Lofoten Avfallsselskap IKS
ÅRSRAPPORT FOR 2007
Innhold Årsberetning Innledning....................................................... 3 Selskapets formål............................................ 3 Personalet og arbeidsmiljø............................ 4 Ytre Miljø.......................................................... 4 Fremtidsutsikter............................................... 7
Årsregnskap Resultatregnskap............................................ 8 Balanse............................................................ 9 og 10 Kontantstrømoppstilling................................. 11 Noter................................................................ 12-18
Revisors beretning..................................... 19 Generell informasjon Generelt / organisering / styret..................... 20 Styret / representantskapet........................... 21 Regnskap og økonomi / gebyrer................. 22 Gjenvinning / farlig avfall ............................. 23 Informasjon 2007............................................. 24
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
2
Årsberetning 1. Virksomhetens art og hvor den drives
2. Utvikling i resultat og stilling
Lofoten Avfallsselskap ble stiftet i juni 1990 som
For det første har selskapet inntekt fra
et interkommunalt selskap dannet i medhold
abonnentene i form av årlige slam- og
av kommunelovens § 27. Selskapet eies av
renovasjonsgebyrer. For det andre har
kommunene Flakstad, Moskenes Vestvågøy
selskapet inntekter av mottak av ulike
og Vågan. I 2003 ble vedtektene endret slik at
fraksjoner fra bedrifter og salg. Totalt økte
selskapet drives i samsvar med reglene i lov om
inntektene fra 2006 til 2007 med 1,247 mill.
Driftsinntektene til selskapet kan deles i to.
interkommunale selskaper av 29.1.1999. Økningen i inntektene skyldes i hovedsak økte Eierkommunene hefter for selskapets disposisjoner
mengder inntektsbringende avfall. Mottatt
og lån fordelt etter kommunenes innbyggertall.
avfallsmengde for 2007 er ca 15.800 tonn.
Eierandelen og ansvar fordelt pr kommune fra og
Dette er omtrent det samme som i 2006.
med 1.1.2007 er som følger: Selskapet har investert netto kr 6.865.246,- i Vågan
40,2%
2007. Samtidig er langsiktig gjeld redusert med
Vestvågøy
48,1%
kr 4.820.000,-. Investeringene er tatt over driften
Flakstad
6,5%
i 2007. Til tross for dette har selskapet klart å
Moskenes
5,3%
opprettholde nivået på kontantbeholdningen. Kontantbeholdningen er redusert med ca
Selskapets formål er
kr 2 mill fra 2006 til 2007. Målt i forhold til om-
• organisering og gjennomføring av
setning utgjør kontantbeholdningen 48,2% i
innsamling, omlasting, transport og
2007 mot 54,1% i 2006. Kontantbeholdningens
behandling av avfall.
relative andel i forhold til omsetningen viser at
• å sikre en effektiv kildesortering, gjenvinning,
selskapet er svært likvid.
gjenbruk og forsvarlig håndtering av alle avfallsfraksjoner.
Konkurransen om avfallet har de senere år
• tiltak for miljøvennlige løsninger med stor
vært sterkt økende. Det er i selskapets interesse
vekt på resirkulering, herunder produksjon,
å være den lokale mottaker for alt avfall som
distribusjon og salg av gjenbruksprodukter.
produseres i Lofoten, med spesielt fokus på
• utredning og forslag til løsninger på
miljøriktig behandling og gjenvinning. Mengden
avfallsspørsmål i samarbeid med
avfall til gjenvinning økte med 476 tonn i 2007,
offentlige og private instanser.
som er et resultat av selskapets fokus på dette.
Administrasjonen er lokalisert på Leknes.
Resultatregnskap, balanse og noter gir kor-
Selskapet driver ett deponi, komposterings-
rekt og fullstendig informasjon om selskapets
anlegg, og sorteringsanlegg som er lokalisert
virksomhet og styret kjenner ellers ikke til forhold
til Haugen i Vestvågøy kommune. Selskapets tre
som har betydning for bedømmelsen av årets
omlastings- og miljøstasjoner drives i Fjøsdalen,
resultat og balanse.
