Mik letno porocilo 2012 by MIK Okna in vrata

MIK,

mednarodno trgovsko in D.O.O., Celjska cesta 55, 3212 VOJNIK

proizvodno

podjetje,

LETNO POROČILO MIK, d.o.o. IN

KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO

SKUPINE MIK za leto 2012

Vojnik, junij 2013

KAZALO 1

UVOD ........................................................................................................................ 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

POSLOVNO POROČILO ............................................................................................. 8 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11

PISMO DIREKTORJA IN LASTNIKA DRUŽBE .......................................................................... 1 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU ........................................................................................ 3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI ................................................................... 6 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2012 ................................................................. 7 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA ................................................. 7 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE .................................................................................... 8 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2013 ......................................................... 8 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE ........... 10 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI .......................................................................................... 13 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST ............................................................................ 16 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI ......................................................................................... 18 NABAVA IN LOGISTIKA ................................................................................................ 19 INVESTICIJE ............................................................................................................ 20 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI ................................................................................... 20 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA ...................................................... 21 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ .................................................................. 22

RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................. 25 3.1 3.2

IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 25 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI.................................... 26

3.3

BILANCA STANJA .................................................................................................. 27

3.4

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .................................................................................... 49

3.5 3.6 3.7

IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ....................................................................... 57 IZKAZ DENARNIH TOKOV ....................................................................................... 58 IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA ..................................... 61

3.2.1

Splošne usmeritve .......................................................................................... 26

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8 3.3.9 3.3.10 3.3.11 3.3.12 3.3.13 3.3.14 3.3.15 3.3.16 3.3.17 3.3.18

Neopredmetena dolgoročna sredstva ................................................................ 29 Opredmetena sredstva .................................................................................... 30 Naložbene nepremičnine ................................................................................. 32 Dolgoročne finančne naložbe ........................................................................... 33 Odložene terjatve za davek.............................................................................. 34 Sredstva za prodajo ........................................................................................ 34 Zaloge ........................................................................................................... 35 Kratkoročne finančne naložbe .......................................................................... 36 Kratkoročne poslovne terjatve.......................................................................... 37 Denarna sredstva ........................................................................................... 39 Aktivne časovne razmejitve.............................................................................. 40 Kapital ........................................................................................................... 40 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ....................... 41 Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 42 Dolgoročne obveznosti za davek ...................................................................... 44 Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 44 Pasivne časovne razmejitve ............................................................................. 47 Zunajbilančna sredstva .................................................................................... 48

3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4.6 3.4.7

Poročanje po področnih odsekih ....................................................................... 51 Poslovni prihodki ............................................................................................ 51 Finančni prihodki ............................................................................................ 52 Poslovni odhodki ............................................................................................. 53 Finančni odhodki ............................................................................................ 55 Davek iz dobička ............................................................................................. 55 Odloženi davki ................................................................................................ 56

POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA................................................................. 63

KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK .............................................. 65 5.1 5.2

IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 65 PREDSTAVITEV SKUPINE .............................................................................................. 66

5.3

KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ..................................................................... 68

5.4

KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA ......................................................................... 71

5.5

KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ............................................................ 83

5.6 5.7 5.8

KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA .............................................. 87 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV ............................................................... 88 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ............................................................. 90

5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Obstoj podružnic ............................................................................................ 66 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini .................................. 66 Pričakovani razvoj družb v skupini .................................................................... 66 Kadri ............................................................................................................. 67

5.3.1 5.3.2

Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov ................. 68 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih .............................. 69

5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.11 5.4.12 5.4.13 5.4.14 5.4.15 5.4.16 5.4.17 5.4.18

Neopredmetena dolgoročna sredstva ................................................................ 73 Opredmetena sredstva .................................................................................... 73 Naložbene nepremičnine ................................................................................. 74 Dolgoročne finančne naložbe ........................................................................... 74 Odložene terjatve za davek.............................................................................. 74 Sredstva za prodajo ........................................................................................ 75 Zaloge ........................................................................................................... 75 Kratkoročne finančne naložbe .......................................................................... 75 Kratkoročne poslovne terjatve.......................................................................... 75 Denarna sredstva ........................................................................................... 77 Aktivne časovne razmejitve.............................................................................. 77 Kapital ........................................................................................................... 77 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ....................... 79 Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 79 Dolgoročne obveznosti za davek ...................................................................... 80 Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 80 Pasivne časovne razmejitve ............................................................................. 81 Zunajbilančna sredstva .................................................................................... 82

5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.4 5.5.5 5.5.6

Poročanje po področnih odsekih ....................................................................... 84 Poslovni prihodki ............................................................................................ 84 Poslovni odhodki ............................................................................................. 85 Finančni odhodki ............................................................................................ 87 Davek iz dobička ............................................................................................. 87 Odloženi davki ................................................................................................ 87

POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ................................................................. 92

1 UVOD 1.1 PISMO DIREKTORJA IN LASTNIKA DRUŽBE Pretekla leta so pustila v slovenski družbi in gospodarstvu velik pečat in slednjega zaznamovala s številnimi neuspehi. Gradbena panoga je bila v preteklem letu še pod posebej hudim pritiskom. Nepremičninski krč, ki vlada tudi na domačem trgu, je izjemno znižal povpraševanje po stavbnem pohištvu predvsem na velikih objektih. Manjši obseg prodaje na velikih objektih smo ublažili s povečano prodajo končnemu kupcu na domačih trgih in s prodorom na tuje trge. A kljub vsemu smo kakovost in ponudbo naših rešitev in storitev še razširili z energetsko varčnimi in inovativnimi rešitvami, ki nam še dajejo veliko dodano vrednost in zagotavljajo našim kupcem vrhunske, visoko kakovostne rešitve za tudi najbolj zahtevne energetsko učinkovite adaptacije ali novogradnje. Domači trg, na katerem še vedno ustvarimo večino prihodkov, se je povečal za 3 odstotno točko. Prihodke od prodaje smo povečali za 928 tisoč evrov. Dosegli smo 4,4 % rast čistih prihodkov iz poslovanja in realizirali čisti dobiček v višini 193.084 evrov. Konec leta 2012 smo zaposlili novega sodelavca za področje komerciale in izpeljali določene kadrovske spremembe, ki nam zagotavljajo še boljšo optimizacijo delovnih procesov in poslovanja našega podjetja. Naložbe v nove produkte in storitve zahtevajo tehten premislek in dobro načrtovanje tudi v prihodnje. Zagotoviti moramo zmerno rast, hkrati pa venomer skrbeti za naše kupce, naše sodelavce in naše okolje. Naše inovativne rešitve smo predstavili na sejmih v tujini, odprli smo dva nova salona v Avstriji in si preko naših posrednikov odprli vrata tudi na ostalih evropskih trgih kot so Italija, Nemčija, Švica, … V okviru domačih sejmov smo dvignili nivo sejemskih predstavitev in jih dopolnili s celotedenskimi predavanji na temo energetskih sanacij, ki so bila namenjena tako stroki kot individualnim kupcem. Trajnostni razvoj za podjetje MIK niso le besede na papirju, saj jih uresničujemo na več področjih našega delovanja, pravzaprav povsod tam kjer lahko. Mladi niso le prihodnost, pač pa sedanjost, ki jo moramo ustrezno nagovarjati in negovati. Zato si pri vsakodnevnem poslovanju izjemno prizadevamo za preseganje poslovnih in zakonskih okvirov saj želimo resnično razumeti in zadovoljiti potrebe okolja, v katerem delujemo in živimo. Ne le, da razvijamo rešitve, ki zagotavljajo velike prihranke energije, naše celotno podjetje živi in posluje v duhu skrbi za okolje in prostor. Energijsko varčna in okolju prijazna proizvodnja, energijsko varčen vsakdan v nizkoenergijski poslovni stavbi in dobro gospodarjenje družbe nam med drugim omogoča, da pomagamo pomoči potrebnim v naši bližnji in širši okolici. To je potrdilo tudi 100 nasmejanih in srečnih otrok in njihovih staršev,

katerim smo tudi že 7. zapored, zagotovili brezplačne počitnice v Baški. To potrjujejo tudi številni umetniki, ki so tudi letos razstavljali v naših galerijah in to potrjujemo mi sami, ki vsak dan znova z veseljem ustvarjamo dobre rešitve. Danes ni več dovolj, da smo dobri in uspešni le na svojem področju, potrebe po medsebojnem povezovanju in pomoči so vse večje in pomembnejše in edine zagotovilo za ponovno vzpostavitev družbene blaginje.

Znanje, dober kader, prave vrednote in pripravljenost na nove izzive nam dajejo odlične možnosti in zagon, da ostanemo med vodilnimi proizvajalci in ponudniki rešitev za zasteklitve objektov tudi v prihodnje.

Franci Pliberšek Lastnik in direktor podjetja

V Vojniku, 30. junija 2013

1.2 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU MIK d.o.o., mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje je s svojim delovanjem pričelo leta 1990, ko je generalni direktor Franci Pliberšek še kot študent arhitekture ustanovil podjetje in začel prodajati letvice za uokvirjanje slik. Dejavnost veleprodaje letvic danes predstavlja le še 2 % (podatek je iz leta 2012) čistih prihodkov od prodaje. Kljub majhnemu obsegu pa je ravno to področje podjetju MIK, d.o.o. omogočilo povezavo z vrhunskimi slovenskimi slikarji. Aktivnosti, vezane na uokvirjanje slik, so tudi pripeljale do ustanovitve umetniških galerij. Podjetje Mik, d.o.o. se je ukvarjalo pretežno s proizvodnjo PVC stavbnega pohištva, zato so mu umetniške galerije dodale pridih umetnosti ter ga naredile prepoznavnega in drugačnega od vseh ostalih proizvajalcev PVCja v Sloveniji kot tudi širše v Evropi. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva smo v podjetju torej pričeli leta 1998 in to kljub temu, da je na slovenskem trgu delovalo že 160 izdelovalcev ali zastopnikov podobnih oken, poleg velikega števila izdelovalcev lesenih oken. V komaj desetletnem obdobju delovanja je podjetje MIK d.o.o. v Slovenji postalo drugi največji proizvajalec PVC oken glede obsega prodaje in prvo po uvedbi tehnoloških in drugih novosti.

POMEMBNE INFORMACIJE O PODJETJU: Naziv podjetja:

MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, d.o.o.

Skrajšan naziv firme:

MIK, d.o.o.

Sedež:

Celjska cesta 55, 3212 Vojnik

Pravno organizacijska oblika:

družba z omejeno odgovornostjo

Ustanovitev:

31.3.1990; vpis pri Okrožnem sodišču v Celju, št.reg.vložka 063/10176800

Osnovni kapital:

1.059.435 €

Začetek poslovanja:

01. april 1990

Davčna številka:

70919844

Identifikacijska številka za DDV:

SI70919844

Matična številka:

5370507

Osnovna dejavnost podjetja:

22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za gradbeništvo

Ostale registrirane dejavnosti družbe:

- Trgovina na debelo z drugimi polizdelki - Druga trgovina na debelo - Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo - Posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov - Arhitekturno in gradbeno projektiranje in z njim povezano tehnično svetovanje - Cestni tovorni promet - Druga trgovina na drobno zunaj prodajalne - Trgovina na drobno z umetniškimi izdelki (dejavnost prodajnih galerij) - Skladiščenje - Organizacija izvedbe nepremičninskih projektov za trg - Trgovanje z lastnimi nepremičninami - Dajanje lastnih nepremičnin v najem - Dejavnost agencij za posredništvo v prometu z nepremičninami - Drugo projektiranje in tehnično svetovanje - Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje - Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji - Trgovina na debelo z gradbenimi stroji

Velikost:

Družba je v skladu s 55. členom ZGD-1B razvrščena med velike družbe, saj je po 56. členu ZGD-1 dolžna sestaviti konsolidirano letno poročilo

Transakcijski računi so odprti pri naslednjih poslovnih bankah:

Hypo AA bank d.d. Unicredit banka d.d. NLB, d.d. Gorenjska banka d.d. Banka Celje d.d.

33000-0001882373 29000-0055403541 02232-0016867670 07000-0001167776 06000-0063301141

Poslovno leto:

Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od 1.1. do 31.12.2012

Zastopanje družbe:

Direktor: Franci Pliberšek

Organi družbe:

Družba ima eno člansko upravo

Lastništvo:

74,38 % lastnik – g. Franci Pliberšek 1,00 % lastnica – ga.Adrijana Pliberšek Jeram 24,62 % lastnik – lastni poslovni delež Mik, d.o.o.

Podružnice:

Podjetje nima podružnic

Podjetje MIK, d.o.o. se predstavlja s sloganom IZZIVE SPREMINJAMO V

USPEHE; velik nabor informacij pa lahko naši poslovni partnerji, vsi potencialni kupci naših izdelkov in ostala javnost, dobijo tudi na spletni strani podjetja: www.mik-ce.si

Podatki o povezanih strankah: Lastnik podjetja g. Franci Pliberšek je lastnik in istočasno tudi direktor naslednjih podjetij: Podjetje MIK INVESTICIJE d.o.o. MIK-OKNA d.o.o. MALEŠNICA PROJEKT d.o.o. DEFF GmbH MIK Fenster udn Fassaden GmbH

Matična oz. davčna številka

Naslov Celjska cesta 55, Vojnik Draškovićeva 53, Zagreb Draškovićeva 53, Zagreb Rheinhäuser Straße 86b, Speyer Fernando-Colazzo Platz 5, Kühnsdorf

% lastništva

DŠ: 11988517

100 %-ni lastnik

DŠ: 02181258

100 %-ni lastnik

DŠ: 02151502

100 %-ni lastnik

DE287276259

100 %-ni lastnik

ATU številka v pridobivanju

100 %-ni lastnik

Mik, d.o.o. ima 100 %-ni lastniški delež v družbi: Podjetje MIK OKNA d.o.o.

Matična oz. davčna številka MŠ: 1857584 DŠ: 57930171

Naslov Celjska cesta 55, Vojnik

in ima 4295 delnic družbe Celjski sejem d.d.

% lastništva 100 %-ni lastnik

1.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI

PODATKI

Leto 2012

Čisti prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) EBITDA (poslovni izid iz poslovanja pred davki in AM in odpisi) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Bilančna vsota Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva in AČR Kapital Dolgoročni dolgovi in dolg.rezervacije Kratkoročni dolgovi in PČR Število zaposlenih na podlagi delovnih ur

KAZALNIKI Prihodki na zaposlenega Bruto dodana vrednost podjetja Posl.izid iz poslovanja / posl.prihodki v% Poslovni izid iz poslovanja / kapital v % Čista donosnost kapitala v %

Leto 2011

Leto 2010

Leto 2009

21.831.625

20.903.719

19.497.784

24.482.617

723.078

1.014.238

1.367.881

409.629

1.739.337

1.894.473

2.484.760

1.475.931

193.084

66.174

43.138

102.287

26.020.515 15.185.023 10.835.492 3.837.556

28.055.741 9.611.396 18.444.345 3.644.472

31.649.030 10.400.025 21.249.005 3.578.298

29.019.943 11.011.073 18.008.870 3.535.160

7.178.807

8.145.887

8.666.019

9.568.081

15.004.152

16.265.382

19.404.713

15.916.702

159,17

156,44

160,77

151,77

Leto 2012

Leto 2011

Leto 2010

137.159 5.485.003

133.621 5.405.604

121.278 6.107.521

161.314 4.763.301

3,30

5,00

5,90

1,48

18,84

27,83

38,23

11,59

5,03

1,82

1,21

2,90

Leto 2009

1.4 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2012  



S 6. septembrom 2012 je funkcijo direktorja ponovno prevzel gospod Franci Pliberšek Zaradi vse večjega obsega poslovanja v sosednji Avstriji in Italiji, smo za potrebe davka na dodano vrednost v mesecu juliju pridobili avstrijsko davčno številko (455/6103) in v septembru še italijansko (IT00149819997) G. Pliberšek je v mesecu decembru ustanovil podjetje v Nemčiji, v letu 2013 pa še v Avstriji. Podjetji kapitalsko sicer nista povezani, imata pa istega lastnika in direktorja V mesecu septembru je prišlo do spremembe lastniške strukture; g.Pliberšek je 1 %-ni delež podaril svoji ženi ge. Adrijani Jeram Pliberšek

1.5 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA 



V mesecu juniju 2013 je prišlo do povečanja osnovnega kapitala družbe Mik, d.o.o. z vložitvijo stvarnih vložkov družbenika g. Francija Pliberška v znesku 1.180.000,00 evrov, tako da povečani osnovni kapital družbe znaša 2.239.435,00 evrov. V mesecu juniju 2013 je podjetje odprlo svoja vrata tudi Združenju za integrativno medicino; v brezplačno uporabo jim je podjetje odstopilo prostore nekdanjega Mika na lokaciji v Gajih. Ostalih pomembnih dogodkov, ki bi bistveno vplivali na razumevanje letnega poročila družbe, ne beležimo.

2 POSLOVNO POROČILO 2.1 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE Do 6. septembra 2012 je bila direktorica družbe gospa Adrijana Pliberšek Jeram, od tega dne dalje pa ponovno gospod Pliberšek. Ožji vodstveni team so v letu 2012 sestavljali:  Franci Pliberšek, lastnik družbe  izvršna direktorica Nataša Kovačič  tehnični direktor Matej Cvikl  komercialni direktor Emil Sirovina Reševanje tekoče problematike podjetja se izvaja na podlagi teamskega dela tako v najvišji vodstveni strukturi podjetja kot tudi v nižjih enotah, kjer je delo razdeljeno po sektorjih. Podjetje MIK, d.o.o. je organizirano centralizirano, po funkcionalnem načelu. Poslovne funkcije podjetja so oblikovane v naslednje sektorje:  proizvodnja,  nabava, skladišče in logistika,  tehnična priprava dela,  montaže, reklamacije in meritve,  komerciala: veleprodaja, maloprodaja, prodaja na tuje trge,  marketing in PR,  investicije,  informatika in razvoj,  finance in računovodstvo,  pravno-kadrovska služba ter  kontroling.

2.2 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2013 V vodstvu podjetja Mik, d.o.o. imamo vizijo ustvariti uspešno podjetje za proizvodnjo in montažo PVC, ALU, LES in LES/ALU stavbnega pohištva, notranjih, protipožarnih, vhodnih in garažnih vrat, veleprodaje materialov za uokvirjanje slik in poslovanje z nepremičninami. Postati želimo vodilni proizvajalec in ponudnik PVC, lesenih in ALU okenskih sistemov ter ponudnik celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v JV regiji Evrope. Našim strankam želimo ustvariti prijetno bivalno okolje, ki bo ugodno vplivalo na njihovo raven kvalitete življenja z dviganjem kakovosti izdelkov še na višjo raven. Ustvariti naše podjetje uspešno, pomeni doseči končne cilje: 8

     

planirano dobičkonosnost, rast tržnega deleža, rast obsega in kakovosti proizvodnje, rast in razvoj celovitega sistema delovanja, doseganje planirane ravni razvoja kakovosti ter doseganje okolje-varstvenih kriterijev.

