Årsrapport 2019-2020 by Norges idrettshøgskole

lnnhald

Styrets beretning

lntroduksjon til verksemda og hovudtal

Arets aktivitetar og resultat

Styring og kontroll i verksemda

Vurdering av framtidsutsikter

Arsrekneskap 2019, styrevedtatt 04.06.2020

Noregs idrettsh0gskole nih.no

Oslo, 4. juni 2020 Styret ved Noregs idrettsh111gskole

Tomas Kristensen

Lars Tore Ronglan (styreleia r/rektor)

Kathrine Cappelen

0yvind B. Sandbakk

Marcela Montserrat Fonseca Bustos

Sigmund Loland

Grethe Myklebust

Oddbj111rn Alstad

Runar Solberg

Tuva Witz111 Johannessen

Tony Danielsen

Noregs idrettsh0gskole nih.no

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Prinsippnote - SRS Generelle regnskapsprinsipper

Virksomhetsregnskapet er satt opp i samsvar med de statlige regnskapsstandardene (SRS) av desember 2018. Virksomheten har tatt i bruk alle de oppdaterte standardene, også oppdaterte SRS 1 Presentasjon av virksomhetsregnskapet og SRS 10 Inntekt fra bevilgninger, tilskudd og overføringer, samt overføringer til og fra staten. Som følge av forenklinger i de oppdaterte statlige regnskapsstandardene er det gjort enkelte endringer i presentasjon av regnskapet og i presentasjon av fjorårets regnskapstall. I avsnittet for statens kapital del C, punkt III er overskriften endret fra Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler til Utsatt inntektsføring av bevilgning (nettobudsjetterte). Her presenteres regnskapslinjen Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler, og ny regnskapslinje Ikke inntektsført bevilgning. Sammenligningstall for 2018 er endret tilsvarende. I avsnittet for gjeld del D, punkt III er teksten på regnskapslinjen Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte) endret til Ikke inntektsført tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte). Sammenligningstall for 2018 er endret tilsvarende. Alle regnskapstall er oppgitt i 1000 kroner dersom ikke annet er særskilt opplyst.

Anvendte regnskapsprinsipper

Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10 og sammenstilt med de tilsvarende kostnadene (motsatt sammenstilling). Ordinære driftsbevilgninger fra Kunnskapsdepartementet er med mindre annet ikke er særskilt angitt, å anse som opptjent på balansedagen. Dette innebærer at slike bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet er presentert i regnskapet i den perioden midlene er bevilget. Bevilgninger til ordinær drift som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt C II Avregninger i del C Statens kapital i balanseoppstillingen. Bevilgninger som gjelder særskilte tiltak og som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og presentert i avsnitt C IV i balanseoppstillingen. Dette gjelder også bevilgningsfinansiert aktivitet hvor det er dokumentert at midlene av bevilgende myndighet er forutsatt benyttet i senere terminer. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D III Kortsiktig gjeld i balanseoppstillingen. Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det Kostnader

Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse.

Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt finansiert oppdragsaktivitet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.

Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene.

avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn.

Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd/utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontoordningen er presentert på linjen Andre

Resultatregnskap Virksomhet: Norges idrettshøgskole Org.nr: 971526033 Beløp i 1000 kroner Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra gebyrer Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnader Lønnskostnader Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader

1 1 1 1 1

2 4,5 4,5 3

Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader

6 6

Resultat av periodens aktiviteter Avregninger og disponeringer Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Disponering av periodens resultat (til virksomhetskapital) Sum avregninger og disponeringer Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Avgifter og gebyrer direkte til statskassen Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til andre Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

7 15 I 8

9 9

31.12.2019

31.12.2018

219 627 31 062 0 23 821 8 193 282 704

169 449 26 829 0 23 367 1 440 221 084

0 197 705 33 342 0 68 669 299 716

0 189 367 24 347 0 70 766 284 480

-17 012

-63 396

27 68 -41

84 141 -57

-17 053

-63 453

17 053 0 17 053

0 63 482 -29 63 453

0 0 0

Balanse Virksomhet: Norges idrettshøgskole Beløp i 1000 kroner Note

31.12.2019

31.12.2018

EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Programvare og lignende rettigheter Immaterielle eiendeler under utførelse Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler

4 4

547 0 547

769 0 769

5 5 5 5 5

330 157 11 193 100 094 702 784 0 1 144 228

337 008 12 929 103 088 0 0 453 025

0 0 0 0

1 144 775

453 794

Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Beholdninger av varer og driftsmateriell Beholdninger av varer og driftsmateriell Sum beholdning av varer og driftsmateriell

0 0

II Fordringer Kundefordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Andre fordringer Sum fordringer

13 16 14

5 921 0 4 659 10 580

2 052 10 4 110 6 172

III Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank Bankinnskudd for gaver og gaveforsterkninger Andre bankinnskudd Kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende

17 17 17 17

69 888 0 0 0 69 888

86 658 0 0 0 86 658

Sum omløpsmidler

80 467

92 830

Sum eiendeler drift

1 225 242

546 624

0 0

1 225 242

546 624

IV Fordringer vedrørende innkrevningsvirksomhet og andre overføringer Fordringer vedrørende innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Sum fordringer vedrørende innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Sum eiendeler

Balanse Virksomhet: Norges idrettshøgskole Beløp i 1000 kroner Note

31.12.2019

31.12.2018

STATENS KAPITAL OG GJELD C. Statens kapital I Virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital

8 8

Sum virksomhetskapital

5 528 5 528

0 5 775 5 775

3 797 3 797

0 20 604 20 604

1 144 775 1 144 775

453 794 0 453 794

1 154 100

480 173

II Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregnet bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger

15.I

III Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Ikke inntektsført bevilgning Sum utsatt inntektsføring av bevilgning (nettobudsjetterte)

