. 1. a)

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila drugim

2.424.753 2.424.753 2.424.753

2.576.266 2.576.266 2.576.266

IV. 1. 2.

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

3.361.107 2.611.044 750.063

4.128.101 3.552.393 575.708

DENARNA SREDSTVA

273.617

306.224

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

222.444

296.592

31.12.2011 (v evrih)

Postavka OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

31.12.2010 (v evrih)

28.219.831

31.974.409

3.687.828 1.059.435 1.059.435

3.535.536 1.059.435 1.059.435

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

2.431.260

2.356.097

85.539

8.410

A. I. 1.

KAPITAL VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

VI.

PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

VI.

ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

VII.

USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA

VIII.

KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV

465.600 116.031 349.569

565.618 157.818 407.800

7.680.542 7.669.605 5.197.537 2.472.068

8.663.980 8.648.936 6.419.380 2.229.556

B. 1. 2.

REZERVACIJE Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

C. I. 1. 2.

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III.

ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

10.937

15.044

15.924.119

18.867.880

Č.

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

9.769.328 9.744.402 24.926

12.712.827 12.359.250 353.577

III. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

6.154.791 3.887.036 1.570.917 696.838

6.155.053 3.778.441 1.075.270 1.301.342

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

461.742

341.395

Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri

pojasnilih postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane. Glede na to, da družba Mik okna, d.o.o v bilanci stanja ne izkazuje dolgoročnih sredstev, pa tudi ne finančnih naložb in finančnih obveznosti izven skupine, so vsa pojasnila za našteta poglavja razvidna iz prvega dela računovodskega poročila. 5.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 23: Pregledica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Dolgoročne premoženjske pravice

Opis

Dolg.odloženi stroški razvijanja

160.942

376.941

160.942

376.941

153.124 2.652

41.139 37.694

155.776

78.833

7.818 5.166

335.802 298.108

Druge DAČR

Skupaj

10.224 5.382 -2.521 13.085

548.107 5.382 - 2.521 550.968

194.263 40.346 234.609

10.224 13.085

353.844 316.359

5.4.2 Opredmetena sredstva Tabela 24: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev OPIS

Zemljišče

Zgradbe

Proizvaj. Osnovna Druge naprave naprave in sredstva, ki in oprema stroji se pridobiv.

Predujmi za pridobitev OS

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2010 Povečanja (nove nabave)

2.242.940

7.332.199

1.861.604

1.742.627

45.455

34.652

2.156

42.416

97.481

144.127

- 2.900

- 171.427

- 176.705

-27.217

- 379.249

1.901.120

1.668.681

12.877

10.000

13.204.625

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Stanje 31.12.2011

2.277.592

7.334.355

37.217

13.262.042 320.832

OPIS

Zemljišče

Zgradbe

Proizvaj. Osnovna Druge naprave naprave in sredstva, ki in oprema stroji se pridobiv.

Predujmi za pridobitev OS

Skupaj

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2010

1.062.234

1.408.132

1.170.695

3.641.061

- 2.900

- 171.427

- 174.327

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Neodpisana vrednost OS

136

18.021

18.157

315.386

150.357

246.218

711.961

1.377.620

1.555.725

1.263.507

4.196.852

Stanje 31.12.2010

2.242.940

6.269.965

453.472

571.932

45.455

37.217

9.620.981

Stanje 31.12.2011

2.277.592

5.956.735

345.395

405.175

12.877

10.000

9.007.772

Struktura 31.12.2010

100

Struktura 31.12.2011

100

Amortizacija Stanje 31.12.2011

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2011/2010

5.4.3 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti v višini 169.742 €.

5.4.4 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil, je skupina uvrstila v skupino »za prodajo razpoložljiva sredstva«. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je DFN potrebno oslabiti. V preteklem letu, ko je bila v skupino vključena še družba Mik investicije d.o.o., je bila pomembna postavka v okviru DFN, naložba v pridruženo podjetje Pohorska livada d.o.o. v višini 333 tisoč evrov in dano dolgoročno posojilo ta istemu podjetju v znesku 146 tisoč evrov.

