Lofoten Avfallsselskap IKS
ÅRSRAPPORT FOR 2006
Innhold Årsberetning Innledning....................................................... 3 Selskapets formål............................................ 3 Personalet og arbeidsmiljø............................ 4 Ytre Miljø.......................................................... 4 Fremtidsutsikter............................................... 6
Årsregnskap Resultatregnskap............................................ 8 Balanse............................................................ 9 og 10 Kontantstrømoppstilling................................. 11 Noter................................................................ 12-18
Revisors beretning..................................... 19 Generell informasjon Generelt.......................................................... 20 Styret / representantskapet........................... 21 Regnskap og økonomi.................................. 22 Gjenvinning..................................................... 23 Informasjonstiltak............................................ 24
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
2
Årsberetning 1. Virksomhetens art og hvor den drives
2. Utvikling i resultat og stilling Driftsinntektene til selskapet kan deles i to.
Lofoten Avfallsselskap ble stiftet i juni 1990 som
For det første har selskapet inntekt fra abonnen-
et interkommunalt selskap dannet i medhold
tene i form av årlige slam- og renovasjonsgeb-
av kommunelovens § 27. Selskapet eies av
yrer. For det andre har selskapet inntekter av
kommunene Flakstad, Moskenes Vestvågøy
mottak av ulike fraksjoner fra bedrifter og salg.
og Vågan. I 2003 ble vedtektene endret slik at
Totalt økte inntektene fra 2005 til 2006 med
selskapet drives i samsvar med reglene i lov om
0,34 mill. I 2005 ble miljøgebyr for avslutning av
interkommunale selskaper av 29.1.1999.
gamle fyllplasser fakturert, dette utgjorde totalt ca 1,2 mill. Miljøgebyr er ikke fakturert for 2006.
Eierkommunene hefter for selskapets disposisjoner og lån fordelt etter kommunenes innbyg-
Økningen i inntektene skyldes i hovedsak økte
gertall. Eierandelen og ansvar fordelt pr kom-
mengder avfall. Mottatt avfallsmengde for 2006
mune fra og med 1.1.2006 er som følger:
er ca 15.800 tonn. Dette er en økning på 2100 tonn fra 2005. En stor del av denne økningen
Vågan
40,2%
er kommet fra bedriftskundene. Økte avfalls-
Vestvågøy
48,1%
mengder medfører både økte inntekter og
Flakstad
6,5%
Moskenes
5,3%
økte kostnader. Selskapet har investert netto kr 2.534.530,- i 2006. Samtidig er langsiktig gjeld redusert med
Selskapets formål er
kr 4.820.000,-. Investeringene er tatt over driften i 2006. Til tross for dette har selskapet klart å
• organisering og gjennomføring av
opprettholde nivået på kontantbeholdningen.
innsamling, omlasting, transport og
Kontantbeholdningen er økt med ca
behandling av avfall
kr 7 mill fra 2005 til 2006. Målt i forhold til om-
• å sikre en effektiv kildesortering, gjenvinning,
setning utgjør kontantbeholdningen 54,1% i
gjenbruk og forsvarlig håndtering av alle
2006 mot 37,1% i 2005. Kontantbeholdningens
avfallsfraksjoner.
relative andel i forhold til omsetningen viser at
• tiltak for miljøvennlige løsninger med stor
selskapet er svært likvid.
vekt på resirkulering, herunder produksjon, distribusjon og salg av
Konkurransen om avfallet har de senere år
gjenbruksprodukter.
vært sterkt økende. Det er i selskapets interesse
• utredning og forslag til løsninger på av-
å være den lokale mottaker for alt avfall som
fallsspørsmål i samarbeid med
produseres i Lofoten, med spesielt fokus på
offentlige og private instanser.
miljøriktig behandling og gjenvinning. Mengden avfall til gjenvinning økte med 1776 tonn i 2006,
Administrasjonen er lokalisert på Leknes.
som er et resultat av selskapets fokus på dette.
Selskapet driver ett deponi som er lokalisert til Haugen i Vestvågøy kommune. I Fjøsdalen, i
Styret er av den oppfatning at resultatregn-
Storeidøya ved Leknes og i Osan ved Svolvær
skap, balanse og noter gir korrekt og fullstendig
drives selskapets tre omlastings- og
informasjon om selskapets virksomhet og
miljøstasjoner.
kjenner ellers ikke til forhold som har betydning for bedømmelsen av årets resultat og balanse.
2006 var selskapets 13. driftsår.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
3
ÅRSBERETNING 3. Fortsatt drift
vi vurdere alternativ utnyttelse av gassen.
Styret er av den oppfatning at det er korrekt
Gassanlegget medfører reduserte utslipp av
å legge forutsetningen om fortsatt drift av
klimaskadelige gasser til atmosfæren.
selskapet til grunn ved avleggelsen av årsregnskapet for 2006.