4, 5 15 III

Sum statens kapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Avsetninger langsiktige forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser

0 0

II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld

0 0

III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Ikke inntektsførte tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte) Mottatt forskuddsbetaling Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld

15 II 16 18, 20

Sum gjeld Sum statens kapital og gjeld drift IV Gjeld vedrørende tilskuddsforvaltning og andre overføringer Ikke utbetalt bevilgning mottatt til tilskuddsforvaltning (nettobudsjetterte) Gjeld vedrørende tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Sum gjeld vedrørende tilskuddsforvaltning og andre overføringer Sum statens kapital og gjeld

10A,10B 10C

11 466 7 410 6 966 15 553 17 712 2 977 9 060 71 142

10 834 7 207 6 509 14 570 17 186 0 10 143 66 450

71 142

66 450

1 225 242

546 623

1 225 242

546 623

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Kontantstrømoppstilling for nettobudsjetterte virksomheter (direkte modell) Beløp i 1000 kroner

Note

31.12.2019

31.12.2018

amount

Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning fra fagdepartementet (nettobudsjetterte) innbetalinger av bevilgninger fra andre departementer (nettobudsjetterte) innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser innbetalinger av tilskudd og overføringer innbetaling av refusjoner innbetalinger knyttet til konsortie-/samarbeidsavtaler andre innbetalinger Sum innbetalinger

Budsjett 2019

amount

pla_amount

212 552 0 22 762 0 18 909 0 0 19 250

200 410 0 24 210 0 27 108 0 0 1 797

213 753 0 24 190 0 23 355 0 0 15 311

273 473

253 525

276 608

195 667 71 533 -95 0 0 -316

189 052 80 383 0 0 1 911 0

206 236 65 481 0 0 0 1 264

266 788

271 346

272 981

6 685

-17 821

3 628

-35 -23 380 0 0 0 0 0 27 -68

85 -55 105 0 0 0 0 0 84 -141

0 -9 428 0 0 0 0 0 0 0

-23 456

-55 078

-9 428

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av virksomhetskapital tilbakebetalinger av virksomhetskapital (-) utbetalinger av utbytte til statskassen (-) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

0 0 0

Kontantstrømmer knyttet til overføringer innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre (+) innbetalinger fra andre departement til tilskudd til andre (+) utbetalinger og overføringer til andre virksomheter (-) skatter, avgifter og gebyrer direkte til statskassen (+) avregning med statskassen vedrørende innkrevingsvirksomhet (-) Netto kontantstrøm knyttet til overføringer

0 0 0 0 0

-16 771 86 658

-72 899 159 557

-5 800 69 887

69 887

86 658

64 087

31.12.2019 -17 053 0 0 33 342 0 -24 270 690 981 2 751 3 869 9 175 -8 650 631 0 24 346 -8 650 -699 788

31.12.2018 -63 482 29

6 685

-17 821

-0,17

Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk utbetalinger av skatter og offentlige avgifter utbetalinger og overføringer til andre statsetater utbetalinger og overføringer til andre virksomheter andre utbetalinger Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter * Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler (+) utbetalinger ved kjøp av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler (-) innbetalinger ved salg av aksjer og andeler (+) utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler (-) innbetalinger ved salg av obligasjoner og andre fordringer (+) utbetalinger ved kjøp av obligasjoner og andre fordringer (-) innbetalinger av utbytte (+) innbetalinger av renter (+) utbetalinger av renter (-) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

* Avstemming Note avregning av bevilgningsfinansiert aktivitet disponering av periodens resultat (til virksomhetskapital) bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) endring i statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler endring i beholdninger av varer og driftsmateriell,(korrigering i anlegg mot hovedbok) endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer poster klassifisert som investerings- og finansieringsaktiviteter poster klassifisert som kontantstrømmer knyttet til overføringer;(tidligere arv) endring i andre tidsavgrensningsposter** Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter* Kontrollsum: Netto kontantstrøm operasjonelle aktiviteter **Balanseføring av bygg(påkostninger) overført fra Statsbygg

24 347 0 -55 105 30 758 0 1 443 279 0 -13 125 55 078 0 1 956

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Prinsipp for bevilgningsoppstilling Virksomhetsregnskapet for statlige forvaltningsorganer med særskilte fullmakter til bruttoføring utenfor statsregnskapet (nettobudsjetterte virksomheter) er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer i bestemmelser om økonomistyring i staten. Virksomhetsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsenes punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 og tilleggskrav fastsatt av Kunnskapsdepartementet. Virksomheten er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til bestemmelsenes punkt 3.7.1. Nettobudsjetterte virksomheter får bevilgningen fra Kunnskapsdepartementet innbetalt på sin bankkonto. Beholdninger på virksomhets oppgjørskonto i Norges Bank overføres til nytt år. Bevilgningsoppstillingen omfatter perioden fra 1. januar til den aktuelle balansedagen. Bevilgningsoppstillingens del I viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i henhold til tildelingsbrev og hvilke utbetalinger som er registrert i statens konsernkontosystem. Utbetalingene er knyttet til og avstemt mot tildelingsbrevene og er satt opp etter inndelingen Stortinget har fastsatt for budsjettet og de spesifikasjonene som er angitt i tildelingsbrevene. Bevilgningsoppstillingens del II omfatter det som er rapportert i likvidrapporten til statsregnskapet. Likvidrapporten viser saldo og likvidbevegelser på virksomhetens oppgjørskonto og øvrige konti i Norges Bank. Beholdningene rapportert i likvidrapporten er avstemt mot statens konsernkontosystem og øvrige beholdninger i Norges Bank. Bevilgningsoppstillingens del III viser alle finansielle eiendeler som virksomheten er ført opp med i statens kapitalregnskap. Beholdningene i statens kapitalregnskap er basert på at transaksjonene er ført med verdien på betalingstidspunktet. Verdien på balansedagen er satt til historisk kostpris på transaksjonstidspunktet.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Oppstilling av bevilgningsrapportering for 2019 for nettobudsjetterte virksomheter Del I Samlet utbetaling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post 260 Universiteter og høyskoler 50 280 Felles enheter 01 280 Felles enheter 21 280 Felles enheter 50 280 Felles enheter 51 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 01 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 45 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 70 Sum på kapitler og poster under programkategori 07.60 Høyere utdanning og fagskoler 2xx Formålet/virksomheten 2xx Formålet/virksomheten 2xx Formålet/virksomheten Samlet sum på kapitler og poster under programområde 07 Kunnskapsdepartementet xxxx xxxx

