Informe asamblea comfamiliar año 2014 19 06 2015 by Luis Felipe Berdugo Campo

INDICE

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

Respetados afiliados, El año 2014 para Comfamiliar Cartagena-Bolívar puede ser calificado positivo, ya que se identificaron sus tendencias gerenciales en sus diferentes programas. Posterior a los hallazgos que dieron lugar a la medida de intervención de la caja de compensación familiar COMFAMILIAR CARTAGENA-BOLIVAR, en mayo del 2014 y tomar el control administrativo y financiero de la misma, la dirección adelanta un ardua labor que persiguió sincerar la cuentas tanto en salud como en los demás programas propios de las caja, con el ánimo de poder presentar en este informe una fotografía real y ajustada a las condiciones acumuladas en que se encuentra la institución. Aunado a lo anterior y conocedores de la incertidumbre y pánico que genera tanto a proveedores como afiliados la medida de intervención , se adelanta una gestión administrativa tendiente a liberar los recursos embargados de los fondos de ley y demás provisiones de la caja, los cuales habían llevado a la parálisis asistencial y de cobertura en servicios sociales, labor que fue ardua y llena de obstáculos toda vez que coincidió en gran medida con el paro de la rama judicial y por tanto se afectó la celeridad procesal logrando la meta en un 90% hasta finales de noviembre de 2014. Con las anteriores acciones, depuración de pasivos y desembargos de cuentas, se logra el control administrativo de la caja y se prepara la misma para retomar su objeto social de manera integral, de tal forma que en el día de hoy la dirección administrativa en conjunto con el cuerpo directivo de la caja y el equipo de trabajo pueden dar fe de la reposición de los recursos de fondos de ley y del reinicio de la prestación de los servicios sociales, encontrándose subsanada toda desviación en el pago de la cuota monetaria que otrora se presentara, asi como en proceso de ejecución del plan de acción y proyectos sociales del año 2015. Indiscutiblemente y conocido por todos es, la problemática de salud, en especial del programa de EPS que afecta significativamente las condiciones financieras del estado general de la caja, sobre el particular, además de las medidas anteladamente mencionadas se adelantó una gestión de contratación ajustada a las condiciones actuales de normatividad, de mercado y en especial económicamente viables para la entidad, proceso que ha generado una resistencia implacable de los diferentes sectores que anteriormente se vieron favorecidos por la contratación de la Eps y que hoy socialmente está pasando su factura de cobro al llevar al desequilibrio económico del programa en particular y de la entidad en general. Sin embargo, como lo podrán apreciar en este informe el 2015 está viendo los frutos de

las medidas de contención así como de las de contratación y dando un nueva esperanza a este programa que no solo genera más de 100 empleos directos sino que llega a 250 mil personas del departamento con una visión de servicio diferencial propia de las cajas de compensación y que pese a todas las dificultades ha sido respaldada por nuestros propios usuarios toda vez que el número de los mismos se mantiene estable. Toda la labor adelantada ha contado con el apoyo permanente de la superintendencia de subsidio familiar, en cabeza de la Sra. superintendente, DRA GRISELDA RESTREPO, así como de la agencia especial de intervención, equipo multidisciplinario liderado por el DR RUBEN DARIO CORDOBA , que adicional a su deber de control y vigilancia han aportado estratégicamente al proceso de desarrollo administrativo y plan de mejoramiento de la entidad. Este informe lleno de realidades pero también de optimismo me da la fortaleza de invitarles a creer en el proceso que se adelanta, a pedirles el apoyo para darle continuidad a una política administrativa renovadora que al tiempo de proponerse un rescate financiero de la entidad, recupere la confianza de los usuarios, de los afiliados, de los empleadores, y de sus colaboradores que con un espíritu renovado estamos dando lo mejor para preservar una entidad tradicional en la ciudad de Cartagena y el departamento de Bolívar. Con todo el compromiso que me caracteriza, Ana Patricia López. Directora administrativa.

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MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR DIVISION OPERATIVA INFORME EJECUTIVO DE GESTION AÑO 2014. 1. INTRODUCCION Presentado por: CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA COMFAMILIAR. Director Administrativo: ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS. Aprobación: Agente Interventor RUBEN DARIO CORDOBA VICTORIA Mediante la Resolución 0211 del 17 de marzo de 2014, la Superintendencia de Subsidio Familiar ordenó medida cautelar de intervención administrativa total de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar Comfamiliar, y removió de sus cargos al Director Administrativo, Revisor Fiscal y a todos los miembros del Consejo Directivo, designando a la Doctora María del Pilar Acosta Barrios como nueva Directora Administrativa encargada, y como agente de intervención a la Doctora Piedad Constanza Fuentes. Mediante resolución No 0258 del 9 de abril 2014, la agente interventor fue reemplazada por la Doctora Erika Janeth Ahumada Rodríguez quien a su vez renunció, y en su reemplazo es designado a través Resolución No 0458 del 11 de Junio de 2014 al Dr. Libardo Nicolás Jiménez Vega profesional especializado de la Superintendencia de Subsidio Familiar como Agente Especial de Intervención quien cumplirá funciones del Consejo Directivo y las expresamente señaladas en la Resolución antes mencionada con el apoyo de la Dra. Piedad Constanza Fuentes Rodriguez. Asesora de la Superintendencia de Subsidio Familiar profesional en Derecho. El contrato laboral suscrito entre la Doctora María del Pilar Acosta Barrios,, identificada con la cédula de ciudadanía Nro.51.743.515 y la Caja de Compensación Familiar de Cartagena - Bolívar, Comfamiliar, terminó el día 17 de Diciembre de 2014. Mediante Resolución 0896 del 18 de Diciembre de 2014, la Superintendencia del Subsidio Familiar designó como Directora Administrativa y Representante Legal de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – Comfamiliar, a la Doctora Ana Patricia López Ríos identificada con la cédula de ciudadanía Nro. 45.504.383 de Cartagena, para que asuma las funciones a partir de la expedición de la correspondiente acta de posesión, la cual no requerirá de presentación personal. Por la Superintendencia Delegada para la responsabilidad Administrativa y las Medidas Especiales se dará cumplimiento a los trámites de reconocimiento y registro. La decisión anterior fue además comunicada al Doctor Libardo Nicolás Jiménez Vega en calidad de Agente Especial de Intervención de la Caja.

BALANCE

SOCIAL

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IMPACTO SOCIAL COBERTURAS APORTES Y SUBSIDIOS

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1. POBLACION AFILIADA A 31 de diciembre de 2014 la cobertura poblacional alcanzada fue de 129.222 personas entre trabajadores afiliados, cónyuges y personas a cargo. El número de empresas afiliadas fue de 3.700, siguiendo las políticas empresariales en torno a afiliación de empresas. Estas nuevas afiliaciones representaron un crecimiento consolidado del 17% frente al número de empresas del año inmediatamente anterior, con el ingreso de 724 empresas nuevas. La población de trabajadores afiliados a su vez creció en un 5,76%. Transcurridos casi un año de la intervención administrativa total decretada por la Superintendencia del Subsidio Familiar a la Caja de Compensación Familiar COMFAMILIAR, incluida la intervención al proceso de afiliación de empresas en el Departamento, se puede notar que la dinámica de ingreso de nuevas empresas presenta una tendencia creciente y, por tanto, la variación porcentual de crecimiento entre el año 2013 y 2014 es superior al promedio de los años anteriores.

Fuente: Centro de Operaciones de Afiliaciones y Aportes

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En el año 2014 la Institución Educativa Comfamiliar se mantuvo dentro de las instituciones mejor calificadas en su rendimiento académico, logrando el nivel A+ que califica el nivel de mayor rendimiento en las pruebas saber del Distrito de Cartagena, lo indica que los esfuerzos realizados en los procesos de formación siguen dando resultados que son ejemplares y motivantes para la comunidad educativa. Se garantizó el acceso a educación de calidad a una población de 1228 estudiantes, generando 90 empleos directos. Falta incluir la información de los resultados de las pruebas Saber, los programas que tiene el colegio y la cobertura por categoría

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO Durante el año 2014 se desarrollaron actividades encaminadas a fortalecer el portafolio de servicios del centro de operación obteniendo los siguientes logros: Suscripción de Convenios: 1. MINISTERIO DE LAS TECNOLOGÍAS Y COMUNICACIONES: capacitación en Educación Técnica Análisis y Desarrollo de Sistemas de Información de 8 jóvenes becados. 2. Renovación de convenio FUNDACION AMIGOS DE LOS NIÑOS: capacitación Técnica de 7 beneficiarios. 3. Renovación de Convenio de articulación con 4 instituciones de Educación de la Media Académica Públicas. Los indicadores sociales resultan satisfactorios por tanto sabemos que quienes se forman y capacitan en nuestras aulas y talleres, tiene la posibilidad de interiorizar nuevas habilidades para mejorar el crecimiento personal, familiar, laboral y social. Cursos no formales: 70 personas Fosfec: 403 beneficiarios Se capacitaron 45 personas en desarrollo de competencias básicas. • Se certificaron 146 estudiantes en los programas técnico laboral, en los programas de : - Análisis y Desarrollo del Sistema de Información - Auxiliar de enfermería - Mecánica Diésel - Auxiliar Contable Financiero

ACADEMIA DE ARTE En el año 2014 se desarrolló con éxito el Encuentro Arte que logró la asistencia de 68 afiliados y las clases de Danzas modernas que se proyectaron a las actividades de la Institución Educativa participando en la inauguración de los Juegos inter cursos, atrayendo interesados al curso habitual . Se realizaron muestra de los cursos de ballet, danzas modernas, guitarra, piano y técnica vocal, con el fin de mostrar los avances de los pequeños artistas a los padres de familia en los procesos de enseñanza y sus logros en las clases. Se realizaron clausuras de los cursos de Danzas Modernas y Música con 200 espectadores y de Ballet con 500 espectadores en el Centro Recreacional Napoleón Perea y el Teatro Adolfo Mejía respectivamente. El curso de Técnica Vocal de la Academia de Arte, respondió la demanda de empresas que solicitaron su presentación en el marco de las novenas de aguinaldos

RECREACION, DEPORTE Y TURISMO

Durante el año 2014 se dio continuidad a la realización de programas recreativos de la Caja de Compensación consolidando de esta manera nuestra presencia en puntos clave de la geografía del departamento de Bolívar. Estos programas recreativos, van encaminados a suplir las carencias presentadas en los municipios del sur de nuestro departamento, con la realización de actividades lúdicas y deportivas que posibilite el sano esparcimiento de la población afiliada. Los programas de Turismo Social prestaron sus servicios a una población de 2.672 usuarios, que participaron de programas recreativos, vacacionales y turísticos. Por otra parte se desarrollaron actividades para el fortalecimiento de los servicios prestados en el Centro

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Recreacional Napoleón Perea Castro, dentro de las cuales se destacan: 1. Alianzas con empresas comercializadora de productos para la ocupación de todo el año de los salones para las conferencias de campañas promocionales y así mantener ocupación de todo el 2014 garantizando así el pago anticipado por semestre de cada una de ellas. 2. Remodelación de estructura de Piscina de Niños, se logró cambiar toda la membrana y forma de la piscina para los niños dándole un estilo más moderno y ampliando el área y a la vez con un encerramiento en vidrio que le da más elegancia al diseño del área de la piscina. En cuanto al programa de Deportes se mantuvo la prestación de servicios y se tuvieron los siguientes logros: 1. Las Escuelas de Iniciación Deportiva participaron de los torneos internos y externos con una participación de 118 niños, ocupando puestos de privilegios y resaltando la labor de la Caja en brindar a nuestros afiliados nuevas oportunidades. Que puestos ocuparon? Que actividades especiales realizaron ¿ Nombre de los reconocidos. 2. Apoyo a la reinauguración del Centro Recreacional de Magangué, y a la gestión de fortalecer los servicios en los municipios de Magangué y Mompox. 3. Las Escuelas de patinaje y futbol participaron de intercambios en la ciudad de Montería, Bogotá, Cali promocionando nuestros talentos deportivos y nuevas experiencias con otras Escuelas del País.