5.2 Sigevannsutslipp Det gjennomføres overvåking av sigevannsutslipp 4 ganger pr. år hvor det analyseres på
4. Personalet og arbeidsmiljø
forskjellige parametre. I 2005 startet selskapet
Pr. 31.12.2006 hadde LAS 16 fast ansatte hvor
med å analysere på ytterligere flere para-
det ble utført ca 18 årsverk.
metre i henhold til veileder fra SFT. Det er gjennomført referansemålinger i resipienten
Det er i selskapets interesse å skape et godt
Sundklakkstraumen, som viser at det ikke kan
arbeidsmiljø. Trivsel på arbeidsplassen gir
påvises forurensninger som følge av deponiet
også et lavere sykefravær. Det legges derfor
i Haugen. Videre systematisk oppfølging og
vekt på å skape et trivelig miljø med bl.a.
prøvetaking i resipienten vil være nødvendig
god hygiene og orden på de ulike
for å kartlegge eventuelle påvirkninger fra
arbeidsplassene.
sigevannsutslippet.
AMU ble etablert i 1999. Det har vært avholdt 1 møte i 2006.
5.3 Transport
Sykefraværet i 2006 er 14,6 % mot 4,1 % året
LAS driver ikke noen form for transport i
før. Langtidssykemeldte utgjorde 13,5%
egenregi, men kjøper denne tjenesten fra
Det er ikke innmeldt arbeidsulykker i 2006.
private entreprenører gjennom åpen anbudsinnbydelse. Gjennom anbudsinnbydelsene legges det vekt på utstyr og HMS for å sikre
5. Ytre miljø
en mest mulig miljøvennlig transport.
Selskapet driver en virksomhet som i seg selv
Transportvirksomheten medfører forurensing
er forurensende. Det arbeides kontinuerlig
av det ytre miljø gjennom eksosutslipp og
med å redusere miljøbelastningene fra selska-
støy, men faktorene ligger innenfor de verdier
pet ved å finne gode behandlingsmetoder
som er godkjent for transport.
for innkommet avfall. Forurensning fra avfallsselskap kan bl.a være
6. Likestilling
utslipp til luft i form av klimaskadelige gasser,
Andelen av kvinner og menn fordelt på
lukt, støv og støy. Videre kan ukontrollerte
ansatte, styret og representantskapet i 2006
utslipp av sigevann til både land og vann
er som vist i tabell:
medføre forurensninger. Selskapet prioriterer
Kvinner
Menn
innkjøp av miljøvennlige varer til den daglige
Ansatte
6
10
drift.
Styret
0
7
5.1 Gass/lukt
Varamedlemmer til styret
3
4
Representantskapet
5
5
Deponiet i Haugen har vært i drift i 11 år.
Vara. Representantskap
6
4
Våren 2004 ble gassanlegget på deponiet
Sum
20
30
satt i drift hvor gassen blir brent i fakkel. Etter at gassanlegget har vært i drift noen år vil
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
4
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006
5
ÅRSBERETNING 7. Årsresultat og disponeringer Årets overskudd kr 2.064.630,- foreslås overført til annen egenkapital. Selskapets egenkapital er positiv med kr 7.394.477,- etter at årets overskudd er overført til annen egenkapital.
8. Fremtidsutsikter Det er i selskapets interesse å stabilisere gebyrene på dagens nivå og videreføre den positive økonomiske utviklingen i selskapet. Ytterligere tilrettelegging for økt kildesortering og gjenvinning vil være prioriterte arbeidsoppgaver i fremtiden. Konkurransen om den konkurranseutsatte delen av virksomheten antas å øke ytterligere. Det er viktig at LAS holder fokus på denne delen, samtidig som fokuset på miljømessig forsvarlig avfallshåndtering opprettholdes. Selskapet vurderer løpende virksomhetens resultatområder og ulike former for samarbeid med andre selskaper. Endringer av lover og forskrifter samt nye EU- forordninger og direktiver medfører omlegginger av driften av mottaksanleggene. Dette medfører også behov for nye investeringer som er tilpasset fremtidens avfallshåndtering.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
6
SFT har varslet deponiforbud for alt nedbrytbart avfall fra 1.1.2009. Dette innebærer at LAS må arbeide ytterligere med utsortering av avfall som i dag legges på deponi. Noe som betyr økte kostnader i form av sortering og avsetning på det utsorterte avfallet. Etter 2009 vil det mest sannsynlig være behov for å øke mengden avfall til energigjenvinning. Organisk avfall blir kompostert i storranker hvor avfallet blir omdannet til kompost. I 2004 satte vi i gang utvidelse av storrankekomposteringsanlegget. Kompostering i storranker er pr. i dag en godkjent metode. Hvilke krav som kommer i fremtiden er usikkert, men det er signaler fra EU som tilsier at vi kan forvente krav om lukket behandling i en eller annen fase i prosessen. Kompost som skal omsettes må være registrert hos mattilsynet. LAS fikk registrert komposten i 2005. Den nasjonale målsettingen om økt gjenvinning og kravene til kvalitet på leveranser av gjenvinnbare fraksjoner vil medføre skjerpede krav til kompetanse, ressursbruk og kvalitetssikring i fremtiden. For å nå målsetningen om 80% gjenvinning har LAS ansett det som nødvendig å satse på en egen avfallsfraksjon til energigjenvinning. LAS inngikk i 2001 avtale om årlig levering av 1500 tonn restavfall til energigjenvinning. Avtalen trådte i kraft 01.01.2002 og løper frem 01.01.2012. Styret vil rette en takk til alle involverte!
