FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2019 ACTIVIDAD 1. ACCIONES.
CREACIÓN DE LA EMPRESA ANPANA SAS Y REGISTRO DE
Constitución del patrimonio Capital Autorizad de 50.000 acciones a $15.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30% El 2 de Noviembre de 2019 se constituye la empresa ANPANA S.A.S Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, accionistas
con los siguientes
Accionista 1. Luis José Patiño Pedroza Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 4527820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.________ Accionistas 2. Natalia Ruedas Suarez Adquiere 10.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.________ Accionistas 3. Andrea Faizuly Abril Téllez Adquiere 1 0.000 acciones de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.__________ REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores
FUNDAMENTOS CONTABLES
CODIGO
DESCRIPCION
PARCIAL
3101 310101
Capital Suscrito Y Pagado Capital Autorizado
$750.000.000
31010101
Luis José Patiño
$250.000.000
31010102
Natalia Ruedas
$250.000.000
31010103
Andera Abril
$250.000.000
310102
Capital Por Suscribir
$300.000.000
31010201
Luis José Patiño
$100.000.000
31010202
Natalia Ruedas
$100.000.000
31010203
Andrea Abril
$100.000.000
310103
$315.000.000
31010301
Capital Suscrito Por Cobrar Luis José Patiño
31010302
Natalia Ruedas
$105.000.000
31010303
Andrea Abril
$105.000.000
1101
Caja
110101
Caja General
11010101
Luis José Patiño
$45.000.000
11010102
Natalia Ruedas
$45.000.000
11010103
Andrea Abril
$45.000.000
DEBE
HABER $135.000.00 0
$105.000.000
$135.000.000
SUMA DE IGUALES
$135.000.000
$135.000.00 0
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 89757890 en el Banco de Bogotá con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER 1102 Bancos $108.000.000 110201 Moneda nacional 11020101 Banco de Bogotá $108.000.00 0 1101 Caja $108.000.000 110101 Caja general 11010101 Caja general $108.000.00
FUNDAMENTOS CONTABLES 0 SUMA DE IGUALES
$108.000.000
$108.000.000
Soportes.
Nota de contabilidad.
NOTA DE CONTABILIDAD No. 001 Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
DETALLE: FECHA DIA: 3 MES: 11 APERTURA DE LA CUENTA CORRIENTE No. 89757890 EN EL BANCO BOGOTA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1102 Banco 110201 Moneda nacional $108.000.000
1101 Caja 110101 Caja general
$108.000.000 $108.000.00 0
110101.01 Caja general
CREDITOS
$108.000.000
110201.01 Banco Bogotá
PREPARADO MARÍA MENESES
AÑO: 2019
REVISADO AMPARO LOPEZ
APROBADO STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO AURA MARIA SALAZAR
Recibo de consignación.
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. 001
CHEQUE No. 001 FECHA: 03/11/19
FECHA: 03/11/19
CUENTA No. 780915-09066 $ 108.000.000
CONCEPTO: Apertura de cuenta
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _LOS SOCIOS________________________________
__de ahorros__________ A FAVOR DE: ANDREA FAIZULY ____________ ABRIL TELLEZ
-este cheque
0 108.000.000 $ 108.000.000 0
Saldo que pasa
0
Saldo anterior Consignación Suma
_____________________________________________________________________ LA SUMA DE: __CIENTO OCHO MILLONES DE PESOS_____________________ _____________________________________________________________________
ANDREA FAIZULY ABRIL TELLEZ FIRMA Y SELLO
FUNDAMENTOS CONTABLES 2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 470.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______ CODIGO 5304 530401 53040101 1102 110201 11020101
DESCRIPCION Gastos Financieros Bancarios Chequera Bancos Moneda Nacional Banco De Bogotá SUMA DE IGUALES
PARCIAL
DEBE $470.000
HABER
$470.000 $470.000 $470.000 $470.000
$470.000
Soportes. Nota de contabilidad.