CREDITO En el año 2014 se otorgaron a través de las diferentes líneas de crédito y de los diferentes servicios de la Caja un total de 6.981 créditos de servicios sociales, por valor de $2.618,2 millones de pesos. La dinámica de los créditos durante el año 2014 fue buena en general. Estrategias como el ofrecimiento tasas de interés muy atractivas para los afiliados que solicitan el crédito para los servicios de la Caja de Compensación, e igualmente para la adquisición de bienes de acuerdo a las líneas de créditos que se encuentran operando, han permitido mantener el interés de nuestros afiliados en los servicios prestados por el centro de operación de crédito social, lo que nos permite generar un plus para las empresas afiliadas y sus trabajadores.

VIVIENDA Durante esta vigencia se realizó la asignación de Subsidios Familiares de Vivienda de afiliados FOVIS, por 107 subsidios por un valor de $1.280.048.000 millones de pesos. El departamento con mayor número de hogares beneficiados con las asignaciones del subsidio familiar de vivienda que otorgó COMFAMILIAR durante el año 2014, fue Cartagena con 61 subsidios y con un porcentaje de participación de 57.01% frente al total asignado.

Con respecto a la asignación de Subsidios Familiares de Vivienda por rango de ingresos, el mayor porcentaje de asignaciones se dio en los hogares con ingresos entre 0 y 2 SMMLV con 70 subsidios y un porcentaje de participación frente a lo asignado de un 65%.

Durante año 2014, la Caja participó en las convocatorias que realizó el Gobierno Nacional, capturando cerca de 3.525 hogares postulantes al subsidio familiar de vivienda de las convocatorias de vivienda de interés prioritaria- VIPA, promoción de Oferta y Demanda, Vivienda Gratuita y Desastres naturales, el Gobierno Nacional asignó subsidios familiares de vivienda durante el año 2014 equivalentes a 340 correspondientes a las postulaciones de hogares de vivienda gratuita y por tutelas a desplazados, por un valor de $14.092.137.500. La Caja de Compensación participó en el trámite de desembolso de los subsidios asignados por el Gobierno Nacional, revisando el cumplimiento de los requisitos establecidos en las normas vigentes, pertenecientes a las modalidades de cobros contra escritura para vivienda nueva y usada y legalizaciones del 20% final, así:

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FOSFEC Durante la vigencia 2014, se desarrollaron actividades tendientes a potencializar los programas desarrollados por el fondo, dentro de las que se destacan: 1. Adecuación de puestos de trabajo, recepción, intermediación, orientación y unidad empresarial, colocándose módulos de autoayuda, para que los usuarios ingresen desde nuestra oficina su hoja de vida y un salón para los talleres de orientación laboral. 2. Charlas empresariales para socializar los servicios de fondo con las empresas afiliadas. 3. Pago de cuota monetaria a través de convenio con Bancoomeva. 4. Ampliación de la oferta de Capacitación (beneficiarios del Mecanismo de Protección al Cesante – fortalecimiento de los perfiles laborales de los beneficiarios del Fosfec y agencia de empleo). Con la realización de 16 cursos Informales. 5. Convenios y/alianzas con actores de la región (Asociación Colombiana de reintegración, Ceemprende, para realizar una ruta de empleabilidad y poder cumplir con la atención de población vulnerable.

PROGRAMAS ESPECIALES Durante el año 2014, se mantuvo la prestación de servicios del Programa Canitas y Grandes, cuyo objetivo principal es brindar a sus beneficiarios una mejor calidad de vida a través de actividades físicas, ocupacionales, sociales y recreativas.

CONVENIOS Convenios Interadministrativos, suscrito entre El Banco Agrario y la Caja de Compensación Familiar Cartagena y Bolívar - COMFAMILIAR, para la Formulación, Administración de los Recursos de los subsidios asignados a programas estratégicos de atención integral de Vivienda de Intereses Social Rural (VISR).

COORDINACION DE VIVIENDA La Caja dentro de la prestación de servicios integrales de alto impacto social tendientes a satisfacer las necesidades de la población afiliada, ha beneficiado en el departamento de Bolívar un número de hogares con el subsidio familiar de vivienda, en pro de la disminución del déficit habitacional y la generación de empleos. El servicio de asignaciones de subsidios familiares de vivienda se le ha dado una gran prioridad, en donde se unen esfuerzos para dar techo a los trabajadores de ingresos hasta cuatro (4) salarios mínimos mensuales legales vigentes (SMMLV), en donde se concentra el sector con mayores necesidades y con escasos recursos para obtener una solución de vivienda digna como un derecho fundamental de todos los colombianos.

ATENCION AFILIADOS FOVIS: COMFAMILIAR, Para lograr una ejecución real y efectiva de los recursos destinados para la asignación de subsidios familiares de vivienda durante el año 2014, realizó diversas campañas de divulgación a través de las diferentes empresas afiliadas informando los procedimientos y requisitos necesarios para acceder a la postulación del subsidio familiar de vivienda que otorga COMFAMILIAR, así mismo se utilizó como mecanismo de divulgación página web y noti-breves, de realizaron ferias de vivienda y se brindó información telefónica y personalizada. Asignación SFV FOVIS 2014: Durante esta vigencia se realizó la asignación de 107 Subsidios Familiares de Vivienda de afiliados FOVIS, por un valor de $1.280.048.000 millones de pesos.

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• NUMERO DE SUBSIDIOS FAMILIARES DE VIVIENDA ASIGNADOS POR MUNICIPIOS: El departamento con mayor número de hogares beneficiados con las asignaciones del subsidio familiar de vivienda que otorgó COMFAMILIAR durante el año 2014, fue Cartagena con 61 subsidios y con un porcentaje de participación de 57.01% frente al total asignado, así:

ASIGNACIÓN DE SUBSIDIOS FAMILIARES DE VIVIENDA POR RANGO DE INGRESOS:

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PARTICIPACION DE COMFAMILIAR EN PROCESOS DE ASIGNACION DEL SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA QUE OTORGA EL GOBIERNO NACIONAL A HOGARES INDEPENDIENTES (NO AFILIADOS): TRAMITE DE POSTULACIONES: En el año 2014, la Caja participó en las convocatorias que realizó el Gobierno Nacional, capturando cerca de 3.525 hogares postulantes al subsidio familiar de vivienda de las convocatorias de vivienda de interés prioritaria- VIPA, promoción de Oferta y Demanda, Vivienda Gratuita y Desastres naturales, el Gobierno Nacional asignó subsidios familiares de vivienda durante el año 2014 equivalentes a 340 correspondientes a las postulaciones de hogares de vivienda gratuita y por tutelas a desplazados, por un valor de $14.092.137.500.

TRÁMITES PARA EL DESEMBOLSO DE LOS SUBSIDIOS FAMILIARES DE VIVIENDA 2014: COMFAMILIAR participó en el trámite de desembolso de los subsidios asignados por el Gobierno Nacional, revisando el cumplimiento de los requisitos establecidos en las normas vigentes, pertenecientes a las modalidades de cobros contra escritura para vivienda nueva y usada y legalizaciones del 20% final, así:

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GERENCIA INTEGRAL - BANCO AGRARIO Convenios Interadministrativos, suscrito entre El Banco Agrario y la Caja de Compensacion Familiar Cartagena y Bolívar - COMFAMILIAR, para la Formulación, Administración de los Recursos de los subsidios asignados a Programas Estratégicos de Atención Integral de Vivienda de Intereses Social Rural (VISR).

GESTION

FINANCIERA

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CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR BALANCE GENERAL EN DICIEMBRE 31 DE 2014 CIFRAS EN MILES DE PESOS

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CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE CAMBIOS EN LA POBLACION FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2014 (CIFRAS EN MILES)

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DICIEMBRE 2014 - DICIEMBRE 2013 (CIFRAS EN MILES)

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2012 (CIFRAS EN MILES)

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA-COMFAMILIAR ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO DICIEMBRE 2014 - 2013 (CIFRAS EN MILES)

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RAZONES FINANCIERAS Y SUBSIDIOS

Cartagena de Indias, D.T y C., Junio 2 de 2015 Señores ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR”. Cuidad Dictamen a los Estados Financieros e Informe de Revisoría Fiscal Año 2014 Apreciados señores He efectuado una auditoria integral a la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar“COMFAMILIAR” identificada con NIT 890.480.110, he examinado el balance general a corte a 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y estado de cambios en el patrimonio, los cuales fueron presentados en forma comparativa con el año 2013. Una de mis funciones consiste en examinarlos y en expresar una opinión independiente sobre èstos. Los estados financieros correspondientes al año 2013 fueron examinados por otro contador público que ejercía como Revisor Fiscal, quien emitió el respectivo dictamen con las salvedades expresadas en ese momento. Estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la entidad Otras responsabilidades de los administradores de la Caja son: • • •

Garantizar una estructura efectiva de Control Interno que permita el logro de los objetivos de la Entidad. Cumplir con las leyes y normatividades que regulan a la Caja. Establecer objetivos, metas y programas para lograr orden, eficacia y eficiencia en toda la operación de la entidad.

Al respecto, la Revisoria Fiscal deja de manifiesto que la entidad durante el primer trimestre 2014 fue intervenida por la SSF, intervención que relevó a todo el consejo de administración, director administrativo y revisor fiscal que actuaba hasta ese momento. Este hecho acontecido permitió que esta nueva Revisoria Fiscal ejerciera su trabajo por 9 meses hasta la presente. Durante este tiempo me he pronunciado ante el ente de control mediante informes que reposan en los archivos, probando mi actuación como ente fiscalizador. La auditoría integral se realizò de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas; esas normas requieren que se planee y ejecute la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros se encuentren libres de errores importantes, y que existie el cumplimiento de las leyes, regulaciones y efectividad en el manejo de las operaciones de la entidad. Para emitir el dictamen, efectué un trabajo de auditoría dividiéndo la entidad en cuatro escenarios principales a saber: A. “Auditoría financiera” realizada a los estados financieros básicos; así como también de las principales políticas de contabilidad y otras notas explicativas; B. “Auditoría de control interno y de riesgos” realizada sobre la información financiera y operativa; C. “Auditoría de cumplimiento” enfocada hacia el cumplimiento de leyes y regulaciones que la afectan; y D. “Auditoría de gestión” relacionada con la efectividad en el manejo de sus operaciones evaluada mediante indicadores de desempeño y de cumplimiento.

