CVR 11 70 34 88
Ă…rsrapport 2013 Nordea Bank-fonden
Indholdsfortegnelse
3
Generelle oplysninger Ledelsesberetning
5
Årsregnskab
5
Ledelsespåtegning
6
Den uafhængige revisors erklæringer
8
Anvendt regnskabspraksis
9
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december Balance pr. 31. december
2
10 11
Noter
1
Generelle oplysninger
Fondens Nordea-Bank-fonden navn: CVR-nr.: 11 70 34 88 Fondens Heerings adresse: Gaard Overgaden neden Vandet 11 1414 København K Hjemstedskommune: København Ledelse:
Henrik Lehmann Andersen, direktør
Bestyrelse: Mogens Hugo, formand Peter Schütze, næstformand Louise Gade Bendt Wedell Christina Grumstrup Sørensen Kirsten Blinkenberg Hastrup Jens Bjørn Andersen Revision:
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Administration: Nordea-fondens sekretariat
2
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Ledelsesberetning
Baggrund
Uddelingsaktivitet
Fonden er stiftet i 1957 af Privatbanken. Denne indgik pr. 1.1.1990 sammen med Andelsbanken A/S og Sparekassen SDS A/S i en fusion til Unibank A/S, som efter yderligere fusion indgår i Nordea-koncernen.
Der er i 2013 foretaget en uddeling på 8 mio. kr. til Cirkelbroen, der skal forbinde havnepromenaden på hver sin side af Christianshavns Kanal. Som følge af, at totalentreprenøren Pihl A/S blev erklæret konkurs i august 2013, er det indtil videre ikke muligt at fastsætte en indvielsesdato.
Formål
Uddelingspolitik
Fonden indgik i 2012 en aftale med de svenske og de danske skattemyndigheder, hvori fonden fritages for svensk udbyttebeskatning, når fonden ikke betaler dansk skat og uddeler gennemsnitligt 80 pct. af fondens skattepligtige indtægt over en 5-årig periode til almennyttige og velgørende formål.
Fonden kan ikke søges direkte. Fonden opsøger selv projekter, der er relevante at støtte.
Økonomiske forhold
Bestyrelsens sammensætning
Der er modtaget udbytte fra Nordea AB i 2013 på 18.131 t. kr. mod 13.843 t. kr. i 2012.
Nordea Bank-fonden skal virke for safundsgavnlige formål, herunder fremme af dansk erhvervsliv.
Bestyrelsen består af syv medlemmer og er ifølge vedtægterne selvsupplerende. Bestyrelsen skal repræsentere bredde i samlede kvalifikationer og have tilknytning til forskellige danske landsdele, da det opfattes som væsentligt, at der opnås en bred geografisk repræsentation af synspunkter i bestyrelsen.
Årets resultat udgør 17.162 t. kr. i 2013 (13.068 t. kr. i 2012), hvoraf 25 pct. disponeres til fondens bundne kapital. Der er henlagt 8.000 t. kr. til senere uddeling, og der er uddelt 8.000 t. kr. af den disponible kapital. Fondens egenkapital udgør 16.955 t. kr. ved udgangen af 2013 mod 162.793 t. kr. i 2012.
På basis af kompetenceprofiler m.v. og med ekstern bistand blev bestyrelsen suppleret med tre nye medlemmer i februar 2013. De nye medlemmer af bestyrelsen er professor Kirsten Blinkenberg Hastrup, partner Christina Grumstrup Sørensen og adm. direktør Jens Bjørn Andersen.
3
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Ledelsesberetning
Regnskabsmæssige hovedtal Note
Indtægter
2013 t.kr.
2012 t.kr.
2011 t.kr.
2010 t.kr.
2009 t.kr.
18.019
13.908
15.613
13.488
6.301
Administrationsomkostninger
(857)
(840)
(787)
(704)
(121)
Årets resultat før skat
17.162
13.068
14.826
12.784
6.180
0
0
(2.321)
(2.218)
0
17.162
13.068
12.505
10.566
6.180
Egenkapital
163.955
162.793
167.325
155.486
144.970
Uddelinger
8.000
17.600
666
0
59.925
Skat af årets resultat Årets resultat
ROE
1
10,5%
7,9%
7,7%
7,0%
3,6%
Soliditetsgrad
2
90,7%
95,9%
90,7%
85,7%
73,5%
Note 1: ROE beregnes som: Årets resultat /gns. egenkapital Note 2: Soliditetsgrad beregnes som: Egenkapital/samlede aktiver
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.
4
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Årsregnskab
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Nordea Bank-fonden. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, d. 10. april 2014
Ledelse
Henrik Lehmann Andersen direktør Bestyrelse
Mogens Hugo Peter Schütze Louise Gade formand næstformand
Bendt Wedell
Christina Grumstrup Sørensen
Jens Bjørn Andersen
5
Kirsten Blinkenberg Hastrup
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Nordea Bank-fonden Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Nordea Bank-fonden for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om fonde og visse foreninger.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finanstilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik.
