20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 01/01/2012 1.1.1.01.001 1.1.1.02.004 1.1.2.01.002 1.1.4.02.001 1.1.4.02.002 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002 1.2.1.04.001 1.2.1.05.001 1.2.1.06.001 1.2.1.07.001 1.2.1.01.001 1.2.1.08 1.2.1.02.001 1.2.1.04.002 1.2.2.03.001 2.1.4.01.099 2.1.3.01.008 2.1.3.01.005 2.1.2.01.001 2.1.5.01.001 2.2.1.01.001 2.2.1.02 1.2.1.04.999 1.2.1.05.999 1.2.1.06.999 1.2.1.07.999 1.2.1.01.999 1.2.1.04.998 1.2.1.02.999 1.2.2.03.999 2.2.2.02 3.1.1.01 3.3.1.01.001 3.2.1.01.001
Nﾃｺmero 1
Cﾃｳdigo
Detalle
ASI-1
BALANCE DE SITUACION INICIAL
CAJA GENERAL BANCO PICHINCHA DXC CLIENTES SEGUROS PREPAGADOS ARRIENDOS PREPAGADOS COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO COMPUTACION VEHICULO EDIFICIO TERRENOS INSTALACIONES Y DECORACIONES MUEBLES Y ENSERES GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION IMPTO A LA RENTA CAUSADO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR IESS POR PAGAR PROVEEDORES LOCALES DXP ACREEDORES HIPOTECA POR PAGAR LP PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y DECORAC AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y ORGAN PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES CAPITAL SOCIAL PAGADO UTILIDAD EJERC Aﾃ前S ANTERIORES RESERVA LEGAL
Debe
Haber
28,750.00 35,000.00 3,120.00 1,800.00 4,000.00 28,160.00 4,465.00 750.00 2,050.00 1,300.00 15,500.00 28,850.00 11,300.00 865.00 1,120.00 1,950.00 890.00 1,150.00 110.00 6,580.00 3,750.00 7,500.00 12,000.00 225.00 918.00 450.00 2,350.00 1,800.00 355.00 230.00 450.00 822.00 125,000.00 2,500.00 1,900.00 168,980.00
01/01/2012 1.1.3.01.001 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-2
COMPUTADORAS DTK IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
1,130.50 135.10 1,220.52 11.31 33.77 1,265.60
170,245.60
Pﾃ｡gina 1
168,980.00
COMPRA A COMERCIAL S.A
1,265.60
170,245.60
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 04/01/2012
Número 03
1.1.1.01.001 1.1.4.01.006 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002 2.1.4.01.020
Código
Detalle
ASI-3
VENTA DE COMPUTADORAS E IMPRESORAS
Debe
Haber
36,854.21 338.11
CAJA GENERAL ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP IVA VENTAS
29,191.20 4,620.00 3,381.12 37,192.32
04/01/2012
4
5.1.1.2 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002
ASI-4
25,837.92
COSTOS DE VENTAS COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP
23,040.00 2,797.92 25,837.92
04/01/2012
5
1.1.1.01.004 1.1.1.02.004
ASI-5
100.00
CAJA CHICA MATRIZ BANCO PICHINCHA
6
1.1.1.02.004 1.1.1.01.002
ASI-6
100.00
36,854.21
BANCO PICHINCHA CAJA MATRIZ
7
1.1.4.02.003 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-7
36,854.21
1,200.00 144.00 1,248.00 12.00 84.00 1,344.00
07/01/2012
8
ASI-8
9
2.1.2.01.001 1.1.3.01.001 1.1.4.01.001
ASI-9
13,200.00 1,560.00 198.00 13,962.00 468.00 132.00
PROVEEDORES LOCALES COMPUTADORAS DTK IVA EN COMPRAS
1.1.4.006 1.1.1.02.004
10
ASI-10
1,456.00 1,300.00 156.00 1,456.00
ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN CH.005-007
ANTICIPO SUELDOS BANCO PICHINCHA
95.00 95.00 95.00
287,885.05
Página 2
14,760.00
DEVOLUCION NO RECONOCEN TRANSPORTE
1,456.00
14/01/2012
1,344.00
COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO A 30 DIAS
COMPUTADORAS DTK IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA PROVEEDORES LOCALES IVA RETENIDO EN LA FUENTE IRF POR PAGAR
14,760.00
09/01/2012
36,854.21
PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS MESES.CH.003
PUBLICIDAD PREPAGADA IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
1.1.3.01.001 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.2.01.001 1.1.4.01.004 2.1.4.02
100.00
DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A COMPUCHEQ
36,854.21
05/01/2012
25,837.92
CREACION FONDO DE CAJA CHICA
100.00
05/01/2012
37,192.32
COSTO DE VENTA
95.00
287,885.05
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 18/01/2012
Número 11
1.1.1.03.002 1.1.1.02.004
Código
Detalle
Debe
ASI-11
COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO PICHINCHA
POLIZAS DE ACUMULACION BANCO PICHINCHA
Haber
8,500.00 8,500.00 8,500.00
19/01/2012
12
2.1.4.03 2.1.3.01.005 1.1.1.02.004
ASI-12
PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 008-009 890.00 110.00
IMPUESTO POR PAGAR IESS POR PAGAR BANCO PICHINCHA
1,000.00 1,000.00
20/01/2012
13
6.1.2.02.004 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-13
SUMINISTROS DE OFICINA IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
14
6.1.1.03.003 1.1.1.02.004
ASI-14
415.00 49.80 448.20 4.15 12.45
SERVICIOS BASICOS BANCO PICHINCHA
15
1.1.4.07 1.1.4.08
ASI-15
405.00 405.00
28/01/2012
MERCADERIAS EN CONSIGNACION MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION
78
ASI-78
7,450.00 7,450.00 7,450.00
P/r Cierre de Gastos
PERDIDAS Y GANANCIAS GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION SERVICIOS BASICOS MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR INTERES GANADO SUELDOS POR PAGAR APORTE PATRONAL BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR SUMINISTROS DE OFICINA ARRIENDO LOCAL SEGUROS Y REASEGUROS DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DEPRECIACION DE EDIFICIOS DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS GASTO CUENTAS INCOBRABLES SERVICIOS BANCARIOS
11,519.83 75.00 690.00 365.00 480.00 799.29 3,867.32 431.20 925.69 70.00 1,600.00 600.00 34.93 12.78 49.83 594.17 147.49 13.26 17.17 65.00 202.22 16.48 63.00 317,224.68
Página 3
405.00
COMPUTADORAS PENTIUM EN CONSIGANACION
7,450.00
3.3.1.02.003 1.2.2.03.001 6.1.1.03.003 6.1.2.02.025 6.1.2.02.030 4.2.1.01.002 2.1.3.01.001 6.1.2.01.014 2.1.3.01.008 6.1.2.02.004 6.1.1.03.002 6.1.1.03.001 1.2.1.05.002 1.2.1.04.03 1.2.1.06.002 1.2.1.07.002 1.2.1.11 1.2.1.09 1.10 6.1.2.02.043 6.1.03 6.1.2.02.035 6.2.1.01.007
464.80
PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN CH.011
405.00
25/01/2012
1,000.00
COMPRA DE SUMINISTROS A LA SURTIDORA, CH, 010
464.80
22/01/2012
8,500.00
316,824.68
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha
Número
1.1.4.02.003
Código
Detalle
Debe
Haber 400.00
PUBLICIDAD PREPAGADA 11,519.83
30/01/2012
16
1.1.1.01.001 1.1.4.01.006 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002 2.1.4.01.020
ASI-16
VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 16,771.95 145.63
CAJA GENERAL ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP IVA VENTAS
14,000.00 1,170.00 1,747.58 16,917.58
30/01/2012
17
1.1.1.01.001 1.1.4.01.007 4.1.1.03 2.1.4.01.026
ASI-17
3,307.80 29.80
CAJA GENERAL ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION VENTAS EN CONSIGNACION IVA COBRADO EN CONSIGNACION
18
5.1.1.2 1.1.3.01.001
ASI-18
2,980.00 357.60
11,250.62
COSTOS DE VENTAS COMPUTADORAS DTK
19
1.1.4.08 1.1.4.07
ASI-19
11,250.62
2,980.00
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION MERCADERIAS EN CONSIGNACION
20
2.2.1.02 6.2.1.01.006 1.1.1.02.004
ASI-20
2,980.00
390.46 250.00 640.46 640.46
30/01/2012
21
ASI-21
6.1.1.01.001 6.1.1.01.002 4.2.1.02.004 6.1.1.01.014 6.1.1.01.003 1.1.1.02.004 1.1.4.006 2.1.3.01.005 2.1.4.01.099 2.1.3.02
22
ASI-22
244.04 156.25 400.29 400.29
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, CH.014-017
SUELDO UNIFICADO HORAS EXTRAS COMISIONES CARGAS FAMILIARES APORTE PATRONAL BANCO PICHINCHA ANTICIPO SUELDOS IESS POR PAGAR IMPTO A LA RENTA CAUSADO COMISARIATO POR PAGAR
1,890.00 164.17 503.90 18.00 287.23 2,041.23 95.00 528.19 103.88 95.00 2,863.30
355,614.53
Página 4
640.46
PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, CH.013
HIPOTECAS POR PAGAR INTERES PAGADO BANCO PICHINCHA
400.29
30/01/2012
2,980.00
PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN CH.012
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP INTERES PAGADO BANCO PICHINCHA
2.1.6.03 6.2.1.01.006 1.1.1.02.004
11,250.62
AJUSTE DE MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓN
2,980.00
30/01/2012
3,337.60
COSTOS DE VENTA
11,250.62
30/01/2012
16,917.58
VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE
3,337.60
30/01/2012
11,519.83
2,863.30
355,614.53
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 30/01/2012
Número 23
6.1.2.01.015 2.1.3.01.008
Código
Detalle
Debe
Haber
ASI-23
PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL MES DE ENERO 596.68
REMUNERACIONES BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
596.68 596.68
30/01/2012
24
6.2.1.01.007 1.1.1.02.004
ASI-24
NOTA DE DÉBITO 20.00
SERVICIOS BANCARIOS BANCO PICHINCHA
20.00 20.00
30/01/2012
25
1.1.1.02.004 1.1.4.01.006 4.2.1.01.002
ASI-25
63.70 1.30
BANCO PICHINCHA ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA INTERES GANADO
26
1.1.1.02.004 1.1.1.01.001
ASI-26
65.00
BANCO PICHINCHA CAJA GENERAL
27
1.1.2.01.001 1.1.4.01.006 4.1.1.06 3.3.1.03 2.1.4.01.020
ASI-27
16,335.06 16,335.06
5,871.90 52.90 3,084.78 2,205.22 634.80 5,924.80
01/02/2012
28
ASI-28
29
1.1.1.01.001 3.3.1.03 1.1.2.01.001 3.3.1.04
ASI-29
3,084.78 2,618.46 466.32
300.00 112.67
CAJA GENERAL UTILIDADES POR REALIZAR CXC CLIENTES UTILIDADES REALIZADAS
30
1.1.4.06 1.1.1.02.004
ASI-30
300.00 112.67
MERCADERIAS EN TRANSITO BANCO PICHINCHA
31
1.1.4.06 1.1.1.02.004
ASI-31
18,500.00 18,500.00
MERCADERIAS EN TRANSITO BANCO PICHINCHA
4.1.1.03 2.1.4.01.026 1.1.1.02.004
32
ASI-32
1,250.00 1,250.00 1,250.00
LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION SEGUN CH.019
VENTAS EN CONSIGNACION IVA COBRADO EN CONSIGNACION BANCO PICHINCHA
2,980.00 357.60 2,860.80 405,141.12
Página 5
18,500.00
PAGO DE FLETE
1,250.00
01/02/2012
412.67
PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION SEGUN CH.018