Politika delovanja podjetja Mik, d.o.o. temeljni na:  dvigu kakovosti izdelkov na še višjo raven,  povečanju prodaje, dodane vrednosti, izvoza in dobička,  lastnem razvoju, vlaganjih v inovacije, nove izdelke in nove, okolju prijazne tehnologije,  posodobitvi strojnih in programskih kapacitet,  širitvi prodajnega asortimana,  vlaganju v izobraževanje obstoječih kadrov in  zaposlovanju visoko izobraženega kadra. Vizija podjetja: postati vodilni proizvajalec in ponudnik IE2 (investicijskih, energetskih in estetskih) rešitev za obnove ali nove zasteklitve objektov v JV regiji Evrope. To pomeni, da bomo vodilni proizvajalec in ponudnik energetsko učinkovitega PVC, alu, les in les/alu stavbnega pohištva in celovitih rešitev za zasteklitev človeku prijaznih prostorov v tem delu Evrope. KRATKOROČNI CILJI: za leto 2013 načrtujemo preseči poslovne rezultate preteklega leta, to pomeni doseči realizacijo v višini minimalno 24 milijonov evrov prometa in ob tem ustvariti tudi primeren dobiček. Osnovo za doseganje predvidenih poslovnih rezultatov je družba postavila v preteklih letih. Podjetje Mik, d.o.o. tako še vedno želi postati najuspešnejši ponudnik okenskih sistemov v Sloveniji glede na:  količino izdelanih okenskih sistemov,  vrednost prodanih okenskih sistemov,  število uvedenih novosti na trgu,  nadstandardne storitve kupcem Mik-ovih proizvodov,  okolju prijaznih proizvodov in storitev. DOLGOROČNI CILJI: cilji ostajajo nespremenjeni, so se pa zaradi vsesplošne krize na tržišču po vsej verjetnosti odmaknili za kakšno leto dni. Tako še vedno ostaja eden glavnih dolgoročnih ciljev doseči 7 %-no letno stopnjo rasti in postati eno izmed 10 najuglednejših in družbeno odgovornih podjetij v Sloveniji, ob istočasnem preboju na tuje trge. Med pomembne dolgoročne cilje pa družba uvršča tudi dokončanje projektov, povezanih z nepremičninsko dejavnostjo družbe: »Izgradnja zdravstveno nastanitvenega centra v mestu Maribor«, »Izgradnja turistično-rekreativnega središča pod Pohorjem«, prodaja stanovanj

in posredno tudi oživitev projektov, povezanih z nepremičninami v Zagrebu, ki se deloma tudi financirajo preko družbe Mik, d.o.o.

2.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE

Poslovno leto 2012 je še bolj kot preteklo leto, zaznamovala gospodarska kriza. Občutili smo jo na vseh ravneh; najbolj pa se je odrazila v manjšem povpraševanju in veliki plačilni nedisciplini. Prodati in ob tem dobiti blago in opravljene storitve, v dejavnosti kot je gradbeništvo, tudi plačane, postaja vse prej kot enostavno. Smeli načrti, ki si jih je vodstvo podjetja zastavilo v začetku leta, se žal niso v celoti uresničili, smo pa z doseženim kljub vsemu zadovoljni. Čiste prihodke od prodaje iz osnovne dejavnosti smo v primerjavi s preteklim letom povečali za dobrih 10 %, kar pa je bilo še vedno manj, kot smo si zastavili v letnem planu. Uspelo nam je pridobiti nekaj velikih poslov; posebej je potrebno izpostaviti pogodbo s Šolskim centrom Velenje; sodelovali smo tudi pri energetski sanaciji kar nekaj domov za upokojence in tudi pri prenovi šol. Manjša kupna moč in varčevalni ukrepi, ki so se prenesli tudi na gospodinjstva, so povzročili, da nam je bolj kot smo pričakovali upadla prodaja fizičnim osebam. Pomembne in hvale vredne rezultate smo dosegli na tujih trgih; posebej je potrebno izpostaviti preboj na nemški in švicarski trg. Žal pa je popolnoma zatajil nepremičninski trg; prodaja najbolj energetsko varčnih stanovanj v nadstandardni izvedbi ni stekla po pričakovanjih. Mik, d.o.o. ostaja še naprej prepoznavno podjetje v širšem slovenskem prostoru, ambicije, da nas prepoznajo tudi izven meja, pa ostajajo in pomenijo izziv za vnaprej. Proizvoda, kot sta MIKROVENT in ENERGIJSKA PLOŠČICA, pomenita potencial, ki ga bo potrebno maksimalno izkoristiti. Družba je poslovno leto zaključila s čistim dobičkom v višini 193.084 evrov in plačala za 55.511 evrov davka od dobička. V primerjavi z letom 2011 smo v letu 2012:  za 10 % povečali čiste prihodke od prodaje proizvodov iz osnovne dejavnosti, kar ni uspelo nobenemu od naših neposrednih konkurentov,  za dobrih deset odstotkov oz. 1,8 milijona evrov znižali obseg kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obveznosti,  v primerjavi z dejavnostjo 22.230 – proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za gradbeništvo, v katero se naše podjetje uvršča, smo imeli za 26 % višjo dodano vrednost na zaposlenega, za 16 % višje prihodke na zaposlenega; naša izplačana bruto plača pa je bila višja za petino.

Razen kredita, ki ga ima družba za trajna obratna sredstva, so vsi ostali bančni krediti namenski in zavarovani z vpisi hipotek na nepremičninah. Še vedno pa družbi ostaja veliko nepremičninskega premoženja prostega bremen, ki čaka na prodajo.

Graf 1: Poslovni izidi v letu 2012 Poslovni izid v letu 2012

800.000 400.000 0 -400.000 -800.000

ČISTI DOBIČEK IZ POSLOVANJA

DOBIČEK (IZGUBA) IZ FINANCIRANJA

IZREDNI DOBIČEK (IZGUBA)

ČISTI POSL.IZID PO ODBITJU DAVKA

723.078

-473.166

-8.926

193.084

v EUR

Bilančna vsota družbe, ki se je vse od leta 2007, ko je podjetje Mik, d.o.o,. pričelo z gradnjo poslovno-proizvodnih prostorov, pa do leta 2010, povečevala, se je zaradi prodaje zalog (stanovanja, nepremičnine) na eni strani in razdolževanja na drugi zmanjšala, kar ocenjujemo za pozitivni premik. Graf 2: Obseg in struktura sredstev v letih 2006-2012 Obseg in struktura sredstev 2006-2012

35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0

AČR kratkoročna sredstva zaloge dolgoročna sredstva

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Vse bolj pomembno področje pa v današnjih časih predstavlja zagotavljanje ustrezne kratkoročne in dolgoročne likvidnosti. Položaj, ki ga ima podjetje in njegove reference mu trenutno še omogočajo nemoten dostop do finančnih virov, kar pa ne pomeni, da podjetje zanemarja finančno funkcijo. Znaten delež tujih virov in zadolženosti je tako rezultat velike investicije in ambicij družbe o aktivnem vstopu na nepremičninske trge. Graf 3: Obseg in struktura virov sredstev v letih 2006-2012 Obseg in struktura virov sredstev 2006-2012

35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0

PČR kratkoročne obveznosti dolgoročne obveznosti dolgoročne rezervacije kapital 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Najpomembnejši kazalniki podjetja so prikazani grafično in v večini primerov dokazujejo oz. potrjujejo navedene podatke, da je podjetje tudi v letu 2012 poslovalo solidno; da je družba zdrav, delujoč sistem, ki ima jasno vizijo in trdne temelje tako v ustreznih sredstvih kot tudi v kadrovskem potencialu za nemoten nadaljnji razvoj. Graf 4: Finančni kazalniki Finančni kazalniki 0,80 0,60 0,40 0,20 0,00

Niz1

nepos. pokritost kratkor. obvez.

kapit. pokritost OS

0,01

0,46

kratkor. pokritost pospeš. pokritost kratk. obveznosti kratk. obvez. 0,75

0,18

Graf 5: Kazalniki stroškovnosti poslovnih prihodkov Primerjava kazalnikov stroškovnosti poslovnih prihodkov za leti 2011 in 2012

1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00

0,78 0,76 0,51

0,18 0,11

0,12

0,08

0,50

0,18

0,10 0,03 0,04

Proizvajalna Prodajna Upravna Tehnična Delovna Materialna stroškovnost stroškovnost stroškovnost stroškovnoststroškovnost stroškovnost

LETO 2012

LETO 2011

2.4 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI Obe glavni dejavnosti podjetja, to je proizvodnja in prodaja PVC in Alu stavbnega pohištva ter dokupnega programa in veleprodaja vsega potrebnega za uokvirjanje slik, se izvajata na lokaciji v Vojniku. Da pa bi se čimbolj približali našim kupcem, smo svojo prodajno mrežo razširili po vsej Sloveniji. Tako         

imamo lastne prodajne salone na naslednjih lokacijah: Vojnik, Celjska cesta 55, Celje, Opekarniška cesta 15/b, Maribor, Žolgarjeva 15, Ljubljana, Jarška cesta 10a in 10b, Izola, Prešernova cesta 55, Murska Sobota, Kocljeva ulica 13, Nova Gorica, Erjavčeva ulica 27, Kranj, Šenčur, poslovna cona A12, Novo mesto, Seidlova cesta 27

in naslednje franšizne enote:  Rogaška Slatina:Termotris Igor Majer s.p., Kidričeva ul. 30  Orehova vas: Mops-montaža Stanislav Lešnik, s.p. Mariborska cesta 83  Ptuj: Golob Janez s.p., Trstenjakova 5 Poleg tega pa se redno predstavljamo tudi na DOM, MOS).i 13

obeh domačih sejmih (sejem

Podjetje MIK, d.o.o. še vedno pretežno deluje na slovenskem trgu, usmerjamo pa se tudi na tuje trge. Tudi v letu 2012 je bilo več kot 75 % naših kupcev fizičnih oseb, ostali kupci pa so organizacijski investitorji stanovanj, poslovnih prostorov, gradbena podjetja, upravljavci zgradb, šole ipd. Med večjimi kupci (pravne osebe) v letu 2012 tako najdemo:  Šolski center Velenje (energetska sanacija objekta skupaj z družbo HTZ I.P.)  Kolektor koling d.o.o. (DU Idrija, DU Tolmin, SŠGT Maribor)  Granit d.d. (DSO Koper)  Dom upokojencev Impoljca  Tipo d.o.o. (DU Grmovje in DU Kranj)  Ges d.o.o. (II.OŠ Celje) Glavnino prodaje je tudi v letu 2012 predstavljala prodaja (vključno z montažo) PVC, Alu, in les stavbnega pohištva. V primerjavi z letom 2011 je bila višja za dobrih 10 %, kar je za družbo in njen razvoj izjemnega pomena. Opis PVC, Alu, les stavbno pohištvo z montažo Letvice Prodaja nepremičnin, stanovanj »VG« Ostalo (storitve, prodaja mat.ipd) Skupaj čisti prihodki od prodaje Verižni indeks

Leto 2012

Leto 2011

Leto 2010

Leto 2009

19.850.395

17.975.394

17.678.331

18.055.021

449.334

515.651

559.889

529.360

741.735

1.955.528

890.873

5.171.393

790.161

457.146

368.691

726.843

21.831.625

20.903.719

19.497.784

24.482.617

104

107

111

Graf 6: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2012

Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2012

2,1%

3,6%

3,4%

PVC STAVBNO POHIŠTVO LETVICE NEPREMIČNINE OSTALO 90,9%

V našem podjetju so vsi kupci na vseh področjih glavni in vsem posvečamo enako mero pozornosti, ne glede na to, ali gre za fizične ali pa pravne osebe. Plačilna sposobnost naših kupcev se je v skladu s splošnimi trendi, ki so bili zaznani v gradbeništvu, v letu 2012 še malenkost poslabšala. Kupcev, ki imajo dobro boniteto in so še potencialni investitorji, je zelo malo. Vsakega kupca zato posebej preverjamo že ob nameri za sklenitev posla, njegovo boniteto pa spremljamo do zaključka, to je plačila. V strukturi terjatev predstavljajo terjatve, starejše od 90 dni kar 42 % vseh terjatev. Nominalno se je znesek glede na preteklo leto minimalno povečal; za skoraj 447 tisoč evrov je v bilanci družbe terjatev do podjetij nad katerimi je uveden postopek prisilne poravnave oz. še slabše, so v stečajnem postopku in je verjetnost poplačila zelo majhna. Lastnosti proizvodov, ki jih cenijo naši kupci so:  kvalitetna izdelava PVC stavbnega pohištva,  kratka čakalna doba od potrditve naročila in same realizacije,  kvalitetno opravljene storitve montaže,  korekten in profesionalen odnos do strank, kar pa je tudi najboljša reklama in se odraža v hitro rastočem tržnem deležu podjetja na trgu. Kupci naših izdelkov so locirani po celotni Sloveniji, razlika v količini prodaje temelji predvsem na kupni moči. Naše tržišče ni omejeno samo na prostor znotraj meja, ampak si želimo prodreti tudi na tuje trge. Vstop na tuje trge zahteva predvsem zaostrovanje konkurence in zasičenost slovenskega trga. Družba redno, na različne načine, meri zadovoljstvo kupcev. Tako preverjamo zadovoljstvo kupca od samega začetka, ko vstopi v naš salon, njegovih pričakovanj in končne realizacije (odnos komercialista, merilca, monterja). Glede na dosedanje analize lahko z veseljem ugotavljamo, da je delež nezadovoljnih kupcev zanemarljiv, kar pa ne pomeni, da se tudi v bodoče ni potrebno truditi. Cilj podjetja je, da so vsi naši kupci maksimalno zadovoljni. Tudi v letu 2012 smo večino prihodkov dosegli na domačem trgu in istočasno naredili pomemben preboj na tuje trge. Kot smo že zapisali, je družba za potrebe davka na dodano vrednost v Italiji in Avstriji pridobila davčno številko, omembe vredna posla pa smo zaključili tudi v Nemčiji in Švici. V strukturi prodaje se nam je tako delež prihodkov, doseženih izven Slovenije, dvignil iz 3,5 na 4,9 %. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva se v Sloveniji ukvarja že več kot 200 različnih domačih proizvajalcev. Kljub temu tržni delež našega podjetja še naprej raste.

Bistvene konkurenčne prednosti bi lahko strnili v naslednje dejavnike: ZMOGLJIVOST PROIZVODNJE :

- izdelamo lahko 600 kosov PVC elementov dnevno

TEHNOLOGIJA:

- lasten razvoj s pomočjo strokovnjakov, zaposlenih

TRADICIJA:

- prepoznavnost na slovenskem trgu, zaupanje kupcev

INOVATIVNOST:

- razvoj novih izdelkov in storitev

Z našimi izdelki bomo tudi v prihodnje ciljali na zahtevne kupce, ki cenijo okoljevarstvene predpise in zahtevajo le najboljše.

2.5 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST Raziskave in razvoj so, kot pomembna podjetniška aktivnost, prisotne tudi skozi ves proces našega dela. Vsi sektorji dela, ki se pojavljajo v naši organizacijski strukturi, ne morejo zagotavljati kvalitetnega dela brez prisotnosti nenehnega razvoja in raziskav. Splošne službe (finance in računovodstvo, marketing, razvoj, investicije, pravna služba), predvsem pa komerciala in proizvodnja sta tisti področji, ki za kupca pomenita poseben korak k zadovoljstvu, ko so rezultati razvoja in raziskav prisotni v prodajni ponudbi. Rezultati teh dejavnosti se aplicirajo skozi tehnološko dovršeno proizvodnjo, kvaliteten proizvod, večjo proizvajalno učinkovitost, manjše možnosti napak, nižje proizvajalne stroške, vrhunski prodajno svetovalni nastop, dano garancijsko dobo, kvalitetne post prodajne aktivnosti in sodoben informacijsko komunikacijski sistem. Ves čas moramo slediti novostim in se prilagajati potrebam kupcev na trgu. Prednost pred ostalimi ponudniki v panogi je zagotovo prezračevalni sistem MIKrovent, kvalitetno okovje z možnostjo dodelave na motorni pogon, kvalitetna RAL (mogoča izvedba na več načinov) in EKO montaža ter možnost izbire različnih barvnih odtenkov po ral lestvici, pet vrst PVC, dve vrsti ALU, les in ALUles okenskih sistemov ter računalniško vodena proizvodnja. V letu 2012 se je podjetje prijavilo na razpis Znaka kakovosti v gradbeništvu za izvajanje montaže po smernicah RAL, saj takšno montažo vršimo že od leta 2007. V letu 2012 smo pričeli tržiti posebno tehnologijo lepljenja stekel in dodatno polnjenje z poliuretansko peno v krilih stavbnega pohištva v posebnem novem sistemu, ki sledi smernicam nizko energijske in pasivne gradnje. Naše stranke pa so pridobile cenovno primeren sistem, ki že v osnovni izvedbi zagotavlja lastnosti za gradnjo nizko energijskih in pasivnih stavb z možnostjo izboljšanja toplotne izolacije, večji stabilnosti, možnost izdelave večjih kril,….