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
7
RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Note
2006
2005
Husholdningsrenovasjon
23 837 355
23 782 630
Driftsinntekter Driftsinntekter
13 087 990
12 803 190
Deponiavgift til staten
-2 001 482
-1 116 752
Sum driftsinntekter
34 923 863
35 469 068
9 133 866
9 453 569
2, 10
6 579 619
6 299 122
immaterielle eiendeler
9
6 820 125
7 171 488
Annen driftskostnad
3, 8, 15
7 877 803
7 250 938
30 411 413
30 175 117
4 512 450
5 293 951
Annen renteinntekt
544 259
474 822
Annen finansinntekt
4 904
Driftskostnader Varekostnader og transportkostnader avfall Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og
Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Nedskrivning av finansielle anleggsmidler
6
Annen rentekostnad
5 000 2 996 983
3 201 771
-2 447 820
-2 731 949
Ordinært resultat
2 064 630
2 562 002
Årsresultat
2 064 630
2 562 002
2 064 630
2 562 002
2 064 630
2 562 002
Netto finansielle poster
Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital
14
Sum overføringer og disponeringer
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
8
BALANSE PR. 31.12
Note
2006
2005
Deponi og anlegg Haugen
9, 13
42 590 697
46 458 076
Miljøstasjoner
9, 13
8 178 062
8 962 182
Tomter
9, 13
1 280 072
1 280 072
Maskiner
9, 13
1 555 238
2 079 591
Dunker og containere
9, 13
668 579
180 788
Driftsløsøre, kontormaskiner, inventar o.l.
9, 13
EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler
519 958
117 492
54 792 606
59 078 201
12 500
12 500
Andre fordringer
108 289
90 140
Sum finansielle anleggsmidler
120 789
102 640
54 913 395
59 180 841
2 689 608
3 534 779
2 689 608
3 931 402
20 168 437
13 172 189
Sum omløpsmidler
22 858 045
17 103 592
SUM EIENDELER
77 771 439
76 284 432
Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler
6
Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer
15
Andre fordringer
396 623
Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende
7
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
9
BALANSE PR. 31.12 Note
2006
2005
EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 01.01
14
5 329 847
2 767 845
Årets resultat
14
2 064 630
2 562 002
Sum opptjent egenkapital
7 394 477
5 329 847
Sum egenkapital
7 394 477
5 329 847
615 797
626 395
615 797
626 395
61 395 000
66 215 000
61 395 000
66 215 000
5 198 278
2 473 104
440 614
106 603
Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser
10
Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner
4, 5
Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld
2 727 273
1 533 484
Sum kortsiktig gjeld
8 366 166
4 113 190
Sum gjeld
70 376 963
70 954 585
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
77 771 439
76 284 432
Leknes, 10. mai 2007 I styret for Lofoten Avfallsselskap IKS
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
10
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note
2006
2005
Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad Tap(+)/Gevinst(-) ved salg av anleggsmidler Avskrivning på varige driftsmidler
2 064 630
2 562 002
0
-292 000
6 820 125
7 171 488
Endring i kundefordringer
845 171
-530 139
Endring i leverandørgjeld
2 725 174
-387 511
-10 598
49 645
0
5 000
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger Nedskrivning av aksjer Endring i andre tidsavgrensingsposter
11
1 906 274
10 354
Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter
12
14 350 776
8 588 839
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
9
0
292 000
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
9
-2 534 530
-4 224 847
-2 534 530
-3 932 847
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
0
0
Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld
Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld
-4 820 000
-4 820 000
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
-4 820 000
-4 820 000
6 996 246
-164 008
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01.
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
13 172 189
13 336 197
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12.
20 168 435
13 172 189
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
11
NOTER Note 1. Regnskapsprinsipper Vedlikehold Generelt
Alt vedlikehold utgiftsføres når kostnadene påløper.
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med norsk regn-
Oppgradering og utskiftning av driftsmidler betraktes
skapslovgivning og god norsk regnskapsskikk.
som investeringer og blir balanseført.
Inntektsføringsprinsipper
Varige driftsmidler
Driftsinntektene er sammensatt av løpende inntekter
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter
fra husholdningene i form av gebyr for restavfall
fradrag for ordinære avskrivninger, eller til antatt
og slam. I tillegg har foretaket inntekter av levering
virkelig verdi dersom denne er lavere og dette antas
av avfall på deponi og miljøstasjonene fra bedrifter
ikke å være av forbigående art. Ordinære avskrivn-
og husholdning. Alle inntekter og kostnader henføres
inger belastes i hovedsak lineært over driftsmidlenes
til det året de er opptjent/forbrukt.
antatte økonomiske levetid. Gevinst ved salg av driftsmidler resultatføres som annen driftsinntekt,
Gebyrene fra husholdningene for restavfall og slam
mens tap ved salg av driftsmidler resultatføres som
faktureres to ganger pr år. Gebyrene gjelder for
annen driftskostnad.
kalenderåret og blir således inntektsført ved fakturering. Direkteleveringen fra husholdninger og bedrifts-
Aksjer
kunder inntektsføres i form av løpende fakturering og
Selskapets anleggsaksjer er oppført til anskaffelses-
resultatføring av kontantsalg.
kost. Ved verdifall som ikke er forbigående blir aksjene skrevet ned til virkelig verdi.