[Formålet/Virksomheten] [Formålet/Virksomheten]

Sum utbetalinger på andre kapitler og poster i statsbudsjettet Sum utbetalinger i alt

Posttekst Statlige universiteter og høyskoler Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter DIKU Direktoratet for internasjonalisering og kvalitetsututvikling i høyere utdanning UNIT Direktoratet for IKT og fellestjenester i høyere utdanning og forskning Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 Større utstyrsanskaffelser, kan overføres Andre overføringer, kan nyttes under post 01

Samlet utbetaling 208 252 0 0 0 0 0 0 4 300 212 552 0 0 0 212 552

xx xx

0 0 0 212 552

DEL II Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank Øvrige bankkonti Norges Bank2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank Del III Beløp i 1 000 kroner Beholdninger på konti i kapitalregnskapet Konto Tekst 6001/8202xx Oppgjørskonto i Norges Bank 628002 Leieboerinnskudd 6402xx/8102xx Gaver og gaveforsterkninger

Regnskap 31.12.2019

Note

86 658 -16 771 69 887

17 17

0 0 0

17 17

Note 17 11

31.12.2019 69 888 0 0

31.12.2018 86 658 0 0

1) Dersom virksomheten disponerer flere oppgjørskontoer i Norges Bank enn den ordinære driftskontoen, skal også disse beholdningen spesifiseres med inngående saldo, endring i perioden og utgående saldo. Slike beholdninger skal også inngå i oversikten over beholdninger rapportert til kapitalregnskapet. Vesentlige beløp spesifiseres særskilt nedenfor.

2) Oversikten skal omfatte andre konti som virksomheten har i Norges Bank. Som eksempel nevnes gavekonti.

Endring -16 771 0 0

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

31.12.2018 31.12.2018 Budsjett 2020

Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) - periodens tilskudd til andre (-) 1) Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet

208 252 -24 270 33 342 0 0 -1 997

199 160 -55 105 24 347 0 0 -1 911

213 653 -9 428 35 000 0 0 -1 263

4 300

2 958

100

Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet

219 627

169 449

238 062

Inntekt fra bevilgninger fra andre departement 1) Periodens tilskudd/overføring fra andre departement - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning /driftstilskudd (-) - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) - tilskudd til andre (-) Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres)

0 0 0 0 0 0 0 0

Sum inntekt fra bevilgninger fra andre departement

219 627

169 449

238 062

0 0 0

11 352 0 0

15 620 0 0

20 018 0 0

11 352

15 620

20 018

5 854 0 2 313

3 054 0 0

3 336 0 0

8 167

3 054

3 336

0 19 519

0 18 675

0 23 354

1) Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet)

Gebyrer og lisenser

1)2)

Gebyrer Lisenser Sum inntekt fra gebyrer (linje RE.2 i resultatregnskapet)

1) Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. 2) Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innkrevingsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevingsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9.

Tilskudd og overføringer fra statlige etater 1) Periodens tilskudd/overføring fra andre statlige etater + periodens tilskudd fra andre statlige etater via andre virksomheter - periodens tilskudd til andre virksomheter (-) Periodens netto tilskudd fra andre statlige etater Periodens tilskudd/overføring direkte fra Norges forskningsråd (NFR) + periodens tilskudd fra NFR via andre virksomheter (+) - periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) Periodens netto tilskudd fra NFR 2) Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige etater (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra statlige etater 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linjene N1.21 skal bare omfatte tilskudd/overføringer som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F-07-13. Midler som benyttes til investeringer, skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Oppdragsinntekter og salgs- og leieinntekter skal spesifiseres i de respektive avsnittene nedenfor. 2) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linje N1.30 skal omfatte tilskudd/overføringer som ikke omfattes av bestemmelsene i rundskriv F-07-13.

Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) + periodens tilskudd fra RFF via andre virksomheter (+) - periodens tilskudd/overføring fra RFF til andre (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra RFF Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere - periodens tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere til andre virksomheter (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horisont 2020) + periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning fra andre (+) - periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horisont 2020) Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet + periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet fra andre (+) - periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 2) Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet

0 0 0

0 9 080 1 284 1 129 0 11 492 372 0 0 372 -321 0 0 -321 0

0 0 6 867 468 -430 0 6 905 927 0 0 927 321 0 0 321 0

0 0 13 345 1 698 0 0 15 043 0 0 0 0 267 0 0 267 0

11 543

8 154

15 310

0 0

31 062

26 829

38 664

Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 1) Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser Næringsliv/privat Andre

682 0 0 0 0

1 664 0 0 0 0

1 334 0 0 0 0

Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet

682

1 664

1 334

Andre salgs- og leieinntekter Andre salgs- og leieinntekter 1

12 570

13 650

9 779

Andre salgs- og leieinntekter 2 Andre salgs- og leieinntekter*

10 569 0

8 053 0

13 714 0

Sum andre salgs- og leieinntekter

23 139

21 703

23 493

Sum oppdrags-, salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet)

1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Avsnittet gjelder bidrag som tilfredsstiller kravene i rundskriv F-07-13. 2) Gjelder tilskudd/overføringer som ikke omfattes av bestemmelsene i F-07/2013.

Inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 1) Inntektsførte gaver og gaveforsterkninger Sum inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet)

Oppdragsinntekter, salgs- og leieinntekter

1) Avsnittet skal omfatte oppdragsinntekter som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F-07-13.

23 821

23 367

24 827

Andre driftsinntekter Gaver som skal inntektsføres Øvrige andre inntekter 1 Øvrige andre inntekter 2 Øvrige andre inntekter*

0 8 228 0 0

0 1 355 0 0

0 0 0 0

Sum andre driftsinntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet)

8 228

1 355

Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. 1) Salg av eiendom Salg av maskiner, utstyr mv Salg av andre driftsmidler

0 -35 0

0 85 0

0 0 0

Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. (linje RE.6 i resultatregnskapet)

-35

1) Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter. Sum driftsinntekter

1 ) V 282 704

221 084

301 553

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Beløp i 1000 kroner

31.12.2019

31.12.2018

Referanse

Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift 1) Pensjonskostnader Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser

142 586 16 783 24 396

136 746 N2.1 15 848 N2.2 23 091 N2.3

18 361 -5 649 1 228

16 105 N2.4 -4 630 N2.5 2 208 N2.6

Sum lønnskostnader

197 705

189 367 N2.7

Kontrollsum Differanse

197 705 0

189 367 0

231

224

Antall årsverk:

N2.8

1) Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet) Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 13,2 prosent for 2019.

DEL II Lønn og godtgjørelser til ledende personer Rektor (gjelder også dersom rektor er tilsatt) Ekstern styreleder (gjelder institusjoner som har tilsatt rektor) Administrerende direktør

1 161

Andre godtgjørelser 17

1 080

Lønn

SUM 1 178 0 1 092

DBH-referanse N2I.01 N2I.02 N2I.03

Lønn og godtgjørelser til ledende personer oppgis i kroner i samsvar med faktiske utbetalinger for regnskapsåret 2019. For styremedlemmer som har fast godtgjørelse, oppgis godtgjørelsen for regnskapsåret 2019. Når det gis godtgjørelse pr. møte, oppgis satsen pr. møte

Note 3 Andre driftskostnader Beløp i 1000 kroner 31.12.2018

31.12.2019

Referanse

Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. Mindre utstyrsanskaffelser Tap ved avgang anleggsmidler Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av konsulenttjenester Kjøp av andre fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftskostnader1)

247 5 504 0 9 623 4 610 5 679 0 7 605 6 459 6 994 6 101

3 088 4 864 0 9 462 3 502 6 881 0 5 987 4 226 9 500 7 770

N3.1 N3.2 N3.3 N3.4 N3.5 N3.6 N3.6A N3.7 N3.8A N3.8B N3.9

15 844

15 486

N3.10

Sum andre driftskostnader

68 669

70 766

N3.11

1) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

Kontrollsum Differanse

68 669 0

70 766 0

Tilleggsinformasjon om operasjonelle leieavtaler Type eiendel Tomter, bygninger og annen fast eiendom

Immaterielle eiendeler Varighet inntil 1 år Varighet 1-5 år Varighet over 5 år Kostnadsført leiebetaling for perioden

Driftsløsøre, inventar, Maskiner og verktøy og Infrastrukturei transportmidler lignende endeler

1 292 1 292

Sum 0 0 1 292 1 292

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 4 Immaterielle eiendeler Beløp i 1000 kroner

Programvare og lignende rettigheter

4 814 0 0 0 4 814 0 0 -4 045 -223 0 547

Anskaffelseskost 31.12.2018 +Tilgang pr. 31.12.2019 (+) -Avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2019 (-) +/- fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+/-) Anskaffelseskost 31.12.2019 -akkumulerte nedskrivninger pr 31.12.2018 (-) -nedskrivninger pr. 31.12.2019 (-) -akkumulerte avskrivninger 31.12.2018 (-) -ordinære avskrivninger pr. 31.12.2019 (-) + akkumulert avskrivning avgang pr.31.12.2019 (+) Balanseført verdi 31.12.2019

Avskrivningsatser (levetider)

Immaterielle eiendeler under utførelse

Andre rettigheter mv.

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Virksomhetsspesifikt

Tilleggsopplysninger når det er avhendet immaterielle eiendeler: Salgssum ved avgang anleggsmidler - Bokført verdi avhendede anleggsmidler Regnskapsmessig gevinst/tap

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUM

4 814 4 814 (4 045) (223) 547

5 år / lineært

0 0 0

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 5 Varige driftsmidler Beløp i 1000 kroner Anlegg under Drifts-bygninger Øvrige bygninger utførelse

Tomter

Anskaffelseskost 31.12.2018 + tilgang nybygg pr. 31.12.2019 - eksternt finansiert (+) + tilgang nybygg pr. 31.12.2019 - internt finansiert (+) + andre tilganger pr. 31.12.2019 (+) - Avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2019 (-) +/- fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/-) Anskaffelseskost 31.12.2019 - Akkumulerte nedskrivninger pr. 31.12.2018 (-) - Nedskrivninger pr. 31.12.2019 (-) - Akkumulerte avskrivninger 31.12.2018 (-) - Ordinære avskrivninger pr. 31.12.2019 (-) + Akkumulerte avskrivninger avgang pr. 31.12.2019 (+) Balanseført verdi 31.12.2019

Avskrivningsatser (levetider)

152 341 0 0 0 0 0 152 341 0 0 0 0 0 152 341

295 734 0 0 1 881 0 0 297 615 0 0 -139 762 -7 627 0 150 226 10-60 år dekomponert lineært