18,500.00
01/02/2012
3,084.78
COBRO DE LA CUOTA INICIAL
412.67
01/02/2012
5,924.80
COSTO DE VENTAS
VENTAS A PLAZO COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP
3,084.78
01/02/2012
16,335.06
VENTA A PLAZO A LA MODERNA
CXC CLIENTES ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA VENTAS A PLAZO UTILIDADES POR REALIZAR IVA VENTAS
4.1.1.06 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002
65.00
DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA A ROCAFUERTE
16,335.06
01/02/2012
20.00
NOTA DE CRÉDITO
65.00
31/01/2012
596.68
404,664.32
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha
Número
1.1.4.01.007 4.2.1.02.004
Código
Detalle
Debe
Haber 29.80 447.00
ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION COMISIONES 3,337.60
02/02/2012
33
1.1.1.02.004 1.1.1.01.001
ASI-33
300.00
BANCO PICHINCHA CAJA GENERAL
300.00 300.00
04/02/2012
34
6.1.2.02.025 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-34
235.00 28.20
MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
35
2.1.2.01.001 1.1.1.02.004
ASI-35
230.30 4.70 28.20
12,506.00
PROVEEDORES LOCALES BANCO PICHINCHA
36
6.1.2.01.009 1.1.4.01.001 1.1.1.02.004 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-36
12,506.00
240.00 28.80
SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
37
1.1.1.01.001 1.1.4.01.007 4.1.1.03 2.1.4.01.026
ASI-37
247.20 4.80 16.80
4,827.60 89.40 4,470.00 447.00 4,917.00
08/02/2012
38
ASI-38
39
1.1.4.08 1.1.4.07
ASI-39
4,470.00 447.00 4,157.10 89.40 670.50
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION MERCADERIAS EN CONSIGNACION
1.1.1.02.004 1.1.1.01.001
40
ASI-40
4,470.00 4,470.00 4,470.00
DEPOSITO DINERO VENTA EN CONSIGNACION
BANCO PICHINCHA CAJA GENERAL
4,827.60 4,827.60 4,827.60
437,610.72
Página 6
4,917.00
AJUSTE A MERCADERIAS EN CONSIGNACION
4,470.00
09/02/2012
4,917.00
LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, CH. 022
VENTAS EN CONSIGNACION IVA COBRADO EN CONSIGNACION BANCO PICHINCHA ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION COMISIONES
4,917.00
08/02/2012
268.80
VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN CONSIGANACION
CAJA GENERAL ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION VENTAS EN CONSIGNACION IVA COBRADO EN CONSIGNACION
4.1.1.03 2.1.4.01.026 1.1.1.02.004 1.1.4.01.007 4.2.1.02.004
12,506.00
PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE VIGILANCIA, CH. 022
268.80
08/02/2012
263.20
PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL CH.021
12,506.00
08/02/2012
300.00
PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR MANT.DE ACTIVOS FIJOS
263.20
07/02/2012
3,337.60
DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A PLAZO
4,827.60
437,610.72
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 09/02/2012
Número 41
1.1.4.06 1.1.1.02.004
Código
Detalle
Debe
ASI-41
PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024
Haber
6,118.88
MERCADERIAS EN TRANSITO BANCO PICHINCHA
6,118.88 6,118.88
15/02/2012
42
1.1.4.01.001 1.1.1.02.004
ASI-42
PAGO DE IVA IMPORTACIONES 3,132.01
IVA EN COMPRAS BANCO PICHINCHA
3,132.01 3,132.01
15/02/2012
43
1.1.4.06 1.1.1.02.004 2.1.4.02
ASI-43
60.00
MERCADERIAS EN TRANSITO BANCO PICHINCHA IRF POR PAGAR
44
1.1.4.06 1.1.1.02.004
ASI-44
59.40 0.60
231.18
MERCADERIAS EN TRANSITO BANCO PICHINCHA
45
1.1.3.01.001 1.1.4.06
ASI-45
231.18
26,160.06 26,160.06 26,160.06
19/02/2012
46
ASI-46
47
1.1.2.01.002 1.1.4.01.006 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002 2.1.4.01.020
ASI-47
8,583.30 1.70 8,500.00 85.00
DXC CLIENTES ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP IVA VENTAS
48
5.1.1.2 1.1.3.01.001 1.1.3.01.002
ASI-48
4,317.90 38.90 3,500.00 390.00 466.80
COSTOS DE VENTAS COMPUTADORAS DTK IMPRESORAS HP
1.1.4.01.001 1.1.4.01.004 2.1.4.01.020 2.1.4.04
49
ASI-49
2,851.62 2,618.46 233.16 2,851.62
COMPENSACION DE IVA
IVA EN COMPRAS IVA RETENIDO EN LA FUENTE IVA VENTAS IVA POR PAGAR
6,230.30 643.23 4,872.10 2,001.43 6,873.53
495,979.80
Página 7
4,356.80
COSTO DE VENTAS
2,851.62
20/02/2012
8,585.00
VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO
4,356.80
20/02/2012
26,160.06
COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN
BANCO PICHINCHA ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES INTERES GANADO
8,585.00
20/02/2012
231.18
INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS INVENTARIOS
COMPUTADORAS DTK MERCADERIAS EN TRANSITO
1.1.1.02.004 1.1.4.01.006 1.1.1.03.003 4.2.1.01.002
60.00
PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION SEGUN CH. 026
231.18
17/02/2012
3,132.01
PAGO A TRANSEUR, CH. 025
60.00
17/02/2012
6,118.88
6,873.53
495,979.80
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 20/02/2012
Número 50
2.1.4.04 2.1.3.01.005 2.1.4.02 2.1.4.03 1.1.1.02.004
Código
Detalle
Debe
Haber
ASI-50
PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y OBLIGACIONES CON EL IESS 2,001.43 528.19 169.56 103.88
IVA POR PAGAR IESS POR PAGAR IRF POR PAGAR IMPUESTO POR PAGAR BANCO PICHINCHA
2,803.06 2,803.06
20/02/2012
51
1.1.3.01.001 1.1.4.01.001 2.1.2.03 2.1.4.02 1.1.4.01.004
ASI-51
COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 90 DIAS
COMPUTADORAS DTK IVA EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES IRF POR PAGAR IVA RETENIDO EN LA FUENTE
19,500.00 2,340.00 21,060.00 195.00 585.00 21,840.00
25/02/2012
52
1.1.1.01.001 1.1.4.01.006 4.1.1.07 2.1.4.01.020
ASI-52
7,832.16 70.56
CAJA GENERAL ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA VENTAS IVA VENTAS
53
5.1.1.2 1.1.3.01.003
ASI-53
7,056.00 846.72
7,846.77
COSTOS DE VENTAS COMPUTADORAS COMPAQ
54
1.1.1.02.004 1.1.1.01.001
ASI-54
7,846.77
7,832.16 7,832.16 7,832.16
27/02/2012
55
ASI-55
56
6.1.2.01.001 4.2.1.02.004 6.1.1.01.014 6.1.1.01.003 1.1.1.02.004 2.1.3.01.005
ASI-56
398.59 249.12 393.04 1,040.75
SUELDO UNIFICADO COMISIONES CARGAS FAMILIARES APORTE PATRONAL BANCO PICHINCHA IESS POR PAGAR
6.1.2.01.015 2.1.3.01.008
57
ASI-57
1,130.00 143.26 18.00 143.97 1,170.52 264.71 1,435.23
PROVISION BENEFICIOS SOCIALES
REMUNERACIONES BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
329.01 329.01 329.01
547,009.50
Página 8
1,040.75
ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, CH. 028-031
1,435.23
28/02/2012
7,832.16
ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E HIPOTECA
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP HIPOTECA POR PAGAR LP GASTO INTERESES BANCO PICHINCHA
1,040.75
27/02/2012
7,846.77
DEPOSITO POR VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ
BANCO PICHINCHA CAJA GENERAL
2.2.1.02 2.2.1.01.001 6.2.1.02 1.1.1.02.004
7,902.72
COSTO DE VENTAS
7,846.77
26/02/2012
21,840.00
VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ
7,902.72
25/02/2012
2,803.06
329.01
547,009.50
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 28/02/2012
Número 58
6.1.2.02.026 1.1.1.01.004
Código
Detalle
Debe
Haber
ASI-58
GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE CAJA CHICA 75.00
GENERALES CAJA CHICA MATRIZ
75.00 75.00
28/02/2012
59
1.1.1.01.004 1.1.1.02.004
ASI-59
REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, CH, 032 75.00
CAJA CHICA MATRIZ BANCO PICHINCHA
75.00 75.00
28/02/2012
60
6.1.1.03.003 6.1.2.02.027
ASI-60
285.00
SERVICIOS BASICOS SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
61
6.1.2.02.028 6.1.2.02.004
ASI-61
285.00
70.00
GASTO SUMISTROS DE OFICINA SUMINISTROS DE OFICINA
62
6.1.2.02.029 6.1.2.02.030
ASI-62
70.00
240.00 240.00 240.00
28/02/2012
63
ASI-63
64
6.1.2.02.032 6.1.2.02.033 6.1.2.02.034 1.1.4.02.002 1.1.4.02.001 1.1.4.02.003
ASI-64
130.00 130.00
GASTO ARRIENDO GASTO SEGUROS GASTO DE PUBLICIDAD ARRIENDOS PREPAGADOS SEGUROS PREPAGADOS PUBLICIDAD PREPAGADA
65
6.1.2.02.035 2.2.2.02
ASI-65
1,600.00 600.00 400.00 1,600.00 600.00 400.00
GASTO CUENTAS INCOBRABLES PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
66
6.1.2.02.036 1.2.1.05.002
ASI-66
16.48 16.48
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
6.1.2.02.037 1.2.1.04.999
67
ASI-67
34.93 34.93 34.93
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
12.78 12.78 12.78
550,548.69
Página 9
16.48
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
34.93
28/02/2012
2,600.00
PROVISION PARA INCOBRABLES
16.48
28/02/2012
130.00
AJUSTE DE PREPAGADOS
2,600.00
28/02/2012
240.00
MANTENIMIENTO DE FEBRERO, PENDIENTE DE PAGO
GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS
130.00
28/02/2012
70.00
SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO POR PAGAR
GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR
6.1.2.02.031 6.1.2.02.025
285.00
GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINA
70.00
28/02/2012
75.00
SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR PAGAR
285.00
28/02/2012
75.00
12.78
550,548.69
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 28/02/2012
Número 68
6.1.2.02.038 1.2.1.06.999
Código
Detalle
ASI-68
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
Debe
Haber
49.83
GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION
49.83 49.83
28/02/2012
69
6.1.2.02.039 1.2.1.07.999
ASI-69
DEPRECIACION DE VEHICULOS 594.17
GASTO DEPRECIACION VEHICULOS (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO
594.17 594.17
28/02/2012
70
6.1.2.02.040 1.2.1.01.999
ASI-70
147.46
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
71
6.1.2.02.041
ASI-71
147.46
13.26 13.26 13.26
28/02/2012
72
6.1.2.02.042 1.2.1.04.998
ASI-72
17.17 17.17 17.17
28/02/2012
73
ASI-73
74
6.1.2.02.044 2.2.2.03
ASI-74
65.00 65.00
GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS
75
6.2.1.01.007 1.1.1.02.004
ASI-75
202.22 202.22