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Del examen realizado se concluye que: A) Auditoría Financiera Los Estados Financieros fueron auditados, presentando una seguridad razonable, exepto por: 1. La cartera no contiene las provisiones obligatorias establecidas en la resuluciòn 2093 de Diciembre 23/2010 de la SNS y la circular 12 del 27 Julio de 2010 emitida por SSF. La norma establece que las deudas superiores a 360 días, si no muestran una posibilidad cierta y jurídica de recuperación deben llevarse al gasto. En la entidad estas deudas alcanzan la suma $40.358 mm. De ese valor debe determinarse que es irrecuperable. La cuenta de recobros debe depurarse exhaustivamente, en el año 2014 el nivel de gestión fue mínimo. El proceso de legalizaciòn de facturas entre la IPS y la EPSS en la entidad es tardío, esto genera cuentas contrarias a su naturaleza, deben depurarse constantemente estos rubros. 2. Existe cifras que permanecen inamovibles que datan desde 2011 cuando se migró a un nuevo software contable, la Revisoría Fiscal ha recomendado a la administración depurar estos saldos. 3. En el pasivo la cuenta por pagar a proveedores del programa EPSS Comfamiliar debe depurarse dado que existen cuentas contrarias a su naturaleza que pueden desvirtuar la razonabilidad de los Estados Financieros. 4. Teniendo en cuenta el alto nivel de endeudamiento de la caja por el Programa de EPSS Comfamiliar y los embargos que ha sufrido por el pago no oportuno de sus obligaciones se recomienda acatar lo que expresa el artículo 52 del Decreto 2649 de 1993 que en síntesis exige crear una cuenta de contingencia para posibles embargos. La entidad no lo ha realizado. 5. La EPSS Comfamiliar genera pérdidas desde el año 2013 se recomienda a la administración revisar el modelo economico actual del programa que conlleve a una optimizaciòn de los costos sin perder la calidad de los servicios. B) Auditoria de control interno y riesgos Después de realizada la investigación debe hacerse un énfasis especial en los siguientes puntos: 1. Adquirir un software para la IPS Comfamiliar más robusto con la finalidad de ejercer un seguimiento y control de los costos hospitalarios y manejo de medicamentos. 2. Fortalecer el Departamento Jurídico capacitando al personal para ejercer un control más estricto en los requisitos para la formalización de los contratos. 3. Realizar un estudio profundo para ejercer un control estricto en la ejecución de los gastos de administración para que éstos no excedan el porcentaje exigido por Ley. 4. Debe ejercerse un mayor y estricto control presupuestal en las diferentes unidades de negocio, ya que se evidenció en el 2014 el no cumplimiento de metas en lo que concierne en los ingresos sobre todo la de servicios sociales. C) Auditoria de cumplimiento Destacamos lo siguiente: 1. Desde 2014 se viene ejecutando el plan de mejoramiento implementado por la SSF, éste fue producto de la Resolución 0211 del 17 de Marzo de 2014. 2. En 2015 debe continuarse con el proceso de implementación de las normas internacionales de información financiera de obligatorio cumplimiento. En este punto se deja de manifiesto que la tendencia del

patrimonio puede ser negativa. D) Auditoria de Gestión En este punto detectamos lo siguiente: 1. Evaluando la gestión del año 2014 en comparación con años anteriores se evidencia una baja ejecución en las inversiones presupuestadas de la entidad de $10 mil millones, presupuestados para proyectos nuevos, ampliación de infraestructura y dotación de los cuales se ejecutaron 91 millones. 2. Para el año 2014 la Corporación no dio cumplimiento a la ejecución del programa del Fondo para la Atención Integral de la Niñez y Jornada Complementaria de acuerdo al artículo 16 de la ley 789 de 2002 y el Decreto Reglamentario 1729 de 2008. En mi opinión, como revisor fiscal de la entidad desde Marzo de 2014 puedo decir que los Estados Financieros que se adjuntan a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR”, haciendo la salvedad en los puntos 1, 2, 3, 4 y 5 del literal A, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, en especial a las Circulares Externas y al PUC establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar de Colombia y a el PUC del Sector Salud para efectos de reportes financieros y algunas interpretaciones contables de ese sector. Sin afectar mi opinión, con base en el desarrollo de mis demás funciones de revisoría fiscal, conceptúo que durante el año 2014 la contabilidad de COMFAMILIAR se manejó de conformidad con las técnicas contables establecidas para esta entidad excepto por las salvedades expresadas anteriormente; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos, excepto a lo expresado en el literal D de la auditoria integral. Igualmente en mi opinión la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR” debe fortalecer la estructura de control interno y riesgos, basandose principalmente en los criterios establecidos en el Control Interno y Riesgos Integrados emitidos por los sistemas COSO I y II emitidos por la SSF. Recomiendo que la Corporación fortalezca un control más estricto de sus activos. Por último, El Revisor Fiscal informa que la entidad pasó de un patrimonio positivo a diciembre 31 de 2012 de $44.251 mm a uno negativo de $19.157 mm a esa misma fecha en 2014. En dos años consecutivos el patrimonio se redujo en $63.408 mm. A pesar de que la Caja muestra un alto grado de aceptación por parte de los afiliados en el sector salud, si no se modifica esta tendencia económica en el corto plazo la entidad será insostenible. Cordialmente,

CESAR GABRIEL ANGULO ARRIETA Revisor Fiscal T.P. 35626-T CAA CONTADORES PUBLICOS Nit. 806.000.527-3

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

INFORME DEL REVISOR FISCAL A LA ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS DE LA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA Y BOLIVAR “COMFAMILIAR” SOBRE LAS OPERACIONES DEL AÑO 2014 Cartagena de Indias D. T. y C. Junio 2 de 2014

Señores ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS COMFAMILIAR CARTAGENA Y BOLIVAR Ciudad Apreciados señores: A continuación entrego el presente informe, en cumplimiento de las normas legales y estatutarias, elaborado en mi condición de Revisor Fiscal, con la finalidad de informar a la Asamblea General de Afiliados sobre el estado de la entidad durante el año 2014 y su posible evolución en el corto plazo. 1. ACTOS DE LA ADMINISTRACION Como es de su conocimiento la Caja fue intervenida por la SSF en el primer trimestre de 2014, esta entidad delegó un agente especial de intervención quien ejerce las funciones del Consejo de Administración y una directora administrativa encargada. A la fecha de este informe las personas nombradas inicialmente fueron removidas de sus cargos. En cuanto a los actos de los administradores, esta Revisoría encontró que existe una baja ejecución en algunos objetivos misionales de la entidad, una de las razones fue el embargo de las cuentas corrientes durante el año 2014. 2. CORRESPONDENCIA Y LIBROS La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y contables se llevan y se conservan debidamente. Teniendo en cuenta que el volumen de información muestra un gran crecimiento, la Corporación adquirió el servicio de resguardo del mismo, sin embargo la Caja debe adecuar sus instalaciones para el archivo activo de documentos ya que este es muy voluminoso. 3. CONTROL INTERNO El SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE COMFAMILIAR debe mejorar, se evidenció en nuestra gestión de verificación de riesgos que no poseen controles efectivos en algunas dependencias. Deben fortalecerse las siguientes áreas: • Jurídica (centralizar los contratos en esta área con más soporte de personal y área de archivo de los mismos, de tal forma que sea este el área encargada de velar por la custodia y preservación de los mismos). • Programa de salud (conseguir un programa robusto para la IPS con la finalidad de tener un control más certero de los inventarios de medicamentos como también gestión y control sobre los costos hospitalarios). • Mejorar la comunicación entre las dependencias (articular acciones y esfuerzos de los funcionarios) 4. CONCORDANCIA DE ESTADOS FINANCIEROS E INFORME DE GESTION El informe de gestión corresponde al año terminado a 31 de Diciembre de 2014, ha sido preparado por la administración de la Caja para dar cumplimiento a las disposiciones legales y a lo dispuesto en los Artículos 38 y 47 de la Ley 222 de 1995. He constatado que los aspectos concernientes a la información financiera concuerdan con las cifras contenidas en los Estados Financieros y se ajustan a la realidad. 5. APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL La Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar, ha dado cumplimiento a las obligaciones del

Sistema General de Seguridad Social, afiliando a sus empleados, liquidando los aportes legales sobre las bases de contratación. A fecha de este informe, Comfamiliar Cartagena se encuentra paz y salvo con los aportes a la Seguridad Social. 6. LEGALIDAD DEL SOFTWARE La Caja cumple con lo preceptuado en la Ley 603 del año 2000 en relación a la propiedad intelectual y derechos de autor de todo el software instalado. 7. OTROS ASPECTOS A INFORMAR La Revisoría Fiscal, se permite entregar un análisis financiero sucinto en donde se evidencia la concentración financiera de la Caja a fecha de corte diciembre 31 de 2014. Uno de los aspectos más relevantes encontramos que el dinero de los Fondos de Ley por Ejecutar de naturaleza crédito, se encuentran en disponibles para ejecutar en el activo.

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CARTAGENA Y BOLIVAR “ COMFAMILIAR”

INFORME ASAMBLEA COMFAMILIAR

Nótese en el último grafico como los pasivos totales de la caja han absorbido en su totalidad el total de activos. La entidad esta comprometida en un 11% más de lo que tiene. En 2014 se detectó que una de las causas que han podido generar perdida a la entidad ha sido el incremento de las tutelas recibidas en el sector salud, estas aumentaron en 120% desde 2012, además COMFAMILIAR es la entidad en la región que más pacientes de alto costo tiene dentro de su programa de salud. Por último, se deja constancia que la Caja por segundo año consecutivo arroja unas pérdidas considerables. En 2015 si no se implementan acciones que mejoren el modelo económico mostrado hasta 2014 en el programa de EPSS Comfamiliar el futuro de la entidad en el corto plazo estará comprometido. En el primer cuatrimestre de 2015 las acciones de la nueva administración han mostrado una mejoría en el déficit que se venía presentado hasta el año anterior. Cordialmente,

CESAR GABRIEL ANGULO ARRIETA Revisor Fiscal T.P. 35626-T CAA CONTADORES PUBLICOS Nit. 806.000.527-3

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA Y BOLIVAR COMFAMILIAR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014 y 2013 (Cifras expresadas en millones de pesos, excepto cuando se indique lo contrario) NOTA 1 ENTE ECONÓMICO Y OBJETO SOCIAL 1.1 Ente Económico La Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar COMFAMILIAR es una corporación autónoma de derecho privado, sin ánimo de lucro, cumple funciones de seguridad social y está sometida al control y vigilancia del Estado por intermedio de la Superintendencia del Subsidio Familiar (artículo 39 Ley 21 de 1982), Su personería jurídica fue reconocida por la resolución Nº 0573 de febrero 28 de 1958, otorgada del Ministerio de Justicia. En el año 1996 obtuvo autorización para funcionar como IPS y para el manejo de los recursos del Plan obligatorio de salud subsidiado como ARS (administradora del régimen subsidiado), hoy EPS-S. Actualmente la Caja de Compensación de Familiar de Cartagena, se encuentra intervenida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, intervención administrativa y Financiera según Resolución 0258 del 09 Abril del 2014. El domicilio principal de la corporación es la ciudad de Cartagena departamento de Bolívar. La Corporación tiene carácter permanente y su duración es indefinida. 1.2. Objeto Social El objeto de la Corporación es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo social desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su preparación para la vida y de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero o en especie, la ejecución de obras y la prestación de servicios sociales, para lo cual organizará, hará inversiones y ejecutará los actos necesarios al desarrollo del mismo. En desarrollo de su objeto social efectúa, entre otras las siguientes actividades: 1.2.1. Recaudar de las empresas privadas y públicas, trabajadores independientes y pensionados ubicados en el Departamento de Bolívar, los aportes parafiscales destinados para el Subsidio Familiar, distribuyéndoles y pagándolos de acuerdo con la normatividad legal. 1.2.2. Administrar el Subsidio Familiar como una prestación social pagadera en dinero, en especie y en servicios, con destino a los trabajadores (y sus familias) de medianos y menores ingresos en proporción al número de personas a cargo, y con el objeto fundamental de aliviar las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia, núcleo básico de la sociedad. 1.2.3. Operar en el Sistema General de Seguridad Social en Salud, en los Regímenes Contributivo (como