For hvert tonn avfall som blir overført til deponi må det betales deponiavgift til staten. Avgiften periodis-
Kundefordringer og andre fordringer
eres månedlig i samsvar med den mengde som er
Kundefordringer er ført opp etter fradrag for av-
overført til deponi. Deponiavgiften er klassi-fisert som
setning til forventet tap. Avsetningen til tap er gjort
en inntektsreduksjon.
på grunnlag av individuell vurdering av fordringene.
Transport- og innsamlingstjenestene kostnadsføres
Andre fordringer er ført opp til pålydende.
etter hvert som tjenestenene blir fakturert fra levPensjonskostnader og -forpliktelser
erandør. Transporttjenestene leveres på anbud.
Pensjonsmidler fratrukket pensjonsforpliktelser knyttet Hovedregel for vurdring og klassifisering av
til forsikringsmessig dekkede pensjoner er tatt inn
eiendeler og gjeld
i balansen etter nettoprinsippet. Ordningen er be-
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert
skrevet i note 12. Periodens netto pensjonskostnad
som anleggsmiddel. Andre eiendeler er klassifisert
inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet.
som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales
Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i
innen ett år fra etableringstidspunktet er uansett
samsvar med regnskapsstandarden om pensjons-
klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifiseringen av
kostnader.
kortsiktig og langssiktig gjeld er analoge kriterier lagt Skatt
til grunn.
Foretakets virksomhet består i å utføre lovpålagte Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaf-
renovasjonstjenester på vegne av eierkommuene.
felseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig
Det er derfor antatt at virksomheten ikke er skatte-
gjeld balanseføres til nominelt beløp på etablerings-
pliktig.
tidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
12
NOTER Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangpunkt i foretakets ordinære resultat før skattekostnad for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.
Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer m.v. 2006
2005
5 364 817
5 216 504
Folketrygdavgift
517 240
403 590
Pensjonskostnader
516 166
532 625
Andre ytelser
181 396
146 403
6 579 619
6 299 122
Lønninger
Sum lønnskostnad Gjennomsnittlig antall ansatte
16
16
Antall årsverk
18
18
Det kjøpes i tillegg inn innsamlings- og transporttjenester som utgjør ca 10 årsverk for 2005 og 10 årsverk for 2006. Lønn
Daglig leder
Styremedlemmer
Representantskap
468 637
0
0
Pensjonsforpliktelser
0
0
0
Annen godtgjørelse
2 864
65 732
29 298
471 501
65 732
29 298
Sum
Note 3 Honorar til revisor Honorar til revisor er kostnadført med kr 49.100,- for revisjon, kr 8.800,- for bistand med utarbeidelsen av årsregnskapet og kr 19.300 for annen bistand.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
13
NOTER Note 4 Forfallsstruktur på finansielle anleggsmidler og annen langsiktig gjeld Fordringer som forfaller mer enn ett år etter balansedato:
2006
2005
Finansielle anleggsmidler Andre fordringer
108 289
90 140
Sum
108 289
90 140
2006
2005
Gjeld til kredittinstitusjoner
37 295 000
42 115 000
Sum
37 295 000 42 115 000
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt:
Note 5 Pantstillelser og garantier Selskapet har ikke stilt noen av sine eiendeler som sikkerhet for gjelden. Eierkommunene har garantert for gjelden overfor kredittinstitusjonene. Eierkommunene hefter for gjelden med sin eierbrøk.
2006
Langsiktig rentebærende gjeld er følgende
2005
61 395 000 66 215 000
Note 6 Aksjer og andeler i andre selskaper Selskapets navn Rekom AS Sefoll Lofoten AS
Selskapets
Antall egne
Pålydende
aksjekapital
aksjer
pr. aksje
1 750 000
25
180 000
18
Sum aksjer
Note 7 Bundne bankinnskudd m.v. Bankinnskudd som er bundet for skattetrekk
Kostpris
Balanseført verdi
500
12 500
12 500
250
5 000
0
17 500
12 500
2006
2005
296 975
266 876
Note 8 Leie- og leasingavtaler Kostnadsført leie fordelt på hovedposter utgjør følgende: 2006
2005
2004
Bygninger og anlegg
254 292
254 292
254 292
Maskiner
745 905
582 634
255 666
29 700
37 400
38 627
Dunker og containere Driftsløsøre, kontormaskiner m.m. Sum kostnadsført leie
25 506
21 246
26 147
1 055 403
895 572
574 732
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
14
Note 9 Varige driftsmidler
Anskaffelseskost pr. 01.01.
Deponi og anl.