SERVICIOS BANCARIOS BANCO PICHINCHA
76
1.1.1.02.004 1.1.4.01.006 4.2.1.01.002
ASI-76
43.00 43.00
BANCO PICHINCHA ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA INTERES GANADO
4.1.1.07 5.1.1.2 3.3.1.05
77
ASI-77
122.50 2.50 125.00 125.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
VENTAS COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
59,927.20 47,786.93 12,140.27 59,927.20
611,733.00
Página 10
43.00
NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN CTA.CTE
125.00
28/02/2012
202.22
N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y CHEQUERA
43.00
28/02/2012
65.00
PROVISION PARA INVENTARIOS OBSOLETOS
202.22
28/02/2012
17.17
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION
GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y ORGAN
65.00
28/02/2012
13.26
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
6.1.2.02.043 1.2.2.03.999
147.46
DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y DECORACIONES
GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y DECORACIONES (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y DECORAC
1.2.1.02.999
594.17
DEPRECIACION DE EDIFICIO
147.46
28/02/2012
49.83
59,927.20
611,733.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Fecha 28/02/2012
Nﾃｺmero 79
3.3.1.05 3.3.1.04 4.2.1.02.004 4.2.1.01.002 3.3.1.02.003
Cﾃｳdigo
Detalle
ASI-79
CIERRE DE INGRESOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS UTILIDADES REALIZADAS COMISIONES INTERES GANADO PERDIDAS Y GANANCIAS
Debe
Haber
12,140.27 115.80 1,117.50 275.00 13,648.57 13,648.57
28/02/2012
80
3.3.1.02.003 3.3.1.06
ASI-80
UTILIDAD DE EJERCICIO
PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
2,128.77 2,128.77 2,128.77
28/02/2012 3.3.1.06 2.1.07 2.1.4.03 3.2.1.01.001 3.2.1.01.003 3.3.1.01.001
81
ASI-81
2,128.77
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
UTILIDAD DEL EJERCICIO PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES IMPUESTO POR PAGAR RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA UTILIDAD EJERC Aﾃ前S ANTERIORES
2,128.77 339.35 480.75 144.23 72.11 1,092.33 2,128.77
629,639.11
Pﾃ｡gina 11
13,648.57
2,128.77
629,639.11
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
CAJA GENERAL
01/01/2012 04/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 31/01/2012 01/02/2012 02/02/2012 08/02/2012 09/02/2012 25/02/2012 26/02/2012
ASI-1 ASI-3 ASI-16 ASI-17 ASI-26 ASI-29 ASI-33 ASI-37 ASI-40 ASI-52 ASI-54
Cuenta
BALANCE DE SITUACION INICIAL VENTA DE COMPUTADORAS E VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA COBRO DE LA CUOTA INICIAL DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN DEPOSITO DINERO VENTA EN VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ DEPOSITO POR VENTA DE
Cuenta
Cuenta
Página 1
Código
98,643.72
29,294.82
Total
98,643.72
29,294.82
DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A
Código 0.00
1.1.1.01.002
36,854.21
Total
36,854.21
CREACION FONDO DE CAJA CHICA GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA,
0.00 75.00 0.00
Suman
175.00
75.00
Total
175.00
75.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL COMPRA A COMERCIAL S.A CREACION FONDO DE CAJA CHICA DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. COMPRA DE SUMINISTROS A LA PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, NOTA DE DÉBITO NOTA DE CRÉDITO DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION PAGO DE FLETE LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL
35,000.00 0.00 0.00 36,854.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63.70 16,335.06 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00
36,854.21
1.1.1.01.004
100.00 0.00 75.00
Código
Haber
28,750.00 65,604.21 82,376.16 85,683.96 69,348.90 69,648.90 69,348.90 74,176.50 69,348.90 77,181.06 69,348.90
36,854.21
Suman
Código
Debe
1.1.1.01.001
Suman
BANCO PICHINCHA ASI-1 ASI-2 ASI-5 ASI-6 ASI-7 ASI-8 ASI-10 ASI-11 ASI-12 ASI-13 ASI-14 ASI-20 ASI-21 ASI-22 ASI-24 ASI-25 ASI-26 ASI-30 ASI-31 ASI-32 ASI-33 ASI-34 ASI-35
Crédito
0.00 0.00 0.00 0.00 16,335.06 0.00 300.00 0.00 4,827.60 0.00 7,832.16
CAJA CHICA MATRIZ
04/01/2012 ASI-5 28/02/2012 ASI-58 28/02/2012 ASI-59
Débito
28,750.00 36,854.21 16,771.95 3,307.80 0.00 300.00 0.00 4,827.60 0.00 7,832.16 0.00
CAJA MATRIZ
05/01/2012 ASI-6
01/01/2012 01/01/2012 04/01/2012 05/01/2012 05/01/2012 07/01/2012 14/01/2012 18/01/2012 19/01/2012 20/01/2012 22/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 31/01/2012 01/02/2012 01/02/2012 01/02/2012 02/02/2012 04/02/2012 07/02/2012
Descripción
100.00 25.00 100.00
1.1.1.02.004 0.00 1,220.52 100.00 0.00 1,248.00 198.00 95.00 8,500.00 1,000.00 448.20 405.00 640.46 400.29 2,041.23 20.00 0.00 0.00 18,500.00 1,250.00 2,860.80 0.00 230.30 12,506.00
35,000.00 33,779.48 33,679.48 70,533.69 69,285.69 69,087.69 68,992.69 60,492.69 59,492.69 59,044.49 58,639.49 57,999.03 57,598.74 55,557.51 55,537.51 55,601.21 71,936.27 53,436.27 52,186.27 49,325.47 49,625.47 49,395.17 36,889.17
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
08/02/2012 08/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 17/02/2012 19/02/2012 20/02/2012 26/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012
Código ASI-36 ASI-38 ASI-40 ASI-41 ASI-42 ASI-43 ASI-44 ASI-46 ASI-50 ASI-54 ASI-55 ASI-56 ASI-59 ASI-75 ASI-76
Cuenta
PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, DEPOSITO DINERO VENTA EN PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024 PAGO DE IVA IMPORTACIONES PAGO A TRANSEUR, CH. 025 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y DEPOSITO POR VENTA DE ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN
Cuenta
Cuenta
Suman
109,918.53
70,741.90
Total
109,918.53
70,741.90
COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO
Cuenta
Cuenta
Total
8,500.00
COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN
Página 2
Código 0.00
0.00
8,500.00
0.00 300.00
Suman
5,871.90
300.00
Total
5,871.90
300.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO
3,120.00 4,317.90
Suman
7,437.90
Total
7,437.90
BALANCE DE SITUACION INICIAL COMPRA A COMERCIAL S.A VENTA DE COMPUTADORAS E COSTO DE VENTA COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO DEVOLUCION NO RECONOCEN VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE COSTOS DE VENTA
Código 28,160.00 1,130.50 0.00 0.00 13,200.00 0.00 0.00 0.00
8,500.00
8,500.00
1.1.2.01.001
5,871.90 0.00
Código
36,641.97 32,484.87 37,312.47 31,193.59 28,061.58 28,002.18 27,771.00 36,354.30 33,551.24 41,383.40 40,342.65 39,172.13 39,097.13 39,054.13 39,176.63
8,500.00
Total Código
Haber
1.1.1.03.003
8,500.00
VENTA A PLAZO A LA MODERNA COBRO DE LA CUOTA INICIAL
Debe
1.1.1.03.002
Suman
COMPUTADORAS DTK ASI-1 ASI-2 ASI-3 ASI-4 ASI-8 ASI-9 ASI-16 ASI-18
8,500.00 8,500.00
DXC CLIENTES
01/01/2012 ASI-1 20/02/2012 ASI-47
Código
Suman
CXC CLIENTES
01/02/2012 ASI-27 01/02/2012 ASI-29
Crédito 247.20 4,157.10 0.00 6,118.88 3,132.01 59.40 231.18 0.00 2,803.06 0.00 1,040.75 1,170.52 75.00 43.00 0.00
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
19/02/2012 ASI-46
Débito 0.00 0.00 4,827.60 0.00 0.00 0.00 0.00 8,583.30 0.00 7,832.16 0.00 0.00 0.00 0.00 122.50
POLIZAS DE ACUMULACION
18/01/2012 ASI-11
01/01/2012 01/01/2012 04/01/2012 04/01/2012 07/01/2012 09/01/2012 30/01/2012 30/01/2012
Descripción
5,871.90 5,571.90
1.1.2.01.002 0.00 0.00
3,120.00 7,437.90
1.1.3.01.001 0.00 0.00 29,191.20 23,040.00 0.00 1,300.00 14,000.00 11,250.62
28,160.00 29,290.50 99.30 22,940.70 9,740.70 11,040.70 25,040.70 36,291.32
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha 01/02/2012 17/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 20/02/2012
Código ASI-28 ASI-45 ASI-47 ASI-48 ASI-51
Cuenta
01/01/2012 04/01/2012 04/01/2012 30/01/2012 01/02/2012 20/02/2012 20/02/2012
ASI-1 ASI-3 ASI-4 ASI-16 ASI-28 ASI-47 ASI-48
Cuenta
Cuenta
Suman
88,150.56
87,518.74
Total
88,150.56
87,518.74
BALANCE DE SITUACION INICIAL VENTA DE COMPUTADORAS E COSTO DE VENTA VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE COSTO DE VENTAS VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO COSTO DE VENTAS
Cuenta
Suman
4,465.00
9,677.40
Total
4,465.00
9,677.40
COSTO DE VENTAS
Página 3
Código 0.00
Total
7,846.77
0.00 95.00
Suman
95.00
95.00
Total
95.00
95.00
COMPRA A COMERCIAL S.A PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO DEVOLUCION NO RECONOCEN COMPRA DE SUMINISTROS A LA PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE PAGO DE IVA IMPORTACIONES COMPENSACION DE IVA COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A
0.00 0.00 0.00 156.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suman
13,648.21
156.00
Total
13,648.21
156.00
COMPRA A COMERCIAL S.A PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO COMPRA DE SUMINISTROS A LA
0.00 0.00 0.00 0.00
4,465.00 155.00 2,952.92 4,122.92 4,589.24 4,979.24 5,212.40
7,846.77
95.00 0.00
1.1.4.01.001
135.10 144.00 1,560.00 0.00 49.80 28.20 28.80 3,132.01 6,230.30 2,340.00
Código
631.82
1.1.4.006
95.00 0.00
Código
38,909.78 12,749.72 16,249.72 18,868.18
7,846.77 7,846.77
Código
Haber
1.1.3.01.003
Suman
ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO,
Debe
1.1.3.01.002 0.00 4,620.00 2,797.92 1,170.00 466.32 390.00 233.16
IVA RETENIDO EN LA FUENTE ASI-2 ASI-7 ASI-8 ASI-13
Código 4,465.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IVA EN COMPRAS ASI-2 ASI-7 ASI-8 ASI-9 ASI-13 ASI-34 ASI-36 ASI-42 ASI-49 ASI-51
Crédito 2,618.46 0.00 3,500.00 2,618.46 0.00
ANTICIPO SUELDOS
14/01/2012 ASI-10 30/01/2012 ASI-22
Débito 0.00 26,160.06 0.00 0.00 19,500.00
COMPUTADORAS COMPAQ
25/02/2012 ASI-53
01/01/2012 05/01/2012 07/01/2012 20/01/2012