5.4.5 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Nobena od odvisnih družb v svojih računovodskih izkazih ni pripoznala terjatev za odloženi davek. Vrednost postavke, izkazana v konsolidirani bilanci stanja je tako identična vrednosti, ki jo je izkazala družba Mik, d.o.o. in je podrobno pojasnjena v poglavju 3.3.5. 5.4.6 Sredstva za prodajo Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo, je konec leta 2011 izkazana vrednost poslovnih prostorov, namenjenih za prodajo. Vrednost se glede na začetno stanje ni spremenila; skupini v letu 2011 ni uspelo odprodati nobene nepremičnine. 5.4.7 Zaloge Tabela 25: Pregled zalog Opis Material Nedokončana proizvodnja Gotovi proizvodi Trgovsko blago TB – nepremične za prodajo Predujmi za zaloge Skupaj

Indeks 11/10

31.12.2011

31.12.2010

719.335

6,1

670.199

5,0

107

30.789

0,3

3.818.133

32,3

4.780.321

36,0

306.595

2,6

307.320

2,3

100

6.829.645

57,9

7.440.157

56,0

99.488

0,8

82.320

0,7

121

11.803.985

100,0

13.280.317

100,0

Glavnina zalog, izkazanih v konsolidirani bilanci stanja se nanaša na zaloge matične družbe Mik, d.o.o. O teh zalogah podrobno pišemo v prvem delu poročila v poglavju 3.3.7. 5.4.8 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami skupina izkazuje samo kratkoročna posojila, dana drugim družbam. V osnovi gre za posojila, dana za obdobje krajše od leta dni. Posojila, ki jih je družba Mik, d.o.o. odobrila že v preteklih letih in niso bila odplačana, so bila ustrezno reprogramirana; doba odplačila je tako pri vseh posojilih krajša od enega leta.

5.4.9 Kratkoročne poslovne terjatve To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Glede na to, da je v letu 2011 odvisna družba prihodke realizirala samo v okviru skupine, konec leta ni oblikovala popravka vrednosti terjatev. Celoten znesek rizičnih terjatev za katere je oblikovan PV v višini 123.919 evrov tako odpade na poslovanje matičnega podjetja Mik, d.o.o. Skupni znesek oblikovanega popravka vrednost je 423.929 evrov. Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 26: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih SKUPAJ:

31.12.2011

31.12.2010

Indeks 11/10

2.611.044

77,7

3.552.393

86,0

750.063

22,3

575.708

24,0

130

3.361.107

100,0

4.128.101

100,0

Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 27: Pregled terjatev do kupcev (bruto vrednost) po rokih zapadlosti Opis Nezapadle do 45 dni nad valuto nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Znesek v € 2011

Delež 2011 v%

Znesek v € 2010

Delež 2010 v%

1.731.097

57,0

2.767.545

70,9

403.958

13,3

261.813

6,7

89.460

2,9

78.798

2,0

810.458

26,7

793.740

20,4

3.034.973

100,0

3.901.896

100,0

b) druge kratkoročne terjatve Tabela 28: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis

31.12.2011

31.12.2010

Terjatve, povezane s finančnimi prihodki

521.428

387.012

Terjatve za odbitni DDV

139.918

108.657

Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij

23.494

10.485

Ostale kratkoročne terjatve

65.223

69.554

750.063

575.708

SKUPAJ

5.4.10 Denarna sredstva Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Med letom in tudi konec leta noben od transakcijskih računov ni bil blokiran.

5.4.11 Aktivne časovne razmejitve Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin ipd  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2012 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2011) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 109.305 evrov

5.4.12 Kapital Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo z vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let,  nerazdeljen dobiček ali izguba poslovnega leta V konsolidirani bilanci stanja je zajet kapital obvladujočega podjetja in kapital odvisnega podjetja Mik okna, d.o.o. Zaradi prilagoditev in izločitev medsebojnih poslovnih in finančnih razmerij v skupini, se knjigovodska vrednost uskupinjenega kapitala razlikuje od seštevka knjigovodskih vrednosti kapitala v posamičnih bilancah stanja uskupinjenih podjetij. V KBS se dodatno v enotnem znesku prikaže tudi kapital, ki pripada drugim lastnikom in je označen kot manjšinski kapital odvisnih podjetij. Tabela 29: Pregled konsolidiranega kapitala Opis Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Prenesen čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Kapital manjšinskih lastnikov SKUPAJ KAPITAL:

31.12.2011

31.12.2010

1.059.435

111.594

2.431.260

2.356.097

85.539

8.410

3.687.828

3.535.536

V primerjavi z vrednostjo kapitala matične družbe Mik, d.o.o. je vrednost konsolidiranega kapitala višja za 43.356 evrov. Pojasnila kapitalskih postavk so navedena pri razkritjih k izkazu gibanja kapitala. Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,02 Opis Skupaj kapital

Kapital 1.1.2011 3.602.289

Učinek – rast cen življ.potr. 72.046

Opis

31.12.2011

Poslovni izid tekočega leta

85.539

Prevrednotenje kapitala

Učinek – rast cen življ.potr. 85.539 - 72.046

Poslovni izid

85.539

13.493

5.4.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 30: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije SKUPAJ

31.12.2011

31.12.2010

116.031

157.818

239.819

298.050

109.750

465.600

565.618

Skupina Mik je uskladila knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2011 Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami skupina oz. družba Mik, d.o.o. izkazuje še:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 97.636 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 142.182 evrov.  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov.

5.4.14 Dolgoročne obveznosti Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Skupina med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do leasingodajalca SKB leasing d.o.o.. Ker se vse dolgoročne finančne obveznosti navezuje na poslovanje družbe Mik, d.o.o., so podrobno predstavljene v točki 3.3.14 in jih na tem mestu ponovno ne razkrivamo.

Po petih letih od datuma bilance stanja zapade v odplačilo še za 785.974 evrov obveznosti po dolgoročnih bančnih kreditih in za 2.412.281 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe Mik, d.o.o. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi je obveznost do lastnika družbe Mik, d.o.o. oz. direktorja g. Pliberška, izkazana v višini 2.412.281 evrov.

5.4.15 Dolgoročne obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 10.937 evrov je izračunala samo družba Mik, d.o.o. na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek. Mik okna, d.o.o. v svojih računovodskih izkazih ni obračunal obveznosti za odložene davke.

5.4.16

Kratkoročne obveznosti

Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti. Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini. Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij. Tabela 31: Pregled kratkoročnih obveznosti 31.12.2011

31.12.2010

Indeks 11/10

Kratkoročne finančne obveznosti

9.769.328

61,3

12.712.827

67,4

Kratkoročne poslovne obveznosti

6.154.791

38,7

6.155.053

32,6

100

15.924.119

100,0

18.867.880

100,0

Opis

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Podobno kot pri dolgoročnih finančnih obveznostih, tudi pri kratkoročnih finančnih obveznostih, le-te v celoti odpadejo na matično podjetje Mik, d.o.o. in so razkrite v točki a) poglavja 3.3.16 letnega poročila. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko matičnega podjetja ne razkrivamo. b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2011. Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 1.570.917 evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2011 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Tabela 32: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2011

31.12.2010

241.463

250.246

91.270

68.945

Druge kratkoročne obveznosti

364.105

982.151

SKUPAJ

696.838

1.301.342

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij

5.4.17 Pasivne časovne razmejitve To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo vnaprej vračunani stroški, kratkoročno odloženi prihodki in kratkoročne rezervacije, povezane z zaposlenci. 5.4.18 Zunajbilančna sredstva So v celoti razkrita v prvem delu poročila v poglavju 3.3.18.

5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA leto 2011 (v evrih) 21.024.902 20.285.117 739.785

leto 2010 (v evrih) 19.476.799 19.064.299 412.500

- 931.400

2.173.746

97.043

338.573

1.472.778

14.788.355

16.882.319

10.892.675

10.311.590

3.895.680

6.570.729

3.684.246 2.705.136 435.526 543.584

3.745.352 2.778.162 447.445 519.745

880.235 752.307

1.116.879 892.175

3.356

18.682

124.572

206.022

42.760

105.820

2.765 2.765

730 730

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim

20.742 20.742

180.677 180.677

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih

11.003 11.003

13.085 13.085

40.279

928.984 884.171 44.813

1.432.025 1.370.444 61.581

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

7. a)

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

Drugi poslovni odhodki

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

12.

Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

leto 2011 (v evrih) 18.817 15.006 3.811

leto 2010 (v evrih) 8.918 5.296 3.622

15. DRUGI PRIHODKI

84.326

15.705

16. DRUGI ODHODKI

80.614

22.839

17. DAVEK IZ DOBIČKA

54.452

74.713

18. ODLOŽENI DAVKI

13.091

6.991

19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

85.539

8.410

Postavka 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obez. b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

Konsolidiran izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja skupine podjetij. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah: Opis

Leto 2011

Leto 2010

Indeks 11/10

Nabavna vrednost prodanega blaga

1.209.842

6,0

969.776

5,0

125

Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

14.752.640

73,0

14.385.832

74,0

103

Stroški prodajanja (z AM)

2.252.236

11,1

2.210.059

11,3

102

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

1.984.350

9,8

1.886.253

9,7

105

20.199.068

100,0

19.451.920

100,0

104

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

5.5.1 Poročanje po področnih odsekih Po področnih odsekih poroča samo matično podjetje Mik, d.o.o.; vsi podatki so razkriti v poglavju 3.4.1. 5.5.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom

sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 33: Pregled poslovnih prihodkov Leto 2011

Str.%

Leto 2010

Str. %

Indeks 11/10

1. Prodaja proizvodov – doma

18.814.941

92,1

17.924.209

77,2

105

2. Prodaja proizvodov v tujini

624.377

3,1

318.947

1,4

196

3. Prodaja storitev

130.327

0,6

127

1.339.849

6,6

1.139.963

4,9

118

5. Prodaja trg. blaga v tujini

115.408

0,6

93.553

0,4

123

6. Prihodki od porabe DPČR

95.278

0,5

273.691

1,2

243.295

1,2

1.199.087

5,2

97.043

0,4

21.046.620

90,6

2.173.746

9,4

23.220.366

100,0

Opis

4. Prodaja trg. blaga – doma

7. Drugi poslovni prihodki 8. Usredstveni lastni proizvodi SKUPAJ PRIHODKI

0 21.363.475

104,6

9. Povečanje vrednosti zalog 10. Zmanjšanje vrednosti zalog SKUPAJ KOSMATI DONOS

- 931.400

- 4,6

20.432.075

100,0

102

5.5.3 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Tabela 34: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Leto 2011

Str.%

Leto 2010

Str.%

Indeks 11/10

1. Nabavna vrednost prodanega TB 2. Stroški materiala

1.209.842

6,2

969.776

4,4

125

9.682.833

49,9

9.341.814

42,8

104

3. Stroški storitev

3.895.680

20,1

6.570.729

30,1

59,3

4. Amortizacija

752.307

3,9

892.175

4,1

5. Stroški dela

3.684.246

19,0

3.745.352

17,1

42.760

0,2

105.820

0,5

127.928

0,7

224.704

1,0

19.395.596

100,0

21.850.370

100,0

6. Drugi stroški poslovanja 7. Prevrednotovalni posl. Odhodki SKUPAJ POSL.ODHODKI

Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 15.000 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o., Mik okna, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. Drugih storitev revidiranja, davčnega svetovanja ali nerevizijskih storitev skupina ni imela.

STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Glede na to, da ima v svoji posesti osnovna sredstva samo družba Mik, d.o.o., se tudi vsi stroški navezujejo na poslovanje matične družbe in so podrobno razkriti v uvodnih poglavjih računovodskega dela letnega poročila za Mik, d.o.o. Opis

Leto 2011

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Leto 2010

40.346

49.763

Amortizacija zgradb

315.386

315.222

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

396.575

527.190

752.307

892.175

Amortizacija naložbenih nepremičnin SKUPAJ

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta sta obe družbi, ki tvorita skupino Mik zaposlovali 171 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 163,02. Povprečna bruto plača na zaposlenega v skupini Mik je znašala 1.382 evrov in je bila za desetino nižja od republiškega povprečja. Nobeno podjetje ni bilo vključeno v II. Pokojninski steber. Opis

Leto 2011

Plače in nadomestila

Leto 2010

2.705.136

2.778.162

Stroški pokojninskih zavarovanj

239.406

245.989

Stroški socialnih zavarovanj

196.120

201.456

Drugi stroški dela

543.584

519.745

3.684.246

3.745.352

SKUPAJ

G. Franci Pliberšek je bil direktor na obeh družbah do 12. julija 2011; nadomestila ga je ga. Pliberšek Jeram. Za poslovodenje družbe Mik okna d.o.o. noben od direktorjev ni prejemal plače. Družbe nimajo nobenih organov upravljanja in

nadzora, ki bi prejemali kakršnekoli nagrade. Prejemki uprave so razkriti prvem delu letnega poročila. 5.5.4 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Ker so vsi tovrstni stroški vezani na kratkoročno in dolgoročno finančno zadolženost obvladujočega podjetja, so tudi finančni odhodki podrobno razkriti v letnem poročilu družbe Mik, d.o.o. in jih na tem mestu ne povzemamo ponovno.

