UF3. PLAN DE VIABILIDAD DE UNA EMPRESA. PROYECTO DE NEGOCIO
INVERSIÓN, FINANCIACIÓN Y COSTES
Para poder comenzar la actividad de nuestra empresa Imaginer se tienen que realizar unos tramites iniciales que son de obligación para cualquier agencia de viajes. Estos son: Solicitar el certificado de denominación social y realizar la solicitud para el registro de la marca que tiene un coste de 144,58€, abrir una cuenta bancaria “a nombre de la sociedad en constitución” para depositar el importe de 3.005,00€ de una Sociedad Limitada (S.L.) y la creación de unos estatutos de empresa donde se reflejaran los 90.000€ de capital inicial que se aporta a la empresa por parte de los tres socios que la componen. Una vez estos trámites estén realizados se procederá a la firma de la Escritura de Constitución de la sociedad y al pago del Impuesto de transmisiones patrimoniales que graba el capital inicial con el 1%. Después se procederá al registro de la Escritura en el Registro Mercantil de Barcelona, debido a que nuestra oficina social o fiscal se encuentra en la capital condal. Una vez inscrita, la sociedad adquiere personalidad jurídica. Previamente se habrá tenido que solicitar a la Agencia Tributaria un C.I.F provisional para poder cumplir con algunos de los trámites solicitados anteriormente. Además se tienen que realizar otros trámites ante la Agencia Tributaria, como darnos de alta en el Impuesto de actividades económicas y de la declaración censal (IVA). Se debe comunicar la apertura del centro de trabajo y solicitar el libro de visitas al Ministerio de trabajo y asunto sociales. Antes de realizar estos trámites, la empresa ha alquilado un local por un importe mensual de 1.200€ situado en la calle Pau Claris esquina Diputación donde ejercerá su actividad. También se contratan una póliza de responsabilidad civil con un coste anual de 531,50€ y una póliza de caución o fianza para AA.VV por 500,75€ anuales. Una vez estos trámites estén realizados se llevara a cabo la puesta en marcha de la AA.VV, se darán de alta los servicios básicos como agua, luz, teléfono de los cuales se tiene una previsión de gastos mensual de 156,48 €. Se compra el material necesario para la realización de la actividad, como equipos para proceso de información por un coste de 4.000€, material de oficina por importe de 70€ mensuales y tres licencias para AMADEUS (sistema de gestión) con un pago único de 222,81€ y otro mensual de 97 €. Se invierten 5.000€ del capital inicial en amueblar la agencia con todo lo necesario. Se contrata los servicios externos de un consolidador (Tuit expomundo) para que nos emita los billetes de avión con posterior cargo al cliente y se compra el dominio web .com por un coste anual de 9,96€.
Nuestra agencia de viajes se asociara al grupo de gestión Cybas para tener mayor expansión, debido a que muchas agencias minoristas están asociadas a él y pueden vender nuestro producto, tiene un importe anual de 85,00€. La agencia tiene tres trabajadores que serán las propias socias de la empresa, todas ellas están dadas de alta en el régimen general de la Seguridad Social, tienen un salario mensual de 1.200€ más dos pagas extras. Para comenzar la actividad se realiza una inversión de 30.000 € en marketing y publicidad para dar a conocer la agencia, la marca y los productos.
PRECIOS a) Desde 3.200€ por persona y viaje. b) Boda con pedida de mano y despedida de soltera desde 1.035,24€ por persona. c) Desde 396,74€ el Congreso por persona. d) Presentaciones de Canal + por persona y presentación desde 133,67€
VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO – ESTACIONALIDAD UNITARIO
Nuestros productos estrella son 4, Ruta “El tiempo entre costuras” la cual se puede realizar durante casi todo el año por condiciones climáticas, días de duración y proximidad, pero sus puntas se producirían en Semana Santa, vacaciones de verano y vacaciones de invierno – Navidades; siendo la estimación total de este producto 111 anuales. Por otro lado, nuestro segundo producto estrella son las bodas, en este caso una basada en el “Gran Gatsby” incluyendo pedida de mano y despedida de soltera. La estimación de las bodas realizadas en su gran mayoría en Mayo, Junio y Septiembre suman un total de 22 por año. De congreso tendremos uno anual durante el periodo de Semana Santa que tendrá una continuidad repetida. Por último, nuestro producto estrella es un contrato con Canal + en el que se pacta todos los preestrenos, presentaciones o giras de las series y películas que se den en esta cadena televisiva. Esto conlleva un seguro y flujo de ingresos importantes ya que esta cadena tiene el dominio de muchísimas series sobretodo internacionales ( que es lo que más nos interesa) y además es productora o coproductora de varios rodajes de la gran pantalla. Estos suman una estimación de 10 en Abril - Mayo y 10 en Septiembre - Octubre, que son las épocas de lanzamientos de nuevas temporada en la televisión. En resumen, los mese en los que habrá más parón serán Enero, Febrero, Marzo (según la Semana Santa) y Noviembre.
VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO – ESTACIONALIDAD €
Según la estimación de la estacionalidad marcada anteriormente, nuestros ingresos anuales serán de 381.046,42€, el total de costes serán 287.373,90€ y el total de beneficios calculado según los márgenes comerciales y las comisiones cedidas a la minoristas es de 90.813,64€. Diríamos que el balance sale positivo ya que el primer año obtenemos de beneficios la cantidad de la inversión inicial puesta por los 3 socios. Además de que obviamente los ingresos superan a los costes. A todo ello cabe sumarlo unos pequeños ingresos provenientes del Club de ImagineR que son 25€ anuales por Socio, los cuales tendrían un bajo cote y aportaría altos beneficios (relativamente). Sólo que haya 300 miembros ya son 7.500€ de ingresos.
COSTES DE PRODUCCIÓN Y COMISIONES
La Ruta tiene un coste de producción del 75%, es decir de 2.400€ por viaje, esto conlleva que nuestra comisión directa se del 25%, es decir de 800€ por viaje y persona. En el caso de que sea vendido a través de minoristas del grupo Cybas, su comisión sería del 18% es decir ganarían 576€ y nosotros nos llevaríamos 224€ por viaje y persona. En el caso de eventos como las bodas y el congreso, el coste de producción es del 92% es decir; 952,20€ de boda y 365,10€ en el Congreso. Por lo tanto, nuestra comisión en ambos es del 8%, lo que tiene un resultado de 82,20€ de beneficio por boda/persona y 31,64€ por congreso/persona. Finalmente, en los eventos y viajes combinados organizados para Canal +, al tener un contrato de exclusividad ya cerrado y pactado al menos por 1 año, nuestra comisión es más baja del 6% aportando un beneficio de 8,02€ por evento y persona, por lo tanto teniendo un coste de producción del 94%, es decir de 125,65€ por evento/persona. Todo esto es una aproximación y esperamos que la estimación de la cantidad de productos y servicios se como mínimo esta y que su valor no descienda.