COSTO DE VENTAS INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO COSTO DE VENTAS COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A
IMPRESORAS HP
Cuenta
01/01/2012 05/01/2012 07/01/2012 09/01/2012 20/01/2012 04/02/2012 08/02/2012 15/02/2012 20/02/2012 20/02/2012
Descripción
135.10 279.10 1,839.10 1,683.10 1,732.90 1,761.10 1,789.90 4,921.91 11,152.21 13,492.21
1.1.4.01.004 33.77 84.00 468.00 12.45
33.77 117.77 585.77 598.22
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
04/02/2012 08/02/2012 20/02/2012 20/02/2012
Código ASI-34 ASI-36 ASI-49 ASI-51
Cuenta
04/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 01/02/2012 19/02/2012 20/02/2012 25/02/2012 28/02/2012
PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE COMPENSACION DE IVA COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A
ASI-3 ASI-16 ASI-25 ASI-27 ASI-46 ASI-47 ASI-52 ASI-76
Cuenta
Suman
643.23
1,228.22
Total
643.23
1,228.22
VENTA DE COMPUTADORAS E VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE NOTA DE CRÉDITO VENTA A PLAZO A LA MODERNA COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN
Cuenta
Cuenta
Total
651.60
Cuenta
Código
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Suman
119.20
119.20
Total
119.20
119.20
Código
0.00 600.00
Suman
1,800.00
600.00
Total
1,800.00
600.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL AJUSTE DE PREPAGADOS
Código
0.00 1,600.00
Suman
4,000.00
1,600.00
Total
4,000.00
1,600.00
PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS P/r Cierre de Gastos AJUSTE DE PREPAGADOS
0.00 400.00 400.00
Suman
1,200.00
800.00
Total
1,200.00
800.00
PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION
18,500.00
338.11 483.74 485.04 537.94 539.64 578.54 649.10 651.60
29.80 0.00 89.40 0.00
1,800.00 1,200.00
4,000.00 2,400.00
1.1.4.02.003
1,200.00 0.00 0.00
Código
584.99
1.1.4.02.002
4,000.00 0.00
Código
0.01
1.1.4.02.001
1,800.00 0.00
1,200.00 800.00 400.00
1.1.4.06 0.00
Haber 626.42 643.22
1.1.4.01.007 0.00 29.80 0.00 89.40
BALANCE DE SITUACION INICIAL AJUSTE DE PREPAGADOS
Debe
1.1.4.01.006
29.80 0.00 89.40 0.00
MERCADERIAS EN TRANSITO
01/02/2012 ASI-30
Página 4
VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION,
PUBLICIDAD PREPAGADA
05/01/2012 ASI-7 28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-64
338.11 145.63 1.30 52.90 1.70 38.90 70.56 2.50 651.60
ARRIENDOS PREPAGADOS
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-64
Código
Suman
SEGUROS PREPAGADOS
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-64
Crédito 28.20 16.80 0.00 585.00
ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION ASI-17 ASI-32 ASI-37 ASI-38
Débito 0.00 0.00 643.23 0.00
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
Cuenta
30/01/2012 01/02/2012 08/02/2012 08/02/2012
Descripción
18,500.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
01/02/2012 09/02/2012 15/02/2012 17/02/2012 17/02/2012
Código ASI-31 ASI-41 ASI-43 ASI-44 ASI-45
Cuenta
Cuenta
26,160.06
Total
26,160.06
26,160.06
Código
COMPUTADORAS PENTIUM EN AJUSTE DE MERCADERÍA EN AJUSTE A MERCADERIAS EN
0.00 2,980.00 4,470.00
Suman
7,450.00
7,450.00
Total
7,450.00
7,450.00
Código
COMPUTADORAS PENTIUM EN AJUSTE DE MERCADERÍA EN AJUSTE A MERCADERIAS EN
7,450.00 0.00 0.00
Suman
7,450.00
7,450.00
Total
7,450.00
7,450.00
Código 0.00
Total
17.17
28,850.00
Suman
28,850.00
Total
28,850.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION DE EDIFICIO
Código 0.00 0.00
0.00
1,947.46
Suman
865.00
Total
865.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y
Código 0.00 0.00
17.17
28,850.00
1.2.1.01.999
Total
865.00
0.00
1,800.00 147.46 1,947.46
BALANCE DE SITUACION INICIAL
7,450.00 4,470.00
1.2.1.01.001
Suman
Código
7,450.00 4,470.00 0.00
17.17 17.17
BALANCE DE SITUACION INICIAL
19,750.00 25,868.88 25,928.88 26,160.06 0.00
1.10
Suman
Código
Haber
1.1.4.08
0.00 2,980.00 4,470.00
P/r Cierre de Gastos
Debe
1.1.4.07
7,450.00 0.00 0.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-71
Página 5
26,160.06
INSTALACIONES Y DECORACIONES
01/01/2012 ASI-1
Cuenta
Suman
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-70
Cuenta
0.00 0.00 0.00 0.00 26,160.06
EDIFICIO
01/01/2012 ASI-1
Crédito 1,250.00 6,118.88 60.00 231.18 0.00
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
PAGO DE FLETE PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024 PAGO A TRANSEUR, CH. 025 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION
25/01/2012 ASI-15 30/01/2012 ASI-19 08/02/2012 ASI-39
Cuenta
Débito
MERCADERIAS EN CONSIGNACION
25/01/2012 ASI-15 30/01/2012 ASI-19 08/02/2012 ASI-39
Cuenta
Descripción
1,800.00 1,947.46
1.2.1.02.001 0.00
865.00
1.2.1.02.999 230.00 13.26
230.00 243.26
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Cuenta
Código
750.00
Suman
750.00
Total
750.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL
Código 1,120.00
Suman
1,120.00
Total
1,120.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
0.00
0.00
355.00 17.17 372.17
Total
372.17
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
0.00 0.00
225.00 12.78 237.78
Total
237.78
BALANCE DE SITUACION INICIAL
2,050.00
Suman
2,050.00
Total
2,050.00
P/r Cierre de Gastos DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
Código 0.00 0.00
0.00
34.93 34.93
Total
69.86 Código
2,050.00
1.2.1.05.002
69.86
0.00
225.00 237.78
1.2.1.05.001
Suman
BALANCE DE SITUACION INICIAL
355.00 372.17
1.2.1.04.999
Suman
Código
12.78
1.2.1.04.998
Suman
Código
1,120.00
12.78
12.78
0.00 0.00
750.00
1.2.1.04.03
Total
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
Haber
1.2.1.04.002
12.78
Código
Debe
1.2.1.04.001
Suman
(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA
01/01/2012 ASI-1
Página 6
Código
BALANCE DE SITUACION INICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-66
Cuenta
243.26
EQUIPO DE OFICINA
01/01/2012 ASI-1
Cuenta
Total
(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-67
Cuenta
243.26
(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-72
Cuenta
Suman
DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE OFICINA
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
Crédito
MUEBLES Y ENSERES
01/01/2012 ASI-1
Cuenta
Débito
MUEBLES DE OFICINA
01/01/2012 ASI-1
Cuenta
Descripción
34.93 69.86
1.2.1.05.999 918.00
Suman
918.00
Total
918.00
918.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
EQUIPO COMPUTACION
01/01/2012 ASI-1
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Página 7
0.00
49.83
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION EQUIPOS DE
0.00 0.00
450.00 49.83 499.83
Total
499.83
BALANCE DE SITUACION INICIAL
15,500.00
Suman
15,500.00
Total
15,500.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
0.00
594.17
Total
594.17 Código
1.2.1.07.999
2,944.17
Total
2,944.17 Código 11,300.00
Suman
11,300.00
Total
11,300.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
0.00
13.26
Total
13.26
0.00
11,300.00
1.2.1.09
13.26
P/r Cierre de Gastos
2,350.00 2,944.17
1.2.1.08
Suman
Código
594.17
2,350.00 594.17
Suman
BALANCE DE SITUACION INICIAL
15,500.00
1.2.1.07.002
594.17
0.00 0.00
450.00 499.83
1.2.1.07.001
Suman
BALANCE DE SITUACION INICIAL DEPRECIACION DE VEHICULOS
49.83
1.2.1.06.999
Suman
Código
1,300.00
49.83
Total Código
Haber
1.2.1.06.002
49.83
DEPRECIACION DE EDIFICIOS
28/01/2012 ASI-78
Código 0.00
Debe
1.2.1.06.001
Suman
DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
P/r Cierre de Gastos
TERRENOS
01/01/2012 ASI-1
1,300.00
1,300.00
(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-69
Código
Total
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
28/01/2012 ASI-78
Crédito
1,300.00
VEHICULO
01/01/2012 ASI-1
Débito
Suman
(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-68
Cuenta
BALANCE DE SITUACION INICIAL
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
Descripción
13.26
1.2.1.11 147.49
147.49
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
Cuenta
Crédito
Suman
147.49
Total
147.49 Código
BALANCE DE SITUACION INICIAL P/r Cierre de Gastos
0.00 75.00
Suman
1,950.00
75.00
Total
1,950.00
75.00
Cuenta
BALANCE DE SITUACION INICIAL AMORTIZACION GASTOS DE
Cuenta
Total
515.00
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Cuenta
Cuenta
Total
339.35
BALANCE DE SITUACION INICIAL COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO DEVOLUCION NO RECONOCEN PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL
6,580.00 13,962.00 0.00 0.00
Suman
13,962.00
20,542.00
Total
13,962.00
20,542.00
COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A
Cuenta
Página 8
0.00
2.1.2.03
21,060.00
Total
21,060.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
2.1.3.01.001
3,867.32
Total
3,867.32
BALANCE DE SITUACION INICIAL PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO,
0.00 110.00 0.00 528.19 0.00
21,060.00
3,867.32
Suman
Código
6,580.00 20,542.00 19,086.00 6,580.00
21,060.00
Suman
IESS POR PAGAR ASI-1 ASI-12 ASI-22 ASI-50 ASI-56
Código
339.35
2.1.2.01.001
0.00 0.00 1,456.00 12,506.00
SUELDOS POR PAGAR
28/01/2012 ASI-78
339.35 339.35
Código
450.00 515.00
2.1.07
Suman
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
20/02/2012 ASI-51
Código 0.00
1,950.00 1,875.00
450.00 65.00 515.00
PROVEEDORES LOCALES ASI-1 ASI-8 ASI-9 ASI-35
0.00 0.00
Haber
1.2.2.03.999
Suman
PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
28/02/2012 ASI-81
Código
Debe
1.2.2.03.001
1,950.00 0.00
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-73
01/01/2012 19/01/2012 30/01/2012 20/02/2012 27/02/2012
Débito
GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION
01/01/2012 ASI-1 28/01/2012 ASI-78