V podjetju Mik, d.o.o. ekskluzivno v Sloveniji ponujamo šest vrst PVC okenskih sistemov: Eko, Comfort, Comfort ekstra, Elegance, Royal in Pasiv economy line. Profili so v beli barvi, lesnih dekorjih, akrilnih barvah ali barvi po izbiri. Posebnost ponudbe je srebrna barva RAL 9007, ki jo ponujamo le v podjetju MIK. Različni barvni profili omogočajo popolnejši izgled zgradbe oziroma fasade objekta. Akrilkolor PMMA PLEXIGLAS barve imajo odlično lastnost visokega deleža odbijanja sončnih žarkov v primerjavi z ostalimi barvnimi profili. Odbijejo kar 80 odstotkov sončnih žarkov, kar omogoča večjo izolacijsko sposobnost in stabilnost okna. Kupci lahko izbirajo med ponudbo 12-ih akrilnih barv ali pa nam zaupajo želje. V letu 2009 je podjetje realiziralo nakup proizvodne linije za izdelavo novih izdelkov z inovativno kombinacijo lastnosti, ki smo jih poimenovali na naslednji način: energetsko varčna okna z naravnim prezračevanjem in z zaščito pred elektromagnetnim smogom. Investicija v novo tehnološko opremo je povečala kakovost in uporabnost lastnega razvojnega dela. Skupek vseh treh lastnosti daje novemu izdelku dodano vrednost. Kombinacija vseh treh lastnosti namreč presega obstoječo ponudbo in podjetje MIK, d.o.o. uvršča na ekskluzivno mesto na trgu stavbnega pohištva. Rezultat skupka vseh treh lastnosti nove družine izdelkov na trgu oken predstavlja konkurenčno prednost, ki je drugi proizvajalci oken nimajo. Inovativna tehnologija je rezultat lastnega razvoja in izkušenj strokovnjakov, ki so zaposleni v našem podjetju. Glavno pridobitev z nakupom energetsko varčnih oken z zaščito pred elektromagnetnim smogom z naravnim prezračevanjem bodo neposredno občutili uporabniki sami – zaradi naravne prezračenosti bivalnega okolja. Že v letu 2009 je projektna skupina, sestavljena iz zaposlenih v podjetju pričela z razvojem novega, izboljšanega okna s prisilnim prezračevanjem in rekuperacijo toplote, pri čemer le-ta pomeni popolno novost pri varčevanju z energijo na področju stavbnega pohištva in učinkovite rabe energije v stavbah. Proizvod smo poimenovali MIKrovent, aktivno trženje se je začelo v letu 2010. Nadaljuje se razvoj in dodelava tega izdelka, da se bodo preko prezračevalnega sistema krmilila zunanja senčila, vlaga in CO2 koncentracija, ter razvoj novega tipa izdelka z možnostjo kasnejše montaže prezračevalnega sistema (sistem primeren za obnove starih stavb, ki nimajo možnosti montaže posebnih prezračevalnih kanalov). Vse te novosti so nujno potrebne, saj na eni strani izboljšujemo toplotno izolativnost stavb, po drugi strani pa stari objekti niso projektirani za montažo prisilnih prezračevalnih kanalov, zato prihaja na teh objektih do kondenzacije in kasneje do pravih pogojev za nastanek gliv in plesni,

ki pa so zdravju zelo škodljivi. Ker se je obstoječi izdelek pokazal za zanimivega tudi za večje prostore, kot so učilnice in igralnice, smo pričeli v letu 2012 z razvojem večje izvedenke z imenom MIKrovent 300. Ta izdelek bo po lastnostih primerljiv z manjšo izvedenko, samo količina izmenjave zraka se poveča za 4 krat. V letu 2010 smo začeli tržiti tudi lesena in okna z aluminijasto oblogo, ter strešna okna in notranja vrata (lesena, PVC, steklena,…), ter lastno proizvodnjo ALU stavbnega pohištva in protipožarnih vrat. Vsi ti dodatni programi so bili vključeni v prodajni program iz razloga celovitih rešitev na področju stavbnega pohištva, kar je naš dolgoročni cilj: POSTATI GLAVNI PONUDNIK CELOVITIH REŠITEV NA PODROČJU STVABNEGA POHIŠTVA V TEM DELU EVROPE. Pomembna novost, ki prihaja iz službe za razvoj pa je tudi nova MIK ENERGIJSKA PLOŠČICA (informirana ploščica) in ENERGIJSKO OKNO (informirano okno), kar pomeni, da okno izboljšuje lastnosti zraka v prostoru in posledično izboljšuje počutje živim bitjem v prostoru. Projekt standardnega zapisa za izboljšanje lastnosti zraka je v večih fazah. Prva faza je zaključena z meritvami in pridobivanjem potrebnih certifikatov (testne meritve so pokazale odlične rezultate). Druga faza projekta je v segmentu testiranja izdelkov na posebna počutja ljudi, rastlin, živali, živil v hladilniku,… Vse te novosti nam bodo odprle ogromno novih prodajnih možnosti ter povečale dodano vrednost stavbnega pohištva.

2.6 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI Tehnično kvaliteto je težje opaziti, a jo s časom toliko bolj občutijo naši kupci. Četudi bodo okna izdelana po željah, posebne sistemske rešitve omogočajo popolnoma enako kakovost in ponujajo enako sistemsko garancijo za kvaliteto. Vsi postopki in dokumenti so strogo predpisani v letu 2009 pridobljenem certifikatu EFQM, ki je evropsko znan kot dosti zahtevnejši kot ISO standardi. Kvaliteta stavbnega pohištva podjetja narekuje, da dajemo 10 letno sistemsko garancijo. Zaradi materiala, ki je na zalogi in zaradi zmogljivosti proizvodnje (izdelamo lahko tudi preko 600 oken dnevno), ki jo omogoča nova proizvodna hala, so dobavni roki stavbnega pohištva izredno kratki. Kvaliteta naših oken pa je toliko večja, ker je proizvodnja od samega začetka, torej od razreza preko varjenja in vse do čiščenja, računalniško vodena. Leta 2011 smo pričeli tudi z oddelkom energetske klinike, ki ima funkcijo svetovanja in izdelave predloga pravilne gradnje ali obnove objekta. Zaposlili smo dodatne strokovnjake na področju energetike in gradbeništva. Pri oceni stanja si pomagamo tudi s termo

kamero. Termo kamero uporabljamo tudi za kontrolo kvalitete montaže in s tem zopet dvigujemo stopnjo kvalitete montaže na višjo raven. Zaradi pomembnosti potrjene kvalitete izdelka je za kupca odločilnega pomena tudi izjava o skladnosti, ki jo daje podjetje na podlagi 25. člena Zakona o gradbenih proizvodih in na podlagi STS-07/015. Poleg omenjenega, je bonitetna prednost tudi naš okolje-varstveni vidik delovanja, ki nam omogoča vstop v krog zahtevnejših kupcev. Naša tehnološko visoko razvita proizvodnja je za okolje neoporečna, ne vpliva na onesnaževanje zraka, zemlje, vode in ne proizvaja odpadkov kot stranskega produkta, ki bi bremenili okolje. V letu 2012 smo se tudi prijavili na razpis za pridobitev Znaka kakovosti v graditeljstvu za montažo stavbnega pohištva in razvojni projekt Mikrovent.

2.7 NABAVA IN LOGISTIKA Mreža naših dobaviteljev se razteza po Sloveniji in vsej Evropi, od Avstrije, Italije, Nemčije, Velike Britanije do Češke. Sodelujemo z več kot 35 različnimi dobavitelji iz tujine in z okoli 200 dobavitelji doma. Z leti število vseh dobaviteljev narašča, kar je posledica povečanega obsega dela in iskanja novih strateških in konkurenčnih povezav. Ker je tudi zadovoljstvo mreže dobaviteljev pomembno za naše sodelovanje, je redno izpolnjevanje pogodbenih obveznosti ena od poglavitnih prednosti, s katero ustvarjamo bonitetno sodelovanje, seveda poleg vseh ostalih izpolnjenih pogodbenih obveznosti. Raziskava, načrtovanje, vodenje in kontrola naših nabavnih tržišč, so tiste naloge podjetja, ki mu omogočajo zdrava dolgoročna partnerstva z dobavitelji. Glavni dobavitelji so proizvajalci profilov, stekla, okovja, senčil, polic. Prav tako so pomembni različni ponudniki reprodukcijskega materiala in tehničnega blaga. Med pomembne dobavitelje sodi vsekakor tudi 30 izvajalcev montažnih storitev, s katerimi imamo prav tako sklenjene ustrezne pogodbe. Največji dobavitelji (po obsegu prometa) v letu 2012 so bili: a) domači  Roltek d.o.o., Dob pri Domžalah  Reflex d.o.o., Gornja Radgona  VBH trgovina d.o.o., Škofja Loka  Schachermayer d.o.o., Trzin  Gašper trženje d.o.o. Ljubljana  Senčila Bled

b) tujina  Gealan Fenster-Systeme GmbH  Winkhaus GmbH  Huttenbrauck profil GmbH  Alphacan S.p.a.  Inoutic GmbH  Alukőnigstahl GmbH

Z izgradnjo novega proizvodno-poslovnega objekta v Vojniku je postala tudi lokacija podjetja izredno ugodna. Smo v predmestju Celja in v bližini avtoceste,

kar je velika prednost z vidika boljše komunikacije, razpoložljivosti prostora in dostopnosti do samega podjetja. Nova lokacija nam zagotavlja nemotene logistične poti za transport materiala in končnih izdelkov. Poleg tega pa zagotavljajo večji in moderno opremljeni skladiščni prostori bistveno boljše pogoje za delo.

2.8 INVESTICIJE Podjetje Mik, d.o.o. v letu 2012 praktično ni realiziralo nobene omembe vredne naložbe. Vsa prosta sredstva so bila namenjena za razvoj izdelka Mikrovent 300; nekaj malega pa smo zamenjali tudi računalniško opremo in kakšen manjši delovni pripomoček v proizvodnji. Zaradi zaostrene finančne situacije podjetje tudi za leto 2013 ne načrtuje večjih nabav. Zaradi zahtev trga po barvnih profilih načrtujemo nakup stroja za nanos folije na PVC in Alu profile s katerim bomo pokrivali lastne potrebe in tudi potrebe naše konkurence, ki uporablja iste sisteme kot Mik. Iz plana investicij leta 2012 se v leto 2013 prenaša naložba v razrezni center.

2.9 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI Izjemni rezultati poslovnega razcveta podjetja Mik, d.o.o. nikakor ne bi bili mogoči brez zadovoljnih, podjetju zvestih zaposlenih in brez odličnega usmerjanja in vodenja s strani uprave podjetja. Na zadnji dan leta je bilo v podjetju zaposlenih 160 delavcev. V mesecu decembru je družba na odvisno podjetje Mik okna, d.o.o. prezaposlila 5 delavcev. Število zaposlenih po stopnji izobrazbe od 2007-2012 I.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

31.12. 2007

165

31. 12. 2008

164

31. 12. 2009

171

31. 12. 2010

164

31. 12. 2011

170

31. 12. 2012

160

Zadovoljstvo zaposlenih ugotavljamo na različne načine. Najpogostejši in tudi najbolj učinkovit način je osebni razgovor (z vodji mesečno in z ostalimi zaposlenimi najmanj enkrat letno).

Glede na finančne zmožnosti in poslovne potrebe, podjetje omogoča posameznikom tudi dodatna (predvsem funkcionalna) izobraževanja. Poleg tega pa smo tudi v letu 2012 organizirali interna izobraževanja, ki so namenjena točno določenemu krogu zaposlenih (tehnične službe, komerciala, ipd.) in so se izkazala kot zelo učinkovita. Pri iskanju novih sodelavcev in tudi med že zaposlenimi, veljajo naslednja načela in VREDNOTE PODJETJA, ki jim morajo slediti vsi zaposleni v družbi Mik, d.o.o.:  iskrenost in poštenost do kupcev, dobaviteljev in zaposlenih,  partnerstvo in profesionalen odnos pri vseh naših pobudah, aktivnostih, vezanih na kupce, dobavitelje in zaposlene,  medsebojno spoštovanje in skrb za zaposlene,  podpora inovativnim idejam, ki jih prispeva kdorkoli od zaposlenih,  skrb za osebno rast zaposlenih in tudi za izpopolnjevanje znanj in izkušenj.

2.10 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA V podjetju se zavedamo, da je potrebno v okolje, v katerem živimo in delamo, prispevati malo več. Tako želimo svoj prispevek ponuditi ljudem na različne načine. Pri nas so to humanitarnost, šport in kultura. MIK v ŠPORTU: podjetje si je za »svoj« šport že pred leti izbralo rokomet. Podpiramo ga na vseh nivojih, od velikih do manjših klubov, od starejših do mlajših igralcev. Tako je naše podjetje sponzor RK Celje Pivovarna Laško. Po svojih najboljših močeh se trudimo podpreti tudi druge manjše klube, drugih športnih disciplin in različne športne dogodke. MIK-ova otroška karavana smeha: v letu 2012 smo na brezplačne počitnice popeljali že 7. generacijo otrok in jim zagotovili 6 brezskrbnih in igrivih dni v varstvu vzgojiteljev in naših sodelavcev. Poleg tega pa podjetje skozi vse leto prisluhne tudi najrazličnejšim prošnjam za različne donacije. Vsekakor pa prevladujejo tiste s humanitarno oz. športnokulturno vsebino. MIK v KULTURI: smo edini v naši dejavnosti, ki v okviru svojih dejavnosti segamo tudi na področje kulture. Tako imamo v dveh naših salonih in sicer v Vojniku na sedežu uprave in v Ljubljani lastne umetnostne galerije, v katerih smo do danes gostili že več kot 110 različnih umetnikov in razstavljali njihova dela. Slovenija ima neverjetno veliko odličnih umetnikov in z veseljem predstavimo

njihova dela tako našim poslovnim partnerjem kot tudi širši javnosti ali celo organiziramo slikarske kolonije.

2.11 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ Namen upravljanja s tveganji je stabilnost poslovanja ter povečevanje vrednosti podjetja, zmanjševanje izpostavljenosti tveganjem in izničenje učinka ekstremnih škodnih dogodkov. Poslovodstvo neprestano preverja, ali so zaznana vsa tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi usmeritvami. V osnovi ločimo:  poslovna tveganja in  finančna tveganja Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno dejavnostjo, to je izdelovanjem PVC in Alu stavbnega pohištva. Družba ima vzpostavljen ustrezni sistem, s katerim prepoznamo vsa morebitna proizvodna tveganja, nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer ipd. Glede na dolgoletne poslovne vezi z našimi dobavitelji in redne poslovne stike, ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganju neizdobave majhna, težje pa se izognemo izpostavljenosti cenovnih nihanj na tujih in domačih trgih. Premoženjska tveganja so sistematično prenesena na zavarovalnice. Tveganja na področju informacijske tehnologije obvladujemo z ustreznimi ukrepi dodatne dnevne zaščite podatkov. Dodatna poslovna tveganja so se pojavila konec leta 2008 in se nadaljevala tudi v letih 2009-2012. Vezana so na nepremičninsko dejavnost družbe, nakupe zemljišč in gradnjo bloka. Rizike, ki so povezani z omenjeno dejavnostjo družba obvladuje predvsem s sprotnim zbiranjem podatkov o stanju na tržišču, aktivnim vključevanjem vodstva podjetja v vse projekte, vseskozi pa so pomemben člen tudi zunanji sodelavci iz različnih področij. V letu 2012 je tako uprava, skupaj z notranjimi in zunanji sodelavci aktivno pristopila k izdelavi dveh zahtevnih fisibility študij. Prva se nanaša na nepremičninski projekt v Mariboru, druga pa na projekt v Zagrebu. Obe finančni konstrukciji upoštevata dejanski vložek investitorja (pri prvi je to vrednost zemljišč z vsemi pripadajočimi stroški, ki so izkazani v bilanci družbe; pri drugi pa poleg zemljišča, ki se nahaja v okolici Zagreba še vrednost finančne naložbe, ki jo izkazuje družba Mik d.o.o.) in izkazujeta pozitivni finančni učinek, kar v bodoče bistveno znižuje obseg tako finančnih kot tudi poslovnih tveganj. V okviru upravljanja s finančnimi tveganji smo posebej pozorni na valutna, kreditna in obrestna tveganja ter tveganja plačilne sposobnosti. Izpostavljenost posameznim vrstam finančnih tveganj ter ukrepe za varovanje pred njimi izvajamo na podlagi spremljanja denarnih tokov.

Glede na to, da je Slovenija v letu 2007 prešla v Evro območje, družba na poslovnem delu ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj so bile vse poslovne obveznosti iz poslovanja v tujini izvirno v celoti izražene v evrih. Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je prisotna, saj so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno obrestno mero, temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor in Libor, ki se dnevno spreminjata). Še najbolj je izpostavljen tako valutnemu kot tudi obrestnemu tveganju dolgoročni kredit, ki je bil najet v švicarskih frankih po spremenljivi obrestni meri. Valutno in obrestno tveganje nista posebej varovana. Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Izpostavljenost kreditnega tveganja je zanemarljiva, saj ima družba večino danih kreditov v podjetjih, katerih lastnik oz. solastnik je g. Franci Pliberšek. Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev družba obvladuje z rednim spremljanjem bonitete vseh večjih kupcev. Ker pa podjetje še vedno več kot 75 % prihodkov realizira s prodajo fizičnim osebam, ki morajo 90 % svojih obveznosti poravnati pred montažo, je tveganje temu primerno manjše. Vse terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih likvidnostnih težav preverjamo in spremljamo boniteto kupcev in ustrezno ukrepamo. Lahko se pohvalimo, da nam v letu 2012 noben večji kupec ni zašel v takšne likvidnostne težave, da bi bilo plačilo vprašljivo oz. da bi morala družba v svojih izkazih terjatev slabiti. Večina terjatev, za katere se utemeljeno ocenjuje, da je njihova izterjava vprašljiva, je v postopku izvršbe oz. tožbe. Za vse dvomljive oz. sporne terjatve je podjetje v računovodskih izkazih opravilo ustrezne oslabitve. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je nizko zaradi urejenih kreditnih linij za kratkoročno upravljanje z denarnimi sredstvi in dobrega dostopa do finančnih virov. Družba se trudi večino obveznosti poravnati v dogovorjenem plačilnem roku. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je izredno nizko; dolgoročna sredstva so pretežno financirana z dolgoročnimi viri. Sredstva družbe v bilanci niso precenjena . Na koncu je potrebno omeniti, da še vedno obstaja velika negotovost:  ali se bo finančno-gospodarska kriza še poglabljala in kakšen bo odziv celotnega gradbenega sektorja (stečaji, prisilne poravnave)

  

obvladovanje plačilne nediscipline v širšem prostoru kakšno bo ekonomsko stanje naših kupcev in dobaviteljev ali bo leto 2013 končno pomenilo premik v oživitvi nepremičninskega trga

Želje, cilji, vizija uprave družbe in vseh zaposlenih so, da podjetje ostane tudi v bodoče stabilen in uspešen gospodarski sistem, ki bo nudil delo in plačilo najmanj 170 zaposlenim in to na način, da bo vsem, na katere z našim poslovanje in delovanjem karkoli vplivamo, omogočimo izpolnjevanje njihovih pričakovanj. Spodbujamo priložnosti za razvoj boljših možnosti tudi za generacije, ki prihajajo za nami. Vse od okolju prijazne proizvodnje in poslovanja podjetja, do energetsko varčnih rešitev za stranke in spodbujanja kakovostnega in zdravega načina življenja tako zaposlenih kot drugih ima en sam namen: »ZAGOTOVITI KAKOVOSTNO IN ZDRAVO ŽIVLJENJE ZDAJ IN ŠE MNOGIM GENERACIJAM ZA NAMI«.

V Vojniku, 30. junija 2013

Direktor Franci Pliberšek, udia

3 RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktor družbe Mik, d.o.o. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo letnega poročila družbe Mik, d.o.o.

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Mik, d.o.o. v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je podjetje izpostavljeno

Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. junija 2013

Vodja računovodstva Marjeta PLOHL

Direktor Franci Pliberšek, udia

3.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI 3.2.1 Splošne usmeritve Računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2012 in 2011, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006 in internega pravilnika o računovodstvu. Računovodske podlage in usmeritve so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Prihodki in odhodki so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v obračunskem obdobju na katero se nanašajo. V letu 2009 je družba pričela z gradnjo večstanovanjskega bloka »Vojniška gmajna« za trg. Za lažje razumevanje bilančnih podatkov smo gradnjo bloka opredelili kot samostojni področni odsek in ločeno izkazali poslovni in denarni izid. Ostalo poslovanje družbe ostaja tudi v letu 2012 enovito, v podjetju ni drugih področij poslovanja, ki bi se med sabo bistveno razlikovala tako po obvladovanju tveganj kot tudi po donosnosti, zato ni mogoče opredeliti drugih področnih odsekov, za katere bi ločeno izkazovali poslovni in denarni izid.