Miljø-
Haugen
stasjoner
71 408 310
16 043 333
Tomter
Sum anlegg og eiendom
1 280 072
88 731 715
1 280 072
89 975 105
1 243 390
Tilgang kjøpte driftsmidler
1 224 390
19 000
Anskaffelseskost pr. 31.12.
72 632 700
16 062 333
24 950 234
7 081 151
32 031 385
5 091 769
803 120
5 894 889
30 042 003
7 884 271
37 926 274
42 590 697
8 178 062
Økonomisk levetid
5-25 år
20 år
Avskrivningsplan
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12.
1 280 072
52 048 831
Lineær
Lineær
Ingen avskr
Endring i avskrivningsplan
Nei
Nei
Nei
Anskaffelseskost pr. 01.01.
5 363 359
6 515 975
1 776 168
13 655 502
Tilgang kjøpte driftsmidler
0
748 732
542 409
1 291 141
Avgang til anskaffelseskost
0
Anskaffelseskost pr. 31.12.
0
5 363 359
7 264 707
2 318 577
14 946 643
3 283 768
6 335 187
1 658 676
11 277 631
524 353
260 941
139 943
925 237
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Avgang til anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12. Økonomisk levetid Avskrivningsplan Endring i avskrivningsplan
0
0 3 808 121
6 596 128
1 798 619
12 202 868
1 555 238
668 579
519 958
2 743 775
4-5 år
6-8 år
3-6 år
Lineær
Lineær
Lineær
Nei
Nei
Nei
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
15
Note 10 Pensjonskostnader, -midler og forpliktelser S elskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte. Ordningen er en ytelsesplan som gir rett til fremtidig definerte ytelser. Fremtidig pensjon er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsene på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom Kommunal Landspensjonskasse. Fra og med 2006 er foretaket forpliktet til å ha pensjonsordning gjennom lov om obligatorisk tjenestepensjon. Den ordningen som foretaket har i dag oppfyller vilkårene i loven. I tillegg til den ordinære ordningen med ytelsesbaset pensjon har foretaket også avtalefestet pensjonsordning. Kostnadene for AFP-ordingen inngår i oppstillingen nedenfor.
2006
2005
Nåverdien av årets pensjonsopptjening
531 574
532 391
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
277 207
258 726
-258 387
-233 714
30 292
23 149
Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Arbeidsgiveravgift
29 882
Samlet pensjonskostnad
610 568
580 552
Beregnet pensjonsforpliktelse
5 782 453
Pensjonsmidler til markedsverdi Netto påløpt pensjonsforpliktelse Ikke resultatførte estimatendringer/avvik Arbeidsgiveravgift
5 418 325
-4 821 384
-4 367 909
961 069
1 050 416
-375 154
-424 021
29 882
Balanseført pensjonsforpliktelse
615 797
626 395
Økonomiske forutsetninger for beregningene Antall ansatte Antall oppsatte Antall pensjonister
14
15
2
0
3
3
Årlig avkastning
6%
6%
Diskonteringsrente
5%
5%
Årlig lønnsvekst
3%
3%
Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp
3%
3%
Note 11 Spesifikasjon av endring i andre tidsavgrensningsposter i kontantstrømoppstillingen
2006
Endring i andre langsiktige fordringer
-18 149
-16 631
Endring i andre kortsiktige fordringer
396 623
560 643
Endring i offentlig gjeld
334 011
-212 044
Endring i annen kortsiktig gjeld
1 193 789
-321 614
Netto endring i andre tidsavgrensingsposter
1 906 274
10 354
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
16
2005
Note 12 Avstemming av kontantstrøm fra driftsaktiviteter mot driftsresultatet i resultatregnskapet. 2006
2005
Kontantstrøm fra driftsaktiviteter
14 350 776
8 588 839
Tilbakeført endring i andre tidsavgrensingsposter
-1 906 274
-10 354
10 598
-49 645
Tilbakeført endring i leverandørgjeld
-2 725 174
387 511
Tilbakeført endring i kundefordringer
-845 171
530 139
-6 820 125
-7 171 488
Tilbakeført gevinst ved salg av anleggsmidler
292 000
Tilbakeført effekten av endring i pensjonsforpliktelsen
Tilbakeført avskrivninger på varige driftsmidler Annen rentekostnad Annen renteinntekt Driftsresultat
2 996 983
3 201 771
-549 163
-474 822
4 512 450
5 293 951