01/01/2012 07/01/2012 09/01/2012 07/02/2012
Descripción
3,867.32
2.1.3.01.005 110.00 0.00 528.19 0.00 264.71
110.00 0.00 528.19 0.00 264.71
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
01/01/2012 28/01/2012 30/01/2012 28/02/2012
ASI-1 ASI-78 ASI-23 ASI-57
Cuenta
Cuenta
30/01/2012 01/02/2012 08/02/2012 08/02/2012
Total
638.19
902.90
BALANCE DE SITUACION INICIAL P/r Cierre de Gastos PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL PROVISION BENEFICIOS SOCIALES
ASI-17 ASI-32 ASI-37 ASI-38
Cuenta
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO,
Página 9
0.00
95.00 95.00
Total
95.00 Código 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4.01.020
11,949.12
Total
11,949.12
VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION,
357.60 0.00 447.00 0.00
Suman
804.60
804.60
Total
804.60
804.60
BALANCE DE SITUACION INICIAL ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO,
0.00 0.00
890.00 103.88 993.88
Total
993.88
COMPRA A COMERCIAL S.A PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO COMPRA DE SUMINISTROS A LA PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE PAGO A TRANSEUR, CH. 025
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
357.60 0.00 447.00 0.00
2.1.4.01.099
Suman
Código
3,381.12 5,128.70 5,763.50 6,230.30 11,102.40 11,949.12
2.1.4.01.026
0.00 357.60 0.00 447.00
Código
95.00
3,381.12 1,747.58 634.80 466.80 4,872.10 846.72
Suman
Código
1,150.00 2,075.69 2,672.37 3,001.38
2.1.3.02
Suman
VENTA DE COMPUTADORAS E VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE VENTA A PLAZO A LA MODERNA VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO COMPENSACION DE IVA VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ
Haber
2.1.3.01.008
3,001.38 Código
Debe
1,150.00 925.69 596.68 329.01
Total
IRF POR PAGAR ASI-2 ASI-7 ASI-8 ASI-13 ASI-34 ASI-36 ASI-43
0.00 0.00 0.00 0.00
3,001.38
IMPTO A LA RENTA CAUSADO
01/01/2012 ASI-1 30/01/2012 ASI-22
Código
Suman
IVA COBRADO EN CONSIGNACION
Cuenta
01/01/2012 05/01/2012 07/01/2012 20/01/2012 04/02/2012 08/02/2012 15/02/2012
902.90
IVA VENTAS ASI-3 ASI-16 ASI-27 ASI-47 ASI-49 ASI-52
Crédito 638.19
COMISARIATO POR PAGAR
30/01/2012 ASI-22
Débito
Suman
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Cuenta
04/01/2012 30/01/2012 01/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 25/02/2012
Descripción
890.00 993.88
2.1.4.02 11.31 12.00 132.00 4.15 4.70 4.80 0.60
11.31 23.31 155.31 159.46 164.16 168.96 169.56
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
20/02/2012 ASI-50 20/02/2012 ASI-51
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Total
169.56
364.56
PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Código
0.00 0.00 480.75
Suman
993.88
480.75
Total
993.88
480.75
COMPENSACION DE IVA PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y
Código
2,001.43 0.00
Suman
2,001.43
2,001.43
Total
2,001.43
2,001.43
Código 0.00
Total
3,750.00
244.04
Suman
244.04
Total
244.04
BALANCE DE SITUACION INICIAL ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E
Código
0.00
Suman
249.12
7,500.00
Total
249.12
7,500.00
12,000.00 0.00 0.00
Suman
789.05
12,000.00
Total
789.05
12,000.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL PROVISION PARA INCOBRABLES
0.00 0.00
3,750.00
244.04
7,500.00 7,250.88
2.2.1.02
0.00 390.46 398.59
Código
2,001.43 0.00
2.2.1.01.001 7,500.00 0.00
BALANCE DE SITUACION INICIAL PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E
890.00 993.88 513.13
2.1.6.03
0.00 249.12
Código
195.00
2.1.5.01.001
3,750.00
PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA,
0.00
3,750.00
Suman
Código
Haber
2.1.4.04
0.00 2,001.43
BALANCE DE SITUACION INICIAL
Debe
2.1.4.03
890.00 103.88 0.00
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-65
Página 10
364.56
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP
01/01/2012 ASI-1 30/01/2012 ASI-20 27/02/2012 ASI-55
Cuenta
169.56
HIPOTECA POR PAGAR LP
01/01/2012 ASI-1 27/02/2012 ASI-55
Cuenta
Suman
HIPOTECAS POR PAGAR
30/01/2012 ASI-21
Crédito 0.00 195.00
DXP ACREEDORES
01/01/2012 ASI-1
Débito 169.56 0.00
IVA POR PAGAR
20/02/2012 ASI-49 20/02/2012 ASI-50
Cuenta
PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A
IMPUESTO POR PAGAR
19/01/2012 ASI-12 20/02/2012 ASI-50 28/02/2012 ASI-81
Cuenta
Descripción
12,000.00 11,609.54 11,210.95
2.2.2.02 822.00 16.48
822.00 838.48
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Cuenta
Código
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Página 11
202.22
202.22
BALANCE DE SITUACION INICIAL
Código 0.00
Total
125,000.00 Código
3.2.1.01.001
2,044.23
Total
2,044.23
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
0.00
72.11 72.11
Total
72.11
BALANCE DE SITUACION INICIAL DISTRIBUCION DE UTILIDADES
0.00 0.00
3.3.1.01.001
3,592.33
Total
3,592.33
P/r Cierre de Gastos CIERRE DE INGRESOS UTILIDAD DE EJERCICIO
0.00 13,648.57 0.00
Suman
13,648.60
13,648.57
Total
13,648.60
13,648.57
VENTA A PLAZO A LA MODERNA COBRO DE LA CUOTA INICIAL
2,205.22 0.00
Suman
112.67
2,205.22
Total
112.67
2,205.22
Código 0.00 115.80
11,519.83 2,128.74 0.03
3.3.1.03
0.00 112.67
COBRO DE LA CUOTA INICIAL CIERRE DE INGRESOS
2,500.00 3,592.33
3.3.1.02.003
11,519.83 0.00 2,128.77
Código
72.11
2,500.00 1,092.33
Suman
Código
1,900.00 2,044.23
3.2.1.01.003
Suman
Código
125,000.00
1,900.00 144.23
Suman
Código
202.22
125,000.00 125,000.00
0.00 0.00
Haber
3.1.1.01
Suman
BALANCE DE SITUACION INICIAL DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Debe
2.2.2.03
Total
UTILIDADES REALIZADAS
01/02/2012 ASI-29 28/02/2012 ASI-79
0.00
202.22
UTILIDADES POR REALIZAR
01/02/2012 ASI-27 01/02/2012 ASI-29
Código
Suman
PERDIDAS Y GANANCIAS
28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-79 28/02/2012 ASI-80
Cuenta
PROVISION PARA INVENTARIOS
UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-81
Cuenta
838.48
RESERVA ESTATUTARIA
28/02/2012 ASI-81
Cuenta
Total
RESERVA LEGAL
01/01/2012 ASI-1 28/02/2012 ASI-81
Crédito 838.48
CAPITAL SOCIAL PAGADO
01/01/2012 ASI-1
Débito
Suman
PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS
28/02/2012 ASI-74
Cuenta
Descripción
2,205.22 2,092.55
3.3.1.04 112.67 0.00
112.67 3.13
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Total
115.80
112.67
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS CIERRE DE INGRESOS
Cuenta
Suman
12,140.27
12,140.27
Total
12,140.27
12,140.27
UTILIDAD DE EJERCICIO DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Cuenta
2,128.77 0.00
Suman
2,128.77
2,128.77
Total
2,128.77
2,128.77
VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION,
Cuenta
2,980.00 0.00 4,470.00 0.00
Suman
7,450.00
7,450.00
Total
7,450.00
7,450.00
VENTA A PLAZO A LA MODERNA COSTO DE VENTAS
Página 12
Código
3,084.78 0.00
Suman
3,084.78
3,084.78
Total
3,084.78
3,084.78
VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
7,056.00 0.00
Suman
59,927.20
7,056.00
Total
59,927.20
7,056.00
P/r Cierre de Gastos NOTA DE CRÉDITO COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN CIERRE DE INGRESOS
799.29 65.00 85.00 125.00 0.00
Suman
275.00
1,074.29
Total
275.00
1,074.29
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION
503.90 0.00
4,470.00 0.00
3,084.78 0.00
7,056.00 52,871.20
4.2.1.01.002
0.00 0.00 0.00 0.00 275.00
Código
2,980.00 0.00
4.1.1.07
0.00 59,927.20
Código
2,128.77 0.00
4.1.1.06
0.00 3,084.78
Código
12,140.27 0.00
4.1.1.03
0.00 2,980.00 0.00 4,470.00
COMISIONES
30/01/2012 ASI-22 01/02/2012 ASI-32
Código
Haber
3.3.1.06
0.00 2,128.77
INTERES GANADO ASI-78 ASI-25 ASI-46 ASI-76 ASI-79
Código
Debe
3.3.1.05 12,140.27 0.00
VENTAS
25/02/2012 ASI-52 28/02/2012 ASI-77
Código 0.00 12,140.27
VENTAS A PLAZO
01/02/2012 ASI-27 01/02/2012 ASI-28
28/01/2012 30/01/2012 19/02/2012 28/02/2012 28/02/2012
112.67
VENTAS EN CONSIGNACION ASI-17 ASI-32 ASI-37 ASI-38
Crédito 115.80
UTILIDAD DEL EJERCICIO
28/02/2012 ASI-80 28/02/2012 ASI-81
Débito
Suman
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
28/02/2012 ASI-77 28/02/2012 ASI-79
30/01/2012 01/02/2012 08/02/2012 08/02/2012
Descripción
799.29 864.29 949.29 1,074.29 799.29
4.2.1.02.004 0.00 447.00
503.90 56.90
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
08/02/2012 ASI-38 27/02/2012 ASI-56 28/02/2012 ASI-79
Cuenta
04/01/2012 30/01/2012 20/02/2012 25/02/2012 28/02/2012
Descripción LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, CIERRE DE INGRESOS
Cuenta
670.50 0.00 0.00
Suman
1,764.66
1,117.50
Total
1,764.66
1,117.50
Cuenta
Cuenta
Total
47,786.93
47,786.93
P/r Cierre de Gastos
0.00
Total
202.22 Código 1,890.00
Suman
1,890.00
Total
1,890.00
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO,
Código 164.17
Suman
164.17
Total
164.17
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO,
Código 287.23 143.97
Suman
431.20
Total
431.20
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO,
Código 18.00 18.00
Suman
36.00
Total
36.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
613.60 470.34 647.16
25,837.92 37,088.54 39,940.16 47,786.93 0.00
202.22 202.22
ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO,
Haber
6.1.03
Suman
SEGUROS Y REASEGUROS
28/01/2012 ASI-78
Página 13
47,786.93
CARGAS FAMILIARES
30/01/2012 ASI-22 27/02/2012 ASI-56
Cuenta
47,786.93
APORTE PATRONAL
30/01/2012 ASI-22 27/02/2012 ASI-56
Cuenta
Suman
Código
Debe
5.1.1.2 0.00 0.00 0.00 0.00 47,786.93
HORAS EXTRAS
30/01/2012 ASI-22
Código 25,837.92 11,250.62 2,851.62 7,846.77 0.00
SUELDO UNIFICADO
30/01/2012 ASI-22
Cuenta
COSTO DE VENTA COSTOS DE VENTA COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS
28/01/2012 ASI-78
Crédito 0.00 143.26 1,117.50
COSTOS DE VENTAS ASI-4 ASI-18 ASI-48 ASI-53 ASI-77