3.3 BILANCA STANJA 31.12.2012 (v evrih)

Postavka

31.12.2011 (v evrih)

SREDSTVA

26.020.515

28.055.741

DOLGOROČNA SREDSTVA

15.185.023

9.611.396

I. 1. 2. 3.

NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

406.088 3.788 391.825 10.475

316.359 5.166 298.108 13.085

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Zemljišča in zgradbe Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Osnovna sredstva, ki se pridobivajo Predujmi za pridobitev opredmetenih OS

8.360.837 7.918.888 2.277.592 5.641.296 210.733 208.339 12.877 10.000

9.007.774 8.234.327 2.277.592 5.956.735 345.395 405.175 12.877 10.000

6.305.954

169.742

74.400 70.844 9.467 61.377 3.556 3.556

81.982 70.844 9.467 61.377 11.138 11.138

0 0

37.744

35.539

10.637.831

18.221.901

532.996

531.996

III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v družbah v skupini Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

KRATKOROČNA SREDSTVA

SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

4.943.212 640.288 0 4.296.594 6.330

11.730.219 719.335 0 10.911.396 99.488

III. 1. a) b)

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila družbam v skupini Kratkoročna posojila drugim

2.620.186 2.620.186 0 2.620.186

2.424.753 2.424.753 0 2.424.753

IV. 1. 2. 3

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

2.448.940 183.350 1.294.505 971.085

3.282.351 331.570 2.294.813 655.968

Postavka

31.12.2012 (v evrih) 92.497

31.12.2011 (v evrih) 252.582

197.661

222.444

26.020.515 3.837.556

28.055.741 3.644.472

DENARNA SREDSTVA

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL

I. 1.

VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

1.059.435 1.059.435

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

2.473.443

2.407.269

VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

193.084

66.174

REZERVACIJE

430.337

465.345

1. 2.

Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

138.495 291.842

115.776 349.569

VI. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA V.

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

6.748.470

7.680.542

I. 1. 2.

DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

6.742.936 4.296.496 2.446.440

7.669.605 5.197.537 2.472.068

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

5.534

10.937

14.197.852

15.823.805

Č.

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do družb v skupini Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

8.893.769 18.459 8.834.754 40.556

9.798.227 28.899 9.744.402 24.926

III. 1. 2. 3. 4.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do družb v skupini Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

5.304.083 6.226 3.613.201 1.062.048 622.608

6.025.578 30.662 3.746.536 1.556.717 691.663

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

806.300

441.577

Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. 3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 1: Preglednica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Opis

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Povečanja Zmanjšanja (odpis) Stanje 31.12.2012 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2011 Amortizacija Zmanjšanje (odpis) Stanje 31.12.2012 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Stanje 31.12.2012

Dolgoročne premoženjske pravice

160.942

Dolg.odloženi stroški razvijanja

376.941 131.411

160.942

508.352

155.776 1.378 0 157.154

78.833 37.694 0 116.527

5.166 3.788

298.108 391.825

Druge DAČR

13.085 - 2.610 10.475

13.085 10.475

Skupaj

550.968 131.411 - 2.610 679.769

234.609 39.072 0 273.681

316.359 406.088

Neopredmetena dolgoročna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Zajemajo predvsem dolgoročno odložene stroške razvijanja in naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov. V letu 2012 je podjetje pričelo z lastnim znanjem in v sodelovanju z zunanjimi strokovnjaki z razvojem proizvoda »Mikrovent 300«. Skupni stroški, povezani z razvojno-raziskovalno dejavnostjo so znašali 131.411 evrov. Za v podjetju nastale stroške v višini 41.238 evrov je družba pripoznala usredstevene lastne proizvode oz. storitve. Projekt konec leta ni bil zaključen. Po terminskem planu bi naj izdelek predstavili na MOS-u v septembru 2013.

Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 10 % do 50 %. Pri pomembnih neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, to je tistih, katerih posamična vrednost presega 30 % vrednosti vseh neopredmetenih dolgoročnih sredstev, družba preverja nadomestljivo vrednost. Za leto 2012 družba ni oslabila nobenega sredstva.

3.3.2 Opredmetena sredstva Tabela 2: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev

OPIS

Zemljišče

Zgradbe

2.277.592

7.334.355

Proizvaj. naprave in stroji

Druge naprave in oprema

Osnovna Predujmi za sredstva, ki pridobitev se pridobiv. OS

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2011

1.901.120

1.668.681

Povečanja (nove nabave)

10.196

17.712

27.908

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

- 1.463

- 21.862

-23.325

7.334.355

1.909.853

1.664.531

1.377.620

1.555.725

1.263.507

4.196.852

- 1.463

- 21.862

- 23.325

2.320

315.439

144.858

212.227

672.524

1.693.059

1.699.120

1.456.192

4.848.371

Stanje 31.12.2011

2.277.592

5.956.735

345.395

405.175

12.877

10.000

9.007.774

Stanje 31.12.2012

2.277.592

5.641.296

210.733

208.339

12.877

10.000

8.360.837

Struktura 31.12.2011

100

Struktura 31.12.2012

100

Stanje 31.12.2012

2.277.592

12.877

10.000 13.204.625

10.000 13.209.208

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2011 Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Neodpisana vrednost OS Amortizacija Stanje 31.12.2012

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2012/2011

Med opredmetena osnovna sredstva vključujemo: zemljišča, zgradbe, proizvajalno in ostalo opremo, nadomestne dele ter drobni inventar. Opredmetena osnovna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter vsemi stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Vzdrževalna dela, ki ne povečujejo zmogljivosti oziroma ne podaljšujejo življenjske dobe osnovnega sredstva, 30

pomenijo tekoče stroške. Nadomestni deli večje vrednosti nad 2.500 evrov, se v skladu z računovodsko usmeritvijo obravnavajo kot opredmetena osnovna sredstva, ki se amortizirajo ne glede na začetek njihove uporabe. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi se izkazuje tudi inventar, katerega posamična vrednost ne presega 500 evrov. Amortizacijo obračunavamo časovno enakomerno po naslednjih stopnjah:      

zgradbe, deli zgradb in poslovni prostori proizvajalni stroji, naprave in orodja osebni in tovorni avtomobili pisarniško pohištvo in oprema računalniška in druga podobna oprema drobni inventar in ostala oprema

3,00 do 6,00 20,00 do 33,33 12,50 do 33,33 20,00 do 33,33 20,00 do 50,00 20,00 do 50,00

% % % % % %

Za naložbe v opredmetena osnovna sredstva (nepremičnine in opremo) je bilo v letu 2012 namenjenih zgolj 28 tisoč evrov. Zemljiško knjižno so urejeni vsi vpisi nepremičnin družbe Mik, d.o.o. Družba je v letu 2012 prodala eno rabljeno osebno vozilo. Ob rednem letnem popisu je družba iz evidence izločila del opreme, ki je bila dotrajana in povsem zastarela. Zaradi zastarelosti popravilo tudi ni smiselno oz. bi bilo predrago. Neodpisano sedanjo vrednost v višini 143 evrov je družba pokrila v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Tabela 3: Stopnja odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev (brez terjatev za predujme) konec leta 2012 Nabavna vrednost

Popravek vrednosti

10.908.739

4.848.371

6.060.368

44,4

Zgradbe

7.334.355

1.693.059

5.641.296

23,1

Oprema

3.574.384

3.155.312

419.072

88,3

Opis Opredmetena OS skupaj

Neodpisana vrednost

Stopnja odpisanosti

Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev se vsako leto povečuje, nova vlaganja so bistveno manjša kot znaša znesek obračunane amortizacije. Oprema, ki je bila nabavljena v času gradnje objekta v Vojniku (predvsem gre tu za pisarniško opremo), ko so bila vlaganja resnično velika, pa se je v letu 2012 že tudi dokončno amortizirala; je pa še vedno v uporabi. Inventurna komisija, ki je opravila popis, je preverila tudi nadomestljivo vrednost opredmetenih osnovnih sredstev in ugotovila, da glede na trenutne tržne razmere osnovna sredstva niso precenjena in zato ni predlagala oslabitve.

Za zavarovanje dolgoročnih kreditov, najetih pri:  Unicredit banki d.d. in Hypo AA bank d.d. je na nepremičninah v Vojniku vpisana zastavna pravica. Tako so pod hipoteko nepremičnine, ki so vpisane v ZK Okrajnega sodišča v Celju: parc.št. 794/5, 794/,6, 794/9, 943/8, 794/8, 767/12, 794/12, 794/13, 774/2, 794/14, 794/18, 792/15, 792/17, 792/19, 792/16, vse k.o. Vojnik trg  Novi ljubljanski banki d.d. – s hipoteko je obremenjena polovica prodajnega salona v Celju: vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja in sicer del stavbe 31.E  Gorenjski banki Kranj d.d. – vpisana je hipoteka na prodajnem salonu v Ljubljani, ki je vpisan v ZK Okrajnega sodišča v Ljubljani, k.o. Brinje II, vl.št. 748/1 V preteklih letih je družba na finančni leasing nabavila 8 osebnih in eno tovorno vozilo. Osnovna sredstva so evidentirana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi družbe, neodpisana vrednost na dan 31.12.2012 je 70.515 evrov. Finančna obveznost do leasingodajalca je izkazana med dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi obveznostmi.

3.3.3 Naložbene nepremičnine Tabela 4: Preglednica naložbenih nepremičnin Opis

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Povečanja Stanje 31.12.2012 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2011 Amortizacija Zmanjšanje (odpis) Stanje 31.12.2012 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Stanje 31.12.2012

Zemljišče Vojnik

Stanovanje

Zemljišča v Mariboru

Skupaj

169.742 169.742

6.050.434 6.050.434

169.742 6.137.371 6.307.113

1.159

85.778

169.742 169.742

6.050.434

169.742 6.305.954

86.937 86.937

Naložbene nepremičnine merimo po nabavni vrednosti. V letu 2012 smo med naložbene nepremičnine prenesli vrednost zemljišč, ki jih je družba kupila v letu 2009 in smo jih imeli do konca leta 2011 evidentirana med zalogami trgovskega 32

blaga. Glede na to, da je cilj podjetja prodati projekt, za kar je bila v letu 2012 izdelana fisibility študija, in ne zgolj stavbnega zemljišča, je bila preknjižba umestna. Vodstvo podjetja in investicijska služba, ki je neposredno odgovorna za trženje projekta, verjameta, da bo enega od možnih projektov mogoče pripeljati do uspešnega zaključka, ki bo tudi finančno pokril vse dosedanje stroške. Za zavarovanje bančnega kredita v višini 5 mio evrov za nakup zemljišč je družba v korist Banke Celje zastavila naslednje nepremičnine, vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v Mariboru in sicer:  parc.št. 1225/1, parc.št. 1225/6, parc.št. 1225/5, parc.št. 1225/4, parc.št. 1225/3 vse k.o. Zg. Radvanje,  parc.št., parc.št. 965/3, parc.št. 965/2, parc.št. 966/2, parc.št. 2811/10 in parc.št. 957/10 vse k.o. Tabor Prav tako smo v letu 2012 med naložbene nepremičnine usredstvili eno stanovanje; kupec ga je vzel v najem z možnostjo odkupa. Amortizacijska stopnja je 2 %-na.

3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe Vrednosti dolgoročnih finančnih naložb predstavljajo naložbe v delnice in deleže. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je dolgoročno finančno naložbo potrebno oslabiti. Tabela 5: Pregled dolgoročnih finančnih naložb v kapital Družba v kateri so naložbe a) deleži v družbah v skupini po NV MIK OKNA, d.o.o. Skupaj deleži b) druge delnice in deleži CELJSKI SEJEM d.d. 4295 delnic SKUPAJ

Saldo 1.1.2012

Poprav. vredn.

Okrepit

Druga poveč.

Odtujit. Oslabit.

Saldo tekoč. leta

9.467

61.377

70.844

Mik d.o.o. je v letu 2012 ohranil 100 %-ni delež v odvisni družbi Mik okna d.o.o. Osnovni kapital družbe je 8.763 evrov, družba je v letu 2012 ustvarila čisti dobiček v višini 11.030,14 evrov. V bilanci stanja družba izkazuje tudi druge delnice in deleže in sicer gre za naložbo v delnice Celjskega sejma d.d. Družba konec leta DFN ni oslabila, saj je imela primerno podlago, da je lahko presodila, da je knjigovodska vrednost DFN ustrezna. Med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo tudi dolgoročno dane depozite poslovnim bankam kot zavarovanje za dane bančne garancije.

3.3.5 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Družba računa odložene terjatve za davek samo iz naslova odbitnih začasnih razlik in sicer iz:   

oblikovanih dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine oblikovanega popravka vrednosti terjatev do kupcev za katere družba verjame, da so izterljive SKUPAJ

11.708 26.036 37.744

V bilanci stanja so ločeno izkazane terjatve in obveznosti za odloženi davek, upoštevana je 18 %-na stopnja obdavčitve.

3.3.6 Sredstva za prodajo Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo družba izkazuje vrednost poslovnih prostorov »starega Mik-a« na lokaciji v Gajih, del salona v Celju in salon v Mariboru, ki smo ga zaprli in nadomestili z novim na novi lokaciji. Vrednost sredstev za prodajo je izkazana po knjigovodski vrednosti v višini 532.996 evrov.

3.3.7 Zaloge Tabela 6: Pregled zalog Opis Material Nedokončana proizvodnja Gotovi proizvodi

Indeks 12/11

31.12.2012

31.12.2011

640.288

13,0

719.335

6,1

3.447.095

69,7

3.818.133

32,6

Trgovsko blago

239.601

4,8

263.618

2,2

TB – nepremične za prodajo

609.898

12,3

6.829.645

58,2

6.330

0,1

99.488

0,9

4.943.212

100,0

11.730.219

100,0

Predujmi za zaloge Skupaj

V okviru zalog materiala je konec leta ostal na zalogi osnovni in pomožni material za proizvodnjo PVC in Alu stavbnega pohištva (profili, železo, okovje, dodatki ipd). Za vrednotenje zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen, nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste in neposredni stroški nabave. Vsi letni rabati, ki jih dobavitelji obračunajo konec leta in so vezani na ustvarjeni promet, se po deležu porabe knjižijo kot zmanjšanje stroškov porabljenega materiala. Med zalogami gotovih proizvodov prevladuje vrednost zalog stanovanjskih enot, namenjenih za prodajo v objektu »Vojniška gmajna«. Družba je pričela z gradnjo bloka v letu 2009, blok je bil z vsemi potrebnimi dovoljenji predan v uporabo v oktobru 2010. Do dneva bilanciranja je družba prodala 23 stanovanj različnih velikosti. Vrednost zalog, ki jo sestavljajo neposredni stroški gradnje objekta in stroški financiranja, je izkazana v višini 3.026.070 evrov. Financiranje bloka je omogočila Nova ljubljanska banka d.d., ki ima za zavarovanje kredita na celotnem objektu vpisano zastavno pravico. Med ostalimi zalogami gotovih proizvodov so zaloge izdelanega, pa še ne vgrajenega stavbnega pohištva. Zaloge se vrednotijo s proizvajalnimi stroški, ki zajemajo vse neposredne proizvodne stroške, evidentirane na proizvodnem stroškovnem mestu in splošne proizvajalne stroške. Splošni proizvajalni stroški so tisti, ki so obračunani v okviru proizvodnje, vendar jih ni mogoče neposredno razvrstiti na posamezni poslovni učinek, zato se na njih razdeljujejo po ključu. Družba je konec leta preverila nivo vrednotenja zalog glede na čisto iztržljivo vrednost in ugotovila, da ni potrebe po morebitni oslabitvi. Zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za morebitne popuste in vsi

neposredni stroški nabave. V odhodke se vrednost prodanega trgovskega blaga prenaša po metodi povprečnih cen. O razlogih za znižanje vrednosti zalog trgovskega blaga in prenosu le-teh med naložbene nepremičnine smo več zapisali v točki 3.3.3. Tako med zalogami trgovskega blaga ostaja še zemljišče na Pragerskem. Ker postopki zemljiško-knjižnega vpisa še niso končani, prodajalec zemljišča, družba MTB d.o.o. pa je v stečaju, se je podjetje odločilo za 20 %-no slabitev vrednosti zalog. Iz rednega poslovanja družbe so med zalogami TB zaloge letvic za okvirje. Vse zaloge materiala, proizvodov in trgovskega blaga so bile konec leta popisane. Popisni presežki in primanjkljaji materiala – vse v okviru dopustnega kala, v skladu s Pravilnikom o stopnjah običajnega odpisa blaga v nekovinski industriji, predstavljajo nepomembne vrednosti za obravnavo zalog.

3.3.8 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami družba izkazuje kratkoročno posojilo, dano podjetju Malešnica projekt d.o.o. Zagreb. Posojilo je bilo v osnovi dano kot kratkoročno posojilo in se vsako leto ustrezno reprogramira glede na pričakovano odplačilno dobo. Posojila, dana podjetjem v skupini so obrestovana po obrestni meri, ki velja za povezana podjetja; posojilo dano družbi Malešnica projekt d.o.o. pa po tržni obrestni meri. Posojila niso posebej zavarovana in tudi posojilo družbi na Hrvaškem zaradi lastništva g. Pliberška ni ocenjeno kot rizično in potrebno posebne obravnave. Kot smo zapisali že v poslovnem poročilu za leto 2011, je družba Malešnica projekt d.o.o. pripravila idejno zasnovo – projekt za izgradnjo gerontološkega centra v mestu Zagreb. Vseskozi potekajo pogovori z ministrstvi vlade R Hrvaške; družba Malešnica projekt d.o.o. pričakuje, da bo hrvaška vlada potrdila vstop v projekt. Tabela 7: Podrobni pregled kratkoročnih finančnih naložb Dolžnik

Saldo 1.1.

Okrepit

a) posojila, dana podjetjem v skupini - MIK OKNA, d.o.o. b) kratkoročna posojila drugim - druga posojila

SKUPAJ

Povečanje Prodaja, Oslabit. Saldo 31.12. v letu odplač.

70.352

2.424.754

199.032

3.600

2.620.186

2.424.754

269.384

73.952

2.620.186

Konec leta je družba obračunala obresti, prihodke pa, podobno kot že v letu 2011, začasno zadržala na kontu pasivnih časovnih razmejitev.