Ingen avskrivning

30 261 0 0 0 0 0 30 261 0 0 -1 566 -1 104 0 27 591 20-60 år dekomponert lineært

Infrastruktureiendeler

0 0 0 702 784 0 0 702 784 0 0 0 0 0 702 784

Ingen avskrivning

Maskiner, transportmidler

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Virksomhetsspesifikt

Annet inventar og utstyr

31 550 0 0 -641 0 0 30 909 0 -18 621 -1 095 0 11 193

3-15 år lineært

SUM

158 614 0 0 20 300 0 0 178 914 0 0 -55 527 -23 293 0 100 094

668 501 724 323 1 392 824 (215 476) (33 119) 1 144 228

3-15 år lineært

Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler - bokført verdi av avhendede anleggsmidler (-) Regnskapsmessig gevinst/tap

0 0 0

Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" .

Kommentar til avskrivninger av anleggsmidler 2019: Kr 3 161 906 gjelder 2018, men er bokført i april 2019 og øker inntekt og kostnadssiden med dette beløpet i 2019 (Har ingen resultateffekt).

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Beløp i 1000 kroner 31.12.2018

31.12.2019 Finansinntekter

Renteinntekter Agio gevinst Oppskriving av aksjer Utbytte fra eierandeler i selskaper mv. (spesifiseres i avsnittet nedenfor) Annen finansinntekt Sum finansinntekter

10 16 0 0 0 27

49 35 0 0 0 84

2 0 66 0 68

2 0 139 0 141

0 0 0

0 0

Finanskostnader Rentekostnad Nedskrivning av aksjer Agio tap Annen finanskostnad Sum finanskostnader

1) Spesifikasjon av utbytte fra eierandeler i selskaper mv.. Mottatt utbytte fra selskap XX Mottatt utbytte fra selskap YY Mottatt utbytte fra selskap ZZ Mottatt utbytte fra andre selskap2) Sum mottatt utbytte 1) Spesifiseres om nødvendig på egne linjer under oppstillingen.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Beløp i 1000 kroner

Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90-post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital:

Innskutt virksomhetskapital 01.01.2019 Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) Nedskrivning av eierandeler i perioden (-) Salg av eierandeler i perioden (-) Kjøp av eierandeler i perioden (+) Innskutt virksomhetskapital 31.12.2019

Beløp

0 0 0 0 0 0

Bunden virksomhetskapital:

Bunden virksomhetskapital pr. 01.01.2019

Kjøp av aksjer i perioden Bokført verdi solgte aksjer i perioden (-) Oppskriving av aksjer i perioden Nedskriving av aksjer i perioden (-) Bunden virksomhetskapital 31.12.2019

0 0 0 0 0

Innskutt og bunden virksomhetskapital 31.12.2019

Annen opptjent virksomhetskapital:

Annen opptjent virksomhetskapital 31.12.2019

5 775 -247 0 0 5 528

Sum virksomhetskapital 31.12.2019

5 528

Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2019 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) Overført fra periodens resultat Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-)

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 12 Beholdninger av varer og driftsmateriell Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

31.12.2018

Anskaffelseskost

Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Beholdninger beregnet på videresalg Sum anskaffelseskost

0 0 0

Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten (-) Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg (-) Sum ukurans

0 0 0

Sum varebeholdninger

Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører, skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp i note 14. Forskudd til leverandører som leverer varer eller tjenester som er en direkte del av varekretsløpet eller tjenesteproduksjonen, og forskudd til andre leverandører skal rapporteres som forskuddsbetalte kostnader på linjen N14.5, for eksempel: husleie, strøm og tidsskrifter.

Note 13 Kundefordringer Beløp i 1000 kroner

31.12.2019

Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap (-)

31.12.2018 6 221 -300 5 921

Sum kundefordringer

2 352 -300 2 052

Note 14 Andre kortsiktige fordringer Beløp i 1000 kroner

31.12.2019

31.12.2018

Fordringer Forskuddsbetalt lønn Reiseforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Forskuddsbetalt leie Andre forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Fordring på datterselskap mv.1)

25 0 16 0 0 3 665 953 0

0 0 46 0 0 2 947 1 117 0

Sum

4 659

4 110

1) gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Beløp i 1000 kroner Den andel av ordinære bevilgninger og midler som er inntektsført, men ikke benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.

Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor ordinær bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende:

Del I: Inntektsførte ordinære bevilgninger: Kunnskapsdepartementet Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter og oppgaver Annuumsmidler FOU prosjekter - Labprosjekter Ordinær drift Periodens avregninger SUM konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter og oppgaver Vedtatte, ikke igangsatte prosjekter og oppgaver Miljøstasjon Oppgave 2 Oppgave 3 Andre oppgaver1) SUM vedtatte, ikke igangsatte prosjekter og oppgaver Påbegynte investeringsprosjekter Anleggsmessige oppgraderinger Inventar til rehabiliterte lokaler Oppgave 3 Andre oppgaver1) SUM påbegynte investeringsprosjekter Andre formål Anleggsmessige oppgraderinger Inventar til rehabiliterte lokaler Formål 3 Andre formål1) SUM andre formål

Overført fra virksomhetskapital

Avsetning pr. 31.12.2019

Avsetning pr. 31.12.2018

1 533 1 116 2 076

Endring i perioden

2 015 1 055 2 076

-482 61 0

-6 659

5 146

-7 080

4 300

4 010

-4 010

9 660

-9 660

13 670

-13 670

-247 -247 -247

0 0 18 816

0 0 -16 450

Sum andre departementer

1 431 0 0 0 1 431

1 789 0 0 0 1 789

-357 0 0 0 -357

Sum avregnet bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte)