IPS - Institución prestadora de servicios de salud de primer nivel) y Subsidiado, bajo la denominación de “EPS-S Empresa Promotora de Salud Subsidiada”. 1.2.4. Administrar y gestionar los servicios sociales obligados en Fondos de Ley con Destinación Específica (Fovis Vivienda-Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social; Foniñez- Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria; Fosfec-Fondo de Solidaridad y Fomento al Empleo y Protección al Cesante y Fondo de Educación Ley 115). 1.2.5. Atraer y gestionar recursos económicos de entidades privadas y organismos no gubernamentales (ONG) nacionales o internacionales, para que a través de Convenios de Cooperación permitan, entre otros, mejorar la calidad de vida y el bienestar de poblaciones especiales o vulnerables diferentes a las atendidas con el subsidio familiar. 1.2.6. Ejecutar otras actividades permitidas a las Cajas de Compensación Familiar y establecidas en el Artículo 16 de la Ley 789 de 2002 (Funciones de las Cajas de Compensación). NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1.- Bases de presentación. Las políticas y prácticas contables utilizadas por la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar en su contabilidad y en la preparación de los Estados Financieros, están de conformidad con los principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia, Decreto 2649 de 1993 y en particular para los registros de los elementos de los estados financieros por el PUC establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución No 0537 del 6 de octubre de 2009, complementariamente con la Resolución No. 0724 de 2008 PUC sector Salud, regímenes contributivo y subsidiado de la Superintendencia Nacional de Salud para efectos de reportes financieros y algunas interpretaciones contables del sector salud. 2.2.- Materialidad.Los estados financieros y las notas incluyen los ajustes, reclasificaciones y revelaciones requeridas por las disposiciones legales. Con base en la información analizada durante el cierre de los estados financieros y hasta la fecha de elaboración de este informe, la Administración de la Corporación no conoce de situaciones de excepción en cuantías superiores al 5% de la utilidad neta o de los activos netos que no hubieran sido objeto de registro o revelación en los estados financieros o en las notas sobre los mismos. 2.3. -Estimaciones contables.La Corporación aplica en su contabilidad el sistema de causación o por acumulación, según lo prevé el artículo 48 del decreto 2649 de 1993 reconociendo todos los hechos económicos que la afectan, reconociéndolos o causándolos en el período en el cual se realicen y no solamente cuando sea recibido o pagado en efectivo o su equivalente. Así mismo, con base en el artículo 52 del decreto 2649 de 1993, se efectúan estimaciones contables por provisiones que sean debidamente justificadas, cuantificadas y confiables con el objetivo de cubrir pasivos estimados, contingencias de pérdidas probables, así como para disminuir el valor de los activos. 2.4 Disponible.Se considera disponible el efectivo con que cuenta la Corporación, en caja y bancos al cierre del respectivo año.

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Los recursos recibidos para el desarrollo de los Convenios de Cooperación interinstitucional, deben manejarse en cuentas exclusivas independientes de las de la Corporación. 2.5 Equivalentes de efectivo Para propósitos de la presentación del estado de Flujos de Efectivo, la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar clasifica en el rubro equivalente de efectivo, las inversiones temporales con vencimiento de tres meses o menos contado a partir de la fecha inicial de su emisión. 2.6 Deudores y sus provisiones Incluye el valor de las deudas a cargo de terceros, incluidas las cuentas comerciales y no comerciales. En este grupo hacen parte, entre otras, las siguientes cuentas: i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x.

Clientes, Depósitos y anticipos, promesas de compraventa, ingresos por cobrar, anticipo de impuestos o saldos a favor, reclamaciones, cuentas por cobrar de empleados, documentos por cobrar, deudores varios, deudas de difícil cobro, y provisiones.

2.7.1 Cuentas por cobrar clientes.- Las cuentas por cobrar representan los saldos pendientes de cancelar de los clientes por los diferentes servicios prestados por la Caja; 2.7.2 Provisiones de cartera.En aplicación del inciso 3º del artículo 62 del Decreto 2649 de 1993, la Superintendencia del Subsidio Familiar estableció la Circular Externa No. 012 de 2010 para la constitución de las provisiones a los saldos vencidos a favor de la Caja, exceptuando los de salud, los cuales su constitución se realiza, particularmente para la EPS-S, con base en la Resolución 724 de 2008 emitida por la Superintendencia Nacional de Salud. Para los créditos distintos a Salud, se aplican dos clases de provisiones, la individual o específica y la general según las reglas establecidas en la Circular Externa No. 12 de 2010 clasificadas según su estado de cobrabilidad, así: Categoría A o “riesgo normal” Categoría B o “riesgo aceptable superior al normal” Categoría C o “riesgo apreciable” Categoría D o “riesgo significativo” Categoría E o “riesgo de incobrabilidad” 2.7.3 Provisión general: Corresponde como mínimo al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. 2.7.4 Provisiones individuales o específicas:

Son las provisiones que reflejan el riesgo crediticio particular de cada deudor. Los porcentajes de provisión individual se establecen dependiendo de la modalidad de crédito y de la clasificación del riesgo de crédito, y aumentan en función a la altura de mora (días de mora). 2.8 Propiedades, Instalaciones y Equipos Las propiedades, instalaciones y equipo, están valuadas a su costo histórico y reexpresados como consecuencia de la inflación a 31 de diciembre de 2005. Con base en la Resolución 0271 del 3 de agosto de 2005 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, se suspendió la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006. El numeral 2 del capítulo IV de la Circular 019 del 30 de julio de 2007, emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, estableció en cuanto al saldo del costo ajustado por inflación, que éste, se deberá depreciar contra la cuenta revalorización del patrimonio, por efecto de la suspensión de la cuenta corrección monetaria. El parágrafo del artículo 4 de la Resolución 246 de 2008 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar eliminó las cuentas contables de débito y crédito por corrección monetaria diferida, por lo tanto, a 31 de diciembre de 2008 fueron cancelados sus saldos contra la cuenta de revalorización del patrimonio. Dispone el artículo 64 del Decreto 2649 de 1993 que los bienes raíces deben ser valorizados a su valor comercial mínimo cada 3 años; en cumplimiento de esta disposición la Corporación al 30 de junio de 2013 realizo avalúos técnicos practicados por la Firma Inmobiliaria CARAZO & CIA LTDA., Afiliada a la Lonja de Propiedad Raíz de Cartagena y Bolívar, registrando su correspondiente contrapartida en el patrimonio como, “Superávit por Valorizaciones de bienes raíces”. El valor histórico de los activos de la Caja incluye las erogaciones y cargos necesarios para colocarlos en condiciones de utilización. La recuperación de la inversión en activos fijos se hace a través del gasto por depreciación de los bienes muebles e inmuebles asociada al método de línea recta y se hace sobre el costo histórico, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios e instalaciones, 10% para muebles y enseres de oficina, para maquinaria y equipo, 20% para equipo de cómputo, vehículos, equipos electrónicos y equipo médico científico. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a resultados a medida que se incurren. La Caja ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos, existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de sustracción, terremoto, asonada, motín, explosión, baja tensión, pérdidas, etc. 2.9 Inversiones Temporales y Permanentes En aplicación al artículo 61 del Decreto 2649 de 1993, las inversiones están representadas en títulos valores y demás documentos conservados con el fin de obtener rentas fijas y variables, de controlar otros entes o de asegurar el mantenimiento de relaciones con éstos por efectos de convenios o contratos de cooperación, o para fondear obligaciones contraídas en los Fondos de Destinación Específica.

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Cuando representan activos de fácil enajenación, respecto de los cuales se tiene el propósito de convertirlos en efectivo antes de un año, se denomina inversiones temporales. Las que no cumplen con estas condiciones se denominan inversiones permanentes. El valor histórico de las inversiones, incluye los costos ocasionados para su adquisición, es ajustado al final del periodo al valor de realización (valor intrínseco) mediante valorizaciones o desvalorizaciones según circular No. 05 de 1998, emitida por la Superintendencia de Sociedades. Los rendimientos financieros que producen son capitalizados si corresponden a fondeo de obligaciones o por convenios o contratos con terceros. 2.10 Gastos pagados por anticipado y Cargos Diferidos Consecuente con lo establecido en el artículo 55 del Decreto 2649 de 1993, se contabilizan como gastos diferidos aquellos de los cuales se espera obtener beneficios en un futuro. Conforme al Artículo 67 del Decreto 2649 de 1993, se clasifican en Gastos Pagados por Anticipado entre otros, los intereses, seguros y arrendamiento, y en Cargos Diferidos los costos y gastos ocasionados en la investigación y desarrollo de estudios y proyectos, mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento entre otros. 2.11 Cuentas de Orden Las cuentas de orden reflejan las operaciones con terceros o de derechos contingentes, que por su naturaleza no afectan actualmente pero pueden afectar en un futuro, la situación financiera de la Caja. Así mismo, incluyen (a) diferencias entre datos fiscales de renta o patrimonio y libros contables; y, (b) aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o información gerencial. 2.12 Valorizaciones Comprende la utilidad potencial (no realizada), para: a) Las inversiones, medida por la diferencia entre el costo de libros de las inversiones y el valor intrínseco o el de cotización en bolsa de las mismas. b) La propiedad, instalaciones y equipos, corresponde a la diferencia entre el costo neto y el avalúo comercial; 2.13 Obligaciones laborales Son ajustadas al 31 de diciembre de cada año con base en lo dispuesto en las normas legales y las convenciones laborales vigentes. Todos los empleados están cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social integral (Ley 100 de 1993), la Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales (ISS), hoy Colpensiones y/o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley y demás normas que la adicionen, complementen, deroguen o sustituyan. 2.14 Reconocimiento de Ingresos a) Para las ventas, con la entrega del producto sin cláusulas contingentes. b) Por servicios, cuando el servicio es efectivamente prestado.