3.3.9 Kratkoročne poslovne terjatve To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Obračunane in tudi plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 8: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih SKUPAJ:

31.12.2012

31.12.2011

Indeks 12/11

183.350

7,5

331.570

10,1

1.294.505

52,8

2.294.813

69,9

971.085

39,7

655.968

20,0

148

2.448.940

100,0

3.282.351

100,0

a) kratkoročne terjatve do kupcev Podjetje med terjatvami do kupcev izkazuje za 542.670 evrov rizičnih terjatev, kar je za dobrih 118 tisoč evrov več kot konec leta 2011. Delež slabih terjatev, ki so nastale v preteklih letih s posli, povezanimi z večjimi objekti, se tako povečuje. Pozitivno pa je, da podjetje v letu 2012 praktično ni sklenilo večjega posla, ki bi se glede plačila izkazal za rizičnega. Glede na postopke, ki potekajo, družba ocenjuje, da bo z gotovostjo del terjatev, za katere je bil oblikovan popravek vrednosti, tudi uspešno izterjala (ločitvene pravice, vpisi hipotek ipd). 37

V skladu s poslovno politiko družbe in kriteriji za oslabitev, je bil v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, dodatno oblikovan popravek vrednosti terjatev do kupcev v višini 149.660 evrov. Istočasno je družba iz evidence izločila za 3.739 evrov različnih terjatev do kupcev, predvsem iz naslova nezmožnosti izterjave na eni strani in previsokih sodnih stroškov na drugi strani ter v dobro prevrednotovalnih poslovnih prihodkov prenesla za 27.197 evrov terjatev, za katere je bil v preteklih letih oblikovan popravek vrednosti, pa so bile v letu 2012 plačane. Tabela 9: Pregled terjatev do kupcev Kosmata vrednost

Opis

Čista vrednost 2012

Popravek vred.

Čista vrednost 2011

TERJATVE do kupcev – doma

1.902.875

522.086

1.380.789

2.532.905

TERJATVE do kupcev - tujina

111.209

20.584

90.625

62.335

6.441

31.143

2.020.525

542.670

1.477.855

2.626.383

BLAG.KREDITI, dani kupcem doma SKUPAJ

Družba je v letu 2012 dodatno oblikovala terjatve za odloženi davek iz naslova oblikovanega popravka vrednosti za terjatve do upnikov nad katerimi je bil uveden stečajni postopek, prijavljene terjatve pa v celoti priznane. Znesek terjatev za odloženi davek iz naslova oblikovanih popravkov vrednosti terjatev tako znaša 26.036 evrov. Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 10: Pregled terjatev do kupcev po rokih zapadlosti Opis Nezapadle do 45 dni nad valuto nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Znesek v € 2012

Delež 2012 v%

Znesek v € 2011

Delež 2011 v%

737.361

36,5

1.790.331

58,7

355.638

17,6

360.063

11,8

84.785

4,2

89.460

2,9

842.741

41,7

810.458

26,6

2.020.525

100,0

3.050.312

100,0

Terjatve do kupcev so zavarovane samo na osnovi pogodbenih določil; pri javnih naročilih se trudimo, da si zagotovimo plačilo obveznosti direktno od investitorja. Poslovanje s fizičnimi osebami ni podvrženo praktično nobenim rizikom, je pa toliko večje tveganje pri poslovanju s pravnimi osebami (nelikvidnost, stečaji, blokade, vsiljene kompenzacije ipd). Kreditno tveganje zmanjšujemo tako, da odprte postavke kupcev preverjamo tedensko in takoj ukrepamo, če terjatve presežejo dogovorjeno mejo. Zavarovanje terjatev preko SID banke se je izkazalo

za ne dovolj učinkovito, zato je bila že v letu 2011 pogodba prekinjena. Še vedno velja pravilo, da lahko za pravočasno izterjavo največ naredimo sami. V primerjavi z letom 2011 in še posebej v primerjavi s preteklimi leti, smo uspeli izboljšati koeficient obračanja terjatev; povprečno smo imeli v terjatvah denar vezan 34 dni. Kljub prizadevanjem vseh strokovnih služb, pa tudi v letu 2012 ostajajo problemi, vezani na zaključevanje objektov in sproščanje zadržanih sredstev. Vezava denarja v tem delu posla je absolutno predolga. b) kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Tabela 11: Pregled terjatev iz naslova obresti Kosmata vrednost

Opis TERJATVE

Popravek Vrednosti

706.457

Čista vrednost 2012 0

706.457

Čista vrednost 2011 521.166

Med terjatvami iz naslova obračunanih obresti družba izkazuje terjatev za obračunane kreditne obresti do družbe Malešnica projekt d.o.o. c) druge kratkoročne terjatve Tabela 12: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis Terjatve za odbitni DDV Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij Ostale kratkoročne terjatve SKUPAJ

31.12.2012

31.12.2011

182.232

46.424

6.794

23.155

75.602

65.223

264.628

134.802

Med drugimi kratkoročnimi terjatvami prevladujejo terjatve iz naslova odbitnega davka na dodano vrednost (računi prejeti v mesecu januarju, obračunsko se nanašajo na leto 2012 v višini 182 tisoč evrov) in terjatve iz naslova plačil s kreditnimi karticami.

3.3.10

Denarna sredstva

Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Družba ima odprt transakcijski račun pri petih poslovnih bankah. Nobeden račun ni bil blokiran.

Tabela 13: Pregled denarnih sredstev Opis

31.12.2012

31.12.2011

1.498

8.691

Poslovni računi pri bankah

80.361

203.058

Kratkoročni bančni depoziti

9.969

40.168

669

665

92.497

252.582

Blagajna

Devizna sredstva na računih SKUPAJ

3.3.11

Aktivne časovne razmejitve

Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin, ipd.  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2013 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2012) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 76.398 evrov

3.3.12

Kapital

Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo s vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let

Tabela 14: Pregled kapitala Opis Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Prenesen čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL:

31.12.2012

31.12.2011

1.059.435

111.594

2.473.443

2.407.269

193.084

66.174

3.837.556

3.644.472

Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,027

Opis

Kapital 1.1.2012

Vpoklicani kapital

Učinek – rast cen življ.potr.

1.059.435

Rezerve iz dobička

111.594

Prenese čisti poslovni izid

2.473.443

Čisti poslovni izid Skupaj kapital Opis

3.644.472 31.12.2012

Poslovni izid tekočega leta

193.084

Prevrednotenje kapitala

98.401 Učinek – rast cen življ.potr. 193.084 - 98.401

Poslovni izid

193.084

94.683

3.3.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 15: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis

31.12.2012

31.12.2011

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

138.495

115.776

Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS

182.092

239.819

Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije

109.750

430.337

465.345

SKUPAJ

Družba je knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi uskladila z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2012. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 58.254 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 123.838 evrov. V prihodke tekočega leta smo preko odprave rezervacij prenesli zneske obračunane amortizacije, ki je vezana na opredmetena dolgoročna redstva in neopredmetene dolgoročne stroške razvijanja (projekt Mikrovent).  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov. V skladu s SRS in internim Pravilnikom o računovodstvu ima družba oblikovane dolgoročno odložene prihodke v odstotku od letnih prihodkov prodanega PVC stavbnega pohištva na osnovi dane 10-letne sistemske garancije. Družba vsako leto na osnovi preteklih dogodkov preverja višino oblikovanih rezervacij (doseženi prihodki, nastali škodni primeri in

verjetnost nastopa škodnih dogodkov v prihodnje). V primeru ocenjenega odstopanja oblikovanih rezervacij od potrebnih, se izvedejo ustrezni popravki v smislu dodatnega oblikovanja oz. odprave rezervacij. Pregled dolgoročnih rezervacij in dolgoročnih PČR JUB. NAGRADE, OPRAVNINE

Opis Stanje 31.12.2011

115.776

Oblikovanje

25.479

Poraba

- 2.760

Odprava

DPČR – ODLOŽ.PRIH.ZA GARANCIJE

239.819

109.750

- 57.727

STANJE 31.12.2012

3.3.14

DPČR – NEPOVRATNA SREDSTVA

138.495

182.092

109.750

Dolgoročne obveznosti

Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Družba med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do poslovnega partnerja. Tabela 16: Podrobni pregled dolgoročnih finančnih obveznosti Upnik

Saldo 1.1.

Povečanja Odplačano v tek. letu

Hypo – Unicredit (sindiciran kredit za posl.-proizvodni objekt v Vojniku)

6.025.794

Plačila v Dolgor. del nasled. letu konec leta

- 1.056.926

5.012.467

33.513

- 33.513

NLB – kredit za ObS

126.316

- 101.052

25.264

NLB – kredit za ObS

- 53.571

446.429

107.143

339.286

NLB – kredit za Alu linijo

43.599

Saldo 31.12.

500.000

1.055.256

3.957.211 0

NLB – kredit za gradnjo bloka

3.228.538

- 1.087.891

2.140.647

GBK – kredit za obratna sred.

527.778

- 333.333

194.445

- 2.666.286

7.819.252

3.522.755

4.296.497

Skupaj obveznosti do BANK

9.941.939

DK lastnika Franci Pliberšek

2.412.281

Finančni leasing DRUGE dolg.finančne obvez. SKUPAJ DOLG. FINANČ.OBV.

543.599

2.412.281

83.216

- 23.544

59.672

25.514

34.158

2.495.497

- 23.544

2.471.953

25.514

2.446.439

543.599 - 2.689.830 10.291.205 3.548.269

6.742.936

12.437.436

V začetku leta 2012 je družba pri Novi ljubljanski banki d.d. najela nov dolgoročni kredit za trajna obratna sredstva v višini 500 tisoč evrov; doba odplačila je 5 let. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na prodajnem salonu v Celju (vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja). Kredit, ki ga je odobrila NLB d.d. za gradnjo bloka »Vojniška gmajna« je bil ob zapadlosti obnovljen in podaljšan in sicer za dobo 1 leta v letu 2011 in potem še v letu 2012 prav tako za leto dni. Končna zapadlost kredita je september 2013. Vračilo kredita poteka na način, da se celotna kupnina od prodanih stanovanj v celoti vrača banki za poplačilo kredita. Kredit je zavarovan z vpisom hipoteke na parc.štev. 620, 621 in 623, vpisanih v ZK Okrajnega sodišča v Celju pod vl.štev 298, k.o. Vojnik Trg. Skrajni rok vračila kredita je 27. 9. 2013. Sindiciran kredit, najet pri dveh poslovnih bankah, je nominiran v švicarskih frankih; stanje konec leta je družba v skladu s SRS preračunala po tečaju Evropske centralne banke in pri tem izkazala negativne tečajne razlike v višini 43.599 evrov. Začetek koriščenja dolgoročnega kredita sega v leto 2007; posojilo je bilo najeto za namene izgradnje novega poslovno-proizvodnega objekta v Vojniku. Odplačilna doba je 10 let; prva anuiteta je zapadla v odplačilo 31.03.2009 in zadnja 14.08.2017. Dolgoročni krediti je zavarovan z zastavo nepremičnine. Kredit je izpostavljen velikemu tečajnemu (gibanje tečaja EUR/CHF) in tudi obrestnemu tveganju (obrestna osnova je LIBOR + fiksni pribitek). Od zadnjega črpanja kredita pa do dneva sestavitve zaključnega računa je tečaj CHF doživel drastično spremembo, kar je občutno vplivalo tako na rezultat podjetja kot tudi na denarni tok (tečaj 31.12.2008 = 1,485 in 31.12.2012 = 1,2072). Zaradi možnosti, da bi razkritje obrestnih mer lahko povzročilo poslovno škodo podjetju, za noben dolgoročni kredit obrestnih mer ne razkrivamo. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi podjetje izkazuje tudi obveznost do lastnika družbe g. Francija Pliberška. Prva posojila zapadejo v plačilo v letu 2018. Podobno kot za preteklo leto, se je g. Pliberšek tudi za poslovno leto 2012 odpovedal vsem obrestim, ki bi mu glede na sklenjene kreditne pogodbe, pripadale. Konec leta izkazujemo med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi tudi obveznost iz naslova finančnega leasinga. Po petih letih od datuma bilance stanja zapade v odplačilo za 2.412.281 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe.

Del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2013, je v višini 3.548.269 evrov, prenesenih med kratkoročne obveznosti iz financiranja.

3.3.15

Dolgoročne obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 5.534 evrov je izračunana na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek.

3.3.16

Kratkoročne obveznosti

Kratkoročne obveznosti zapadejo v plačilo v roku, krajšem od enega leta. V bilanci stanja jih delimo na poslovne in finančne kratkoročne obveznosti. Kot kratkoročne finančne obveznosti izkazujemo kratkoročna posojila, dobljena od bank, podjetij in fizičnih oseb tako v državi kot tudi v tujini. Med kratkoročne poslovne obveznosti pa štejemo dobljene predujme za prodane poslovne učinke, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, obveznosti do zaposlencev ter obveznosti do državnih in drugih institucij. Kratkoročne obveznosti se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Za kratkoročne finančne obveznosti morajo listine nedvoumno izkazovati prejem denarnih sredstev. V primeru poslovnih obveznosti pa prejem kakega proizvoda ali storitve za opravljeno delo oz. obračunane stroške, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Tabela 17: Pregled kratkoročnih obveznosti 31.12.2012

31.12.2011

Indeks 12/11

Kratkoročne finančne obveznosti

8.893.769

62,6

9.798.227

61,9

Kratkoročne poslovne obveznosti

5.304.083

37,4

6.025.578

38,1

14.197.852

100,0

15.823.805

100,0

Opis

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Tabela 18: Pregled kratkoročnih finančnih obveznosti Saldo 1.1.

Povečanja v tek. letu

Odplačano

28.899

268.264

- 278.704

18.459

PREJETI KK bank

5.000.000

400.000

- 88.000

5.312.000

DOLG. krediti bank, ki zapadejo v 2013

4.744.402

1.435.678

- 2.657.325

3.522.755

1342

563.229

- 549.529

15.042

23.584

25.628

- 23.698

25.514

2.692.799 - 3.597.256

8.893.769

Upnik PREJETI KK podjetij v skupini

PREJETI KK družb v državi Kratk.obveznost iz naslova fin.leasinga SKUPAJ:

9.798.227

Saldo 31.12.

Kratkoročne finančne obveznosti so se glede na enako obdobje preteklega leta znižale. Podobno kot v začetku leta tudi konec leta ostaja odprto kratkoročno posojilo za nakup zemljišča v Mariboru v višini 5 milijonov evrov. Podrobnejši pregled obveznosti, ki zapadejo v odplačilo v letu 2013 iz naslova dolgoročnega kreditiranja pa je razviden v tabeli 16. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko družbe ne razkrivamo. Na datum bilanciranja podjetje ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti do lastnika podjetja. Kratkoročno posojilo, prejeto od družbe Mik okna, je obrestovano po davčno priznani obrestni meri za povezana podjetja. b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Obveznosti niso posebej zavarovane. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2012. Tabela 19: Pregled obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2012 Opis

31.12.2012

Obveznosti do dobaviteljev v skupini Obveznosti do dobaviteljev za ObS - doma Obveznosti do dobaviteljev za OS - doma Obveznosti do dobaviteljev v tujini Obveznosti za nezarač.blago

31.12.2011

6.226

30.662

3.000.558

2.921.652

5.471

27.303

593.414

797.581

13.758

SKUPAJ:

3.619.427

3.777.198

Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. Pri največjih

dobaviteljih imamo dogovorjene pogodbene limite za znesek odprtih nabav, ki podjetju omogočajo normalno poslovanje. Znesek odprtih obveznosti do dobaviteljev ostaja na približno isti ravni kot konec leta 2011. Kljub občasno slabši likvidnosti na začetku in ob koncu poslovnega leta, ko se pozna izrazito močan vpliv sezone, smo se z vsemi našimi največjimi dobavitelji uspeli dogovoriti in zamude pri plačevanju niso vplivale na dobave. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta smo povprečni plačilni rok pri domačih dobaviteljih znižali za 10 dni; pri plačilih v tujino pa smo zamujali minimalno. Podobno kot v preteklem letu, tudi za leto 2012 ugotavljamo, da smo v sistemu E-kompenzacij pobotali minimalni znesek prijavljenih obveznosti. Na letni ravni je bil izplen zgolj 5 %. Tabela 20: Pregled obveznosti do dobaviteljev po rokih zapadlosti Opis

Znesek v eurih

Delež 2012 v%

Delež 2011 v%

Nezapadle

2.445.967

67,6

66,6

do 45 dni nad valuto

1.024.279

28,3

25,6

102.790

2,8

5,3

46.391

1,3

2,5

3.619.427

100,0

nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Po prometu največji so bili tudi v letu 2012 dobavitelji osnovnega materiala, dodatkov (domači: Roltek d.o.o., Reflex d.o.o., VBH trgovina d.o.o., Gašper trženje d.o.o., Schachermayer d.o.o. ter tuji: Gealan, Isolar glas, Winkhaus, Huttenbrauck, Alu Konig Stahl GmbH), in pa seveda približno 30 zunanjih sodelavcev – monterjev stavbnega pohištva. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 1.062 tisoč evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). V skladu s poslovno politiko družbe morajo naši kupci pred montažo PVC stavbnega pohištva imeti poravnano 90 % vrednosti ponudbe. DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2012 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Tabela 21: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2012

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti SKUPAJ

31.12.2011

231.837

239.498

47.856

88.174

342.915

363.991

622.608

691.663

Med kratkoročnimi obveznostmi do zaposlenih v višini 231.837 evrov so izkazane obveznosti za obračunane decembrske bruto plače, izplačane v januarju 2013. Družba konec leta ni imela zaostalih obveznosti, plače je izplačevala redno mesečno do najkasneje 18. v mesecu za pretekli mesec. V okviru drugih kratkoročnih obveznosti poleg obračunanih obresti in obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač predstavlja večjo postavko obveznost za prevzeti dolg po asignacijski pogodbi s Prvim faktorjem d.o.o. v višini 273.478 evrov (obveznost je nezapadla). Za premostitev likvidnostih težav naša dobavitelja Roltek in Reflex občasno koristita prodajo svojih terjatev družbi Prvi faktor d.o.o.

3.3.17

Pasivne časovne razmejitve

To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo:  Vnaprej vračunani stroški (stroški montaž, revizije in 73.707 ostali stroški): fakture smo prejeli v letu 2013, stroški pa se  

po svoji vsebini nanašajo na poslovno leto 2012 Kratkoročno odloženi prihodki (glavnino postavke predstavljajo odloženi prihodki za objekt Šolski center Velenje)

Kratkoročno odloženi prihodki – obračunane obresti družbi Malešnica projekt d.o.o. Zagreb

316.269 350.425

Družba je tudi v letu 2012 oblikovala kratkoročne rezervacije iz naslova neizkoriščenega dopusta v višini 63.719evrov. Glede na to, da so bile tovrstne rezervacije oblikovane že po ZR 2011, smo v dobro rezultata leta 2012 knjižili samo ugotovljeno razliko v višini 3.107 evrov. Med PČR najdemo tudi DDV od danih predujmov v višini 2.180 evrov.