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
NOTA DE CONTABILIDAD No.002
DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 DESCUENTO POR CHEQUERA POR PARTE DEL BANCO BOGOTA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 5304 530401 530401.01 1102 1102.01 110201.01
Gastos financieros Bancarios Chequera Bancos Moneda Nacional Banco de Bogotá
PREPARADO MARIA MENESES
REVISADO AMPARO LOPEZ
$ $
AÑO: 2019
CREDITOS
470.000
470.000 $
$
470.000
470.000
APROBADO STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO AURA MARIA SALAZAR
FUNDAMENTOS CONTABLES 3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 112863 en el Banco de Bogotá por $20.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. CODIGO 1104 110401 11040101 1101 110101 11010101
DESCRIPCION Cuentas De Ahorro
PARCIAL
Bancos Banco De Bogotá $20.000.000 Caja Caja General Caja General $20.000.000 SUMA DE IGUALES
DEBE $20.000.00 0
HABER
$20.000.000 $20.000.00 0
$20.000.000
Soportes. Nota de contabilidad.
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
NOTA DE CONTABILIDAD No. 003
DETALLE: FECHA DIA: 03 MES: 11 APERTURA DE CUENTA DE AHORRO EN EL BANCO BOGOTA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1104 Cuenta de ahorro
AÑO: 2019
CREDITOS
$ 20.000.000
1104.01 Bancos 110401.01 Banco Bogotá
$ 20.000.000
1101 Caja
$ 20.000.000
1101.01 Caja general 110101.01 Caja general PREPARADO MARIA MENESES
$ 20.000.000 REVISADO AMPARO LOPEZ
APROBADO STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO AURA MARIA SALAZAR
FUNDAMENTOS CONTABLES
Recibo de consignación.
CUENTA No. 780915-09067 CHEQUE No. 002
CHEQUE No. 002 FECHA: 03/11/19
FECHA: 03/11/19
CUENTA No. 780915-09067 $ 20.000.000
CONCEPTO: Apertura de cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá A FAVOR DE: ANDREA FAIZULY ____________ ABRIL TELLEZ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
0 20.000.000 $ 20.000.000 0 0
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _LOS SOCIOS________________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __VEINTE MILLONES DE PESOS_____________________ _________________________________________________________________________________
ANDREA FAIZULY ABRIL TELLEZ FIRMA Y SELLO
4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 5698886 en CREDISERVIR POR $7.000.000. Según Nota de contabilidad No.
FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO 1104 110403 11040301 1101 110101 11010101
DESCRIPCION Cuentas De Ahorro Organismos Cooperativos CREDISERVIR Caja Caja General Caja General SUMA DE IGUALES
PARCIAL
DEBE $7.000.000
HABER
$7.000.000 $7.000.000 $7.000.000 $7.000.000
$7.000.000
Soportes.
Nota de contabilidad.
NOTA DE CONTABILIDAD No.004 Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
DETALLE: FECHA DIA: 04 MES: 11 APERTURA DE CUENTA DE AHORRO EN CREDISERVIR ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 1104 1104.03 110403.02 1101 1101.01 110101.01
Cuenta de ahorro Organismos cooperativos Crediservir Caja Caja general Caja general
PREPARADO MARIA MENESES
REVISADO AMPARO LOPEZ
$ $
AÑO: 2019
CREDITOS
7.000.000
7.000.000 $
$
7.000.000
7.000.000
APROBADO STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO AURA MARIA SALAZAR
5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.300.000, girando cheque No. Del Banco Bogotá y CE _______
FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO 5108 510803 51080301 1102 110201 11020101
DESCRIPCION Gastos Legales Tramites Y Licencias Boleta Fiscal Bancos Moneda Nacional Banco De Bogotá SUMA DE IGUALES
PARCIAL
$4.300.000 $4.300.000
Cheque
Natalia Ruedas
Comprobante de egreso
Trama original del cheque:
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
HABER
$4.300.000
Soportes
DEBE $4.300.000
$4.300.000
$4.300.000
FUNDAMENTOS CONTABLES COMPROBANTE DE EGRESO
No. 001 CIUDAD: Ocaña N. de S.
FECHA: 04/11/2019
Valor $ 4'300.000 C.C./ N.I.T. 187657865-4
PAGADO A: Colenturas de rentas DIRECCIÓN: Barrio San Agustín La suma de (en letras): Cuatro millones trescientos mil pesos m/cte. Por concepto: Pago de boleta fiscal CODIGO CONCEPTO Gastos 5108 legales Tramite y 510803 licencia 150803.01 Boleta fiscal 1102 Bancos Moneda 110201 Nacional Banco de 110201.01 Bogotá
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
001 Bogotá 74756436 Ocaña
EFECTIVO
DÉBITOS $
CREDITOS
4.300.000 $ 43.000.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
NATALIA S
PREPARADO
REVISADO
MARIA MENESES
ANPARO LOPEZ
C.C. / N.I.T. 187657865-4 FECHA RECIBIDO: 04/11/2019 APROBADO STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO ANA MARIA SALAZAR
6. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.250.000. Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______ CODIGO 5108
DESCRIPCION Gastos Legales
PARCIAL
DEBE $1.250.000
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 510802 51080201 1102 110201 11020101
Registro Mercantil Cámara De Comercio Bancos Moneda Nacional Banco De Bogotá SUMA DE IGUALES
$1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000
$1.250.000
Soportes.