Note 13 Oversikt over investeringer i perioden 1993-2006 Nedenfor følger en oversikt over investeringer som selskapet har gjennomført i perioden 1993-2006. Investeringene er fordelt på de enkelte hovedposter etter balansens inndeling av varige driftsmidler. Kjøp av driftsmidler
Deponi og
anlegg på Miljø-
Dunker og Drifts-
År
Haugen
containere løsøre SUM
stasjoner Tomter
Maskiner
1993
68 641 68 641
1994
1 932 354
1 109 856
26 735 3 068 945
1995
23 704 870
6 635 191 406 063
254 293
258 392 31 258 809
1996
2 016 323
4 415 500 550 968
38 707
121 429 7 142 927
1997
4 683 594
918 084
1 579 320
4 389 754
188 686 12 069 759
1998
30 154 769
1 462 211 12 720
280 000
506 312
91 344 32 507 356
1999
1 367 979
769 361
398 699
516 300
113 427 3 165 766
2000
1 391 421
542 351
151 500
189 680
185 211 2 460 163
2001
276 873
138 810
216 643
357 985 990 311
2002
1 213 873
862 535
1 995
107 910
232 662 2 418 975
2003
322 780
108 931
51 440
128 001
120 377 731 529
2004
4 521 918
136 472
661 000
131 925
21 309 5 472 624
2005
1 753 907
192 697
1 807 595
329 450
141 198 4 224 847
2006
1 224 390
19 000
748 732
542 409
2 534 531
Sum
74 565 051
17 172 189 1 280 072 5 363 359
7 264 707
2 469 805
108 115 183
310 321
Salg av driftsmidler
Deponi og
anlegg på Miljø-
Dunker og Drifts-
År
Haugen
stasjoner Tomter
Maskiner
containere løsøre SUM
2005
0
0
292 000
0
0
Sum
0 292 000
292 000 292 000
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
17
Note 14 Endringer i egenkapitalen Egenkapital 01.01.2004
1 349 643
Balanseføring av pensjonsforpliktelse 31.12.04
-576 750
Årets resultat i 2004
1 994 952
Egenkapital 31.12.2004
2 767 845
Årets resultat i 2005
2 562 002
Egenkapital 31.12.2005
5 329 847
Årets resultat i 2006
2 069 630
Egenkapital 31.12.2006
7 399 477
Note 15 Kundefordringer og tap på fordringer Kundefordringer i balansen kan spesifiseres på følgende hovedposter:
2006
2005
2004
Fordringer på abonnenter
1 665 534
2 471 875
2 188 821
Fordringer på forretningskunder
1 284 074
1 622 905
1 055 820
-260 000
-560 000
-240 000
2 689 608
3 534 779
3 004 641
Avsatt tap på fordringer Kundefordringer 31.12.
I posten annen driftskostnad i resultatregnskapet inngår tap på fordringer med følgende beløp spesifisert på enkeltposter:
2006
2005
2004
Innkommet på tidl. avskrevne kundefordringer
-3 391
Konstaterte tap på kundefordringer Endring tapsavsetning kundefordringer Netto ordinære tap
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
18
324 476
26 349
562 150
-300 000
320 000
-510 000
24 476
346 349
48 759
REVISORS BERETNING
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006
19
Generelt
Organisering
Staten innførte i 1999 avgift på avfall levert til de-
Pr. 31.12.2006 hadde LAS 16 fast ansatte. Disse er
poni, denne kostnaden på kr 2 mill. representerer
fordelt som etterfølgende tabell viser spesifisert på
5,7% av kostnadene i 2006.
ansatte og årsverk:
I 2006 er det investert for kr 2,534 mill.. Investeringene består i hovedsak av utvidelse av komposteringsområde, kjøp av containere, asfaltering, verktøy
Sted
Antall Ansatte
Årsverk
og andre mindre investeringer.
Administrasjon Haugen deponi
5
6,5
LAS har i perioden fra 1994 frem til 2006 foretatt store
Miljøstasjon Fjøsdalen
1
0,4
investeringer med utbygginger av nyanlegg som er
Miljøstasjon Storeidøy
2
2,3
Miljøstasjon Osan
2
2,3
SUM
16
18
tilpasset den nasjonale målsettingen til dagens og fremtidens avfallshåndtering. For detaljer vises det til note 13 i årsregnskapet.
6
6,5
Diagrammet nedenfor viser investeringer gjennom-
Med ansatte menes personer med fast til-
ført fra 1994 og frem til 31.12.2006.
setning pr. 31.12.2006. I antall årsverk medtas
Sum investeringer frem t.o.m. 31.12.2006, er 108 mill.
engasjement–stillinger, ekstrahjelp, overtid, etc.
Totalt sysselsetter LAS ca 30 årsverk med den delen av virksomheten som er konkurranseutsatt. Investering i mill pr. år 35
32,5
31,2
LAS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse.
30
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsene fremgår
25
av note 10 til årsregnskapet.