3.3.18

Zunajbilančna sredstva

Skupna vrednost zunajbilančnih sredstev znaša predstavlja naslednje vknjižbe:

14.463.804 evrov, kar

Opis 1. HIPOTEKA za zavarovanje dolgoročnega kredita po pogodbi št. DK 1253/04-SIN z dne 14.08.2007 (hala) - stanje črpanega dela (glavnica) = 6.051.049,07 CHF - obresti po amortizacijskem načrtu = 271.802,80 CHF

Znesek 5.237.618

2. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. 052135/3 z dne 10.09.2008 (zemljišča v Mariboru)

5.000.000

3. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. LD/09315/00145 - blok Vojniška gmajna

2.140.647

4. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. 076F932635/1 - salon Ljubljana 024F932635/2 - salon Ljubljana 5. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. LD/1105400060 - salon Celje vl.št. 2609/2 k.o. Spodnja Hudinja številka stavbe 31.E 6. IZDANE BANČNE GARANCIJE (za odpravo napak v garancijski dobi) - Unicredit Bank d.d. - NLB d.d. 7. POROK k IZDANI BANČNI GARANCIJI za BANOS d.o.o po pogodbi št. 301854/7 (Banka Celje) SKUPAJ VREDNOST IZVENBILANČNE EVIDENCE na dan 31.12.2012

194.444 312.0000 571.083

16.106 499.166 492.740

14.463.804

3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

leto 2012 (v evrih) 21.831.625 20.754.260 1.077.365

leto 2011 (v evrih) 20.903.719 20.163.934 739.785

- 371.038

- 962.189

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

127.807

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

175.286

314.407

16.192.044

14.807.573

11.359.312

10.833.984

4.832.732

3.973.589

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

3.745.666 2.789.300 449.078 507.288

3.511.131 2.574.207 414.447 522.477

7. a)

1.016.259 712.755

880.235 752.307

1.220

3.356

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

302.284

124.572

Drugi poslovni odhodki

86.633

42.760

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

730 730

2.765 2.765

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim

1.697 132 1.565

20.671 4 20.667

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih

2.105 2.105

10.964 10.964

470.356 1.197 454.664

930.353 1.359 884.171

12.

Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin.odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank

leto 2012 (v evrih) 14.495

leto 2011 (v evrih) 44.813

14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obveznosti b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

7.342 3.156 4.186

18.773 15.006 3.767

15. DRUGI PRIHODKI

3.262

84.326

16. DRUGI ODHODKI

12.188

80.614

17. DAVEK IZ DOBIČKA

55.511

50.141

7.609

13.091

193.084

66.174

Postavka c)

Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

18. ODLOŽENI DAVKI 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

Izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja družbe. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah:

Leto 2012

Leto 2011

Indeks 12/11

647.383

3,1

1.151.151

5,7

16.463.861

78,0

14.688.941

73,2

112

Stroški prodajanja (z AM)

2.244.176

10,6

2.251.518

11,2

100

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

1.752.716

8,3

1.984.350

9,9

21.108.136

100,0

20.075.960

100,0

105

Opis Nabavna vrednost prodanega blaga Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

Družba spremlja stroške po funkcionalnih skupinah na osnovi razporeditve stroškov po stroškovnih mestih. O metodi vrednotenja zalog, ki je podlaga za prenos prodanih (zmanjšanje) zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov med poslovne odhodke, smo obsežneje pisali v poglavju 3.3.8. Stroške prodajanja (prodajno-nabavna funkcija, marketing, logistika, skladišče) in stroške splošnih dejavnosti (uprava s podpornimi službami), vključno z amortizacijo, družba spremlja po stroškovnih mestih. Za vse stroške, ki jih ni mogoče neposredno pripisati posamezni poslovni funkciji, družba uporablja interno določene delilnike - ključe.

3.4.1 Poročanje po področnih odsekih Družba poroča o dveh področnih odsekih in sicer gre za enovito dejavnost proizvodnje, prodaje in montaže PVC, Alu in lesenega stavbnega pohištva ter gradnjo večstanovanjskega bloka za trg. Opis

Mik, d.o.o. skupaj

Blok »Vojniška gmajna«

Ostalo

Kosmati donos

21.763.680

401.111

21.362.569

Poslovni odhodki

21.040.602

289.820

20.750.782

Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Finančni prihodki

723.078

111.291

611.787

4.532

Finančni odhodki

477.698

Drugi prihodki

3.262

Drugi odhodki

12.188

240.986

111.291

129.695

CELOTNI DOBIČEK

3.4.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 22: Pregled poslovnih prihodkov Opis

Leto 2012

Str.%

Leto 2011

Str. %

Indeks 12/11

1. Prodaja proizvodov – doma

19.741.182

90,7

18.728.377

92,5

105

2. Prodaja proizvodov v tujini

971.611

4,5

624.377

3,1

156

3. Prodaja storitev

207.908

1,0

162.029

0,8

128

4. Prodaja trg. blaga – doma

805.170

3,7

1.273.528

6,3

5. Prodaja trg. blaga v tujini

105.754

0,5

115.408

0,5

6. Prihodki od porabe DPČR

57.726

0,3

90.945

0,4

7. Drugi poslovni prihodki

117.560

0,5

223.462

1,1

8. Usredstveni lastni proizvodi

127.807

0,6

SKUPAJ PRIHODKI

22.134.718

101,7 21.218.126

104,8

104

Opis

Leto 2012

Str.%

Leto 2011

Str. %

Indeks 12/11

- 371.038

- 1,7

- 962.189

-4,8

100,0 20.255.937

100,0

107

9. Povečanje vrednosti zalog 10. Zmanjšanje vrednosti zalog SKUPAJ KOSMATI DONOS

21.763.680

Kosmati donos iz poslovanja je bil v primerjavi z letom 2011 nominalno višji za 1,5 milijona evrov oz. za dobrih 7 %. Glavnino prihodkov je podjetje ustvarilo na domačem trgu s prodajo PVC stavbnega pohištva in dodatnega programa (Alu + les). V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta, smo iz glavne dejavnosti kljub težkim pogojem gospodarjenja, realizirali za 1,8 milijona evrov oz. dobrih 10 % več prihodkov. Največji napredek je bil dosežen na področju prodaje na tuje trge, delež se nam je povečal za 1,4 str.točke; podjetje je v tujini realiziralo kar nekaj večjih objektov in si odprlo vrata za nove posle. Prodaja trgovskega blaga in materiala se v glavnem nanaša na prodajo letvic in materiala, ki ga pri montažah uporabljajo pogodbeni izvajalci. Prihodki iz naslova porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev so podrobneje razkriti v poglavju 3.3.13. Druge poslovne prihodke predstavljajo prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova odprave oslabitve kratkoročnih poslovnih terjatev ter odpisov obveznosti. Prihodki iz naslova usredstvenih lastnih proizvodov oz. storitev se nanašajo na prenos ene stanovanjske enote med naložbene nepremičnine (družba je dala stanovanje, ki ga je zgradila za prodajo, v najem) in usredstvenje lastnih stroškov razvoja izdelka med neopredmetena dolgoročna sredstva o čemer smo podrobneje že pisali. Sprememba vrednosti zalog pomeni spremembo med začetnim in končnim stanjem vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov. Za 467 tisoč evrov se je zaradi prodaje stanovanj znižala vrednost zalog bloka »Vojniška gmajna«; za tretjino pa so se povečale vrednosti zalog gotovih proizvodov PVC in Alu stavbnega pohištva.

3.4.3 Finančni prihodki V strukturi prihodkov je delež finančnih prihodkov zanemarljiv; prevladujejo prihodki iz naslova obračunanih obresti v višini 4.532 evrov.

3.4.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Tabela 23: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Indeks 12/11

Leto 2012

Str.%

Leto 2011

Str.%

647.383

3,1

1.151.151

6,0

10.711.929

50,9

9.682.833

50,3

111

4.832.732

23,0

3.973.589

20,7

122

4. Amortizacija

712.755

3,4

752.307

3,9

5. Stroški dela

3.745.666

17,8

3.511.131

18,2

107

6. Drugi stroški poslovanja

86.633

0,4

42.760

0,2

203

7. Prevrednotovalni posl. Odhodki

303.504

1,4

127.928

0,7

237

21.040.602

100,0

19.241.699

100,0

109

1. Nabavna vrednost prodanega TB 2. Stroški materiala 3. Stroški storitev

SKUPAJ POSLOVNI ODHODKI

Poslovni odhodki so bili v primerjavi z letom 2011 nominalno višji za 1,8 milijona evrov. Če primerjamo zgolj podatke, vezane na osnovno dejavnost družbe, je rast poslovnih odhodkov za 1 odstotno točko zaostajala za rastjo prihodkov, kar je vsekakor pozitiven premik. Ni sicer zelo velik, je pa pomemben. Skoraj 77 % vseh poslovnih odhodkov predstavljajo stroški porabljenega materiala, opravljenih storitev in nabavna vrednost prodanega materiala (montažni material) ter trgovskega blaga (prodaja letvic). Med stroški materiala prevladuje vrednost porabljenega osnovnega materiala (profili, steklo, železo) in dodatkov (police, senčila, žaluzije ipd). Delež porabljenega materiala v prodajni ceni ostaja približno na nivoju preteklega leta; tudi v letu 2012 družbi zaradi slabše likvidnosti ni uspelo izkoristiti vseh možnih skontov za predčasna plačila. Ocenjena izguba je okoli 150 tisoč evrov. Med stroški storitev, ki so vezani na osnovno dejavnost družbe, prevladujejo stroški montaž, ki jih za podjetje opravljajo zunanji pogodbeni izvajalci. Večino ostalih stroškov storitev (stroške reklame, sponzorstev, neproizvodnih storitev, izobraževanj ipd) je družba uspela ohraniti na nivoju preteklega leta; nekaj stroškov pa smo uspeli tudi znižati.

Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 13.200 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik.

STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Družba v letu 2012 ni spreminjala amortizacijskih stopenj. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se je strošek obračunane amortizacije znižal za 5 %. Razlog je potrebno poiskati v dejstvu, da je podjetje za amortiziranje opreme vseskozi uporabljajo maksimalne stopnje odpisa in da se je večina novo nabavljene opreme v letih 2006-2008 že v celoti odpisala, ostaja pa v uporabi. Opis

Leto 2012

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Leto 2011

39.072

40.346

Amortizacija zgradb

315.439

315.386

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

357.085

396.575

1.159

712.755

752.307

Amortizacija naložbenih nepremičnin SKUPAJ

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta je družba zaposlovala 160 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 159,17 (v letu 2011 =156,44). Povprečna bruto plača na zaposlenega je znašala 1.460,34 evrov in je bila za 6,5 % višja kot v preteklem letu. Opis

Leto 2012

Plače in nadomestila

Leto 2011

2.789.300

2.574.207

Stroški pokojninskih zavarovanj

246.855

227.819

Stroški socialnih zavarovanj

202.223

186.628

Drugi stroški dela

507.288

522.477

3.745.666

3.511.131

SKUPAJ

Bruto prejemki uprave, ki vključujejo plačo in regres direktorja oz. direktorice družbe, so bili izplačani v višini 35.196 evrov. Plače vseh ostalih zaposlenih se izplačujejo po kolektivni pogodbi.

3.4.5 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Opis

Leto 2012

Odhodki od posojil, prejetih od družb v skupini Odhodki od posojil, prejetih od bank

Leto 2011

1.197

1.369

411.065

698.692

Odhodki iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti

43.599

185.479

Odhodki od posojil, prejetih od drugih

14.495

44.813

Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev

3.156

3.721

Odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

4.186

15.052

477.698

949.126

SKUPAJ

V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se je znesek finančnih odhodkov znižal. Razlogov je več; družba je obseg kratkoročne in dolgoročne finančne zadolženosti pri bankah uspela znižati za 1,8 milijona evrov, krediti lastnika se ne obrestujejo, obresti, vezane na financiranje »Vojniške gmajne« smo v letu 2012 vnesli v vrednost zalog in ne nazadnje so bile tudi negativne tečajne razlike iz naslova obveznega prevrednotenja dolgoročnega kredita, najetega v CHF v domačo valuto, občutno nižje. Med finančnimi odhodki je znesek obračunanih zamudnih obresti iz poslovnih razmerij zanemarljiv.

3.4.6 Davek iz dobička Družba je v letu 2012 izkazala dobiček, ugotovljen po slovenskih računovodskih standardih in tudi davčno osnovo ter tako obračunala davek od dohodkov pravnih oseb. Podatki za davčni izkaz temeljijo na podatkih iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida, sestavljenih za poslovne namene. V obračunu so upoštevani davčno nepriznani odhodki in davčno priznane olajšave. - Celotni dobiček, ugotovljen po SRS (prihodki minus odhodki) - Korekcija prihodkov za predhodno davčno nepriznane odhodke, dividende ipd - Povečanje prihodkov iz naslova posojila, danega družbi Malešnica p. - Zmanjšanje odhodkov na raven davčno priznanih - Povečanje odhodkov na raven davčno priznanih (NV opredmetenih OS) - Zmanjšanje davčne osnove za porabo rezervacij - Povečanje davčne osnove za izkoriščene davčne olajšave

240.986 - 27.910 54.667 209.064 - 4.652 - 1.380 387

- Zmanjšanje davčne osnove za OLAJŠAVE . olajšava za vlaganje v RR . olajšava za investiranje . olajšava za zaposlovanje invalidov . olajšava za donacije

- Davčna OSNOVA - DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB

131.491 7.501 12.380 11.393

308.397 55.511

Bistvene postavke zmanjšanja odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov: - odhodki iz naslova prevrednotenja terjatev 128.416 - 50 % stroškov reprezentance 19.605 - odhodki za amortizacijo opredmetenih OS, katerih NV 26.789 je bila predhodno odpisana in davčno priznana Tudi v letošnjem davčnem obračunu je družba izkoristila možnost povečanja odhodkov za odpis do celotne nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, ki jih v skladu z računovodsko usmeritvijo uvrša med OS, njihova nabavna vrednost pa je nižja od 500 evrov. Za zmanjšanje davčne osnove je družba izkoristila olajšavo za investirani znesek v osnovna sredstva in v celoti olajšavo za vlaganje v izdelek Mikrovent 300.

3.4.7 Odloženi davki Družba je v računovodskih izkazih za leto 2012 pripoznala terjatve in obveznosti za odloženi davek. Odloženi davki v višini 7.609 evrov povečujejo čisti poslovni izid poslovnega leta in sicer iz naslova povečanja terjatev za znesek 2.205 evrov in zmanjšanja obveznosti za 5.404 evrov.

3.5 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Leto 2012 1.

Čisti dobiček

Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS

b. c.

Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih tečajev

Druge sestavine vseobsegajočega donosa

CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS

Leto 2011

193.084

66.174

193.084

66.174

3.6 IZKAZ DENARNIH TOKOV leto 2012 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenja) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička iz drugi davki, ki niso zajeti v posl.odhodkih

1.513.341

1.635.692

21.933.859

21.098.097

- 20.372.616

- 19.425.355

- 47.902

- 37.050

969.413

2.742.663

917.310

725.171

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

24.783

73.775

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

- 2.205

- 8.985

- 1.000

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev

584.098

1.550.098

- 692.749

374.961

144.579

31.750

- 5.403

- 4.107

2.482.754

4.378.355

13.988

586.483

2.427

5.961

1.100

10.900

Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb

290.000 10.461

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b)

leto 2011 (v evrih)

Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev

149.290 130.332

- 357.430

- 489.517

- 131.411

- 2.863

- 27.908

- 109.652

- 2.679

- 140.000

- 195.432

- 237.002

- 343.442

96.966

Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c)

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

leto 2012 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

leto 2011 (v evrih)

913.700

1.004.293

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti

500.000

1.004.293

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti

413.700

Prejemki od vplačanega kapitala

Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje

- 3.213.097

- 5.531.582

- 426.757

- 720.815

- 2.687.900

- 2.383.845

- 98.440

- 2.426.922

- 2.299.397

- 4.527.289

92.497

252.582

- 160.085

- 51.968

252.582

304.550

Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c)

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

Začetno stanje denarnih sredstev

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2012 in 1.1.2012. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II. Podjetje izkazuje negativni denarni tok v obdobju 01.01.2012 do 31.12.2012 v znesku 160.085 evrov. Začetno stanje sredstev je bilo 252.582 evrov in končno stanje 92.497 evrov. Postavke izkaza poslovnega izida smo korigirali za znesek tistih obračunskih postavk, ki sicer vplivajo na poslovni izid, vendar pa niso povezane z denarnimi tokovi pri poslovanju. Tako smo med drugim: - poslovne prihodke zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih prihodkov v višini 78.419 evrov (prodaja OS, odprava oslabitve terjatev do kupcev in odpis obveznosti) in povečali za znesek finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev - poslovne odhodke povečali za spremembo vrednosti zalog v višini 371.038 in zmanjšali za znesek prevrednotovalnih poslovnih odhodkov v višini 304.605 evrov (oslabitev terjatev, zalog) ter povečali za finančne odhodke iz poslovnih obveznosti - pri povečanju dolgoročnih finančnih obveznosti in izdatkih za obresti upoštevali, da obračunana negativna tečajna razlika kot posledica

prevrednotenja dolgoročnih finančnih obveznosti v višini 43.599 evrov ne predstavlja denarnega toka prejemke od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb in izdatke za odplačilo kratkoročnih finančnih obveznosti smo zmanjšali za zneske medsebojnih pobotov brez ustreznega denarnega toka

Družba izkazuje pozitivni denarni tok iz poslovanja ter negativni denarni tok pri naložbenju in financiranju. Znižanje obsega kratkoročne in dolgoročne zadolženosti je podjetje financiralo iz tekočega poslovanja.

3.7 IZKAZ GIBANJA KAPITALA IN UGOTOVITEV BILANČNEGA DOBIČKA Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene spremembe. Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2012 Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2011

1.059.435

Zakonske rezerve

Rezerve za lastne deleže

110.939

A1. Stanje 1.059.435 110.939 1.1.2012 B1. Spremembe lastniškega kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

Lastni deleži

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

Čisti poslovni izid

Skupaj kapital

375.563

-375.563

655

2.407.269

66.174

3.644.472

375.563

-375.563

655

2.407.269

66.174

3.644.472 0

375.563

-375.563

655

193.084

66.174

- 66.174

2.473.443

193.084

3.837.556

D. BILANČNI DOBIČEK

2.666.527

Osnovni kapital družbe znaša 1.059.435 evrov. V septembru 2012 je g.Pliberšek podaril 1 % - ni delež družbe svoji ženi, ge.Adrijani Pliberšek Jeram. Zakonske rezerve, rezerve za lastne deleže in druge rezerve iz dobička se v letu 2012 niso spremenile. Lastni poslovni delež ostaja tudi v letu 2012 nespremenjen. Družba je v kapital podjetje vnesla za 193.084 evrov čistega dobička. Dodatek k izkazu gibanja kapitala Opis

31.12.2012

Čisti dobiček poslovnega leta Prenesen čisti dobiček BILANČNI DOBIČEK

31.12.2011

193.084

66.174

2.473.443

2.407.269

2.666.527

2.473.443

Po sklepu lastnikov družbe ostaja bilančni dobiček v višini 2.666.527 evrov nerazporejen in se bo o njegovi porabi odločalo v prihodnjih letih.

Izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2011

Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2010

1.059.435

Zakonske rezerve

110.939

A1. Stanje 1.059.435 110.939 1.1.2011 B1. Spremembe lastniškega kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

Rezerve za lastne deleže

Lastni deleži

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

Čisti poslovni izid

Skupaj kapital

375.563

-375.563

655

2.364.131

43.138

3.578.298

375.563

-375.563

655

2.364.131

43.138

3.578.298 0

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

66.174

43.138

- 43.138

2.407.269

66.174

3.644.472 2.473.443

5 KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO SKUPINE MIK 5.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktor družbe Mik, d.o.o. g. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo konsolidiranega letnega poročila skupine Mik,

izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: 



konsolidirano računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida skupine Mik v konsolidirano poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družb v skupini ter njihovega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena

Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vseh družb v skupini ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.

V Vojniku, 30. junij 2013

Vodja računovodstva Marjeta PLOHL

Direktor Franci Pliberšek, udia

5.2 PREDSTAVITEV SKUPINE Skupina podjetij je gospodarska enota, ne pa tudi pravna enota, ter ni samostojna nosilka pravic in dolžnosti. V skupinskih računovodskih izkazih je skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi posamičnih računovodskih izkazov uskupinjenih podjetij z ustreznimi uskupinjevalnimi (konsolidacijskimi) popravki, ki pa niso predmet knjiženja v računovodskih razvidih uskupinjenih podjetij. Skupino sestavljajo: a) obvladujoče podjetje: MIK, d.o.o. b) podjetje, odvisno od njega zaradi deleža v kapitalu (odvisna podjetja): - MIK OKNA d.o.o., Celjska cesta 55, Vojnik 100 %

5.2.1 Obstoj podružnic Nobena od družb, vključenih v skupinske računovodske izkaze, nima podružnic. 5.2.2 Aktivnosti na področju raziskav in razvoja družb v skupini Razvojno-raziskovalna dejavnost, vezana na osnovno dejavnost podjetja, je in se bo tudi v bodoče odvijala na matični družbi Mik, d.o.o. O načrtih družbe pišemo v uvodnem poglavju letnega poročila. Razvoj družbe Mik okna d.o.o. bo usmerjen v njen samostojni nastop na tržišču z namenom postati pomemben akter pri pridobivanju večjih poslov. Pridobljene reference bi naj družbi v bodoče pomagale, da se bo lahko enakovredna podala tudi v boj za pridobitev javnih naročil.

5.2.3 Pričakovani razvoj družb v skupini

V letu 2012 je bila družba Mik okna d.o.o. nosilka sedmih večjih projektov; realizirani prihodki pa v glavnem izhajajo iz opravljenih gradbenih storitev. Vse posle je družba pridobila v svojem imenu in za svoj račun; podjetje Mik, d.o.o. je bil zgolj dobavitelj stavbnega pohištva, ostale aktivnosti so se direktno vodile iz družbe Mik okna d.o.o. Družbi poslujeta na osnovi pogodbe o poslovnem sodelovanju, cene stavbnega pohištva se oblikujejo na osnovi povpraševanja, dobički oz. izgube ostajajo tam, kjer so nastale. Konec leta je bilo na družbo Mik okna d.o.o. prezaposlenih 5 delavcev.

Cilji ostajajo nespremenjeni, v skupini Mik je izrednega pomena zagotoviti ustrezne reference za kandidaturo na javnih razpisih na obeh družbah. Podjetja, katerih 100 %-ni lastnih je g. Pliberšek in ki niso vključena v konsolidirane izkaze na podlagi kapitalske povezanosti, v letu 2012 niso dosegle omembe vrednega prometa, prav tako je bilo poslovanje z družbo Mik, d.o.o. zanemarljivo in ne vpliva na vpogled v poslovanje skupine.

5.2.4 Kadri Podatki o številu zaposlenih: 31.12.2012 Konec leta Iz ur 160 159,17 6 1,40 166 160,57

Podjetje MIK, d.o.o. MIK OKNA d.o.o. S k u p a j skupina

31.12.2011 Konec leta Iz ur 170 156,44 1 6,58 171 163,02

Število zaposlenih po stopnji izobrazbe na dan 31.12.2012 I.

II.

III.

IV.

VI.

VII.

VIII.

Skupaj

31.12.2009

175

31.12.2010

175

31. 12.2011

171

31. 12.2012

166

5.3 KONSOLIDIRANJE RAČUNOVODSKIH IZKAZOV V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke, tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov. Ker pa je skupino potrebno predstaviti kot da gre za eno samo podjetje, je potrebno: izločiti finančne naložbe obvladujočega podjetja v kapital oziroma dolgove odvisnih podjetij in medsebojne finančne naložbe, izločiti medsebojne poslovne terjatve in poslovne dolgove, izločiti medsebojne prihodke in odhodke, izločiti neiztržene čiste dobičke in čiste izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine, ponovno obračunati davke in jih časovno razmejiti ter posebej izkazati manjšinske deleže v kapitalu in v čistem poslovnem rezultatu

5.3.1 Splošne usmeritve pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov Konsolidirani računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2011 in 2012 končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006. Podjetji, ki tvorita skupino in za katere velja metoda popolnega uskupinjevanja, sta pri sestavitvi svojih računovodskih izkazov pri vseh pomembnejših postavkah upoštevali računovodske usmeritve obvladujočega podjetja, ki so razkrite v računovodskem poročilu za Mik, d.o.o.. Obe podjetji sestavljata računovodske izkaze za obdobje (koledarskega) leta, ki se prične 1. 1. in konča 31. 12. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Pri vrednotenju sredstev je načeloma uporabljeno načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Pri sestavljanju računovodskih izkazov, vključenih v konsolidacijo, sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: poleg predpostavke o upoštevanju nastanka

poslovnih dogodkov tudi predpostavka o časovni neomejenosti delovanja obeh podjetij.

5.3.2 Pojasnila k izločitvam v konsolidiranih računovodskih izkazih V nadaljevanju so navedena pojasnila, ki se nanašajo na izločitve posameznih postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida.

5.3.2.1 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidirani bilanci stanja na dan 31. decembra 2012 a) Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (- 9.467 evrov) Mik, d.o.o. ima 100 % lastniški delež v družbi Mik okna, d.o.o. V računovodskih izkazih matičnega podjetja je vrednost naložbe izkazana v znesku 9.467 evrov.

b) kratkoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne obveznosti (- 18.459 evrov) Kratkoročne finančne naložbe so naložbe v dana posojila družbam v skupini. Na zadnji dan leta je bil znesek danega kratkoročnega posojila družbe Mik okna d.o.o. matičnemu podjetju 18.459 evrov. Za enak znesek je bila izkazana tudi finančna obveznost v bilanca stanja družbe Mik d.o.o. c) kratkoročne poslovne terjatve in obveznosti (- 189.576 evrov) Kratkoročne terjatve iz poslovanja med podjetjema v skupini se nanašajo na terjatve iz naslova prodaje materiala, blaga in opravljenih storitev. Znesek kratkoročnih poslovnih terjatev med podjetjema, ki se v konsolidirani bilanca stanja izloča, je 189.576 evrov. d) kapital (- 9.467 evrov ) Kapital združenih računovodskih izkazov znaša 3.901.409 evrov, kapital v konsolidiranih računovodskih izkazih pa 3.891.942. Kapital v KBS je zmanjšan za znesek dolgoročne finančne naložbe v odvisno podjetje.

5.3.2.2 Pojasnila k izločitvam postavk v konsolidiranem izkazu poslovnega izida v obdobju od 1.1.2012 do 31.12.2012 a) čisti prihodki od prodaje in stroški blaga, materiala in storitev (- 585.084 evrov) Povezani podjetji sta medsebojno prodali material in storitve v vrednosti 585.084 evrov. Ker gre za promet med povezanimi podjetji, so v konsolidiranih računovodskih izkazih tako prihodki od prodaje kot tudi stroški storitev in materiala znižani za 585.084 evrov. Od tega prihodki od: - prodaja proizvodov - prodaje storitev

569.127 15.957 Od tega odhodki za: - porabljen material - porabljene storitve

569.127 15.957

b) finančni prihodki in odhodki iz danih posojil (- 1.329 evrov) Znesek finančnih prihodkov med podjetji v skupini znaša 1.329 evrov. Navedeni znesek znižuje finančne odhodke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Posojila so kratkoročna in so bila obrestovana po obrestni meri, ki velja za povezane osebe.

5.4 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA 31.12.2012 (v evrih)

Postavka

31.12.2011 (v evrih)

SREDSTVA

26.102.542

28.219.831

DOLGOROČNA SREDSTVA

15.179.338

9.601.929

I. 1. 2. 3.

NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve

406.088 3.788 391.825 10.475

316.359 5.166 298.108 13.085

II. 1. a) b) 2. 3. 4. 5.

8.360.837 7.918.888 2.277.592 5.641.296 210.733 208.339 12.877 10.000

9.007.774 8.234.327 2.277.592 5.956.735 345.395 405.175 12.877 10.000

III.

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

6.305.954

169.742

IV. 1. a) b) 2. a)

DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v pridruženih družbah Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim

68.715 61.377 61.377 7.338 7.338

72.515 61.377 0 61.377 11.138 11.138

V. a)

DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev

0 0

VI.

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK

37.744

35.539

KRATKOROČNA SREDSTVA

10.725.543

18.395.458

SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo

532.996

531.996

II. 1. 2. 3. 4.

Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge

4.943.212 640.288 0 4.296.594 6.330

11.803.985 719.335 30.789 10.954.373 99.488

III. 1. a)

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila drugim

2.620.186 2.620.186 2.620.186

2.424.753 2.424.753 2.424.753

IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih

2.536.228 1.545.036 991.192

3.361.107 2.611.044 750.063

92.921

273.617

197.661

222.444

DENARNA SREDSTVA

KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

31.12.2012 (v evrih)

Postavka

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL

I. 1.

31.12.2011 (v evrih)

26.102.542 3.891.942

28.219.831 3.687.828

VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital

1059.435 1.059.435

1.059.435 1.059.435

II.

KAPITALSKE REZERVE

III. 1. 2. 3. 4.

REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička

111.594 110.939 375.563 - 375.563 655

VI.

PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA

PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET

2.516.799

2.431.260

VI.

ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA

204.114

85.539

USKUPINJEVALNI POPRAVEK KAPITALA

KAPITAL MANJŠINSKIH LASTNIKOV

430.772

465.600

138.930 291.842

116.031 349.569

VII. VIII.

REZERVACIJE

1. 2.

Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Dolgoročne pasivne časovne razmejitve

DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

6.748.470

7.680.542

I. 1. 2.

DOLGOROČNE finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti

6.742.936 4.296.496 2.446.440

7.669.605 5.197.537 2.472.068

II.

DOLGOROČNE poslovne obveznosti

III.

ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK

5.534

10.937

Č.

KRATKOROČNE OBVEZNOSTI

14.205.730

15.924.119

OBV., vključene v skupine za odtujitev

II. 1. 2.

KRATKOROČNE finančne obveznosti Kratk. finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti

8.875.310 8.834.754 40.556

9.769.328 9.744.402 24.926

III. 1. 2. 3.

KRATKOROČNE poslovne obveznosti Kratk. poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratk. poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti

5.330.420 3.635.707 1.062.048 632.665

6.154.791 3.887.036 1.570.917 696.838

KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE

825.628

461.742

Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih 72

postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane. Glede na to, da družba Mik okna, d.o.o. v bilanci stanja ne izkazuje dolgoročnih sredstev, pa tudi ne finančnih naložb in finančnih obveznosti izven skupine, so vsa pojasnila za našteta poglavja razvidna iz prvega dela računovodskega poročila. 5.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 24: Pregledica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Dolgoročne premoženjske pravice

Opis

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Povečanja Zmanjšanja (odpis) Stanje 31.12.2012

160.942

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2011 Amortizacija Zmanjšanje (odpis) Stanje 31.12.2012 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2011 Stanje 31.12.2012

Dolg.odloženi stroški razvijanja

Druge DAČR

376.941 131.411

13.085 - 2.610 10.475

Skupaj

550.968 131.411 - 2.610 679.769

160.942

508.352

155.776 1.378

78.833 37.694

234.609 39.072

157.154

116.527

273.681

5.166 3.788

298.108 391.825

13.085 10.475

316.359 406.088

5.4.2 Opredmetena sredstva Tabela 25: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev OPIS

Zemljišče

Zgradbe

2.277.592

7.334.355

Proizvaj. naprave in stroji

Druge naprave in oprema

Osnovna Predujmi za sredstva, ki pridobitev se pridobiv. OS

Skupaj

NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2011

1.901.120

1.668.681

Povečanja (nove nabave)

10.196

17.712

27.908

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve)

- 1.463

- 21.862

-23.325

1.909.853

1.664.531

Stanje 31.12.2012

2.277.592

7.334.355

12.877

10.000 13.204.625

10.000 13.209.208

OPIS

Zemljišče

Zgradbe

Proizvaj. naprave in stroji

Druge naprave in oprema

Osnovna Predujmi za sredstva, ki pridobitev se pridobiv. OS

Skupaj

POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2011

1.377.620

1.555.725

1.263.507

4.196.852

- 1.463

- 21.862

- 23.325

2.320

315.439

144.858

212.227

672.524

1.693.059

1.699.120

1.456.192

4.848.371

Stanje 31.12.2011

2.277.592

5.956.735

345.395

405.175

12.877

10.000

9.007.774

Stanje 31.12.2012

2.277.592

5.641.296

210.733

208.339

12.877

10.000

8.360.837

Struktura 31.12.2011

100

Struktura 31.12.2012

100

Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) Neodpisana vrednost OS Amortizacija Stanje 31.12.2012

NEODPISANA VREDNOST

Indeks 2012/2011

5.4.3 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti v višini 6.305.954 evrov. 5.4.4 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil, je skupina uvrstila v skupino »za prodajo razpoložljiva sredstva«. Merimo jih po nabavni vrednosti, kar pomeni, da v celotnem obdobju pripoznanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Finančna naložba se v računovodskih razvidih pripozna z upoštevanjem datuma trgovanja (datum sklenitve posla). Vse prejete dividende in deleži v dobičku povečujejo finančne prihodke. Če obstajajo dovolj tehtni razlogi, je DFN potrebno oslabiti.

5.4.5 Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih. Družba Mik okna, d.o.o. v svojih računovodskih izkazih ni pripoznala terjatev za odloženi davek. Vrednost postavke, izkazana v

konsolidirani bilanci stanja je tako identična vrednosti, ki jo je izkazala družba Mik, d.o.o. in je podrobno pojasnjena v poglavju 3.3.5. 5.4.6 Sredstva za prodajo Med nekratkoročnimi sredstvi, namenjenimi za prodajo, je konec leta 2012 izkazana vrednost poslovnih prostorov, namenjenih za prodajo. Vrednost se glede na začetno stanje ni spremenila; skupini v letu 2012 ni uspelo odprodati nobene nepremičnine. 5.4.7 Zaloge Tabela 26: Pregled zalog Opis Material Nedokončana proizvodnja Gotovi proizvodi

31.12.2012 640.288

% 31.12.2011 13,0

719.335

6,1

30.789

0,3

Indeks 12/11 89

3.447.095

69,7

3.818.133

32,3

Trgovsko blago

239.601

4,8

306.595

2,6

TB – nepremične za prodajo

609.898

12,3

6.829.645

57,9

6.330

0,1

99.488

0,8

100,0 11.803.985

100,0

Predujmi za zaloge Skupaj

4.943.212

Zaloge, izkazane v konsolidirani bilanci stanja se nanašajo na zaloge matične družbe Mik, d.o.o. O teh zalogah podrobno pišemo v prvem delu poročila v poglavju 3.3.7.

5.4.8 Kratkoročne finančne naložbe Med kratkoročnimi finančnimi naložbami skupina izkazuje samo kratkoročna posojila, dana drugim družbam. V osnovi gre za posojila, dana za obdobje krajše od leta dni. Posojila, ki jih je družba Mik, d.o.o. odobrila že v preteklih letih in niso bila odplačana, so bila ustrezno reprogramirana; doba odplačila je tako pri vseh posojilih krajša od enega leta.

5.4.9 Kratkoročne poslovne terjatve To so terjatve, ki zapadejo v plačilo najkasneje v letu dni in tisti del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v prvem naslednjem obračunskem letu. Terjatve do

kupcev ter druge terjatve so izkazane po izvirni vrednosti. Vse terjatve do tujih poslovnih partnerjev so izkazane v evrih. Terjatve za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. celotnem znesku, se štejejo za dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Z »rednim rokom« je mišljen pogodbeno določen rok oz. rok, naveden na izdanih računih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo posamično, finančno-računovodska služba v sodelovanju s komercialo in pravno službo pripravi ustrezen predlog. 100 %-ni popravek vrednosti se načeloma oblikuje za vse terjatve, prijavljene v stečajnem postopku, 80 % za terjatve, prijavljene v postopku prisilne poravnave, za tožene terjatve glede na pričakovani izid in za vse ostale terjatve, kjer je zamuda plačila večja od enega leta. Glede na to, da je družba Mik okna, d.o.o. prve večje posle sklenila šele v letu 2012 in da gre v večini primerov za javna naročila, kjer smo bili nominirani podizvajalci, družba v svojih izkazih ne izkazuje rizičnih terjatev. Tako je celoten znesek rizičnih terjatev, za katere je oblikovan PV, v višini 149.660 evrov vezan na poslovanje matičnega podjetja Mik, d.o.o. Skupni znesek oblikovanega popravka vrednost je 542.670 evrov. Obračunane in plačane obresti je družba knjižila med finančne prihodke. Tabela 27: Pregled kratkoročnih poslovnih terjatev Opis Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih SKUPAJ:

31.12.2012

31.12.2011

Indeks 12/11

1.545.036

60,9

2.611.044

77,7

991.192

39,1

750.063

22,3

132

2.536.228

100,0

3.361.107

100,0

Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev po rokih zapadlosti je sledeče: Tabela 28: Pregled terjatev do kupcev (bruto vrednost) po rokih zapadlosti Opis Nezapadle do 45 dni nad valuto nad 45 do 90 dni nad valuto nad 90 dni nad valuto SKUPAJ

Znesek v € 2012

Delež 2012 v%

Znesek v € 2011

Delež 2011 v%

812.995

38,9

1.731.097

57,0

347.185

16,6

403.958

13,3

84.785

4,1

89.460

2,9

842.741

40,4

810.458

26,7

2.087.706

100,0

3.034.973

100,0

b) druge kratkoročne terjatve Tabela 29: Pregled drugih kratkoročnih terjatev Opis

31.12.2012

31.12.2011

Terjatve, povezane s finančnimi prihodki

706.547

521.428

Terjatve za odbitni DDV

200.754

139.918

8.289

23.494

75.602

65.223

991.192

750.063

Kratk. terjatve do državnih in drugih institucij Ostale kratkoročne terjatve SKUPAJ

5.4.10

Denarna sredstva

Na kontih denarnih sredstev izkazujemo denarna sredstva na poslovnem računu in v blagajni za zagotavljanje in izpolnjevanje tekoče likvidnosti. Med letom in tudi konec leta noben od transakcijskih računov ni bil blokiran.

