Ledelseskommentarer

from Årsrapport 2021

Mål 3

1 Regnskapsavleggelse

Det avlagte regnskapet følger bestemmelsene om økonomistyring i staten, rundskriv fra Finansdepartementet, statlige regnskapsstandarder og krav fra overordnet departement. Regnskapet gir etter ledelsens mening, et riktig bilde av NOKUTs disponible bevilgninger, regnskapsførte kostnader, inntekter, eiendeler og gjeld som helhet per 31. desember 2021.

2 Vurdering av NOKUTs økonomiske drift og vesentlige avvik mellom periodisert budsjett og regnskap

NOKUTs økonomiske drift

NOKUTs ordinære drift i 2021 ble fortsatt preget av koronapandemien. Økt press på enkelte tjenester og oppgaver gjorde ressurssituasjonen prekær, og NOKUT prioriterte derfor leveranser av våre mest kritiske tjenester innenfor våre kjerneområder. Vi prioriterte også oppgaver der mindre innsats kunne gi forholdsmessig stor effekt. Mange aktiviteter ble erstattet med digitale alternativer, mens noen utviklingsaktiviteter ble utsatt. Totalt sett hadde NOKUT i 2021 et mindreforbruk av ordinære driftsmidler. NOKUT har benyttet øremerkede midler i 2021 i tråd med bevilgningene. Unntaket er øremerkede midler tildelt over kapittel 241 post 21 på 1,5 millioner kroner til Nasjonalt Kvalifikasjonsrammeverk (NKR). Prosjektet fikk totalt tildelt 3 millioner kroner i 2021. Den mest ressurskrevende delen av oppdraget er avhengig av eksterne aktører. Denne delen er noe forsinket, og derfor er kun halvparten av bevilgningen benyttet i 2021. Prosjektet anses likevel å være i rute og vil avsluttes som planlagt i2022.

Vesentlige avvik mellom periodisert budsjett og regnskap

Det periodiserte resultatbudsjettet viser et avvik på 13,5 mill. kroner sammenlignet med resultatregnskapet, se note 31 i årsregnskapet. Regnskapsført bevilgning speiler regnskapsførte kostnader.

Innen lønn og sosiale kostnader er det er mindreforbruk på 4,9 mill. kroner. Flere høytlønnede stillinger har vært vakant i deler av 2021. Det er også en markant økning i NAV-refusjoner i forhold til budsjett, noe som gir utslag i reduserte kostnader på lønn. 1,7 mill. kroner av mindreforbruket er tilknyttet honorar til sakkyndige. Dette skyldes både lavere aktivitet enn budsjettert i 2021 og noen utsettelser til 2022.

Mindreforbruk innen andre driftskostnader og avskrivninger på totalt 8,6 mill. kroner skyldes i hovedsak vedvarende restriksjoner i forbindelse med koronapandemien. Det var planlagt med mer reisevirksomhet og ekstern aktivitet i 2021 enn hva som faktisk ble mulig å gjennomføre. Mindreforbruket omfatter også kjøp av eksterne tjenester, dette er knyttet til blant annet lavere aktivitet innen testledelse i digitaliseringsprosjekter og at evalueringen av Studiebarometeret sluttføres i 2022 fremfor 2021.

3 Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer

Investeringer i immaterielle eiendeler i perioden gjelder videreutvikling av NOKUTs elektroniske søknads- og saksbehandlingssystem eSam og utviklingsarbeid av nye skyløsninger. Digitalisering av våre tjenester, nye digitale teknologier og oppgradering av infrastruktur må fortsatt være en viktig del av NOKUTs samlede ressursbruk. Samtidig deltar vi aktivt i sektorens felles digitaliseringsarbeid Dette medfører at investeringer i IKT-utvikling vil fortsette også i de nærmeste årene.