c) Por aportes del 4% para subsidio familiar, cuando se reciba efectivamente el aporte (sistema de caja), procedimiento aceptado por la Superintendencia del Subsidio Familiar. 2.15 Reconocimiento de costos y gastos a) Para los costos y gastos por el sistema de causación. b) Para los gastos generales por el sistema de causación. c) Para los gastos por apropiaciones de ley del recaudo del 4% para subsidio familiar, por el sistema de caja. 2.16 Apropiaciones de Ley a) Subsidio monetario.- Para el Subsidio Familiar en dinero: denominado también como subsidio monetario, equivale como mínimo al 55% del valor resultante de restar los aportes del 4%, las demás apropiaciones de ley, excepto la de Educación Ley 115 de 1994. b) FOVIS.- Para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social (FOVIS) la apropiación se hará según cálculos de los cuocientes nacional y particular de recaudos efectuados por vía resolutoria de la Superintendencia del Subsidio Familiar, para financiar la vivienda de interés social a través de la entrega de subsidios en dinero (Subsidio Familiar de vivienda) y la construcción o financiación de proyectos de vivienda y con destino a los trabajadores cuyos ingresos familiares sumados en conjunto, no superen los 4 salarios mínimos mensuales vigentes (artículo 68 de la Ley 49 de 1990. c) Distribución del FOVIS.-Distribución de la apropiación legal del FOVIS equivalente al 12%, distribuida así: a. Para el FOVIS- Vivienda: el 4% (artículo 64 de la Ley 633 de 2000) b. Para FONIÑEZ (Fondo para la atención integral de la niñez y jornada escolar complementaria): el 6% (artículo 64 Ley 633 de 2000) c. Para el FOSFEC (Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante.): el 2% (artículo 6º de la Ley 789 de 2002) d) FOSFEC.- Para el Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC). es financiado totalmente con los siguientes recursos: a. Del FOVIS-vivienda el %. b. Por disminución de gastos de administración, el 2% c. Por subsidio de dinero de las personas a cargo entre 19 a 23 años, el 7.74% del subsidio monetario legal. d. Por el porcentaje no ejecutado para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar. Es de mencionar que a partir del 1 de enero del año 2014 el componente de FONEDE desapareció y se creó el FOSFEC (Fondo de solidaridad de fomento al empleo y protección al cesante), e) Subsidio al desempleo y microcréditos- Con los recursos de FOSFEC, se deben atender los programas de subsidio al desempleo (el 35%), microcrédito (el 35%), actividades de capacitación referidas a inserción laboral de los beneficiarios al subsidio al desempleo (el 25%) y el 5% restante se reconoce como administración del fondo. f) Gastos de Administración y funcionamiento.- Los gastos de administración y funcionamiento, están limitados al 8% de los aportes del 4% de recaudos por concepto de Subsidio Familiar según el artículo 18 del capítulo V de la Ley 789 de 2002.

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g) Cuota sostenimiento SUPERSUBSIDIO.-Pagar cuota de sostenimiento para la Superintendencia del Subsidio Familiar apropiando el 1% de los aportes del 4% según el artículo 6 de la Ley 789 de 2002. La diferencia entre el valor apropiado y el realmente ejecutado, según datos anuales de la Superintendencia del Subsidio Familiar, se debe trasladar como fuente de recursos para el FOSFEC. h) Régimen subsidiado de salud.- Se debe destinar el 5% o 10% de los recaudos del subsidio familiar, según cuociente particular para financiar el régimen subsidiado de salud. Para nuestro caso el porcentaje de apropiación para financiar el régimen subsidiado en salud EPS-S es del 5%. Adicionalmente, a partir de la vigencia 2011 y en adelante, en cumplimiento de la Ley 1438 de 2011 se debe apropiar de los recursos del 4% un (1/4) de punto para la atención de promoción y prevención en el marco de la estrategia de Atención Primaria en Salud. i) Reserva Legal.- Para Reserva Legal, de acuerdo con lo establecido en el numeral 3 del artículo 43 y artículo 58 de la Ley 21 de 1982, las Cajas de Compensación deben constituir una reserva de fácil liquidez, hasta por un 3% de los aportes, sin que exceda el monto de una mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, ni ser inferior al 30% de esta suma. La Corporación presenta una Reserva Legal acumulada a 31 de diciembre de 2014 por $904.805 millones. j) Fondo de Educación.- Para el Fondo de Educación según la Ley 115 de 1994 y el decreto reglamentario 1902 de 1994, se debe apropiar el 10% del disponible resultante de descontar de los aportes del 4%, el subsidio monetario y demás apropiaciones de ley para programas de educación básica y media administrados directamente por la Caja o contratados con instituciones educativas reconocidas legalmente por el Estado, o el otorgamiento de becas y cupos gratuitos. 2.17 Distribución legal de los aportes del 4% para el Subsidio Familiar La siguiente es la distribución porcentual legal de los aportes del 4% para el subsidio familiar y las apropiaciones de ley, que afectaron los resultados de la Caja en los años 2014 y 2013:

2.18 Impuesto sobre la renta De conformidad con lo dispuesto por el artículo 19-2 del Estatuto Tributario, las Cajas de Compensación Familiar son contribuyentes del impuesto sobre la renta con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con Salud, Educación, Recreación y Desarrollo Social. La utilidad resultante, está sujeta al impuesto sobre la renta a una tasa del 33%. Las Cajas de Compensación Familiar no están sujetas a renta presuntiva. 2.19 Otras obligaciones tributarias. • • • •

Para efectos de Impuesto sobre las ventas la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar COMFAMILIAR pertenece al régimen común y adquirió la calidad de Gran Contribuyente a partir del 22 de noviembre de 1996. La Caja es agente retenedor de impuesto sobre la renta. Somos responsables de presentar y pagar los impuestos Departamentales como es el predial y el de vehículos. Es responsable de presentar anualmente información exógena en medio magnético según el requerimiento de la DIAN.

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NOTA 3 CONTRATOS Al 31 de diciembre de 2014, la Caja de Compensación Familiar no tenía vigentes contratos de importancia relevante. NOTA 4 CONTINGENCIAS En la Corporación a diciembre 31 de 2014 no se presentaron contingencias que ameriten información de carácter relevante. NOTA 5 COMPROMISOS La Caja de Compensación Familiar tenía suscrito un (1) convenio para el desarrollo de programas sociales, el cual finalizó en diciembre del año 2013. NOTA 6 MEDIOS MAGNETICOS Se informa que Comfamiliar Cartagena y Bolívar presento el informe de medios magnéticos del año gravable 2012 ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en el año 2013, quedando por enviar el formato 1001, del cual tuvimos constancia dado a las consultas que se realizaron ante este ente control, y sustentando con algunas personas que vienen trabajando hace algunos años en el departamento de contabilidad. Lo anterior puede dar como consecuencia una sanción por no presentación del Formato 1001 que está contemplado en el estatuto tributario colombiano en su artículo 651 del E.T. NOTA 7 ESTADOS FINANCIEROS Partidas dejadas de contabilizar correspondientes a facturas de períodos anteriores, donde el centro de operación de EPSS fue el que más impacto generó, fueron contabilizadas en el año 2014, con su respectiva provisión tal como lo exige la normatividad y reza en el plan único de cuenta. NOTA 8. DISPONIBLE La corporación a 31 de diciembre presenta un efectivo reflejado en los siguientes rubros:

Caja Bancos Cuentas de ahorro TOTAL DEL DISPONIBLE

2013 77.179 517.449 3.151.392 3.746.020

2014 202.150 5.255.605 11.388.408 16.846.163

El aumento está representado en su mayoría por los recursos que se apropiaron en los Fondos de Ley NOTA 9. INVERSIONES TEMPORALES Y PERMANENTES A corte 31 de diciembre las inversiones están representadas así: TEMPORALES (1) Certificados a Término Fijo Derechos Fiduciarios Inversiones Obligatorias TOTAL INVERSIONES TEMPORALES PERMANENTES (2) Acciones Subtotal Acciones TOTAL DE INVERSIONES

($000) 2013 30.300 209 827.131 857.640

2014 12.450 216 904.805 917.471

1.200 1.200 858.840

1.200 1.200 918.671

(1) Las inversiones temporales se presentan a su valor de compra, están representadas en títulos valores de renta fija, siendo las voluntarias, inversiones en cedulas de capitalización y las obligatorias representados en títulos y cuentas de ahorro en bancos para respaldar la reserva legal o de fácil liquidez (2) Las acciones están representadas en una acción en el Club de Profesionales Universitarios de Cartagena NOTA 10. DEUDORES Los de deudores presentan unos saldos a 31 de diciembre así: Corto Plazo Clientes de Servicios (1) Programas Sector Salud (2) Créditos Sociales (3) Ingresos por Cobrar (4) Anticipos (6) Otras Cuentas por Cobrar (7) Deudas de Difícil cobro (8) Depósitos Provisiones (9) Subtotal Corto Plazo TOTAL DEUDORES

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($000) 2013 2.748.810 72.223.812 2.915.638 156.165 718.977 15.463.713 5.170.209 0 (6.116.776) 93.280.548 93.280.548

2014 2.507.731 76.973.035 2.460.350 575.503 958.587 20.392.891 5.168.444 0 (12.119.340) 96.917.200 96.917.200

(1) Cartera generada a través de procesos licitatorios y negociaciones con las diferentes empresas entre ellas la dispensación de medicamentos a afiliados a la IPS y EPS-S. (2) Se agrupan los conceptos relacionados con recursos que nos adeudan por unidad de pago por capitación del régimen subsidiado, tutelas y medicamentos, recobros en capitación, glosas de recobros y servicios en salud por evento. (3) Cartera generada por los servicios prestados a la población afiliada y beneficiara a través del fondo de Crédito Social. (4) Comprende varios conceptos tales como ingresos por cobrar rendimientos financeros, intereses corrientes, arrendamientos, entre otros. (6) Comprende el valor de los anticipos girados a los proveedores de bienes y servicios en Comfamiliar. (7) Comprende distintos valores por concepto de embargos adeudados por parte de la EPS-S por recursos comprometidos a favor de Comfamiliar, así mismo representa valores por concepto de reclamaciones a compañías aseguradoras, anticipos de impuestos, cuentas por cobrar a empleados, entre otros. (8) Representa los valores por concepto de glosas generadas en contra del Centro Médico Comfamiliar y saldos de cartera por concepto de deudas de difícil cobro de los diferentes servicios sociales. (9) Las provisiones realizadas se basaron en la normatividad vigente para cada uno de los tipos de cartera que se tienen en la corporación, Dando cumplimiento entre otros a la circular externa 012 de 2010 y resolución 724 de 2008. NOTA 11. INVENTARIOS La composición de los inventarios de mercancía para la venta lo conforman los rubros siguientes: Salud Mercancía para la venta restaurantes y cafetería y otros Materiales, repuestos y accesorios Medicamentos Provisiones Subtotal TOTAL INVENTARIOS

($000) 2013 74.553 59.759 74.892 0 209.204 209.204

2014 71.726 55.313 350.920 0 477.959 477.959

Para dar cumplimiento al artículo 129 del Decreto 2649 de 1993, la Corporación efectuó inventario de mercancías para la venta y los valorizó a valor de reposición. Adicional a ello, se registraron saldos por concepto de Kit Escolares

NOTA 12. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Los cargos diferidos y gastos pagados por anticipado corto plazo a 31 de diciembre estaban representados así: Gastos Pagados por Anticipado Facturas de Capitación (1) Seguros e impuestos Total gastos pagados por anticipado Cargos diferidos Programas para Computación (2) Organización y Preoperativos (3) Proyecto redes eléctricas Edificio Banco de Bogotá (4) contribuciones y afiliaciones (5) Por Retefuente Publicidad, propaganda y Otros (6) Total Cargos Diferidos TOTAL GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS

($000) 2013 11.748.024 13.869 11.761.893

2014 0 0 0

4.731 0 0 15.647 13.262 0 33.640 11.795.533

0 0 0 0 0 0 0 0

Los saldos en cero correspondiente al año 2014, se debe al cumplimiento de la normatividad en cuanto al proceso de depuración que se adelanta dentro de la corporación. NOTA 13. PROPIEDADES, INSTALACIONES Y EQUIPO A 31 de diciembre los activos fijos están representados de la siguiente forma:

Terrenos Edificios Equipos Computo Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo Equipo Médico-Científico Equipo de Hoteles Vehículos Total Activos Depreciables Menos: Depreciación Acumulada Subtotal TOTAL PROPIEDADES, INSTALACIONES Y EQUIPO

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($000) 2013 761.322 6.453.542 2.840.458 2.559.601 2.231.696 2.889.813 2.493 464.281 17.441.884 (11.758.323) 5.683.561 6.444.883

2014 761.322 6.453.542 2.842.862 2.595.890 2.234.709 2.893.647 2.493 400.047 17.423.190 (12.927.717) 4.495.473 5.256.795

NOTA 14. FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECIFICA FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECIFICA, REPRESENTADOS POR:

Fondo de Vivienda Interés Social (FOVIS) Ley 633 de 2000 Artículo 63, Ley 789 Artículo 16 numeral 7 Fondo de Fomento del Empleo y Protección al Desempleo (FONEDE) Ley 789 de Diciembre de 2002, Artículo 6, Hoy Fosfec Atención Integral a la Niñez y jornada Escolar Comp. (FONIÑEZ) Ley 789 de diciembre de 2002, Artículo 16, numeral 8 Fondo de Educacion Ley 115 de 1994 Fondo de Solidaridad y garantia Fosyga Fosfec Ley 1636/13 Recursos Microcredito Promocion y Prevencion Ley 1438 de 2011 TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACION. ESPECIFICA

($000) 2013

2014

7.445.028

8.607.902

1.528.320

78.048 2.308.963 2.845.040 0 0 0 14.205.399

2.173.701 3.458.283 1.833.037 3.306.900 115.596 3.842.451 23.337.870

El incremento con respecto al año 2013 en Fondos de Ley se debió a que se recuperaron dineros embargados, además se dio aplicabilidad a la norma vigente sobre la apropiación de Ley para cada uno de los Fondos. El saldo para Obras y Programas de Beneficio Social a diciembre de 2014, el cual fue creado por la Resolución 0645 de agosto de 2014 asciende a $2.516.319 NOTA 15. VALORIZACIONES (1) Acatando lo establecido en el artículo 64 de Decreto 2649 de 1993, la corporación ha venido practicando y ajustando los avalúos de los bienes inmuebles de Comfamiliar. Es así como a 30 de junio de 2013, a través de la firma CARAZO & CIA LTDA, efectuó su avalúo comercial, este resultado se comparó con los valores de los activos fijos ajustados por inflación a diciembre 31 de 2012, dando como resultado una valorización acumulada de $17,289, millones que comparada con la valorización que tenían los inmuebles a 31-12-2012, se obtuvo un incremento del 57%. VALORIZACION BIENES INMUEBLES Terrenos Colegio IPS Casa pie de la popa Local avenida pedro de Heredia Total valorizaciones terrenos

($000) 2013

2014

2.637.738 1.240.392 699.015 330.965 4.908.110

Edificios Edificio banco de bogota 7 A Edificio del co Edificio del L Edificio IPS Edificio banco de bogota oficina 7 Edificio banco de bogota oficina 7 A Edificio banco de bogota 4to piso Edificio pie de la popa casa pie de la popa Edificio local pedro de heredia Edificio banco de bogota segundo piso Total valorizaciones edificios

($000) 5.340.404

5.340.404

5.856.087 429.668 0 808.997 (371.018) (309.918) 626.594 12.380.814

TOTAL VALORIZACIONES

17.288.924

($000) 2013 1.815.024 23.711 105.398 2.107.444 402.500 2.259.021 7.000.000 987.614 0 14.700.712

2014 167.753 12.539 74.958 992.674 153.611 965.629 5.179.469 0 84.941 7.631.574

NOTA 16. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Sobregiros Nacionales Bancolombia (1) Bancolombia Banco de Occidente (2) Banco de Occidente Banco de Occidente Banco de Occidente Bancoomeva Banco de Occidente TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

La disminución presentada en este período obedece al cumplimiento en el pago de las obligaciones según las recomendaciones impartidas por la Supersubsidio. (1) Obligaciones respaldadas con Pagaré. (2) Obligaciones respaldadas con Pagaré.

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NOTA 17. IMPUESTOS La parte impositiva de la Corporación a 31 de diciembre estaba compuesta de la siguiente manera:

Retención en la Fuente Impuesto sobre las Ventas por Pagar Impuesto a las Ventas Retenido Provisión Impuesto ICA Otros Impuesto, Gravámenes y Tasas (Pasivos Concesiones Retención ( Renta, IVA e ICA) Retención Impuesto de Industria y Comercio Otros Municipios TOTAL IMPUESTOS

($000) 2013 434.330 47.256 24.937 51.129

2014 466.750 30.127 6.490 86.603

375.206

445.738

0 932.858

0 1.035.708

Corresponde a las obligaciones por concepto de impuestos generados en las operaciones realizadas durante el año 2014 que adeuda la Caja a la DIAN y Secretaría de Hacienda de cada municipio. NOTA 18. PRESTACIONES SOCIALES Corresponden a pasivos de prestaciones sociales corto y largo plazo a 31 de diciembre: Corto Plazo Cesantías Consolidadas intereses sobre cesantías Primas legales y extralegales Vacaciones Contrato Salario Integral Contingencias Laborales Salarios por Pagar Subtotal Corto Plazo Largo Plazo Pensiones de Jubilación Cesantías Consolidadas Subtotal Largo Plazo TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

($000) 2013 420.911 59.632 569 89.685 0 16.618 587.415

2014 526.260 65.844 (22.933) 53.338 0 596.080 1.218.589

0 0 0 587.415

0 0 0 1.218.589

Incluyen el valor de prestaciones sociales causadas y no canceladas durante el período, como son cesantías, vacaciones e intereses de cesantías y pensiones entre otros.

NOTA 19. CUENTAS POR PAGAR El saldo de cuentas por pagar a 31 de diciembre era el siguiente: Proveedores de Bienes y Servicios (1) Cuentas por Pagar a Entidades de Salud (2) Acreedores Varios Retenciones y Aportes de Nómina (3) Otros pasivos contribución SSF, Costos y gastos por pagar TOTAL CUENTAS POR PAGAR

($000) 2013 11.175 40.462.698 7.911.318 434.330 3.233.062 52.052.583

2014 4.964 78.484.885 11.493.583 466.750 3.849.167 94.299.349

El incremento con respecto al año 2013, se debió principalmente a la contabilización de facturas de períodos anteriores y que solo se registraron en la vigencia 2014 (1) Facturas por pagar a los proveedores por concepto de aseo, mantenimiento, vigilancia, honorarios, legales, equipos, muebles, papelería, entre otros. (2) Valor de las obligaciones a favor de entidades de salud y personas naturales por prestación de servicios médicos entre otros. (3) Comprende principalmente las erogaciones por concepto de retenciones y aportes de nómina a cargo del personal de Comfamiliar y a favor de terceros ( DIAN, y parafiscales) NOTA 20. SUBSIDIOS POR PAGAR Con corte 31 de diciembre la composición de los subsidios por pagar era de la siguiente manera:

Subsidios por Transferencia (1) Subsidios por Pagar (2) TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR

($000) 2013 1.437.657 1.832.041 3.269.698

2014 0 3.128.802 3.128.802

(1) Representa el menor valor del 55% destinado para subsidio monetario no ejecutado durante la vigencia. (2) Son valores de las cuotas de subsidio monetario girado por la Corporación y dejados de cobrar por los beneficiarios. NOTA 21. INGRESOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS Son ingresos recibidos por anticipado por los siguientes conceptos:

Matrículas y Pensiones (1) Reservas Turísticas (2) Upc Régimen subsidiado (3) Otros ingresos recibidos por anticipado (4) TOTAL INGRESOS DIFERIDOS

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($000) 2013 254.436 33.634 0 137.747 425.817

2014 249.327 70.023 0 63.933 383.283

(1) Representan los ingresos recibidos por anticipado que incluyen conceptos como papelería, matrícula, papelería, biblioteca de los estudiantes de nuestra institución educativa. (2) Son anticipos por concepto de reservas turísticas a través del departamento de turismo social. (3) Representan los recursos de valores recibidos de manera anticipada por concepto de giro de recursos del Régimen subsidiado por UPC-S con destino a la atención de la población capitada. (4) Valores recibidos de manera anticipada por conceptos como convenios, aportes de empresas afiliadas entre otros. NOTA 22. FONDOS DE LEY CONDESTINACIÓN ESPECIFICA FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECIFICA, CONFORMADOS POR: Fondo de Vivienda Interés Social (FOVIS) Ley 633 de 2000 Artículo 63, Ley 789 Artículo 16 numeral 7 Fondo de Fomento del Empleo y Protección al Desempleo (FONEDE) Ley 789 de Diciembre de 2002, Artículo 6 Atención Integral a la Niñez y jornada Escolar Comp. (FONIÑEZ) Ley 789 de diciembre de 2002, Artículo 16, numeral 8 Fondo de Educacion Ley 115 de 1994 Fondo de Solidaridad y garantia Fosyga Exceso del 55% no transferido y exceso del cuocente dptal no transf Promocion y prevencion ley 1438 de 2011 Fosfec Ley 1636/13 Recursos Microcreditos TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACION. ESPECIFICA NOTA 23. PASIVOS CONTINGENTES Comprende: Contingencias Laborales TOTAL

($000) 2013 7.548.994

2014 8.581.884

1.046.228

110.604 2.425.301 3.022.349

2.388.420 3.558.338 1.628.573

3.207.720 0 0 0

4.645.373 4.141.798 3.407.471 14.116

17.361.196

28.365.973

($000) 2013 45.000 45.000

2014 45.000 45.000

Provisión contingente realizada por posibles demandas laborales del personal adscrito al Centro Médico.

NOTA 24. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL El saldo de la Cuenta de Obras y Programas de Beneficio Social a 31 de diciembre estaba ($000) representado por: 2013 2014 11.644.545 11.644.545 Para administración y Servicios Sociales (1) 3.253.312 3.253.312 Para programas de Salud (2) 14.897.857 14.897.857 TOTAL OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

(1) Representa el valor de las inversiones que a través de la cuenta de obras y programas de beneficio social de vigencias anteriores, se adelantan con recursos propios (remanentes). (2) Representa el valor de las inversiones que a través de la cuenta de obras y programas de beneficio social de vigencias anteriores, se adelantan con recursos propios (remanentes), para los programas de salud (EPS e IPS). NOTA 25. SUPERAVIT DE CAPITAL A 31 de diciembre estaba representado por: Donaciones (1) Valorizaciones (2) TOTAL SUPERAVIT

($000) 2013 7.800 17.288.924 17.296.724

2014 7.800 17.288.924 17.296.724

(1) Donación recibida por proveedores de nuestro centro recreacional Napoleón Perea. (2) Son resultado del valor de los avalúos técnicos adelantados por la Corporación, basados en los lineamientos de la normatividad para tal fin. NOTA 26. RESERVAS Las Reservas a 31 de diciembre estaba representado por las siguientes cuentas: ($000) 2013 Reservas Obligatorias Reserva Legal (1) 826.992 Reservas para Obras y programas de Beneficio Social (2) 9.187.415 Para Administración y Servicios Sociales (3) 3.158.922 Para programas de Salud (3) 272.257 Para otros Programas (4) 3.773.935 TOTAL RESERVAS 17.219.521

2014 1.024.579 9.187.415 3.158.922 272.257 3.773.935 17.417.108

(1) Representa el valor de la Reserva Legal establecida con forme al artículo 58 de la Ley 21 de 1982 y artículo 68 del Decreto 0341 de 1988. (2) Valor apropiado de vigencias anteriores de la cuenta de remanentes acumulados y trasladado a la cuenta correspondiente de reservas para obras y programas de beneficio social. (3) Valor apropiado por la Corporación sobre los remanentes en cumplimiento de las obligaciones estatutarias y legales. (4) Comprende entre otros, rel valor apropiado patrimonialmente sobre los remanentes para constitución y respaldo del fondo de Crédito Social.