20 12,07
15 10 5 0
7,15 3,1
1994
3,16
1995
1996
1997
1998
1999
2,46
2000
0,99 2,42
2001
2002
5,47 4,23 2,534
0,73 2003
2004
2005
2006
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
20
STYRET / REPRESENTANTSKAPET I 2006 besto styret og representantskapet av følgende personer:
Styrets sammensetning
Representantskapets sammensetning
Vågan kommune
Vågan kommune:
Leder:
Steinar Molvik
Leder:
Hugo Bjørnstad
Vara:
Tom Edvardsen
Vara:
Unni Tveiterås
Medlem:
Finn Ødegård
Medlem:
Jorunn Moltu
Vara:
Ernst Wangsvik
Vara:
Gry M. Helfjord
Medlem:
Per Mikal Hilmo
Vestvågøy kommune
Vara:
Camilla Johanson
Nestleder:
Kjell Uppheim
Medlem:
Jan G. Sten Jensen
Vara:
Åse Wrålsen
Vara:
Lena Hamnes
Medlem:
Per Roger Vikten
Vara:
Laila Christoffersen
Vestvågøy kommune: Nestleder:
Bernt Kristoffersen
Flakstad kommune
Vara:
Terje Wiik
Medlem:
Olav Torbjørnsen
Medlem:
Ruth Rist
Vara:
Vigar Lorentzen
Vara:
Ørjan Sandnes
Medlem:
Kirsti Pettersen
Moskenes kommune
Vara:
Dag Walle
Medlem:
Ernst Kato Nilsen
Medlem:
Rolf Egil Skifjord
Vara:
Karl Johan Lorentzen
Vara:
Kim Unstad
Ansatte representant:
Flakstad kommune:
Harald Sandberg
Medlem:
Ann- Helen Fjellstad Jusnes
Vara:
Susann Eltoft
Vara:
Bente Myklebust
Styret konstituerte seg selv i styremøte 29.01.2004
Moskenes kommune:
hvor Steinar Molvik ble valgt til styreleder og Kjell
Medlem:
Lillian Hansen
Uppheim til nestleder.
Vara:
Lillian Rasmussen
Det er i løpet av året avholdt 4 styremøter og
Representantskapet konstituerte seg selv i møte
behandlet 27 saker.
04.12.2003, hvor Hugo Bjørnstad ble valgt til representantskapsleder og Tom Tallaksen til nestleder. Det er i løpet av året avholdt 2 representantskapsmøter og behandlet 13 saker.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
21
REGNSKAP OG ØKONOMI Kostnadsfordeling 2006
LAS er et selskap som skal ha som målsetting å finne
7,0 %
5,7 %
en best mulig balanse mellom miljømessig kvalitet
17,1 %
og lavest mulig kostnad.
19,6 % 18,9 % 31,7 % Sum transportkostnader
Personalkostnader
Øvrige driftskostnader
Avskrivning
Rentekostnader
Sluttbehandlingsavgift
Diagrammet viser prosentvis fordeling av kostnader i 2006. I transportkostnader inngår innsamling av avfall og slam fra husstander, transport fra miljøstasjoner til Haugen, og tømming av utplasserte glassigloer, samt transport av avfall fra private og offentlige virksomheter.
Gebyrutvikling
Gebyrer
2500 2000
Den økonomiske utviklingen i selskapet har gjort det
1500
mulig å stabilisere gebyrene fra 1999. Konvertering av byggelån og innføring av sluttbehandlingsavgift
1000
til staten i 1999 medførte en større økning fra 1998 til
500
på restavfallsdunken. Gebyrdifferensiering stimuler-
Gebyr 2006
Gebyr 2005
Gebyr 2004
Gebyr 2003
Gebyr 2002
Gebyr 2001
Gebyr 2000
Gebyr 1999
Gebyr 1998
Gebyr 1997
Gebyr 1996
Gebyr 1995
1999. Gebyrene er differensiert i forhold til størrelse er til økt sortering og avfallsminimering noe som gir en økonomisk gevinst til abonnenter som produserer lite avfall. Gebyrer for avfall levert direkte til mottaksanlegg er differensiert utfra avfallstype. Gebyrene beregnes etter selvkostprinsippet. Diagrammet nedenfor viser gebyrutviklingen i selskapet fra 1994 til 2006.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
22
97
GJENVINNING Prosentfordeling
Gjenvinning
100 %
Prosenfordeling 90 % Gjenvinningsgraden i 2006 var ca 68,5%, dette 80 % Prosenfordeling er en økning på 2,5% i forhold til 2005. Mengden
70 %
avfall økte med ca 15% fra 2005 – 2006. Totalt
60 %
100 %
100 %
Prosenfordeling ble 10862 tonn avfall sortert og levert til gjenvin-
Våtorganisk 50 %
90 %
ning noe som er en økning på 1776 tonn. Fra
40 %
90 %
80 % husholdningene var gjenvinningsgraden 80% i
30 %
80 %
2006. Myndighetene har i 2005 økt målsetning 70 %
20 %
70 % 60 %
Energi Papir Deponi
10 %
om gjenvinning fra 75% til 80% innen år 2010. 60 %
Ø v r ig
0%
Fra husholdningene ble ca 1400 tonn restavfall sendt til
Øvrig
1997
1998
1999
2001 Øv
2000
50 % energigjenvinning.