Cheque
Natalia Ruedas
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO No. 002 CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A: Cámara de comercio DIRECCIÓN: Barrio san
FECHA: 05/11/2019
Valor $ 1´250.000 C.C./ N.I.T. 187657865-4
FUNDAMENTOS CONTABLES agustin La suma de (en letras): Un millon doscientos cincuenta mil pesos m/cte Por concepto: Pago del registro mercantil CODIGO CONCEPTO
DÉBITOS CREDITOS $ 1.250.00 0
Gastos 5108 legales Registro 510802 mercantil Camara de 510802.01 comercio
$ 1.250.000
1102 Bancos Moneda 110201 nacional Banco de 110201.01 Bogotá
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
002 Bogota 52639275 ocaña
PREPARADO MARIA MENESES
Amueblamiento de oficinas
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
187657865C.C. / N.I.T 4 FECHA RECIBIDO: 06/11/2019 REVISADO APROBADO ANPARO LOPEZ
STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO ANA MARIA SALAZAR
Nit: 187657865-4
7. El 6 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 3.000.000 al arrendador Juan Gómez León, girando cheque del Banco Bogotá No.______ y CE ________, RF 3,5% CODIGO 5104 510402 51040201
DESCRICION Arrendamientos Construcciones Y Edificaciones Oficinas
PARCIAL $3.000.000
DEBE $3.000.000
HABER
FUNDAMENTOS CONTABLES 2422 242206 24220601 1102 110201 11020101
Retención En La Fuente Arrendamientos Juan Gómez León Bancos Moneda Nacional Banco De Bogotá SUMA DE IGUALES
$105.000 $105.000 $2.895.000 $2.895.000 $3.000.000
$3.000.000
Soportes.
Cheque
Natalia Ruedas
Comprobante de egreso
COMPROBANTE DE EGRESO No. 003 Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
FUNDAMENTOS CONTABLES CIUDAD: Ocaña N. de S.
FECHA: 06/11/2019
Valor $ 2'895.000 C.C./ N.I.T. 371673267
PAGADO A: Juan Gomez Leon DIRECCIÓN: La suma de (en letras): Dos millones ochocientos noventa y cinco mil pesos m/cte Por concepto: Pago de arriendo de oficina CODIGO 5104 Arrendamiento Construcciones y 510402 edificaciones 51040201 oficinas Retencion en la 2422 fuente 242206 Arrendamientos 242206.01 Juan Gomez 1102 Bancos Moneda 110201 Nacional 11020101 Banco de bogotá CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
003 Bogota 76539543 ocaña
PREPARADO MARIA MENESES
CONCEPTO
DÉBITOS $ 3.000.000
CREDITOS
$
$ 2.895.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
JUAN GOMEZ LEON
C.C. / N.I.T. 371673267 FECHA RECIBIDO: 06/11/2019 REVISADO APROBADO ANPARO LOPEZ
CONTABILIZADO
STEFANIA ABRIL
ANA MARIA SALAZAR
8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $250.000 Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______ CODIGO 510902 51090201 1102 110201 11020101
105.000
DESCRIPCION Construcciones y edificaciones Oficinas Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$250.000 $250.000 $250.000
FUNDAMENTOS CONTABLES SUME DE IGUALES
$250.000
$250.000
Soportes
Cheque. $250.000
4
Construccione sy edificaciones Doscientos cincuenta mil pesos Natalia Ruedas
Comprobante de egreso
COMPROBANTE DE EGRESO No. 004 CIUDAD: Ocaña de N. de S. Amueblamiento oficinas
Nit: 187657865-4
FECHA: 07/11/2019
Valor $ 49 ´739.675 C.C./ 3745685 N.I.T. 6
PAGADO A: Office ltda DIRECCIÓN: 29 de mayo La suma de (en letras): Cuarenta y nueve millones setecientos treitan y nueve mil pesos seicientos setenta y cinco pesos m/cte
FUNDAMENTOS CONTABLES Por concepto: Compra de mercancia CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS
Mantenimiento 5109 de reparación Construcciones 510902 y edificaciones 51090201 Oficinas 1102 Bancos Moneda 110201 Nacional Banco de 11020101 Bogotá
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
004 Bogota 86547890 ocaña
PREPARADO MARIA MENESES
CREDITO S
$250.000
$250.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
Natalia R. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 07/11/2019 REVISADO APROBADO AMPARO LOPEZ
STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO ANA MARIA SALAZAR
9. El 7 de Noviembre se compra a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 12 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 685.000 Cada uno. 10 Sillas giratorias por valor de $ 165.000 Cada una. 10 Archivadores por valor de $ 465.000 cada uno. 8 Computadores marca Apple por valor de $ 2.950.000 cada uno. 15 Sillas de recibo a $305.000 c/u.