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NOTA 27. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Valores adquiridos por recibir Valores adquiridos por recibir (1) Diversas (2) Subtotal PROPIDEADES, PLANTA Y EQUIPO Propiedad Planta y Equipo totalmente depreciados (3) Subtotal TOTAL DEUDORAS ACREEDORAS RESPONSABILIDDES CONTINGENTES Responsabilidades Contingentes (4) Subtotal TOTAL ACREEDORAS

($000) 2013

2014

686.945 24.842.491 25.529.436

686.945 23.420.220 24.107.165

50.011 50.011 25.579.447

50.011 50.011 24.157.176

2.269.342 2.269.342 2.269.342

2.263.841 2.263.841 2.263.841

(1) Agrupan entre otras conceptos tales como gravámenes reconocidos y pendientes de devolución por parte de las entidades financieras. (2) Representan valores tales como cuentas recíprocas entre centros de operaciones, acuerdos de pago constituidos entre EPS-S e IPS de Comfamiliar, entre otros. (3) Son valores de los activos fijos adquiridos que están depreciados en su totalidad basados en su vida útil. (4) Agrupan los saldos de cuentas por pagar y proveedores estipulados en el contrato establecido con Compensar para el manejo y control de créditos a través de la plataforma de Bancor, de otra parte, también representan el valor de la provisión obligatoria correspondiente al 85% de la participación de la UT en salud EPS-S. NOTA 28. INGRESOS NO OPERACIONALES Total aportes (1) Salud (2) Recreación, Deporte y Turismo (3) Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano (4) Educación (5) Fomento Vivienda (6) Crédito Social (7) Programas y Convenios (8) Administración de Aportes (9) TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

($000) 2013 34.304.953 156.261.696 2.761.359 865.457 1.895.707 0 1.126.891 446.574 119.421 0 197.782.058

2014 37.718.338 159.355.389 1.683.610 705.281 1.910.287 0 342.779 419.349 10.769 0 202.145.802

(1) Ingresos correspondientes al 4% de empresas afiliadas, independientes y pensionados. (2) Representan los ingresos provenientes de los programas de salud (EPS-S e IPS). (3,4,5,6,7) Aquí se reflejan los ingresos percibidos por la Corporación, producto d la prestación de distintos servicios sociales brindados a nuestros beneficiarios y afiliados. (8) Provienen de ingresos por concepto de convenios interadministrativos entre otros, así como el programa de adulto mayor y discapacitados. (9) No se obtuvieron ingresos por este concepto en la vigencia del año. NOTA 29. INGRESOS NO OPERACIONALES Financieros (1) Servicios (2) Ingresos de ejercicios anteriores (3) Recuperaciones (4) TOTAL OTROS INGRESOS SERVICIOS SOCIALES

($000) 2013 192.525 5.220 1.852.796 6.076.934 8.127.475

2014 856.676 5.569 323.108 2.170.900 3.356.253

La variación se presenta más que todo por la disminución de recuperaciones y los ingresos de ejercicios anteriores. (1,2,3,4) Representan entre otros los ingresos por recuperaciones de costos y gastos, rendimientos financieros, servicios administrativos por concepto de reposición de tarjeta amiga. NOTA 30. SUBSIDIOS En Dinero En Especie Subsidio por Transferencia (1) Valor Personas a Cargo Mayores de 19 Años, Ley 789/02 TOTAL SUBSIDIOS

($000) 2013 11.159.446 240.189 1.437.656 1.056.813 13.894.104

2014 12.594.196 80.087 0 1.046.437 13.720.720

(1) Representan al menor valor del 55% destinado para cuotas y su utilización se destina para ampliación de infraestructura o para aumentar los subsidios en los programas y servicios sociales, de acuerdo a la normatividad vigente. NOTA 31. EGRESOS OPERACIONALES DE SERVICIOS SOCIALES En Dinero En Especie Subsidio por Transferencia (1) Valor Personas a Cargo Mayores de 19 Años, Ley 789/02 TOTAL SUBSIDIOS

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($000) 2013 11.159.446 240.189 1.437.656 1.056.813 13.894.104

2014 12.594.196 80.087 0 1.046.437 13.720.720

NOTA 31. EGRESOS OPERACIONALES DE SERVICIOS SOCIALES Gastos de Administración Salud Recreación, Deporte y Turismo Educación Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano Fomento Vivienda Crédito Social Programas y/o convenios TOTAL EGRESOS OPERACIONALES SERVICIOS SOCIALES (1)

($000) 2013 2.737.849 184.871.883 5.496.109 4.591.278 1.874.914 0 837.529 838.870 100.618 201.349.050

2014 17.257.330 194.758.081 2.815.677 4.076.955 1.369.513 0 966.5918 711.068 103.151 222.058.693

(1) Son los valores de los costos y gastos operacionales en cada uno de los servicios sociales que la corporación oferta. NOTA 32. OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES Financieros (1) Gastos Extraordinarios (2) Gastos de Ejercicios Anteriores (3) Gastos Diversos (4) TOTAL OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

($000) 2013 2.966.847 75.143 11.406.447 105.326 14.553.763

2014 2.059.001 88.923 9.213.363 206.639 11.567.926

(1,2,3,4) Son entre otros los gastos por comisiones bancarias, impuestos asumidos por operaciones con régimen simplificado, costos y gastos correspondientes a vigencias anteriores. NOTA 33. TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES Apropiación vivienda (1) Régimen Subsidiado (2) Apropiación Foniñez (3) Transferencias 1% FONEDE (4) Administración 2% FONEDE (5) Contribución Cuota Sostenimiento Superintendencia Subsidio Familiar (6) Reserva legal (7) Educación ley 115/94 (8) Fosfec 2% Promoción y Prevención Ley 1438 de 2011 Fosfec Ley 1636-13-2% TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES

($000) 2013 513.347 3.850.091 855.578 342.231 684.462

2014 1.507.477 1.884.346 2.261.215 0 0

342.231 72.011 1.117.139 0 0 0 7.777.090

376.869 197.588 1.106.170 753.738 2.355.432 753.738 11.196.573

(1,2,3,4,5,6,7,8) Son las apropiaciones que se realizan dando cumplimiento a la normatividad vigente, como es la Ley 789 de 2002, Ley 115 de 1994, asĂ como la Ley 100 de 1993 entre otras.

ANA PATRICIA LOPEZ Director Administrativo (E.) CC No.45.504.383 de Cartagena

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ALEXANDER CASANOVA PARDO. Contador T.P. No. 97577-T

AVANCE GESTION

Aﾃ前 2015

PLAN DE MEJORAMIENTO ABRIL DE 2015

DESCRIPCION DEL AVANCE DEL PLAN DE MEJORAMIENTO ASPECTOS LEGALES: Porcentaje de avance: 77%. Pendiente de ejecutar: Revisión y aprobación del Manual de contratación ASPECTOS ADMINISTRATIVO: Porcentaje de avance: 63% Pendiente de ejecutar: Implementación del manual de contratación Estudio de cargas laborales y Estudio de perfiles ocupacionales. (Estas dos últimas actividades tienen fecha de vencimiento el mes de Junio 30 de 2015) SERVICIOS SOCIALES – FONDOS DE LEY: Porcentaje de avance: 65%. Pendiente de ejecutar finalizar la actualización del estudio de costos. Estructurar las nuevas tarifas vigencia 2016 basadas en el nuevo de costos. SISTEMA DE INFORMACIÓN: Porcentaje de avance: 91% Pendiente de ejecutar: Contrataciones mantenimiento de infraestructura telecomunicaciones, comunicaciones y redes eléctricas. Actividades del Plan de Desarrollo Corporativo SALUD EPSS E IPS: Porcentaje de avance: 59% Pendiente de ejecutar:

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Adquisición de soluciones tecnológicas, depuración contable de los estados financieros de los distintos programas que desarrolla la caja Fortalecimiento de auditoría de cuentas médicas en los municipios. AUDITORIA INTERNA: Porcentaje de avance: 81% Pendiente de ejecutar: Fortalecimiento de la auditoria interna optimizando el recurso humano realizando las respectivas evaluaciones y el fortalecimiento de los controles por parte de la funcionarios con base a la Circular 023 de 2010 y al decreto 020 del 2015, en la auditoria basada en riesgos. Capacitar al área para realizar la auditoria a los estados financieros expresados en NIF. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS: Porcentaje de avance: 28% Pendiente de ejecutar: Ajuste del mapa de riesgos acorde a las nuevas directrices de administración de la caja de Compensación y las normatividad vigente del 2015, Capacitaciones, implementación de actividades de control resultante de la actualización del mapa de riesgos y la generación de nuevas políticas de autocontrol. ASPECTOS FINANCIEROS Y CONTABLES: Porcentaje de avance: 67% Este aspectos encierra tareas de gran importancia como son todo el tema de depuración de los estados financieros, los saldos de las diferentes cuentas contables y un porcentaje a resultados que vaya arrojar el estudio e implementación de costos con el fin de realizar la distribución acorde al método técnico del exceso de gastos administración de la manera adecuada.

AFILIACIÓN Y APORTES INFORMACION POBLACIONAL

INGRESO POR APORTES DE EMPRESAS

• • • •

En Febrero de 2015 se logró realizar la liquidación del 15% adicional sobre el valor de la cuota monetaria, para las 92 empresas del Sector Agropecuario. A partir de Febrero 2015 se envía mensualmente al Ministerio de Vivienda, la base de datos de afiliados con el fin de actualizar la información que reposa en sus archivos y que sirve como insumo para llevar a Cabo programas sociales de este Ministerio. A cortes de Abril 30 de 2015 se logró ingresar al sistema toda la documentación de nuestros afiliados, represada de meses anteriores debido al retiro voluntario de un funcionario e incapacidades de otros, obteniendo un mejoramiento y base de dato actualizada. En el primer trimestre de 2015 se avanzó en la depuración y actualización de la base de datos, teniendo en cuenta los nuevos requerimientos de la plataforma SIREVAC de la Superintendencia del Subsidio Familiar.