Débito
202.22
6.1.1.01.001 0.00
1,890.00
6.1.1.01.002 0.00
164.17
6.1.1.01.003 0.00 0.00
287.23 431.20
6.1.1.01.014 0.00 0.00
18.00 36.00
6.1.1.03.001 600.00
600.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Cuenta
Código
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Página 14
PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN P/r Cierre de Gastos SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR
0.00 690.00 0.00
Suman
690.00
690.00
Total
690.00
690.00
Código 1,130.00
Suman
1,130.00
Total
1,130.00
PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE
Código 240.00
Suman
240.00
Total
240.00
P/r Cierre de Gastos
Código 0.00
0.00
0.00
925.69
Total
925.69
COMPRA DE SUMINISTROS A LA P/r Cierre de Gastos GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINA
Código
0.00 0.00
Suman
415.00
140.00
Total
415.00
140.00
Código
596.68 925.69
6.1.2.02.004 0.00 70.00 70.00
0.00 235.00
431.20
6.1.2.01.015
415.00 0.00 0.00
P/r Cierre de Gastos PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR
240.00
431.20
431.20
Suman
1,130.00
6.1.2.01.014
Total
596.68 329.01
285.00 0.00
6.1.2.01.009
431.20
PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL PROVISION BENEFICIOS SOCIALES
405.00
6.1.2.01.001
Suman
Código
1,600.00
6.1.1.03.003
405.00 0.00 285.00
ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO,
Haber
6.1.1.03.002
1,600.00 Código
Debe
1,600.00
Total
MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS
28/01/2012 ASI-78 04/02/2012 ASI-34
0.00
1,600.00
SUMINISTROS DE OFICINA
20/01/2012 ASI-13 28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-61
Código
Suman
REMUNERACIONES
30/01/2012 ASI-23 28/02/2012 ASI-57
Cuenta
P/r Cierre de Gastos
APORTE PATRONAL
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
600.00
SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS
08/02/2012 ASI-36
Cuenta
Total
SUELDO UNIFICADO
27/02/2012 ASI-56
Crédito 600.00
SERVICIOS BASICOS
22/01/2012 ASI-14 28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-60
Débito
Suman
ARRIENDO LOCAL
28/01/2012 ASI-78
Cuenta
Descripción
415.00 345.00 275.00
6.1.2.02.025 365.00 0.00
365.00 130.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
28/02/2012 ASI-63
Cuenta
Cuenta
Cuenta
235.00
495.00
Código
GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE
75.00
Suman
75.00
Total
75.00
SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR
Código 0.00
0.00
285.00 Código
Suman
70.00
Total
70.00
SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO
Código 240.00
Suman
240.00
Total
240.00
P/r Cierre de Gastos SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO
Código 0.00 0.00
0.00
0.00
130.00
Total
130.00
AJUSTE DE PREPAGADOS
Código 1,600.00
Suman
1,600.00
Total
1,600.00
AJUSTE DE PREPAGADOS
Código 600.00
Suman
600.00
Total
600.00
240.00
480.00 240.00
720.00
Suman
70.00
6.1.2.02.030
Total
130.00
285.00
6.1.2.02.029
720.00
MANTENIMIENTO DE FEBRERO,
75.00
6.1.2.02.028
Suman
Código
260.00
285.00
Total
70.00
Haber
6.1.2.02.027
285.00
GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINA
Debe
6.1.2.02.026
Suman
GASTO SEGUROS
28/02/2012 ASI-64
Página 15
Total
GASTO ARRIENDO
28/02/2012 ASI-64
Cuenta
495.00
GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS
28/02/2012 ASI-63
Cuenta
235.00
SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR
28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-62
Cuenta
Suman
GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA
28/02/2012 ASI-62
Crédito 130.00
GASTO SUMISTROS DE OFICINA
28/02/2012 ASI-61
Débito 0.00
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
28/02/2012 ASI-60
Cuenta
MANTENIMIENTO DE FEBRERO,
GENERALES
28/02/2012 ASI-58
Cuenta
Descripción
480.00 720.00
6.1.2.02.031 0.00
130.00
6.1.2.02.032 0.00
1,600.00
6.1.2.02.033 0.00
600.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Código
Cuenta
GASTO DE PUBLICIDAD
28/02/2012 ASI-64
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Cuenta
Código
0.00
Suman
16.48
16.48
Total
16.48
16.48
DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA
34.93
Suman
34.93
Total
34.93
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
Código 12.78
Suman
12.78
Total
12.78
DEPRECIACION EQUIPOS DE
Código 49.83
Suman
49.83
Total
49.83
DEPRECIACION DE VEHICULOS
Código 594.17
Suman
594.17
Total
594.17
DEPRECIACION DE EDIFICIO
Código 147.46
Suman
147.46
Total
147.46
DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y
Código 13.26
Suman
13.26
Total
13.26
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
Código 17.17
Haber
400.00
6.1.2.02.035 16.48 0.00
Código
Debe
6.1.2.02.034
0.00 16.48
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
28/02/2012 ASI-72
Página 16
P/r Cierre de Gastos PROVISION PARA INCOBRABLES
GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y
28/02/2012 ASI-71
Cuenta
400.00
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO
28/02/2012 ASI-70
400.00
Total
GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
28/02/2012 ASI-69
Código
400.00
GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION
28/02/2012 ASI-68
Crédito
Suman
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
28/02/2012 ASI-67
Cuenta
AJUSTE DE PREPAGADOS
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
28/02/2012 ASI-66
Cuenta
Débito
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-65
Cuenta
Descripción
16.48 0.00
6.1.2.02.036 0.00
34.93
6.1.2.02.037 0.00
12.78
6.1.2.02.038 0.00
49.83
6.1.2.02.039 0.00
594.17
6.1.2.02.040 0.00
147.46
6.1.2.02.041 0.00
13.26
6.1.2.02.042 0.00
17.17
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Mayor General Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Saldo Fecha
Cuenta
Código
17.17
P/r Cierre de Gastos AMORTIZACION GASTOS DE
Código
65.00 0.00
Suman
65.00
65.00
Total
65.00
65.00
PROVISION PARA INVENTARIOS
Código 202.22
Suman
202.22
Total
202.22
PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA,
Código 250.00 156.25
Suman
406.25
Total
406.25
P/r Cierre de Gastos NOTA DE DÉBITO N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y
Código
0.00
0.00 0.00
63.00
63.00
Total
63.00
63.00
Suman
393.04
Total
393.04
202.22
250.00 406.25
6.2.1.01.007
Suman
393.04
65.00 0.00
6.2.1.01.006
63.00 0.00 0.00
ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E
Haber
6.1.2.02.044
0.00 20.00 43.00
Código
Debe
6.1.2.02.043
0.00 65.00
GASTO INTERESES
27/02/2012 ASI-55
Página 17
Total
SERVICIOS BANCARIOS
28/01/2012 ASI-78 30/01/2012 ASI-24 28/02/2012 ASI-75
Cuenta
17.17
INTERES PAGADO
30/01/2012 ASI-20 30/01/2012 ASI-21
Cuenta
Crédito
Suman
GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS
28/02/2012 ASI-74
Cuenta
Débito
GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION
28/01/2012 ASI-78 28/02/2012 ASI-73
Cuenta
Descripción
63.00 43.00 0.00
6.2.1.02 0.00
393.04
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de comprobaci贸n Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Sumas
Fecha
Anteriores
1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ 1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 1.1.1.03.002 POLIZAS DE ACUMULACION 1.1.1.03.003 INVERSIONES FINANCIERAS Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.1.2. EXIGIBLE 1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 1.1.2.01.002 DXC CLIENTES Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 1.1.3. REALIZABLE 1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 1.1.3.01.003 COMPUTADORAS COMPAQ Total de: 1.1.3. REALIZABLE 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 1.1.4.006 ANTICIPO SUELDOS 1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 1.1.4.01.007 ANTICIPO IRF EN 1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1.4.06 MERCADERIAS EN TRANSITO 1.1.4.07 MERCADERIAS EN 1.1.4.08 MERCADERIAS RECIBIDAS EN Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.2. NO CORRIENTE 1.2.1. FIJO TANGIBLE 1.2.1.01.001 EDIFICIO 1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA 1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION 1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.04.03 DEPRECIACION ACUMULADAD 1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y 1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA 1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA
P谩gina 1
Saldo
Haber
Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
98,643.72 0.00 175.00 109,918.53 8,500.00 0.00 217,237.25
29,294.82 36,854.21 75.00 70,741.90 0.00 8,500.00 145,465.93
69,348.90 -36,854.21 100.00 39,176.63 8,500.00 -8,500.00 71,771.32
0.00 0.00 0.00
5,871.90 7,437.90 13,309.80
300.00 0.00 300.00
5,571.90 7,437.90 13,009.80
0.00 0.00 0.00 0.00
88,150.56 4,465.00 0.00 92,615.56
87,518.74 9,677.40 7,846.77 105,042.91
631.82 -5,212.40 -7,846.77 -12,427.35
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95.00 13,648.21 643.23 651.60 119.20 1,800.00 4,000.00 1,200.00 26,160.06 7,450.00 7,450.00 63,217.30 386,379.91
95.00 156.00 1,228.22 0.00 119.20 600.00 1,600.00 800.00 26,160.06 7,450.00 7,450.00 45,658.48 296,467.32
0.00 13,492.21 -584.99 651.60 0.00 1,200.00 2,400.00 400.00 0.00 0.00 0.00 17,558.82 89,912.59
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
17.17 17.17 17.17
-17.17 -17.17 -17.17
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28,850.00 0.00 865.00 0.00 750.00 1,120.00 0.00 0.00 0.00 2,050.00
0.00 1,947.46 0.00 243.26 0.00 0.00 12.78 372.17 237.78 0.00
28,850.00 -1,947.46 865.00 -243.26 750.00 1,120.00 -12.78 -372.17 -237.78 2,050.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de comprobaciรณn Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Sumas