6
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Ledelsespåtegning
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til fondslovens bestemmelser om god regnskabsskik gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, d. 10. april 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Erik Holst Jørgensen Statsautoriseret revisor
Jens Ringbæk Statsautoriseret revisor
7
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i henhold til bestemmelserne i lov om fonde og visse foreninger. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Renteindtægter Renteindtægter periodiseres..
Aktieudbytter Aktieudbytter indtægtsføres det år, hvori de modtages.
Værdipapirbeholdning Værdipapirer værdiansættes til anskaffelsesværdi eller skønnet lavere værdi.
Bunden kapital Fondens bundne kapital svarer til de aktiver, der i henhold til fondslovens bestemmelser ikke må uddeles.
Uddelinger Uddelinger er beløb, som bestyrelsen har bevilget, og som modtageren har fået meddelelse om, vil blive udbetalt.
8
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Resultatopgørelse og resultatdisponering 2013 Til bestyrelsen i Nordea-fonden
Note
2013 t.kr.
2012 t.kr.
18.131
13.843
0
18
(112)
47
18.019
13.908
(746)
(748)
Revisionshonorar
(80)
(84)
Advokathonorar
(22)
0
(9)
(8)
(857)
(840)
17.162
13.068
0
0
17.162
13.068
Indtægter Aktieudbytte Renteindtægter Realiseret kursgevinst Indtægter i alt
Udgifter Administrationshonorar
Gebyrer
Udgifter i alt
Resultat før skat 1
Skat af årets resultat
Der foreslås anvendt således: 2
Uddelinger
8.000
Henlæggelse
8.000
Overført til bunden kapital
4.290
Overført til disponibel kapital
(3.128)
I alt anvendt
17.162
9
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Balance pr. 31.12.2013Til bestyrelsen i Nordea-fonden
Note
2013 t.kr.
2012 t.kr.
160.293
156.003
160.293
156.003
5.971
10.262
14.475
3.499
Disponible aktiver i alt
20.446
13.761
Aktiver i alt
180.739
169.764
Aktiver 3
Værdipapirer Bundne aktiver i alt
4
Værdipapirer Likvide beholdninger
Passiver Bunden kapital
5
162.200
157.910
Disponibel kapital
6
1.755
4.883
163.955
162.793
Hensat til senere uddeling
8.000
0
Hensatte forpligtelser
8.000
0
Ikke udbetalte uddelinger
8.000
6.166
784
805
8.784
6.971
180.739
169.764
Egenkapital i alt
Anden gæld Gæld i alt
Passiver i alt
10
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
Noter
1. Skat af årets resultat Skatten er opgjort til o kr. Fonden er skattepligtig efter samme regler og skattesatser som danske aktie- og anpartsselskaber. Uddeler Nordea-fonden ikke til almennyttige og velgørende formål, vil fonden således blive beskattet på samme vilkår som danske aktie- og anpartsselskaber. Fonden fritages for dansk selskabs- og udbytteskat, når fonden uddeler 80 pct. af den skattepligtige indkomst. Fonden fritages for svensk udbytteskat, når fonden ikke betaler dansk skat og uddeler 80 pct. af fondens skattepligtige indtægt, over en 5-årig periode, til almennyttige og velgørende formål. Dette bygger på en aftale mellem danske og svenske skattemyndigheder og gældende dansk skattelovgivning.
2. Årets uddelinger Der er i 2013 uddelt 8.000 t.kr. til et almennyttigt projekt.
11
Nordea Bank-fonden Årsrapport 2013
2013 t.kr.
2012 t.kr.
160.293
156.003
5.971
10.262
29.767
29.767
Kursgevinst ved salg af aktier
102.024
102.024
Overført resultat
30.409
26.119
Bunden kapital
162.200
157.910
Disponibel kapital 01.01.2013
4.883
12.682
Overført resultat
(3.128
(7.799)
1.755
4.883
3. Bundne værdipapirer Aktier i Nordea AB Nom. EUR 6.725.079 til anskaffelsesværdi (2012: 6.407.032)
4. Disponible værdipapirer Aktier i Nordea AB Nom. EUR 442.639 til anskaffelsesværdi (2012: 760.686)
5. Bunden kapital Grundkapital
6. Disponibel kapital
Disponibel kapital 7. Eventualforpligtelser
Hvis fonden uddeler 80 pct. af den skattepligtige indtægt til almennyttige formål over en 5-årig periode og ikke betaler dansk skat, vil udbyttet fra fondens aktier i Nordea AB være skattefrit. Alternativt udløses der skat for hele perioden. Fonden forventer at imødekomme dette uddelingskrav.
12