5.5.5 Davek iz dobička Obe družbi, ki tvorita skupino Mik, sta v letu 2011 poslovali pozitivno in izkazali tudi davčno osnovo za obračun davka od dohodkov pravnih oseb. Skupni znesek obračunanega davka je tako 54.452 evrov. 5.5.6 Odloženi davki V skupini je terjatev in obveznost za odloženi davek pripoznala samo družba Mik, d.o.o. Odloženi davki v višini 13.091 evrov povečujejo čisti poslovni izid poslovnega leta. Podrobno je postavka razkrita v poglavju 3.4.7.

5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Leto 2011 1.

Čisti dobiček

CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS

b. c.

Leto 2010

85.539

8.410

85.539

8.410

5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV

leto 2011 (v evrih)

Postavka A.

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

leto 2010 (v evrih)

1.653.411

1.230.083

21.243.235

19.792.262

- 19.548.463

- 18.494.457

- 41.361

- 67.722

2.696.068

- 2.939.113

645.008

1.347.217

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

74.013

- 86.564

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

- 8.985

- 2.936

158.280

1.476.332

- 3.218.911

487.858

- 921.792

25.949

- 210.351

- 4.107

- 4.056

4.349.479

- 1.709.030

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev

586.593

71.878

6.071

3.845

10.900

68.033

Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin

290.000

Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb

149.290

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb

130.332

Izdatki pri naložbenju

- 489.517

- 800.654

- 2.863

- 67.927

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev

- 109.652

- 306.200

Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb

- 140.000

- 8.499

Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb

- 237.002

- 418.028

97.076

- 728.776

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

leto 2011 (v evrih)

Postavka

leto 2010 (v evrih)

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

1.004.293

4.826.522

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti

1.004.293

4.608.952

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti

217.570

- 5.483.455

- 2.239.840

- 719.490

- 229.255

Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti

- 2.383.845

- 1.333.595

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti

- 2.380.120

- 676.990

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

- 4.479.162

2.586.682

Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala

c) Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

273.617

306.224

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

- 32.607

148.876

Začetno stanje denarnih sredstev

306.224

157.348

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2011 in 1.1.2010. Ob tem smo izhajali iz predpostavke, da je začetno stanje tudi prva konsolidacija skupine. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II.

5.8 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA

Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene spremembe. Izkaz konsolidiranega gibanja kapitala na dan 31.12.2011 Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2010 Preračuni za nazaj – Mik investicije A1. Stanje 1.1.2011

1.059.435

Zakonske rezerve

Rezerve za lastne deleže

110.939

375.563

Lastni deleži

-375.563

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

655

2.356.097

Čisti poslovni izid

8.410

Skupaj kapital

3.535.536

+ 66.753 1.059.435

110.939

375.563

-375.563

655

2.422.850

66.753 8.410

3.602.289

B1. Spremembe lastniškega kapitala

B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida b) B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

85.539

8.410

-8.410

2.431.260

85.539

3.687.828

2.431.260

85.539

2.516.799

Stanje kapitala na dan 31.12.2011 in na dan 1.1.2011 se razlikuje za 66.753 evrov in ustreza dobičkom oz. izgubam družbe Mik investicije d.o.o. v letih 20092010, ko je bilo podjetje del skupine Mik. Podjetji, ki sestavljata skupino Mik, sta v kapital vnesli za 85.539 evrov čistega dobička.

Konsolidiran izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2010 Osnovni kapital

Zakonske rezerve

Rezerve za lastne deleže

Lastni deleži

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

Čisti poslovni izid

Skupaj kapital

A. Stanje 31.12.2009

1.059.435

110.939

375.563

-375.563

655

2.261.844

94.193

3.527.066

A1. Stanje 1.1.2010

1.059.435

110.939

375.563

-375.563

655

2.261.844

94.253

3.527.126

B1. Spremembe lastniškega kapitala

B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

8.410

94.253

- 94.253

2.356.097

8.410

3.535.536

2.356.097

8.410

2.364.507