3 797

-247

20 605

-16 807

Sum Kunnskapsdepartementet

Andre departementer Kurs/seminar (Svømmeskolen) Oppgave 2 Oppgave 3 Andre oppgaver1)

Tilført fra annen virksomhetskapital Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet

-6 659 -1 934

4 300

0 0 2 366

-247 -17 054

Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Del II: Ikke inntektsførte tilskudd, bidrag og gaver: Avsetning pr. 31.12.2019

Avsetning pr. 31.12.2018

Endring i perioden

Statlige etater (unntatt NFR og RFF) Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål1) Sum andre statlige etater (unntatt NFR og RFF)

1 136 0 0 1 136

-699 0 0 -699

1 835 0 0 1 835

Norges forskningsråd Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål1) Sum Norges forskningsråd

3 920 0 0 3 920

4 298 0 0 4 298

-379 0 0 -379

0 0 0 0

Andre bidragsytere Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser Næringsliv og private bidragsytere Øvrige andre bidragsytere EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og andre formål Sum andre bidrag2)

0 10 378 638 2 854 -1 123 -92 12 655

0 4 023 1 668 2 340 -3 002 -92 4 937

0 6 355 -1 030 514 1 879 0 7 718

Andre tilskudd og overføringer3) Sum andre bidrag, tilskudd og overføringer

0 12 655

0 4 937

0 7 718

Sum ikke inntektsførte tilskudd og bidrag

17 712

8 537

9 175

0 0 0 0

8 650 0 0 8 650

-8 650 0 0 -8 650

17 712

17 186

525

Regionale forskningsfond Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål1) Sum regionale forskningsfond

Gaver og gaveforsterkninger Tiltak/oppgave/formål/giver Tiltak/oppgave/formål/giver Tiltak/oppgave/formål/giver1) Sum gaver og gaveforsterkninger Sum ikke inntektsførte tilskudd, bidrag og gaver mv

Del III: Ikke inntektsførte bevilgninger (utsatt inntektsføring)4)

Forpliktelse pr. 31.12.2019

Kunnskapsdepartementet Periodisering driftsbevilgning - KD (delårsregnskap) Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer Periodisering driftsbevilgning - andre departementer (delårsregnskap) Tiltak/oppgave/formål Tiltak/oppgave/formål Sum andre departementer Sum ikke inntektsførte bevilgninger

Forpliktelse pr. 31.12.2018 Endring i perioden

0 0 0 0

1) Vesentlige poster spesifiseres om nødvendig i egne avsnitt under oppstillingen 2) Skal bare omfatte prosjekter som tilfredsstiller kravene til bidragsfinansiert aktivitet i rundskriv F-07/13. 3) Skal omfatte tilskudd og overføringer som ikke tilfredsstiller kravene til bidragsfinansiert aktivitet i rundskriv F-07/13 4) Del III gjelder bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet til tiltak som er omhandlet i tildelingsbrevet og bevilgninger fra andre departementer som skal behandles tilsvarende. Større bevilgningsfinansierte tiltak med utsatt inntektsføring og bevilgningsfinansierte tiltak hvor det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin eller senere fra bevilgende myndighets side, skal spesifiseres i denne delen. Eventuelle periodiseringer av ordinære bevilgninger i delårsregnskapene skal presenteres på egen linje i denne delen av noten.

Generelle merknader: I del I Inntektsførte ordinære bevilgninger skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av noten som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. Avsnittene gjelder tiltak som skal dekkes av den løpende driftsbevilgningen. I avsnittet "Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter og oppgaver" skal institusjonene føre opp tildelinger til påbegynte aktiviteter virksomhet som ikke er fullført i perioden. I avsnittet "Avsetninger til vedtatte, ikke igangsatte prosjekter og oppgaver" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planvedtak er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom ordinære bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Påbegynte investeringsprosjekter" skal institusjonene føre opp avsetninger til påbegynte investeringsprosjekter med dekning over den løpende driftsbevilgningen som er forutsatt fullført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom slike bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre formål" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt ovenfor. Større bevilgningsfinansierte tiltak med utsatt inntektsføring og bevilgningsfinansierte prosjekter hvor det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin eller senere fra bevilgende myndighets side, skal spesifiseres i notens del III , jf. fotnote 4) ovenfor.

Virksomhet: Norges idrettshĂ¸gskole

Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter/Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter BelĂ¸p i 1000 kroner DEL I Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.12.2019

31.12.2018

Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater1) Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater1) Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser1) 1) Oppdragsfinansiert aktivitet - nĂŚringsliv/private Oppdragsfinansiert aktivitet - andre Andre prosjekter2) Sum fordringer

0 0 0 0 0 0

10 0 0 0 0 0

Kontrollsum Diff.

0 0

10 0

DEL II Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 31.12.2019 1)

Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater1) Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser1) 1) Oppdragsfinansiert aktivitet - nĂŚringsliv/private Oppdragsfinansiert aktivitet - andre Andre prosjekter2) Sum gjeld

31.12.2018

0 0 0 0 0

2 977

Prosjektene spesifiseres etter sin art. 1) Gjelder aktivitet som faller inn under bestemmelsene i F-07-13. Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder aktivitet som ikke tilfredsstiller kravene i F-07-13. Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende2) Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank3) Bankinnskudd for gaver og gaveforsterkninger3) Andre bankinnskudd1) Kontanter og lignende1) Sum bankinnskudd og kontanter

31.12.2018 69 888 0 0

86 658 0 0

0 69 888

0 86 658

1) Vesentlige beholdninger skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. 2) Bankinnskudd og andre beholdninger skal oppgis i tusen kroner med tre desimaler. 3) Skal samsvare med kontoutskrift for oppgjørskontoen fra Norges Bank.