Fecha
Anteriores
1.2.1.05.002 1.2.1.05.999 1.2.1.06.001 1.2.1.06.002 1.2.1.06.999 1.2.1.07.001 1.2.1.07.002 1.2.1.07.999 1.2.1.08 1.2.1.09 1.2.1.11
DEPRECIACION ACUMULADA (-) DEPREC ACUMULADA EQ EQUIPO COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA (-) DEPREC ACUMULADA EQ VEHICULO DEPRECIACION ACUMULADA (-) DEPREC ACUMULADA TERRENOS DEPRECIACION INSTALACION Y DEPRECIACION DE EDIFICIOS
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y 1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE Total de: 1.2. NO CORRIENTE Pรกgina 1. ACTIVO 2. PASIVO 2.1. CORRIENTE 2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 2.1.07 PARTICIPACION A LOS Total de: 2.1.07 PARTICIPACION A LOS 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR A Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 2.1.3. NOMINAS 2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR 2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR 2.1.3.02 COMISARIATO POR PAGAR Total de: 2.1.3. NOMINAS 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 2.1.4.01.020 IVA VENTAS 2.1.4.01.026 IVA COBRADO EN 2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 2.1.4.02 IRF POR PAGAR 2.1.4.03 IMPUESTO POR PAGAR 2.1.4.04 IVA POR PAGAR Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 2.1.6.03 HIPOTECAS POR PAGAR Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR Total de: 2.1. CORRIENTE 2.2. NO CORRIENTE 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
Pรกgina 2
Saldo
Haber
Debe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1,300.00 0.00 0.00 15,500.00 0.00 0.00 11,300.00 0.00 0.00 61,735.00
69.86 918.00 0.00 49.83 499.83 0.00 594.17 2,944.17 0.00 13.26 147.49 8,050.06
-69.86 -918.00 1,300.00 -49.83 -499.83 15,500.00 -594.17 -2,944.17 11,300.00 -13.26 -147.49 53,684.94
0.00 0.00 0.00 0.00
1,950.00 0.00 1,950.00 63,685.00
75.00 515.00 590.00 8,640.06
1,875.00 -515.00 1,360.00 55,044.94
0.00
450,064.91
305,124.55
144,940.36
0.00 0.00
0.00 0.00
339.35 339.35
-339.35 -339.35
0.00 0.00 0.00
13,962.00 0.00 13,962.00
20,542.00 21,060.00 41,602.00
-6,580.00 -21,060.00 -27,640.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 638.19 0.00 0.00 638.19
3,867.32 902.90 3,001.38 95.00 7,866.60
-3,867.32 -264.71 -3,001.38 -95.00 -7,228.41
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 804.60 0.00 169.56 993.88 2,001.43 3,969.47
11,949.12 804.60 993.88 364.56 480.75 2,001.43 16,594.34
-11,949.12 0.00 -993.88 -195.00 513.13 0.00 -12,624.87
0.00 0.00
0.00 0.00
3,750.00 3,750.00
-3,750.00 -3,750.00
0.00 0.00 0.00
244.04 244.04 18,813.70
0.00 0.00 70,152.29
244.04 244.04 -51,338.59
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de comprobación Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Sumas
Fecha
Anteriores
2.2.1.01.001 2.2.1.02
HIPOTECA POR PAGAR LP PRESTAMO BANCARIO POR
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS 2.2.2.03 PROVISION INVENTARIOS Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES Total de: 2.2. NO CORRIENTE
Página 2. PASIVO 3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL SOCIAL 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL 3.2. RESERVAS 3.2.1. RESERVAS 3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA Total de: 3.2.1. RESERVAS Total de: 3.2. RESERVAS 3.3. RESULTADOS 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS 3.3.1.02.003 PERDIDAS Y GANANCIAS 3.3.1.03 UTILIDADES POR REALIZAR 3.3.1.04 UTILIDADES REALIZADAS 3.3.1.05 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3.3.1.06 UTILIDAD DEL EJERCICIO Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA Total de: 3.3. RESULTADOS
Página 3. PATRIMONIO 4. INGRESOS 4.1. OPERACIONALES 4.1.1. VENTAS 4.1.1.03 VENTAS EN CONSIGNACION 4.1.1.06 VENTAS A PLAZO 4.1.1.07 VENTAS Total de: 4.1.1. VENTAS Total de: 4.1. OPERACIONALES 4.2. NO OPERACIONALES 4.2.1. OTRAS RENTAS 4.2.1.01.002 INTERES GANADO 4.2.1.02.004 COMISIONES Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
Página 4. INGRESOS 5. EGRESOS 5.1. OPERATIVOS 5.1.1. COSTO DE VENTA
Página 3
Saldo
Haber
Debe 0.00 0.00 0.00
249.12 789.05 1,038.17
7,500.00 12,000.00 19,500.00
-7,250.88 -11,210.95 -18,461.83
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 1,038.17
838.48 202.22 1,040.70 20,540.70
-838.48 -202.22 -1,040.70 -19,502.53
0.00
19,851.87
90,692.99
-70,841.12
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
125,000.00 125,000.00 125,000.00
-125,000.00 -125,000.00 -125,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
2,044.23 72.11 2,116.34 2,116.34
-2,044.23 -72.11 -2,116.34 -2,116.34
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 13,648.60 112.67 115.80 12,140.27 2,128.77 28,146.11 28,146.11
3,592.33 13,648.57 2,205.22 112.67 12,140.27 2,128.77 33,827.83 33,827.83
-3,592.33 0.03 -2,092.55 3.13 0.00 0.00 -5,681.72 -5,681.72
0.00
28,146.11
160,944.17
-132,798.06
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,450.00 3,084.78 59,927.20 70,461.98 70,461.98
7,450.00 3,084.78 7,056.00 17,590.78 17,590.78
0.00 0.00 52,871.20 52,871.20 52,871.20
0.00 0.00 0.00 0.00
275.00 1,764.66 2,039.66 2,039.66
1,074.29 1,117.50 2,191.79 2,191.79
-799.29 647.16 -152.13 -152.13
0.00
72,501.64
19,782.57
52,719.07
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de comprobaciรณn Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Sumas
Fecha
Anteriores
5.1.1.2
COSTOS DE VENTAS
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTA Total de: 5.1. OPERATIVOS Pรกgina 5. EGRESOS 6. GASTOS 6.1. OPERACIONALES 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS Total de: 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS 6.1.1. DE VENTAS 6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS 6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 6.1.1.01.014 CARGAS FAMILIARES 6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS 6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL 6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS Total de: 6.1.1. DE VENTAS 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES 6.1.2.01.014 APORTE PATRONAL 6.1.2.01.015 REMUNERACIONES 6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO ACTIVOS 6.1.2.02.026 GENERALES 6.1.2.02.027 SERVICIOS BASICOS POR 6.1.2.02.028 GASTO SUMISTROS DE 6.1.2.02.029 GASTO SERVICIOS DE 6.1.2.02.030 SERVICIOS DE VIGILANCIA 6.1.2.02.031 GASTO MANTENIMIENTO DE 6.1.2.02.032 GASTO ARRIENDO 6.1.2.02.033 GASTO SEGUROS 6.1.2.02.034 GASTO DE PUBLICIDAD 6.1.2.02.035 GASTO CUENTAS 6.1.2.02.036 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.037 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.038 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.039 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.040 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.041 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.042 GASTO DEPRECIACION 6.1.2.02.043 GASTO AMORTIZADCION 6.1.2.02.044 GASTO INVENTARIOS Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS Total de: 6.1. OPERACIONALES 6.2. NO OPERACIONALES 6.2.1. FINANCIEROS 6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 6.2.1.01.007 SERVICIOS BANCARIOS
Pรกgina 4
Saldo
Haber
Debe 0.00 0.00 0.00
47,786.93 47,786.93 47,786.93
47,786.93 47,786.93 47,786.93
0.00 0.00 0.00
0.00
47,786.93
47,786.93
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
202.22 202.22
-202.22 -202.22
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,890.00 164.17 431.20 36.00 0.00 0.00 690.00 3,211.37
0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 1,600.00 690.00 2,890.00
1,890.00 164.17 431.20 36.00 -600.00 -1,600.00 0.00 321.37
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,130.00 240.00 0.00 925.69 415.00 235.00 75.00 0.00 70.00 240.00 0.00 130.00 1,600.00 600.00 400.00 16.48 34.93 12.78 49.83 594.17 147.46 13.26 17.17 65.00 202.22 7,213.99 10,425.36
0.00 0.00 431.20 0.00 140.00 495.00 0.00 285.00 0.00 0.00 720.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65.00 0.00 2,152.68 5,244.90
1,130.00 240.00 -431.20 925.69 275.00 -260.00 75.00 -285.00 70.00 240.00 -720.00 130.00 1,600.00 600.00 400.00 0.00 34.93 12.78 49.83 594.17 147.46 13.26 17.17 0.00 202.22 5,061.31 5,180.46
0.00 0.00
406.25 63.00
0.00 63.00
406.25 0.00
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de comprobaciรณn Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012 Sumas
Fecha
Anteriores
6.2.1.02
GASTO INTERESES
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS Total de: 6.2. NO OPERACIONALES
Pรกgina 6. GASTOS Suman total Debe Suman total Haber
Pรกgina 5
Saldo
Haber
Debe 0.00 0.00 0.00
393.04 862.29 862.29
0.00 63.00 63.00
393.04 799.29 799.29
0.00 0.00 0.00
11,287.65 629,639.11
5,307.90 629,639.11
5,979.75 276,877.82 276,877.82
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance General Al 28/02/2012 Cร DIGO
DESCRIPCION
DEBE
HABER
1. ACTIVO 1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.1.1.01.001 1.1.1.01.002
CAJA GENERAL CAJA MATRIZ
69,348.90
1.1.1.01.004
CAJA CHICA MATRIZ
100.00
1.1.1.02.004
BANCO PICHINCHA
39,176.63
1.1.1.03.002 1.1.1.03.003
POLIZAS DE ACUMULACION INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
36,854.21
8,500.00 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
71,771.32
1.1.2. EXIGIBLE 1.1.2.01.001 1.1.2.01.002
CXC CLIENTES DXC CLIENTES
5,571.90 7,437.90
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE
13,009.80
1.1.3. REALIZABLE 1.1.3.01.001
COMPUTADORAS DTK
1.1.3.01.002 1.1.3.01.003
IMPRESORAS HP COMPUTADORAS COMPAQ
631.82 5,212.40 7,846.77
Total de: 1.1.3. REALIZABLE
12,427.35