Storeidøya ved Leknes og i Osan ved Svolvær. 2007 var selskapets 14. driftsår.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
3
ÅRSBERETNING 3. Fortsatt drift
Gassanlegget medfører reduserte utslipp av
Styret er av den oppfatning at det er korrekt
klimaskadelige gasser til atmosfæren. I 2007
å legge forutsetningen om fortsatt drift av
ble kjele for produksjon av varmtvann fra
selskapet til grunn ved avleggelsen av
gassen bestilt, varmtvannet skal benyttes til
årsregnskapet for 2007.
oppvarming av bygg.
4. Personalet og arbeidsmiljø
5.2 Sigevannsutslipp
Pr. 31.12.2007 hadde LAS 16 fast ansatte hvor
Det gjennomføres overvåking av sigevanns-
det ble utført ca 20 årsverk.
utslipp 4 ganger pr. år hvor det analyseres på forskjellige parametre. I 2005 startet selskapet
Det er i selskapets interesse å skape et godt
med å analysere på ytterligere flere para-
arbeidsmiljø. Trivsel på arbeidsplassen gir også
metre i henhold til veileder fra SFT. Det er
et lavere sykefravær. Det legges derfor vekt på
gjennomført referansemålinger i resipienten
å skape et trivelig miljø med bl.a. god hygiene
Sundklakkstraumen, som viser at det ikke kan
og orden på de ulike arbeidsplassene.
påvises forurensninger som følge av deponiet i Haugen. Videre systematisk oppfølging og
AMU ble etablert i 1999. Det har vært avholdt
prøvetaking i resipienten vil være nødvendig
1 møte i 2007.
for å kartlegge eventuelle påvirkninger fra sigevannsutslippet.
Sykefraværet i 2007 er 8,56 % mot 14,6 % året før. Langtidssykemeldte utgjorde 6,7% i 2007.
5.3 Transport
Det er ikke innmeldt arbeidsulykker i 2007.
LAS driver ikke noen form for transport i egenregi, men kjøper denne tjenesten fra private
5. Ytre miljø
entreprenører gjennom åpen anbudsinn-
Selskapet driver en virksomhet som i seg selv er
bydelse. Gjennom anbudsinnbydelsene
forurensende. Det arbeides kontinuerlig med
legges det vekt på utstyr og HMS for å sikre en
å redusere miljøbelastningene fra selskapet
mest mulig miljøvennlig transport. Transport-
ved å finne gode behandlingsmetoder for
virksomheten medfører forurensing av det
innkommet avfall.
ytre miljø gjennom eksosutslipp og støy, men faktorene ligger innenfor de verdier som er
Forurensning fra avfallsselskap kan bl.a være utslipp til luft i form av klimaskadelige gasser,
godkjent for transport
lukt, støv og støy. Videre kan ukontrollerte ut-
6. Likestilling
slipp av sigevann til både land og vann med-
Andelen av kvinner og menn fordelt på
føre forurensninger. Selskapet prioriterer innkjøp
ansatte, styret og representantskapet i 2007
av miljøvennlige varer til den daglige drift.
er som vist i tabell: Kvinner
Menn
5.1 Gass/lukt
Ansatte
6
10
Deponiet i Haugen har vært i drift i 12 år.
Styret
4
3
Våren 2004 ble gassanlegget på deponiet
Varamedlemmer til styret
3
4
satt i drift hvor gassen blir brent i fakkel. Etter
Representantskapet
5
5
at gassanlegget har vært i drift noen år vil
Vara. Representantskap
7
3
vi vurdere alternativ utnyttelse av gassen.
Sum
25
25
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
4
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007
5
ÅRSBERETNING
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
6
7. Årsresultat og disponeringer
SFT har varslet deponiforbud for alt nedbryt-
Årets overskudd kr 2.344.688,- foreslås overført
bart avfall fra 01.07.2009. Dette innebærer at
til annen egenkapital.
LAS må arbeide ytterligere med utsortering av avfall som i dag legges på deponi. Noe
Selskapets egenkapital er positiv med
som betyr økte kostnader i form av sortering
kr 9.739.165,- etter at årets overskudd er
og avsetning på det utsorterte avfallet. Etter
overført til annen egenkapital.