Note 18 Annen kortsiktig gjeld Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

31.12.2018

Skyldig lønn Skyldige reiseutgifter Annen gjeld til ansatte Påløpte kostnader Midler som skal videreformidles til andre1) Annen kortsiktig gjeld Gjeld til datterselskap m.v2) Sum

1 790 129 0 5 861

889 221 0 7 680

0 1 279

0 1 026

0 9 060

0 9 817

Kontrollsum Diff.

9 060 0

9 817 0

1) Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseresi egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder midler som skal videreformidles til andre samarbeidspartnere i neste termin.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 20 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

Viderformidlet til Høgskolen på Vestlandet (Sogn og Fjordane) Viderformidlet til virksomhet B Viderformidlet til virksomhet C Andre videreformidlinger Sum videreformidlinger

2 000 0 0 0 2 000

31.12.2018

1 911 0 0 0 1 911

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 30 EU-finansierte prosjekter Beløp i 1000 kroner

Prosjektets kortnavn (hos EU)

European Fans in Traning

Sum

Prosjektnavn (tittel)

Tilskudd fra EUs Tilskudd fra EUs Tilskudd fra rammeprogram randsoneprogram andre for forskning til FP7 tiltak/programme (FP6 og FP7) r finansiert av EU

Tilskudd fra Horisont 2020

EuroFIT

2 019

SUM Koordinatorrolle (ja/nei) 2 019 2 019

ja/nei ja/nei ja/nei ja/nei

Forklaring Tabellen omfatter de tiltak/prosjekter ved institusjonen som finansieres av EU og som er utbetalt i regnskapsperioden. Prosjekter som er EU-finansiert, størrelsen på finansieringen (utbetalingen) og navnet og kortnavnet på prosjektene skal rapporteres. Det skal skilles mellom prosjekter som finansieres via Horisont 2020, EUs rammeprogram for forskning (FP7 og eventuelt FP6) og andre EU-finansierte prosjekter. Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7 skal oppgis særskilt. Institusjoner som har koordinatorrolle i EU-finansierte prosjekter, skal opplyse om dette. Det vises til departementets brev av 16. desember 2011 som inneholder en oversikt over aktuelle randsoneprogrammer til FP7.

Virksomhet: Norges idrettshøgskole

Note 31 Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Beløp i 1000 kroner

Budsjett pr 31.12.2019 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra gebyrer Inntekt fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnader Lønn og sosiale kostnader Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader

Regnskap pr 31.12.2019

Regnskap pr 31.12.2018

29 972 19 096 -2 300 280 482

219 627 0 31 062 23 821 8 193 282 704

14 087 0 -1 090 -4 725 -10 493 -2 222

169 449 0 26 829 23 367 1 440 221 084

0 190 922 37 000 0 62 942 290 864

0 197 705 33 341 0 68 669 299 715

0 -6 783 3 659 0 -5 727 -8 851

0 189 367 24 347 0 70 762 284 476

-10 382

-17 012

6 630

-63 392

0 0 0

27 68 -41

-27 -68 41

84 141 -57

Resultat av periodens aktiviteter

-10 382

-17 053

6 671

-63 449

Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum avregninger

0 10 000 6 960 16 960

0 17 053 0 17 053

0 -7 053 6 960 -93

0 63 395 -29 63 366

Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten

0 0 0

Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

0 0 0

Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader

233 714

Avvik budsjett/ regnskap pr 31.12.2019

Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten

Virksomhet: Norges idrettshĂ¸gskole

Note 32 Datagrunnlaget for indikatorer i finansieringssystemet BelĂ¸p i 1000 kroner Indikator

Tilskudd fra EU Tilskudd fra Norges forskningsrĂĽd - NFR Tilskudd fra regionale forskningsfond - RFF Sum tilskudd fra NFR og RFF Tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) - diverse bidragsinntekter - tilskudd fra statlige etater - oppdragsinntekter Sum tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet

31.12.2019

31.12.2018

1 248

8 167 0 8 167

3 054 0 3 054

11 492 11 352 682 23 526

6 905 15 620 1 664 24 190

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Regnskap

Utgiftsart/innteksart 31.12.2017

31.12.2018

Budsjett 2019

31.12.2019

1. Utgifter Driftsutgifter

Lønnsutgifter Varer og tjenester Sum driftsutgifter Investeringsutgifter Investeringer, større utstyrsanskaffelser og vedlikehold Sum utgifter til større utstyrsanskaffelser og vedlikehold Overføringer fra virksomheten Utbetalinger til andre statlige regnskaper Andre utbetalinger Sum overføringer fra virksomheten Finansielle aktiviteter Kjøp av aksjer og andeler Andre finansielle utgifter Sum finansielle aktiviteter SUM UTGIFTER

185 179

189 052 80 383

195 667 71 122

206 236 66 745

269 435

266 788

272 981

71 999 71 999

55 105

23 380

9 428

55 105

23 380

9 428

1 316 1 316

0 1 911

0 0

1 911

0 141

0 68

0 0

141

326 592

290 236

282 409

57 928 243 107

47 47

316 469

Regnskap

2. Inntekter

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2019

Budsjett 2019

Driftsinntekter

Inntekter fra salg av varer og tjenester Inntekter fra avgifter, gebyrer og lisenser Refusjoner1) Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Inntekter fra investeringer Salg av varige driftsmidler Sum investeringsinntekter Overføringer til virksomheten Inntekter fra statlige bevilgninger Innbetalinger fra fagdepartementet til tilskudd til andre Innbetalinger fra andre departement til tilskudd til andre Andre innbetalinger Sum overføringer til virksomheten Finansielle aktiviteter Innbetaling ved salg av aksjer og andeler Andre finansielle innbetalinger (f.eks. innbet. av rente) Sum finansielle aktiviteter SUM INNTEKTER 3. Netto endring i kontantbeholdning (2-1)

23 422 4 470 15 535

24 210 0 0 1 797

22 762 0 0 19 250

24 190 0 0 15 311

43 427

26 007

42 012

39 501

60 60

85 85

-35 -35

0 0

275 543 275 543

227 518 0 0 0

231 461 0 0 0

237 108 0 0 0

227 518

231 461

237 108

136 136

0 84

0 27

0 0

319 165 2 696

253 694 -72 899

273 465 -16 771

276 608 -5 800

1) Merk at denne linjen ikke skal benyttes ved standardrefusjoner for arbeidsmarkedstiltak, foreldrepenger, sykepenger, merutgifter til lærlinger og tilretteleggingstilskudd. Slike refusjoner skal inngå som utgiftsreduksjon ( kreditpostering) på linjen for lønnsutgifter.