FUNDAMENTOS CONTABLES El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5% CODIGO 1508 150801 15080101 15080102 15080103 15080104 15080105 1509 150901 15090101
DESCRIPCION Equipo de oficina Muebles y enseres Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivador Sillas de recibo IVA mayor valor Equipo de comu. Y compu. Equipo de procesamiento de datos Computadores
15090102 2422 242208 24220801 1102 110201 11020101
IVA mayor valor Retención en la fuente Compras Retención compras Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá
PARCIAL
DEBE $22.723.050
HABER
$8.220.000 $1.650.000 $4.650.000 $4.575.000 $3.628.050 $28.084.000 $23.600.00 0 $4.484.000 $1.067.375 $1.067.375 $49.739.675 $49.739.67 5
SUMA DE IGUALES
$50.807.050
$50.807.050
Soportes.
Cheque.
Natalia Ruedas
Co mp ro ba
nte de egreso.
COMPROBANTE DE EGRESO Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
No. 005
FUNDAMENTOS CONTABLES CIUDAD: Ocaña N. de S.
Valor $ 49 ´739.675 C.C./ N.I.T.
FECHA: 07/11/2019
PAGADO A: Office ltda DIRECCIÓN: Barrio 29 de mayo La suma de (en letras): Cuarenta y nueve millones setecientos treitan y nueve mil pesos seicientos setenta y cinco pesos m/cte Por concepto: Compra de mercancia CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS $ 22.723.05 0
Equipos de 1508 oficina 150801 Mueble y enseres 1509 150901 2422 242208
$ 28.084.00 0
Equipo de comunicación y computación Procesamiento de datos Retención en la fuente Compras
$ 1.067.375
$49.739.67 5
1102 Bancos 110201 Nacionales 110201.01 Banco Bogotá CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
MARIA MENESES
EFECTIVO
005 Bogota 89757860 ocaña
PREPARADO
CREDITOS
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
OFFICE LTDA C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 07/11/2019 REVISADO APROBADO AMPARO LOPEZ
Retención en la fuente
STEFANIA ABRIL
CONTABILIZADO ANA MARIA SALAZAR
FUNDAMENTOS CONTABLES Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
FUNDAMENTOS CONTABLES 10. El 7 de Noviembre la empresa compra a EL FARO S.A papelería por valor de $2.650.000 IVA 19% y RF 2,5%, gira cheque del Banco Bogotá No.______ y CE______ CODIGO 5114 511406 51140601 51140602 2422 242208 24220801 1102 110201 11020101
DESCRIPCION Diversos Útiles, papelería y fotocopias Faro S.A IVA mayor valor Retención en la fuente Compras Compras Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá SUMA DE IGUALES
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
Soportes
Cheque
PARCIAL
DEBE $3.153.500
HABER
$2.650.000 $503.500 $66.250 $66.250 $3.087.250 $3.087.250 $3.153.500
$3.153.500
FUNDAMENTOS CONTABLES
Comprobante de egreso
COMPROBANTE DE EGRESO
Nit: 187657865-4
CIUDAD: Ocaña N. de S. Amueblamiento de oficinas
No. 006 FECHA: 07/11/2019
Valor $ 3´087.250 C.C./ N.I.T. 456456569-5
PAGADO A: El FARO S.A DIRECCIÓN: LA POPA La suma de (en letras): Tres millones ochenta y siete mil doscientos cincuenta pesos m/cte Por concepto: compra de papeleria CODIGO
CONCEPTO
DÉBITOS $ 3.153.500
5114 Diversos 511406 Papeleria 2404 IVA Desconabl 240401 e
$
503.500 $ 66.250
2422 Retefuente 242208 Compra
$3.087.25 0
1102 Banco 110201 Nacional Banco 110201.01 Bogota CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
006
CREDITO S
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
Bogota 89757890 ocaña
EL FARO SA C.C. / N.I.T. 456456899-5 FECHA RECIBIDO: 07/11/2019
PREPARADO MARIA MENESES
REVISAD O AMPARO LOPEZ
APROBADO