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 1.1.4.01.004 1.1.4.01.006
IVA EN COMPRAS IVA RETENIDO EN LA FUENTE ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.1.4.02.001 1.1.4.02.002 1.1.4.02.003
SEGUROS PREPAGADOS ARRIENDOS PREPAGADOS PUBLICIDAD PREPAGADA
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE
13,492.21 584.99 651.60 1,200.00 2,400.00 400.00
17,558.82 89,912.59
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.10
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
17.17
Pรกgina 1
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance General Al 28/02/2012 Cร DIGO
DESCRIPCION
DEBE
HABER
Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
17.17
Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
17.17
1.2. NO CORRIENTE 1.2.1. FIJO TANGIBLE 1.2.1.01.001
EDIFICIO
1.2.1.01.999
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
1.2.1.02.001
INSTALACIONES Y DECORACIONES
1.2.1.02.999
(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES
1.2.1.04.001 1.2.1.04.002
MUEBLES DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04.03 1.2.1.04.998 1.2.1.04.999
DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
1.2.1.05.001
EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.05.002 1.2.1.05.999
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA
1.2.1.06.001 1.2.1.06.002
EQUIPO COMPUTACION DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE
1.2.1.06.999
(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION
1.2.1.07.001
VEHICULO
1.2.1.07.002 1.2.1.07.999
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO
1.2.1.08 1.2.1.09 1.2.1.11
TERRENOS DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION DEPRECIACION DE EDIFICIOS
28,850.00 1,947.46 865.00 243.26 750.00 1,120.00 12.78 372.17 237.78 2,050.00 69.86 918.00 1,300.00 49.83 499.83 15,500.00 594.17 2,944.17 11,300.00 13.26 147.49
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE
53,684.94
1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1.2.2.03.001 1.2.2.03.999
GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE Total de: 1.2. NO CORRIENTE
Total de: 1. ACTIVO
1,875.00 515.00
1,360.00 55,044.94
144,940.36
2. PASIVO 2.1. CORRIENTE
Pรกgina 2
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance General Al 28/02/2012 Cร DIGO
DESCRIPCION
DEBE
HABER
2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 2.1.07
PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
339.35
Total de: 2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
339.35
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 2.1.2.01.001 2.1.2.03
PROVEEDORES LOCALES
6,580.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
21,060.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
27,640.00
2.1.3. NOMINAS 2.1.3.01.001 2.1.3.01.005
SUELDOS POR PAGAR IESS POR PAGAR
3,867.32 264.71
2.1.3.01.008
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
3,001.38
2.1.3.02
COMISARIATO POR PAGAR
95.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS
7,228.41
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 2.1.4.01.020 2.1.4.01.099
IVA VENTAS IMPTO A LA RENTA CAUSADO
2.1.4.02
IRF POR PAGAR
2.1.4.03
IMPUESTO POR PAGAR
11,949.12 993.88 195.00 513.13
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
12,624.87
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.1.5.01.001
DXP ACREEDORES
3,750.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
3,750.00
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 2.1.6.03
HIPOTECAS POR PAGAR
Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
244.04
244.04
Total de: 2.1. CORRIENTE
51,338.59
2.2. NO CORRIENTE 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 2.2.1.01.001 2.2.1.02
HIPOTECA POR PAGAR LP PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP
7,250.88 11,210.95
Pรกgina 3
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance General Al 28/02/2012 CÓDIGO
DESCRIPCION
DEBE
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
HABER
18,461.83
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 2.2.2.02 2.2.2.03
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS
838.48 202.22
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
1,040.70
Total de: 2.2. NO CORRIENTE
19,502.53
Total de: 2. PASIVO
70,841.12
3. PATRIMONIO 3.1. CAPITAL SOCIAL 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 3.1.1.01
CAPITAL SOCIAL PAGADO
125,000.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
125,000.00
Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL
125,000.00
3.2. RESERVAS 3.2.1. RESERVAS 3.2.1.01.001 3.2.1.01.003
RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA
2,044.23 72.11
Total de: 3.2.1. RESERVAS
2,116.34
Total de: 3.2. RESERVAS
2,116.34
3.3. RESULTADOS 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 3.3.1.01.001
UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES
3.3.1.02.003
PERDIDAS Y GANANCIAS
3.3.1.03 3.3.1.04
UTILIDADES POR REALIZAR UTILIDADES REALIZADAS
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA Total de: 3.3. RESULTADOS
Total de: 3. PATRIMONIO
3,592.33 0.03 2,092.55 3.13
5,681.72 5,681.72
132,798.06
Página 4
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
144,940.36 203,639.18
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de Resultados Al 28/02/2012 Cร DIGO
DESCRIPCION
DEBE
HABER
4. INGRESOS 4.1. OPERACIONALES 4.1.1. VENTAS 4.1.1.07
VENTAS
52,871.20
Total de: 4.1.1. VENTAS
52,871.20
Total de: 4.1. OPERACIONALES
52,871.20
4.2. NO OPERACIONALES 4.2.1. OTRAS RENTAS 4.2.1.01.002
INTERES GANADO
4.2.1.02.004
COMISIONES
799.29 647.16
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS
152.13
Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
152.13
Total de: 4. INGRESOS
52,719.07
5. EGRESOS 5.1. OPERATIVOS 5.1.1. COSTO DE VENTA
Total de: 5. EGRESOS
0.00
6. GASTOS 6.1. OPERACIONALES 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS 6.1.03
GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS
202.22
Total de: 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS
202.22
6.1.1. DE VENTAS 6.1.1.01.001 6.1.1.01.002 6.1.1.01.003 6.1.1.01.014
SUELDO UNIFICADO HORAS EXTRAS APORTE PATRONAL CARGAS FAMILIARES
6.1.1.03.001 6.1.1.03.002
SEGUROS Y REASEGUROS ARRIENDO LOCAL
1,890.00 164.17 431.20 36.00 600.00 1,600.00
Pรกgina 1
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Balance de Resultados Al 28/02/2012 Cร DIGO
DESCRIPCION
DEBE
Total de: 6.1.1. DE VENTAS
HABER
321.37
6.1.2. ADMINISTRATIVOS 6.1.2.01.001 6.1.2.01.009
SUELDO UNIFICADO SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS
1,130.00 240.00
6.1.2.01.014
APORTE PATRONAL
6.1.2.01.015
REMUNERACIONES
925.69
6.1.2.02.004
SUMINISTROS DE OFICINA
275.00
6.1.2.02.025 6.1.2.02.026 6.1.2.02.027 6.1.2.02.028
MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS GENERALES SERVICIOS BASICOS POR PAGAR GASTO SUMISTROS DE OFICINA
6.1.2.02.029 6.1.2.02.030 6.1.2.02.031
GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS
6.1.2.02.032 6.1.2.02.033
GASTO ARRIENDO GASTO SEGUROS
6.1.2.02.034 6.1.2.02.036 6.1.2.02.037
GASTO DE PUBLICIDAD GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
400.00 34.93 12.78
6.1.2.02.038 6.1.2.02.039
GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE GASTO DEPRECIACION VEHICULOS
49.83 594.17
6.1.2.02.040 6.1.2.02.041 6.1.2.02.042
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
147.46 13.26 17.17
6.1.2.02.044
GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS
202.22
431.20
260.00 75.00 285.00 70.00 240.00 720.00 130.00 1,600.00 600.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS
5,061.31
Total de: 6.1. OPERACIONALES
5,180.46
6.2. NO OPERACIONALES 6.2.1. FINANCIEROS 6.2.1.01.006 6.2.1.02
INTERES PAGADO
406.25
GASTO INTERESES
393.04
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS Total de: 6.2. NO OPERACIONALES
Total de: 6. GASTOS
799.29 799.29
5,979.75
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TOTAL INGRESOS
52,719.07
TOTAL EGRESOS
5,979.75 58,698.82
Suman Total
58,698.82
58,698.82
INTEGRANTES: SALAZAR PABLO TORO JADIRA INDICADORES FINANCIEROS 1. PRUEBA ACIDA (Activos Corriente − Inventarios)/ Pasivo Corriente (89912.59-12427.35)/51338.59 =1.50 Este resultado refleja que la empresa no tiene tanta capacidad de cuentas por cobrar ya que en este indicador refleja que la empresa no paga un buen porcentaje a sus terceros. 2. CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENNTE-PASIVOS CORRIENTES (UNIDADES MONETARIAS) =89912.59-12427.35 =77485.24 Con este indicador se ve reflejado que la empresa tiene una gran capacidad de capital para trabajo ya que si esta por situaciones especiales tuviese que coger prestado de este capital puede suplir para tapar otras deudas ya que los activos corrientes son en gran cantidad comparados con los pasivos corrientes. 3.- APALANCAMIENTO FINANCIERO PASIVO TOTAL/PATRIMONIO TOTAL 70841.12/132798.06 0.53333 Este indicador nos demuestra que no podremos realizar un endeudamiento con entidades financieras para invertir en la empresa, ya que es muy riesgoso lo cual podría ocasionar perdidas para la empresa. Si se utiliza el apalancamiento estaríamos arriesgándonos demasiado. 4. MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA INGRESOS/OPERACIONALES X 100 52719.07/52871.20(100) 52719.07/5287120 =0.0010082611 Podemos analizar que es muy bajo el porcentaje de la utilidad referente a lo que la empresa tiene invertido. Para sus operaciones comerciales. 5. INGRESOS Para este periodo podemos decir que la empresa si ha obtenido una gran utilidad ya que la utilidad es de 52719.07 y los gastos son menores comparados a estos y son de 5979.75