Virksomhet: Norges idrettshĂ¸gskole Inntektstype

Bevilgninger til finansiering av statsoppdraget Bevilgninger fra fagdepartementet Bevilgninger fra andre departement Bevilgninger fra andre statlige forvaltningsorganer Tildelinger fra Norges forskningsrĂĽd Sum bevilgninger til statsoppdraget Offentlige og private bidrag Bidrag fra kommuner og fylkeskommuner Bidrag fra private Tildeliger fra internasjonale organisasjoner Sum bidrag Oppdragsinntekter m.v. Oppdrag fra statlige virksomheter Oppdrag fra kommunale og fylkeskommunale virksomheter Oppdrag fra private Andre inntekter og tidsavgrensninger Sum oppdragsinntekter m.v. SUM INNTEKTER

Tabell 1 - sum inntekter Undersum Andre inntekter

Regnskap

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2019

Budsjett for 2020

261 443 0 10 854 2 909 275 206

200 207 0 15 620 3 054 218 882

210 555 0 13 187 7 789 231 530

212 490 0 20 018 3 336 235 844

0 25 259 -815 24 444

0 6 905 1 248 8 154

0 17 331 1 930 19 262

0 15 043 267 15 310

3 481

1 980

682

1 334

0 44 15 991 19 516

0 0 24 678 26 658

0 0 21 991 22 673

0 0

319 166

253 694

273 465

276 608

253 694 229 016 23 143

273 465 251 474 31 332

276 608 252 488 23 493

24 120 25 454

Virksomhet: Norges idrettshøgskole Balansedag 31.desember

Regnskap

Endring 2018

Beløp i TNOK

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2019

til 2019

Kontantbeholdning Beholdning på oppgjørskonto i Norges Bank Beholdning på andre bankkonti Andre kontantbeholdninger Sum kontanter og kontantekvivalenter Avsetninger til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår : Feriepenger m.v. Skattetrekk og offentlige avgifter Gjeld til leverandører Gjeld til oppdragsgivere Annen gjeld som forfaller i neste budsjettår Sum til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår

159 557 0 0 159 557

86 658 0 0 86 658

69 888 0 0 69 888

-16 771 0 0 -16 771

14 547 13 424 23 661 -2 760 3 944

14 570 13 716 10 824 -2 052 6 033

15 553 14 376 11 466 -2 944 4 401

52 816

43 092

42 851

983 660 641 -892 -1 633 -241

3 235 65 104 17 490 0 0

4 298 13 670 5 146 0 1 789

3 920 0 -1 934 4 300 1 431

85 829

24 903

7 717

15 083 5 829

12 888 5 775

13 792 5 528

904

20 912

18 663

19 320

904

0 0

0 0 0

0 0

159 557

86 658

69 888

-16 523

Avsetninger til dekning av planlagte tiltak i fremtidige budsjettår: Prosjekter finansiert av Norges forskningsråd Større påbegynte, flerårige investeringsprosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet Andre avsetninger til vedtatte, ikke igangsatte formål1) Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av bevilgninger fra andre departementer Sum avsetninger til planlagte tiltak i fremtidige budsjettår Andre avsetninger: Avsetninger til andre formål/ikke spesifiserte formål Fri virksomhetskapital SUM andre avsetninger Langsiktig gjeld (netto) Langsiktig forpliktelse knyttet til anleggsmidler Annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Annen gjeld knyttet til overføringer (netto) Gjeld vedrørende tilskuddsforvaltning og andre overføringer Sum annen gjeldknyttet til overføringer SUM NETTO GJELD OG FORPLIKTELSER 1) Tildelinger fra regionale forskningsfond inngår på denne linjen.

-379 -13 670 -7 080 4 300 -357 -17 186

Balanseoppstilling Virksomhet: Norges idrettshøgskole Beløp i 1000 kroner 31.12.2019

31.12.2018 31.12.2017

EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Beholdninger av varer og driftsmateriell II Fordringer III Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler drift IV Fordringer verørende innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Sum eiendeler STATENS KAPITAL OG GJELD

547 1 144 228 0 1 144 775

769 453 025 0 453 794

957 422 079 0 423 035

0 10 580 69 888 80 467

0 6 172 86 658 92 830

0 8 047 159 557 167 603

1 225 242

546 624

590 639

1 225 242

546 624

590 639

31.12.2019

31.12.2018 31.12.2017

C. Statens kapital I Virksomhetskapital II Avregninger III Utsatt inntektsføring av bevilgninger Sum statens kapital

5 528 3 797 1 144 775 1 154 100

5 775 20 604 453 794 480 173

5 829 84 004 423 035 512 868

D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Sum gjeld

0 0 71 142 71 142

0 0 66 450 66 450

0 0 77 770 77 770

1 225 242

546 623

590 639

1 225 242

546 623

590 639

Sum statens kapital og gjeld drift IV Gjeld vedrørende tilskuddsforvaltning og andre overføringer Sum statens kapital og gjeld