2009 vil det mest sannsynlig være behov for å øke mengden avfall til energigjenvinning.
8. Fremtidsutsikter
Selskapet vurderer i denne sammenhengen
Selskapet har de senere år hatt fokus på
ulike muligheter for lokal behandling og
å stabilisere gebyrene på dagens nivå og
energigjenvinning av nedbrytbart avfall.
videreføre den positive økonomiske utviklingen i selskapet. Ytterligere tilrettelegging for
Den nasjonale målsettingen om økt gjen-
økt kildesortering og gjenvinning vil være
vinning og kravene til kvalitet på leveranser
prioriterte arbeidsoppgaver i fremtiden.
av gjenvinnbare fraksjoner vil medføre skjerpede krav til kompetanse, ressursbruk
Virksomhetens resultatområder og ulike
og kvalitetssikring i fremtiden. For å nå mål-
former for samarbeid med andre selskaper
setningen om 80% gjenvinning har LAS ansett
vurderes fortløpende..
det som nødvendig å satse på en egen avfallsfraksjon til energigjenvinning. LAS inngikk
Endringer av lover og forskrifter samt nye
i 2001 avtale om årlig evering av 1500 tonn
EU- forordninger og direktiver medfører om-
restavfall til energigjenvinning. Avtalen trådte
legginger av driften av mottaksanleggene.
i kraft 01.01.2002 og løper frem 01.01.2012.
Dette medfører også behov for nye investeringer som er tilpasset fremtidens avfallshåndtering.
Styret vil rette en takk til alle involverte!
23. mai 2008 i styret for Lofoten Avfallsselskap IKS
(sign.)
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
7
RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Note
2007
Driftsinntekter
2006
Husholdningsrenovasjon
24 148 092
23 837 355
Driftsinntekter
14 041 572
13 087 990
Deponiavgift til staten
-2 018 789
-2 001 482
Sum driftsinntekter
36 170 875
34 923 863
Driftskostnader
Varekostnader og transportkostnader avfall
9 505 092
9 133 866
Lønnskostnad
6 656 126
6 579 619
2, 10
Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
9
Annen driftskostnad
7 249 495
6 820 125
3, 8, 16
8 597 112
7 877 803
Sum driftskostnader
32 007 825
30 411 413
Driftsresultat
4 163 050
4 512 450
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Annen renteinntekt Annen finansinntekt
Nedskrivning av finansielle anleggsmidler
859 552
544 259
12 127
4 904
6
Annen rentekostnad
2 690 040
2 996 983
Netto finansielle poster
-1 818 361
-2 447 820
Ordinært resultat
2 344 689
2 064 630
Årsresultat
2 344 689
2 064 630
Overføringer og disponeringer
Overføringer annen egenkapital
15
2 344 689
2 064 630
Sum overføringer og disponeringer
2 344 689
2 064 630
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
8
BALANSE PR. 31.12
Note
2007
2006
Deponi og anlegg Haugen
9, 13
43 822 789
42 590 697
Miljøstasjoner
9, 13
7 374 942
8 178 062
Tomter
9, 13
1 280 072
1 280 072
Maskiner
9, 13
1 045 270
1 555 238
Dunker og containere
9, 13
377 006
668 579
Driftsløsøre, kontormaskiner, inventar og lignende
9, 13
508 278
519 958
54 408 357
54 792 606
12 500
12 500
EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler
Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler
6
Andre fordringer
124 543
108 289
Sum finansielle anleggsmidler
137 043
120 789
54 545 400
54 913 395
1 982 844
2 689 608
Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer
16
Andre fordringer
343 567
Sum fordringer
2 326 411
2 689 608
18 415 337
20 168 437
Sum omløpsmidler
20 741 748
22 858 045
SUM EIENDELER
75 287 148
77 771 439
Bankinnskudd, kontanter og lignende
7
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
9
BALANSE PR. 31.12 Note
2007
2006
EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 01.01
15
7 394 477
5 329 847
Årets resultat
15
2 344 688
2 064 630
Sum opptjent egenkapital
9 739 165
7 394 477
Sum egenkapital
9 739 165
7 394 477
615 797
Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser
10
819 400
Avsetning til etterdriftsfond
14
100 000
Sum avsetning for forpliktelser
919 400
615 797
56 575 000
61 395 000
56 575 000
61 395 000
6 117 887
5 198 278
Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner
4, 5
Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld
364 010
440 614
Annen kortsiktig gjeld
Skyldige offentlige avgifter
1 571 686
2 727 273
Sum kortsiktig gjeld
8 053 583
8 366 166
Sum gjeld
65 547 983
70 376 963
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
75 287 148
77 771 439
Leknes, 23. mai 2008 I styret for Lofoten Avfallsselskap IKS
(sign.)