5.4.11

Aktivne časovne razmejitve

Sredstva, angažirana v aktivnih časovnih razmejitvah, predstavljajo:  znesek vnaprej plačanih zavarovalnih premij, naročnin, članarin ipd.  kratkoročno nezaračunane prihodke (v letu 2013 prejeti dobropisi za popuste in letne rabate, vezane na leto 2012) ter  DDV v prejetih predujmih v znesku 76.398 evrov.

5.4.12

Kapital

Kapital pomeni obveznost do lastnikov, ki pred prenehanjem podjetja ne zapade v plačilo. S kapitalom opredeljujemo lastništvo podjetja, ki ga določimo z vplačanimi deleži v kapitalu. Slovenski računovodski standardi oblikujejo kapital po naslednjih postavkah:  osnovni kapital,  rezerve,  preneseni dobiček ali izguba iz prejšnjih let,  nerazdeljen dobiček ali izguba poslovnega leta V konsolidirani bilanci stanja je zajet kapital obvladujočega podjetja in kapital odvisnega podjetja Mik okna, d.o.o. Zaradi prilagoditev in izločitev medsebojnih

poslovnih in finančnih razmerij v skupini, se knjigovodska vrednost uskupinjenega kapitala razlikuje od seštevka knjigovodskih vrednosti kapitala v posamičnih bilancah stanja uskupinjenih podjetij. V KBS se dodatno v enotnem znesku prikaže tudi kapital, ki pripada drugim lastnikom in je označen kot manjšinski kapital odvisnih podjetij. Tabela 30: Pregled konsolidiranega kapitala Opis

31.12.2012

31.12.2011

1.059.435

111.594

2.516.799

2.431.260

204.114

85.539

3.891.942

3.687.828

Vpoklicani kapital Rezerve iz dobička Prenesen čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Kapital manjšinskih lastnikov SKUPAJ KAPITAL:

V primerjavi z vrednostjo kapitala matične družbe Mik, d.o.o. je vrednost konsolidiranega kapitala višja za 54.386 evrov. Pojasnila kapitalskih postavk so navedena pri razkritjih k izkazu gibanja kapitala.

Prevrednotenje kapitala za potrebe razkrivanj v skladu s SRS 8.30, znaša na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin – koeficient 0,027 Opis Skupaj kapital

Opis

Kapital 1.1.2012 3.687.828

31.12.2012

Poslovni izid tekočega leta

204.114

Prevrednotenje kapitala Poslovni izid

Učinek – rast cen življ.potr. 99.571

Učinek – rast cen življ.potr. 204.114 - 99.571

204.114

104.543

5.4.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Tabela 31: Pregled dolgoročnih rezervacij Opis

31.12.2012

31.12.2011

Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

138.930

116.031

Dolgoročne PČR – nepovratna sredstva za nakup OS

182.092

239.819

Dolgoročne PČR – odloženi prihodki za dane garancije

109.750

430.772

465.600

SKUPAJ

Skupina Mik je uskladila knjigovodsko stanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi z izračunom potrebnih rezervacij na dan 31.12.2012 Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami skupina oz. družba Mik, d.o.o. izkazuje še:  znesek prejetih nepovratnih sredstev od Javnega sklada RS za podjetništvo po pogodbi iz leta 2008 v skupni višini 58.254 evrov.  znesek prejetih nepovratnih sredstev (»SMER) od RS Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo v višini 123.838 evrov.  znesek odloženih prihodkov za dane garancije v višini 109.750 evrov.

5.4.14

Dolgoročne obveznosti

Dolgoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti v obdobju, daljšem od enega leta. Skupina med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje finančne obveznosti do bank, lastnika in v manjšem znesku do leasingodajalca SKB leasing d.o.o.. Ker se vse dolgoročne finančne obveznosti navezujejo na poslovanje družbe Mik, d.o.o., so podrobno predstavljene v točki 3.3.14 in jih na tem mestu ponovno ne razkrivamo. Po petih letih od datuma bilance stanja zapade v odplačilo za 2.412.281 evrov obveznosti iz naslova dolgoročnega kredita lastnika in ustanovitelja družbe Mik, d.o.o. Med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi je obveznost do lastnika družbe Mik, d.o.o. oz. direktorja g. Pliberška, izkazana v višini 2.412.281 evrov.

5.4.15

Dolgoročne obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki jih bo treba poravnati v prihodnjih obdobjih glede obdavčljive začasne razlike. Obveznost iz naslova odloženega davka v višini 5.534 evrov je izračunala samo družba Mik, d.o.o. na osnovi povečanja odhodkov za celotno nabavno vrednost opreme, katere posamična nabavna vrednost je manjša od 500 evrov in je bila v skladu z internim Pravilnikom o računovodstvu všteta med osnovna sredstva. Amortizacija, ki jo bomo obračunavali v naslednjih letih, bo tako davčno nepriznan odhodek. Mik okna, d.o.o. v svojih računovodskih izkazih ni obračunal obveznosti za odložene davke.

5.4.16

Kratkoročne obveznosti

31.12.2011

Indeks 12/11

Kratkoročne finančne obveznosti

8.875.310

62,5

9.769.328

61,3

Kratkoročne poslovne obveznosti

5.330.420

37,5

6.154.791

38,7

14.205.730

100,0

15.924.119

100,0

Opis

SKUPAJ:

a) kratkoročne finančne obveznosti Podobno kot pri dolgoročnih finančnih obveznostih, tudi pri kratkoročnih finančnih obveznostih, le-te v celoti odpadejo na matično podjetje Mik, d.o.o. in so razkrite v točki a) poglavja 3.3.16 letnega poročila. Obrestnih mer v skladu s poslovno politiko matičnega podjetja ne razkrivamo. b) kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po izvirnih vrednostih. Vse obveznosti, ki so nastale iz poslovanja s tujino in glasijo na izvirno tujo valuto so

v računovodskih izkazih preračune v evre po srednjem tečaju BS na dan 31.12.2012. Obveznosti do dobaviteljev niso posebej zavarovane, noben od dobaviteljev nima menice oz. drugega plačilnega instrumenta za zavarovanje. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi je izkazana tudi obveznost na podlagi prejetih predujmov v višini 1.062.048 evrov in predstavlja vnaprej prejeta plačila kupcev (v glavnem so to fizične osebe). DDV v prejetih predujmih smo konec leta 2012 izkazali na kontih aktivnih časovnih razmejitev. Tabela 33: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti Opis

31.12.2012

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obveznosti do državnih in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti SKUPAJ

5.4.17

31.12.2011

240.421

241.463

49.111

91.270

343.133

364.105

632.665

696.838

Pasivne časovne razmejitve

To so kratkoročno vnaprej zaračunani stroški oz. odloženi prihodki. Glede na naravo poslovanja prevladujejo vnaprej vračunani stroški, kratkoročno odloženi prihodki in kratkoročne rezervacije, povezane z zaposlenci.

5.4.18

Zunajbilančna sredstva

Znesek 5.237.618

2. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. 052135/3 z dne 10.09.2008 (zemljišča v Mariboru)

5.000.000

3. HIPOTEKA za zavarovanje bančnega kredita po pogodbi št. LD/09315/00145 - blok Vojniška gmajna

2.140.647

194.444 312.0000 571.083

16.106 536.987 492.740

14.501.625

5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA leto 2012 leto 2011 (v evrih) (v evrih) 22.068.969 21.024.902 20.991.604 20.285.117 1.077.365 739.785

Postavka 1. a) b)

Čisti prihodki iz prodaje

Prihodki doseženi na domačem trgu Prihodki doseženi na tujem trgu

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje

3. 4. 5.

-401.827

- 931.400

Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve

127.807

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)

175.320

338.573

Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev

6. a) b) c)

Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela

3.782.743 2.818.020 453.702 511.021

3.684.246 2.705.136 435.526 543.584

7. a)

1.016.259 712.755

880.235 752.307

1.220

3.356

Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sred. in opredmetenih OS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

302.284

124.572

Drugi poslovni odhodki

86.813

42.760

9. a)

Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah

730 730

2.765 2.765

10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim

1.881 1.881

20.742 20.742

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih

2.107 2.107

11.003 11.003

469.335 454.664 14.671

928.984 884.171 44.813

12.

Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Fin. odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Fin. odhodki iz drugih finančnih obveznosti

16.349.080 14.788.355 11.402.288

10.892.675

4.946.792

3.895.680

leto 2012 (v evrih) 7.374 3.156 4.218

leto 2011 (v evrih) 18.817 15.006 3.811

15. DRUGI PRIHODKI

3.262

84.326

16. DRUGI ODHODKI

12.188

80.614

17. DAVEK IZ DOBIČKA

57.952

54.452

7.609

13.091

204.114

85.539

Postavka 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Fin. odhodki iz obvez. do dobaviteljev in men.obveznosti b) Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti

18. ODLOŽENI DAVKI 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA

Konsolidiran izkaz poslovnega izida vsebuje le tiste prihodke in odhodke, ki so nastali v obračunskem obdobju poslovanja skupine podjetij. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza, sestavljenega po različici I, v skladu s SRS 25. Teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. V skladu s SRS 25.25 so predstavljeni stroški po funkcionalnih skupinah: Leto 2012

Leto 2011

Indeks 12/11

690.359

3,2

1.209.842

6,0

16.615.740

77,9

14.752.640

73,0

113

Stroški prodajanja (z AM)

2.274.404

10,7

2.252.236

11,1

101

Stroški splošnih dejavnosti (z AM)

1.752.716

8,2

1.984.350

9,8

21.333.219

100,0

20.199.068

100,0

106

Opis Nabavna vrednost prodanega blaga Proizvaj. stroški prodanih proizvodov

SKUPAJ POSLOVNI

ODHODKI

5.5.1 Poročanje po področnih odsekih Po področnih odsekih poroča samo matično podjetje Mik, d.o.o.; vsi podatki so razkriti v poglavju 3.4.1.

5.5.2 Poslovni prihodki Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov, trgovskega blaga, materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Pripoznajo se po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in morebitne popuste. Prihodki se izkažejo, ko je

kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva. Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Tabela 34: Pregled poslovnih prihodkov Opis

Leto 2012

Str.%

Leto 2011

Str. %

Indeks 12/11

1. Prodaja proizvodov – doma

19.934.470

90,7

18.814.941

92,1

106

2. Prodaja proizvodov v tujini

971.611

4,4

624.377

3,1

156

3. Prodaja storitev

203.401

0,9

130.327

0,6

156

4. Prodaja trg. blaga – doma

853.733

3,9

1.339.849

6,6

5. Prodaja trg. blaga v tujini

105.754

0,5

115.408

0,6

6. Prihodki od porabe DPČR

57.726

0,3

95.278

0,5

7. Drugi poslovni prihodki

117.594

0,5

243.295

1,2

8. Usredstveni lastni proizvodi

127.807

0,6

SKUPAJ PRIHODKI

22.372.096

9. Zmanjšanje vrednosti zalog

-401.827

SKUPAJ KOSMATI DONOS

21.970.269

101,8 21.363.475

104,6

105

- 931.400

- 4,6

100,0 20.432.075

100,0

108

-1,8

5.5.3 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki so se zadrževali v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, vrednoteni po proizvajalnih stroških. Poslovne odhodke povečuje nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Tabela 35: Pregled poslovnih odhodkov Opis

Indeks 12/11

Leto 2012

Str.%

Leto 2011

Str.%

690.359

3,2

1.209.842

6,2

10.711.929

50,4

9.682.833

49,9

111

4.946.792

23,3

3.895.680

20,1

127

4. Amortizacija

712.755

3,4

752.307

3,9

5. Stroški dela

3.782.743

17,8

3.684.246

19,0

103

6. Drugi stroški poslovanja

86.813

0,4

42.760

0,2

203

7. Prevrednotovalni posl. Odhodki

303.504

1,4

127.928

0,7

237

21.234.895

100,0

19.395.596

100,0

109

1. Nabavna vrednost prodanega TB 2. Stroški materiala 3. Stroški storitev

SKUPAJ POSL.ODHODKI

Med stroški intelektualnih in osebnih storitev so vključeni tudi stroški revizijske hiše v višini 15.000 evrov in sicer za revidiranje letnega poročila Mik, d.o.o., Mik okna, d.o.o. in konsolidiranega letnega poročila skupine Mik. Drugih storitev revidiranja, davčnega svetovanja ali nerevizijskih storitev skupina ni imela.

STROŠKI AMORTIZACIJE Metoda amortiziranja je opisana v razkritjih k bilanci stanja. Glede na to, da ima v svoji posesti osnovna sredstva samo družba Mik, d.o.o., se tudi vsi stroški navezujejo na poslovanje matične družbe in so podrobno razkriti v uvodnih poglavjih računovodskega dela letnega poročila za Mik, d.o.o. Opis

Leto 2012

Amortizacija neopredmetenih sredstev

Leto 2011

39.072

40.346

Amortizacija zgradb

315.439

315.386

Amortizacija opreme in nadomestnih delov

357.085

396.575

1.159

712.755

752.307

Amortizacija naložbenih nepremičnin SKUPAJ

STROŠKI DELA Stroški dela vključujejo obračunane obveznosti do zaposlencev na podlagi kolektivne pogodbe ter na podlagi sklenjene individualne pogodbe. Konec leta sta obe družbi, ki tvorita skupino Mik zaposlovali 166 delavcev. Povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur je bilo 160,57. Povprečna bruto plača na zaposlenega v skupini Mik je znašala 1.463 evrov in je za dobre 4 % nižja od republiškega povprečja (v preteklem letu je bil zaostanek 10 odstoten). Nobeno podjetje ni bilo vključeno v II. Pokojninski steber. Opis

Leto 2012

Leto 2011

Plače in nadomestila

2.818.020

2.705.136

Stroški pokojninskih zavarovanj

249.397

239.406

Stroški socialnih zavarovanj

204.305

196.120

Drugi stroški dela

511.021

543.584

3.782.743

3.684.246

SKUPAJ

Ga. Pliberšek je bila direktorica na obeh družbah do 6. septembra 2012; potem pa je direktor postal ponovno g. Franci Pliberšek. Za poslovodenje družbe Mik okna d.o.o. noben od direktorjev ni prejemal plače. Družbe nimajo nobenih

organov upravljanja in nadzora, ki bi prejemali kakršnekoli nagrade. Prejemki uprave so razkriti prvem delu letnega poročila.

5.5.4 Finančni odhodki Finančne odhodke predstavljajo obračunane obveznosti za poslovno leto od dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti, zamudne obresti, ipd. Ker so vsi tovrstni stroški vezani na kratkoročno in dolgoročno finančno zadolženost obvladujočega podjetja, so tudi finančni odhodki podrobno razkriti v letnem poročilu družbe Mik, d.o.o. in jih na tem mestu ne povzemamo ponovno.

5.5.5 Davek iz dobička Obe družbi, ki tvorita skupino Mik, sta v letu 2012 poslovali pozitivno in izkazali tudi davčno osnovo za obračun davka od dohodkov pravnih oseb. Skupni znesek obračunanega davka je tako 57.952 evrov.

5.5.6 Odloženi davki V skupini je terjatev in obveznost za odloženi davek pripoznala samo družba Mik, d.o.o. Odloženi davki v višini 7.609 evrov povečujejo čisti poslovni izid poslovnega leta. Podrobno je postavka razkrita v poglavju 3.4.7.

5.6 KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Leto 2012 1.

Čisti dobiček

Sprememba presežka iz prevrednotenja NS in OOS

b. c.

Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube zaradi vplivov sprememb deviznih tečajev

Druge sestavine vseobsegajočega donosa

CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS

Leto 2011

204.114

85.539

204.114

85.539

5.7 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV

leto 2012 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU

Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk v BS Začetne manj končne poslovne terjatve

1.523.166

1.653.411

22.171.239

21.243.235

- 20.597.730

- 19.548.463

- 50.343

- 41.361

931.114

2.696.068

908.778

645.008

Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve

24.783

74.013

Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge

- 2.205

- 8.985

- 1.000

657.864

1.476.332

- 795.625

487.858

143.922

25.949

- 5.403

- 4.107

2.454.280

4.349.479

24.612

586.593

2.611

6.071

1.100

10.900

Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c)

Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)

DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU

Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin

leto 2011 (v evrih)

290.000

Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb

10.461

149.290

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb

10.440

130.332

- 361.212

- 489.517

- 131.411

- 2.863

- 27.908

- 109.652

- 6.461

- 140.000

- 195.432

- 237.002

- 336.600

97.076

Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb

Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b)

leto 2012 (v evrih)

Postavka

DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU

Prejemki od financiranja

leto 2011 (v evrih)

913.700

1.004.293

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti

500.000

1.004.293

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti

413.700

- 3.212.076

- 5.483.455

- 425.736

- 719.490

- 2.687.900

- 2.383.845

- 98.440

- 2.380.120

- 2.298.376

- 4.479.162

92.921

273.617

- 180.696

- 32.607

273.617

306.224

Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti

Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)

Č.

KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV

Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)

Začetno stanje denarnih sredstev

Izkaz denarnih tokov prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev in njihovih ustreznikov za poslovno leto kot razliko med stanjem 31.12.2012 in 1.1.2012. Ob tem smo izhajali iz predpostavke, da je začetno stanje tudi prva konsolidacija skupine. Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov v dveh zaporednih bilancah stanja, to je po različici II.

5.8 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA

Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu s spremembami SRS 27 (2010) in prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja ter ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. V izkazu gibanja kapitala so zajete samo postavke na katerih so bile zabeležene spremembe. Izkaz konsolidiranega gibanja kapitala na dan 31.12.2012 Osnovni kapital

Zakonske rezerve

A. Stanje 1.059.435 110.939 31.12.2011 A1. Stanje 1.059.435 110.939 1.1.2012 B1. Spremembe lastniškega kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida b) B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

Rezerve za lastne deleže

Lastni deleži

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

Čisti poslovni izid

Skupaj kapital

375.563

-375.563

655

2.431.260

85.539

3.687.828

375.563

-375.563

655

2.431.260

85.539

3.687.828 0

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

204.114

85.539

-85.539

2.516.799

204.114

3.891.942

2.516.799

204.114

2.720.913

Podjetji, ki sestavljata skupino Mik, sta v kapital vnesli za 204.114 evrov čistega dobička.

Konsolidiran izkaz gibanja kapitala na dan 31.12.2011

Osnovni kapital

A. Stanje 31.12.2010

1.059.435

Zakonske rezerve

110.939

Preračuni za nazaj – Mik investicije A1. Stanje 1.059.435 110.939 1.1.2011 B1. Spremembe lastniškega kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) vnos čistega posl.izida b) B3. Spremembe v kapitalu f) druge spremembe C. KONČNO STANJE

1.059.435

110.939

Rezerve za lastne deleže

Lastni deleži

375.563

-375.563

Druge rezerve iz dobička

Prenesen čisti posl.izid

655

2.356.097

Čisti poslovni izid

8.410

+ 66.753 375.563

-375.563

655

2.422.850

Skupaj kapital

3.535.536 66.753

8.410

3.602.289 0

375.563

-375.563

D. BILANČNI DOBIČEK

655

85.539

8.410

-8.410

2.431.260

85.539

3.687.828

2.431.260

85.539

2.516.799