CONTABILIZADO
STEFANIA ABRIL
AURA MARIA SALAZAR
FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito a MADEKO LTDA, según Factura No. 2590, los siguientes elementos: 95 Mesa para juntas Ref. MK70 a 985,000 c/u. 85 Escritorio Gerencial Ref. EZ 5 a 850,000. c/u. 125 Silla Gerencial Ref. STU29 a 390.600 c/u 85 Archivadores de madera Ref. BN a 590,000. c/u 120 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 680,000. c/u 90 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 435,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5%. CODIGO 1408 140801 14080101 14080102 14080103 14080104 14080105 14080106 2422 242208 24220801 2404 240402 24040201 2201 220101 22010101
DESCRIPCION Mercancía no fabricada por la empresa Mercancía no fabricada por la empresa Mesa para juntas REF.MK70 Escritorio gerencial REF.EZ5 Sillas gerenciales REF.STU29 Archivadores de madera REF.BN Escritorio tipo ejecutivo REF.ETT Sillas recibo 4 puestos REF.FRG Retención en la fuente Compras Compras IVA Descontable Impuesto Nacionales Proveedores Proveedores SUMA DE IGUALES
Soportes
PARCIAL
DEBE $385.550.000
HABER
$93.575.000 $72.250.000 $48.825.000 $50.150.000 $81.600.000 $39.150.000 $9.638.750 $9.638.750 $73.254.500 $73.254.500 $449.165.750 $449.165.750 $458.804.500
$458.804.500
FUNDAMENTOS CONTABLES Nit: 187657865-4
Amueblamiento de
oficinas
FUNDAMENTOS CONTABLES 12. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 2590, mediante cheque del Banco Bogotá No._________ y CE___________ CODIGO 2201 220101 22010101 1102 110201 11020101
DESCRIPCION Nacional Proveedores Proveedores Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá SUMA DE IGUALES
Soportes
Comprobante de egreso Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
PARCIAL
DEBE $449.165.750
HABER
$449.165.750 $449.165.750 $449.165.750 $449.165.750
$449.165.750
FUNDAMENTOS CONTABLES
Cheque 7
449.165.000 MADEKO LTDA CUATROSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES CIENTO SESENTA Y CINCO MIL
NATALIA RUEDAS
13. Nov 10. La empresa vende a crédito a OFFICCE LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 50 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $990.000 c/u 32 Mesas para juntas Ref. MK70 a $1.300.000 c/u 45 Sillas Gerenciales STU29 a $615.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 3,5%. CODIGO 4107 410727 41072701 41072702 41072703 1809 180901 18090101 2404 240401 24040101 1301 130101 13010101
DESCRIPCION Comercio al por mayor y al por menor Venta de maquinaria y equipo de oficina y programas de computador Escritorio tipo ejecutivo REF.ETT Mesas para juntas REF.MK70 Sillas gerenciales REF.STU29 Otros Retención en la fuente Compras IVA Generado Impuestos Clientes Nacionales OFFICCE LTDA SUMA DE IGUALES
PARCIAL
DEBE
HABER $118.775.000
$49.500.000 $41.600.000 $27.675.000 $4.157.125 $4.157.125 $22.567.250 $22.567.250 $137.185.125 $137.185.125 $141.342.250
$141.342.250
FUNDAMENTOS CONTABLES Soportes
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
ANDREA F.
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
FUNDAMENTOS CONTABLES 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a MUNDIAL LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. 15 Archivadores de madera Ref. BN a $785.000 c/u 27 Sillas Gerenciales Ref. STU29 $615.000 c/u 15 Mesas para juntas Ref. MK70 $1.300.000 c/u 12 Escritorios tipo ejecutivo Ref. ETT a $990.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5%.