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
10
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note
2007
2006
Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad Tap(+)/Gevinst(-) ved salg av anleggsmidler Avskrivning på varige driftsmidler
2 344 688
2 064 630
0
0
7 249 495
6 820 125
Endring i kundefordringer
706 764
845 171
Endring i leverandørgjeld
919 609
2 725 174
inn-/utbetalinger i pensjonsordninger
203 603
-10 598
Tilbakeført avsetning til etterdriftsfond
100 000
0
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og
Endring i andre tidsavgrensingsposter
11
-1 592 012
1 906 274
Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter
12
9 932 147
14 350 776
9
-6 865 246
-2 534 530
-6 865 246
-2 534 530
Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld
-4 820 000
-4 820 000
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
-4 820 000
-4 820 000
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
-1 753 099
6 996 246
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 01.01.
20 168 435
13 172 189
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter 31.12.
18 415 336
20 168 435
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
11
NOTER Note 1. Regnskapsprinsipper
Vedlikehold
Generelt
Alt vedlikehold utgiftsføres når kostnadene påløper.
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med norsk regn-
Oppgradering og utskiftning av driftsmidler
skapslovgivning og god norsk regnskapsskikk.
betraktes som investeringer og blir balanseført.
Inntektsføringsprinsipper
Varige driftsmidler
Driftsinntektene er sammensatt av løpende inntekter
Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter
fra husholdningene i form av gebyr for restavfall
fradrag for ordinære avskrivninger, eller til antatt
og slam. I tillegg har foretaket inntekter av levering
virkelig verdi dersom denne er lavere og dette
av avfall på deponi og miljøstasjonene fra bedrifter
antas ikke å være av forbigående art. Ordinære
og husholdning. Alle inntekter og kostnader henføres
avskrivninger belastes i hovedsak lineært over drifts-
til det året de er opptjent/forbrukt.
midlenes antatte økonomiske levetid. Gevinst ved salg av driftsmidler resultatføres som annen drifts-
Gebyrene fra husholdningene for restavfall og slam
inntekt, mens tap ved salg av driftsmidler resultat-
faktureres to ganger pr år. Gebyrene gjelder for
føres som annen driftskostnad.
kalenderåret og blir således inntektsført ved fakturering. Direkteleveringen fra husholdninger og
Aksjer
bedriftskunder inntektsføres i form av løpende
Selskapets anleggsaksjer er oppført til anskaffelseskost.
fakturering og resultatføring av kontantsalg.
Ved verdifall som ikke er forbigående blir aksjene skrevet ned til virkelig verdi.
For hvert tonn avfall som blir overført til deponi må det betales deponiavgift til staten. Avgiften
Kundefordringer og andre fordringer
periodiseres månedlig i samsvar med den mengde
Kundefordringer er ført opp etter fradrag for avset-
som er overført til deponi. Deponiavgiften er
ning til forventet tap. Avsetningen til tap er gjort
klassifisert som en inntektsreduksjon.
på grunnlag av individuell vurdering av fordringene.
Transport- og innsamlingstjenestene kostnadsføres
Andre fordringer er ført opp til pålydende.
etter hvert som tjenestenene blir fakturert fra leverandør. Transporttjenestene leveres på anbud.