FONDO PARA LA ATENCION INTEGRAL A L NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA •

ACTIVIDADES EJECUTADAS: Planeación y concertación. Aprobación de proyectos Focalización de Beneficiarios

•

COBERTURA POR PROGRAMA: Atención Integral: 4.511 Jornada Escolar: 7.596

•

MUNICIPIOS FOCALIZADOS:

• CONVENIOS GESTIONADOS Secretaria de Educación Departamental Secretaria de Educación Distrital Secretaria de Educación de Magangue ICBF •

LOGROS 73% Actividades programadas y ejecutadas 100% Población Focalizada 40% Población Caracterizada (fichas de inscripción al programa) 40% Diagnostico Poblacional (identificación de dificultades)

• EJECUCION Y SEGUIMIENTO: 26% de la población será atendida directamente por Comfamiliar Cartagena y Bolívar a través de sus centros de operación de Servicios sociales, cobertura que corresponde a la totalidad ubicada en la ciudad de Cartagena. •

ESTADO ACTUAL: - Términos de referencia en etapa proyección y revisión para ejecución del 74% del programa. - Ejecución de los programas, según cronograma de actividades se iniciará a partir del 01/06/2015

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ACADEMIA DE ARTE El arte entra a su familia: APERTURA DEL TALLER PERMANENTE DE PINTURA, iniciativa que busca brindar la exploración de otras artes diferentes a los cursos habituales de Danzas y Música, respondiendo a las necesidades del afiliado. Encuentro Arte: Se proyecta para finales del mes de mayo - 2015 realizar la 2da muestra artística musical con los instructores de la Academia de los cursos de BALLET y MUSICA, los cuales vienen ensayando en un proyecto de banda musical. Actividad organizada para el 29 de mayo - 2015 con la asistencia de 50 afiliados categorías A, B y C. Se logró convenio con FONRECAR para el uso de los servicios sociales de la Caja con pago de la categoría C. Fonrecar (Fondo de Empleados del Sector Industrial de Cartagena).No SUBS_AJ15 - 0007/2015. Con la firma de este convenio se proyecta llevar información de la Academia de Arte a 1700 familias asociadas al fondo.

OTROS AVANCES Instalación de BARRAS DE BALLET , lo que permite mejorar el servicio y avanzar en la metodología de los cursos de Ballet y Danzas Modernas División del salón de danzas, permitirá aumentar la cobertura Posicionamiento imagen: las niñas del curso de Ballet de la Academia de arte portan en su uniforme el logo de la Caja de compensación AUMENTO de cobertura en las categorías A, B y C representados en un porcentaje del 50% de los usuarios en el 2015. Alianza con ÉXITO para el desarrollo de su escuela de artes ALEGRÍA en los curos de Danzas y Música que se ofertan en la Academia.

Avances Infraestructura: Reparaciones locativas Construcción de baños Encerramiento del pre escolar Estudio de suelo Comunicaciones Creación de correos electrónicos a cada líder de grupo para las comunicaciones internas y externas con los padres de familia Administrativos Se contrato Administrador de la Institución Educativa a fin de mejorar la gestión. Bienes Se realizó inventario de los bienes de la Institución Educativa para mejorar el control de los activos de la Institución educativa de la Caja.

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Mejoras Locativas realizadas a la Instituci贸n Educativa

ENTREGA DE REMANENETES - KITS ESCOLARES 2014 A finales del año 2013 Comfamiliar Cartagena y Bolívar compró 6000 kits escolares para entregar en el 2014 a los afiliados que vivan y trabajen en los municipios, que ganen hasta cuatro salario mínimos LGV y tengan hijos entre 5 y 12 años de edad, para ello se solicitó una base de datos en el departamento de sistema, con sus planillas y se procedió a entregase, de los cuales solo se pudo entregar en el 2014 un total de 4853 kits escolares, quedando un remanente de 1147 kits escolares. En el primer trimestre del año 2015 se inició la programación del remanente de los Kits escolares, realizando el cronograma de actividad a fin de subsanar el incumplimiento, levantando actas, elaborando planillas de entrega y evidencias fotográficas.

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CREDITO Y CARTERA El Departamento de crédito y cartera ha enfocado sus esfuerzos en ampliar la cobertura del servicio, por lo tanto ha crecido en el primer periodo con 10 nuevos convenios de libranza con empresas afiliadas que representan una población de 380 afiliados potenciales para colocación de crédito.

Esta colocación, solo se incremento en un 3%, debido a los ajustes administrativos, (asignación de claves de bancos a la nueva Dirección), iniciándose en el mes de febrero.

CARTERA DE ANTICIPOS DE SUBSIDIO La cartera de anticipo de subsidios ha crecido en un 7% en comparación al corte 30 de diciembre de 2014 y el indicador de mora ha disminuido en un 3%. Se ha implementado la herramienta electrónica de envió de correos masivos, mensajes de texto y de voz; notificando el cobro de cartera, y los estados de cartera a las empresas. Cabe notar que dicha herramienta fue adquirida en el mes de marzo-2015, por lo tanto estimamos una recuperación superior en el próximo trimestre.

CARTERA DE LIBRANZAS La cartera de Libranzas ha crecido en un 12 % y el indicador de mora ha disminuido en un 6%. Cabe notar que esta cartera está incluido las carteras de pago directo.

PRESUPUESTO El centro de operaciones es sostenible presentando utilidad de $24.573.035.78 Hemos presentado ahorro en la ejecución del gasto en un 26%, y los ingresos hemos cumplido en 93% de lo presupuestado.

Se depuró la base de datos y se entregó la cartera de altura superior a 90 días, quedando la de menor índice vencido para la recolección de documentos soportes.

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ESTADO DE RESULTADOS CAJA DE COMPENSACION DE CARTAGENA COMFAMILIAR COMPARATIVO DE ENERO A ABRIL DE 2015 En Miles de Pesos CONSOLIDADO

Los resultados de la operación en los meses de marzo y abril arrojan superávit, como resultado de la contención de los costos y disminución en los gastos, esto se da con la implementación del plan de austeridad adoptado por la Superintendencia y la Dirección de la caja, lo que nos impulsa a continuar con esta dinámica para obtener los resultados al finalizar el presente período. ESTADO DE RESULTADOS CAJA DE COMPENSACION DE CARTAGENA COMFAMILIAR COMPARATIVO DE ENERO A ABRIL DE 2015 En Miles de Pesos CONSOLIDADO

En los resultados de la caja sin los ingresos y gastos no operacionales el comportamiento es totalmente distinto, en cuanto a que los resultados son con aumentos significativos en el superávit y disminución en el déficit que se presenta en el mes de marzo.

ESTADO DE RESULTADOS CAJA DE COMPENSACION DE CARTAGENA COMFAMILIAR COMPARATIVO DE ENERO A ABRIL DE 2015 En Miles de Pesos CAJA

ESTADO DE RESULTADOS CAJA DE COMPENSACION DE CARTAGENA COMFAMILIAR COMPARATIVO DE ENERO A ABRIL DE 2015 En Miles de Pesos EPS´S

Los ingresos de la EPSS se mantienen dentro de un promedio mensual que es tendencia dentro del presente período, los gastos dentro de los cuatro primeros meses mostraban un comportamiento similar, en el mes de abril se logra una considerable disminución. En los resultados de la caja sin los ingresos y gastos no operacionales el comportamiento es totalmente distinto, en cuanto a que los resultados son con aumentos significativos en el superávit y disminución en el déficit que se presenta en el mes de marzo.

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ESTADO DE RESULTADOS CAJA DE COMPENSACION DE CARTAGENA COMFAMILIAR COMPARATIVO DE ENERO A ABRIL DE 2015 En Miles de Pesos IPS

Los ingresos tienden a la disminución, entre otros por el cambio en la contratación que pasa de cápita a evento. Los gastos se mantienen en promedio estables, los costos se incrementan por la contabilización de las facturas de los meses enero y febrero. ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO CUATRIMESTRE 2014-2015 GENERAL

INGRESOS Los ingresos totales en el cuatrimestre de 2015 fueron de $70.800.073, con un aumento del 0,78% con respecto al 2014. Estos tienen su mayor incremento en la salud IPS con un valor de $2.140.190. Los ingresos no operacionales financieros se dieron por el efecto de los descuentos comerciales condicionados (médicos y o especialistas).

GASTOS Los gastos se incrementaron en $4.609.852 (23,46%). El aumento de los gastos se vio representado en los gastos no operacionales con un aumento del 56,16% con respecto al año 2014, por la causación de gastos de ejercicios anteriores. COSTOS Estos se disminuyeron en $14.061.267 (21,65%). La disminución se presenta por la implementación de un sistema de reducción de costos, y el sistema de contratación de cápita a evento. Las demás cuentas tuvieron una disminución en el costo, donde recreación, deporte y turismo es la que más impacta, siendo proporcional al decrecimiento de sus ingresos en este mismo período. Como resultado el déficit disminuyo en $9.999.079 (-69,75%). De todo lo anterior se obtiene una disminución en el déficit de $9,999,079 (-69,75%), al pasar de $14,335,339 en 2014 a $4,336,259 en 2015. ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO CUATRIMESTRE 2014-2015 CAJA

INGRESOS La caja sin servicios de salud, obtuvo ingresos por $14.295.135, representando una disminución del 4,8% con respecto a 2.014, esto debido a que disminuyeron los ingresos de los servicios Sociales en especial deporte, turismo y recreación, así como educación formal. En ingresos no operacionales se obtuvo una disminución de $536.677 equivalente a un 77%. Lo que más impacta son las recuperaciones. GASTOS Los gastos se disminuyeron en $683.723 equivalente a un 9%. Mostrándose una disminución en casi todas las subcuentas que lo componen.

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COSTOS Los costos tuvieron una disminución de $23.198 (0,4%). Los costos de subsidio en especie y cuota monetaria aumentaron, lo que refleja la ejecución de las mismas. Lo anterior da como resultado una disminución en el superávit de $8,444 (-0,5%). ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO CUATRIMESTRE 2014-2015 EPS’S

INGRESOS Los ingresos de la EPS-S durante el primer cuatrimestre de 2015 incrementaron en la suma de $3.015.034 (6%), producto de los incrementos de la UPC para el año 2015. GASTOS Los gastos incrementaron en un 6% en el primer cuatrimestre de 2015 con respecto al año anterior, reflejándose el mayor impacto en los gastos no operacionales, los cuales se incrementaron en $4.839.538 (68%) dado al registro de la facturación de ejercicios anteriores. COSTOS Los costos en el primer cuatrimestre de 2015 tuvieron una disminución de $11.624.477 (-22%) la mayor disminución se dio por el cambio en el sistema de contratación que pasó de cápita a evento, además por el plan de austeridad trazado por la administración basados en lineamientos de la Superintendencia. De lo anterior se obtiene una disminución del déficit de $9,566,088 (-58%) Pasando de un déficit de (-$16,402,105) en 2014 a $(-$6,836,017) en 2015.

ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO CUATRIMESTRE 2014-2015 IPS

INGRESOS La IPS obtuvo ingresos durante el primer cuatrimestre de 2015 por valor de $6.691.511, lo que representa una disminución del $1.752.005 equivalente a un 21% menos que en 2014, la disminución se ve afectada por el cambio de contratación de cápita a eventos. Los ingresos no operacionales tuvieron un aumento de $388.186 correspondiente al 369% más que en el 2014, esto se debió a los descuentos que concedieron los asistenciales. GASTOS Los gastos tuvieron un aumento de $220.514 (17%) con respecto a 2014. COSTOS Los costos tuvieron una disminución de $2.413.593 (37%). Vienen dado por la puesta en marcha de un plan de control y austeridad, sin afectar la prestación del servicio. Se obtuvo como resultado el incremento del superávit en $441.436 (147%), pasando de $300,564 en 2014 a $742,000 en 2015.

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