Sistema de Información 4to año Sos el responsable de todas las operaciones y de librar los ch/ en nombre de la empresa 1) Registrar todas las operaciones comerciales de Noviembre. 01/11/…. La empresa inicia la actividad comercial con Efvo: $ 120.000.- Mercaderías por $ 50. 000.- y deudas con Proveedores por $ 9.000.01/11/…. La empresa realiza un depósito en la cta. cte. del Bco Bisel de $ 25.000.- en efvo. Completar la boleta de depósito. 02/11/… La empresa realiza una compra a RI de mercs. por $ 30.000.- pagando la mitad en cta. cte y el resto con un ch/c/Bco Bisel Clucellas de vto 15/11/2010 Completar el cheque 03/11/… La empresa vende a RI Mercs. por $ 12.000.- cobrando con un ch/c/ Bco Bisel Clucellas. El CMV es e $ 8.000.04/11/… La empresa deposita el ch/ recibido anteriormente en la cta. cte del Bco Bisel. 18/11/… La empresa paga la mitad de la deuda con el proveedor del inicio ($ 4.500.-) con un ch/c/ Bco Bisel común. 30/11/… La empresa pagó Impuestos por $ 1.500.- con un ch/c/ Bco Bisel y lo registró de la siguiente manera: Impuestos Pagados
2.000.Banco Bisel c/c
2.000.-
Por pago de impuestos 30/11/… El Bco Bisel nos notifica que nos debitó (descontó o disminuyó) de la cta. cte de la empresa gastos de mantenimiento de cuenta por $ 40.- según Nota de débito bancaria.
Documentos comerciales para completar correspondientes a los días 1 y 2 de noviembre
Ejercitación sobre Conciliación bancaria N° 5 con solución Libro Banco Bisel c/c Fecha 01/11 01/11 05/11 03/11 08/11 12/11 20/11 28/11
Detalle
Debe
Saldo inicial Depósito efvo. Pago con ch/ N° 150 Pago con ch/ N° 151 Pago con ch/ N° 153 Depósito ch/ otra plaza Depósito efvo. (A) Depósito ch/ otra plaza
Haber
3500.1400.8600.- 3 1800.2600.9000.- 1 5000.- 2
Resumen o extracto bancario Banco Bisel c/c Fecha Detalle
Debe
Haber
Saldo 50000.53500 52100 43500 41700 44300 43300 58300
Saldo
01/11
Saldo inicial
50000.-
01/11
Depósito efvo.
05/11
Pago ch/ N° 150
1400.-
52100
08/11
Pago ch/ N° 153
1800.-
50300
15/11
Depósito ch/ otra plaza
2600.-
52900
20/11
Depósito efvo. (A)
9100.- 1
62000
29/11
ND por gtos mantenimiento de cuenta
3500.-
90.- 4
53500
61910
Referencias para corregir diferencias A) El depósito en efvo. del día 20/11 fue de $ 9100.- s/ B. Depósito. Otra manera de igualar saldos finales. Mayor de Banco Bisel c/c Detalle Debe Haber Saldo final 1) error dep 100.4) gtos mant 90.Sdo final
Saldo 58300 58310.-
Extracto bancario Detalle Debe Saldo final 2)dep pend 3) ch/151 8600.Sdo final
Haber
Saldo 61910
5000.58310.-
Analizamos otras alternativas. 1- ¿Si el ch/ N° 153 hubiera correspondido a la constitución de un Fondo Fijo por $ 2000.-, cómo hubiéramos corregido esa diferencia?
CorrijoFijo el asiento de Fondo
constitución por la diferencia. Debió Bco Bisel c/c registrarse por $ 2000 y lo S/registré corrección asiento por $ 1800.según de constitución de FF lo que tengo en mi mayor de bco. con fecha 08/11
200.200.-
Sistema de Información 4to año
Ejercitación sobre Conciliación bancaria N° 6 Repaso e integración para la evaluación Libro Banco Bisel c/c Fecha 01/11 01/11 02/11 03/11 08/11 12/11 27/11 29/11
Detalle
Debe
Saldo inicial Depósito efvo. Gtos mantenimiento Pago con ch/ N° 155 Pago con ch/ N° 156 Depósito ch/ otra plaza Depósito ch/ otra plaza Depósito efvo. (A)
Haber
Saldo 11000.-
2500.15.1600.3000.4200.2000.7000.-
Resumen o extracto bancario Banco Bisel c/c Fecha Detalle
Debe
01/11
Saldo inicial
01/11
Depósito efvo
0111
Gtos mantenimiento
15.-
08/11
Pago ch/ N° 155
1600.-
15/11
Depósito ch/ otra plaza
29/11
Gtos mantenimiento de cuenta
29/11
Depósito en efvo (A)
30/11
Pago ch/ N° 157 (B)
Haber
Saldo 11000.-
2500.-
4200.55.7500.1000.-
Referencias para corregir diferencias A) El depósito en efvo. del día 29/11 fue de $ 7000.- s/ B. Depósito. B) El ch/ N° 157 fue emitido para la reposición de los gastos correspondientes al Fondo Fijo de la empresa que omitimos registrar en nuestros libros. Otra manera de igualar saldos finales. Mayor de Banco Bisel c/c Detalle Debe Haber
Saldo
Extracto bancario Detalle Debe
Haber
Saldo
Analizamos otras alternativas. 1- ¿Si el ch/ N° 155 hubiera sido emitido para el pago de Impuestos por $ 1500.- cómo deberíamos corregir contablemente esa diferencia? Analizar
la cuenta Banco Bisel cta. cte.
Tipo de cuenta:........................... ¿Cuándo se debita?...................................................... ¿Cuándo se acredita?.................................................... ¿Qué significa el saldo?................................................