r ig 2002
2003
2004
V å2005 t o r g a n2006 is k
V å t o r g a n is k
En e r g i
Ø v r ig
En e r g i
Pa p ir
av totalt mottatt avfall fra 1997 - 2006. Med øvrig
V å t o r g a n is k
Pa p ir
De p o n i
2 0 % plast, kuldemøbler, trevirke, jern- og avfall menes
En e r g i
De p o n i
20 %
metaller etc 1 0 %som sendes til gjenvinning. Restav-
Pa p ir
10 %
fall deponeres, våtorganisk (matavfall) kompost-
De p o n i
50 % 40 % 30 %
0 %
40 %
Diagrammet nedenfor viser utviklingen i prosent 30 %
0 %
eres og papir sendes 1 9 9 7 til materialgjenvinning. 1998 1999 2000 1997
1998
1999
2000
2001
2001
2002
2003
2004
Farlig avfall 1998
1 9 9LAS 9
2000 mottok
i
2 0 0 1ca 120 2 0 0 tonn 2 2farlig 003 2006
2002
2003 2005
2004
2005
Sum kg motatt farlig avfall
180000
2 0 0 4fra avfall
2005
160000
husholdninger og bedrifter, dette er en nedgang
140000
fra 2005 til 2006 på ca 27%. Hvor mye som er lev-
120000
ert til andre aktører i markedet har vi ikke oversikt
Kg
100000
over. Farlig avfall innlevert fra privat hushold-
80000
ninger utgjorde 2,68 kg pr innbygger i 2006,
60000
dette er en nedgang på ca 1,57 kg innlevert
40000
farlig avfall pr innbygger. LAS har vært med på
20000 0
nasjonale kampanjer samt gjennomført egne
2000
kampanjer i 2004 og 2005 for å øke innsamling
2001
2002
2003
2004
2005
2006
År
av farlig avfall. Nedgangen i innleverte mengder i 2006 antas å være et resultat av tidligere års
Diagrammet viser utviklingen i totale mottatte mengder
markante økninger.
farlig avfall i perioden 2000 til 2006. I 2003 ble trykkimpregnert materiale klassifisert som farlig avfall dette og PCB-
LAS vil rette særlig fokus på farlig avfall i fremti-
vinduer utgjorde 28000 kg av de totale mengdene i 2006.
den. Hovedmålsetningen er at praktisk talt alt farlig avfall skal samles inn med en forsvarlig sluttbehandling. Styret har forholdt seg til reglene gitt i konsesjon av 17.12.93 med senere endringer, samt forurensingsloven med tilhørende forskrifter, og mener at en har holdt seg innenfor de normer som er gitt.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
23
INFORMASJONSTILTAK Kartonglotteriet Kartonglotteriet har fortsatt i samme styrke og form som i 2005. Lag, foreninger, organisasjoner, privatpersoner og skoler kan alle konkurrere om de 41 premiene som trekkes 4 ganger i året. Total premiesum er 2 millioner, fordelt på 40 premier a kr.10.000,- og 1 premie a kr.100.000,- I løpet av 2006 fikk vi inn ca 48 tonn som ble Lofotens bidrag til gjenvinning. Lofoten har også i år fått 3 heldige vinnere, Stig Hansen, Leknes, Svein Lindberg, Gravdal og Kabelvåg barneskole. Alle 3 kartongbretterne kunne fornøyd kassere inn kr. 10.000,- hver, og glede seg over en
Ryddeaksjoner Vårsesong betyr ryddeaksjoner, og de fleste
innsats for miljøet. ”Ekstra Lotteri Nord”, som var et eget lotteri for skolene i Nordland, Troms og Finnmark, ble ikke forlenget i 2006.
kommunene har i løpet av 2006 satt i gang opprydding på offentlige plasser, vegkanter, skråninger og lignende. LAS samarbeider hvert år om dette tiltaket. Sekker til avfallet sponses, og mottak på stasjonene samkjøres med kundetorgene før registrering. Tilbud og informasjon om dette gies til alle kommuner.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
24
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006
25
Næringselektroavfall En god del farlig avfall er fortsatt på avveie, også i næringslivet. Beregninger viser at det årlig oppstår 54000 tonn næringselektroavfall i Norge, (Renas-avfall). LAS har derfor gjort avtale med Renas om levering og mottak, og i 2005 var levering av denne type avfall gratis til Haugen. Men for å stimulere til økte leveringer ble også denne ordningen utvidet til gratis mottak ved alle miljøstasjoner. Informasjon om dette er satt opp ved alle mottakssteder, på nettsider og i all generell informasjon til denne målgruppa. Næringsavfallet blir miljøsanert, og helse – og miljøskadelige stoffer blir tatt ut før de øvrige materialene gjenvinnes. Totalt går ca. 85 – 90 % til gjenvinning i landssammenheng.
Jern og metaller En god del skrot er kastet og forlatt ute i naturen. Miljøet på naturvakre steder der innbyggere, turister og dyreliv ferdes forurenses. For å komme dette til livs har LAS besluttet å motta også jern og metaller gratis på alle anlegg – både fra næringsliv og husstander. Ordningen ble annonsert i september, og er nå godt i gang. Mengdene som mottaes sorteres, presses og sendes videre til gjenvinning.
Direkte informasjon Nye foldere leveres til publikum ved besøk på stasjonene, og ved årsskiftet ble folderen for husstander distribuert sammen med tømmekalender, sekk til julegavepapir og 1 års forbruk av sekker til levering av papiravfall.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2006
26
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2006
27
Lofoten Avfallselskap IKS
Design og trykk: Forretningstrykk AS - Foto: Elbjørg Haugen
ø j l mi
s u k i fo