CODIGO 4107
41072701 41072702
DESCRIPCION Comercio al por mayor y al por menor Venta de maquinaria y equipo de oficina y programas de computación Archivador de madera REF.BN Sillas gerenciales REF.STU29
41072703
Mesas para juntas REF.MK70
41072704 1809 180901 18090101 2404 240401 24040101 1101 110101 11010101
Escritorio tipo ejecutivo REF.ETT Otros Retención en la fuente Retención en la fuente IVA Generado Impuesto Caja Caja general Caja general
410727
SUMA DE IGUALES Soportes
PARCIAL
DEBE
HABER $59.760.000
$11.775.000 $16.605.00 0 $19.500.00 0 $11.880.000 $1.494.000 $1.494.000 $11.354.400 $11.354.400 $69.620.400 $69.620.40 0 $71.114.400
$71.114.400
FUNDAMENTOS CONTABLES Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
FUNDAMENTOS CONTABLES 15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No._____________ CODIGO 1101 110101 11010101
DESCRIPCION Caja Caja general Caja general
1102 110201 11020101
Bancos Moneda nacional Banco de Bogotá SUMA DE IGUALES
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
PARCIAL
DEBE
HABER $69.620.400
$69.620.40 0 $69.620.400 $69.620.40 0 $69.620.400
$69.620.400
FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 16 de Noviembre la empresa devuelve a MADEKO LTDA. Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: 2 Mesa para juntas Ref. MK70 6 Silla Gerencial Ref. STU29 4 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT CODIGO 1408 140801 14080101 2422 242208 24220801 2402 240201 24020101 1307 130701 13070101
DESCRIPCION Mercancía no fabricada por la empresa Mercancía no fabricada por la empresa Compra Retención en la fuente Compras Compras IVA Generado Compra Anticipo Proveedores Devolución SUMA DE IGUALES
PARCIAL
DEBE
HABER $7.713.600
$7.713.600 $192.840 $192.840 $1.465.580 $1.465.580 $8.986.344 $8.986.344 $9.179.184
$9.179.184
17. El 24 de Noviembre la empresa vende a crédito a MADE OFFICE LTDA., según Factura de Venta No.____________, los siguientes elementos. 12 Archivadores de madera Ref. BN a 785.000. c/u 8 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT a 990,000. c/u 10 Sillas recibo 4 puestos Ref. FRG a 550,000. c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_______%.
FUNDAMENTOS CONTABLES Cร DIGO 1301 130101 13010102
DESCRIPCION Clientes Nacionales Made office LTDA
1809 180901 18090101 2404 240401 24040101 4107
Retenciรณn en la fuente Retenciรณn en la fuente Ventas IVA Generado Impuesto Comercio al por mayor y al por menor Venta de maquinaria y equipo de oficina y programas de computaciรณn Archivadores de madera REF.BN Sillas recibo 4 puestos REF.ETT Escritorios tipo ejecutivo REF.FRG SUMA DE IGUALES
410727 41072701 41072702 41072703
PERCIAL
DEBE $26.608.600
HABER
$26.608.60 0 $571.000 $571.000 $4.339.600 $4.339.600 $22.840.000
$9.420.000 $5.500.000 $7.920.000 $27.179.600
$27.179.600
FUNDAMENTOS CONTABLES Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de MADE OFFICE LTDA. de la venta realizada el 24 de Noviembre según Nota Debito No._________, los siguientes elementos: 3 Archivadores de madera Ref. BN 2 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. ETT
FUNDAMENTOS CONTABLES
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MADE OFFICE LTDA., según RC _________
Amueblamiento de oficinas
Nit: 187657865-4
20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de MADE OFFICE LTDA., según Nota de Contabilidad No._____________
FUNDAMENTOS CONTABLES
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $380.000, según CE_________ y cheque_______.
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $280.000, según CE_________ y cheque_______.
SERVICIO DE TELÉFONO $290.000, según CE_________ y cheque_______.
FUNDAMENTOS CONTABLES
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
380.000 ACUACUR TRESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS Natalia Ruedas
FUNDAMENTOS CONTABLES
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
12. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público Clara Pérez los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 2.500.000, girando cheque del Banco Bogotá No._ _______CE_________ R.F_______
FUNDAMENTOS CONTABLES
Nit: 187657865-4
Amueblamiento de oficinas
2.500.000
CLARA PEREZ Dos millones quinientos mil pesos NATALIA RUEDAS
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad. Nota: El registro contable será trabajo en la herramienta Excel