Pensjonskostnader og -forpliktelser Pensjonsmidler fratrukket pensjonsforpliktelser knyttet
Hovedregel for vurdering og klassifisering av
til forsikringsmessig dekkede pensjoner er tatt inn
eiendeler og gjeld
i balansen etter nettoprinsippet. Ordningen er be-
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert
skrevet i note 12. Periodens netto pensjonskostnad
som anleggsmiddel. Andre eiendeler er klassifisert
inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet.
som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales
Regnskapsføringen av pensjonskostnader skjer i
innen ett år fra etableringstidspunktet er uansett
samsvar med regnskapsstandarden om pensjons-
klassifisert som omløpsmiddel. Ved klassifiseringen av
kostnader.
kortsiktig og langssiktig gjeld er analoge kriterier lagt Skatt
til grunn.
Foretakets virksomhet består i å utføre lovpålagte Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffel-
renovasjonstjenester på vegne av eierkommuene.
seskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld
Det er derfor antatt at virksomheten ikke er skatte-
balanseføres til nominelt beløp på etableringstids-
pliktig.
punktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
12
Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangpunkt i foretakets ordinære resultat før skattekostnad for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter.
Note 2 Lønnskostnader, ytelser til ledende personer m.v. Lønninger
2007
2006
5 342 402
5 364 817
Folketrygdavgift
317 407
517 240
Pensjonskostnader
791 285
516 166
Andre ytelser Sum lønnskostnad Antall årsverk
205 032
181 396
6 656 126
6 579 619
20
18
Det kjøpes i tillegg inn innsamlings- og transporttjenester som utgjør ca 10 årsverk for 2006 og 10 årsverk for 2007. Lønn Pensjonsforpliktelser Annen godtgjørelse Sum
Daglig leder
Styremedlemmer
Representantskap
485 067
0
0
33 198
0
0
3 185
71 000
36 300
521 450
71 000
36 300
Note 3 Honorar til revisor Honorar til revisor er kostnadført med kr 49.600,- for revisjon, kr 8.900,- for bistand med utarbeidelsen av årsregnskapet og kr 8.000 for annen bistand.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
13
NOTER Note 4 Forfallsstruktur på finansielle anleggsmidler og annen langsiktig gjeld Fordringer som forfaller mer enn ett år etter balansedato:
2007
2006
Finansielle anleggsmidler Andre fordringer
124 543
108 289
Sum
124 543
108 289
2007
2006
Gjeld til kredittinstitusjoner
32 475 000
37 295 000
Sum
32 475 000 37 295 000
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt:
Note 5 Pantstillelser og garantier Selskapet har ikke stilt noen av sine eiendeler som sikkerhet for gjelden. Eierkommunene har garantert for gjelden overfor kredittinstitusjonene. Eierkommunene hefter for gjelden med sin eierbrøk.
2007
Langsiktig rentebærende gjeld er følgende
2006
56 575 000 61 395 000
Note 6 Aksjer og andeler i andre selskaper
Selskapets navn Rekom AS Sefoll Lofoten AS
Selskapets
Antall egne
Pålydende
aksjekapital
aksjer
pr. aksje
1 750 000
25
180 000
18
Sum aksjer
Note 7 Bundne bankinnskudd m.v. Bankinnskudd som er bundet for skattetrekk
Kostpris
Balanseført verdi
500
12 500
12 500
250
5 000
0
17 500
12 500
2007
2006
282 346
296 975
Note 8 Leie- og leasingavtaler Kostnadsført leie fordelt på hovedposter utgjør følgende: Bygninger og anlegg Maskiner Dunker og containere Driftsløsøre, kontormaskiner m.m. Sum kostnadsført leie
2007
2006
2005
470 926
254 292
254 292
1 044 142
745 905
582 634
39 220
29 700
37 400
42 395
25 506
21 246
1 596 683
1 055 403
895 572
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
14
Note 9 Varige driftsmidler
Anskaffelseskost pr. 01.01.
Deponi og anl.
Miljø-
Haugen
stasjoner
72 632 700
16 062 333
1 280 072
89 975 105
1 280 072
96 394 253
Tomter
Sum anlegg og eiendom 6 419 148
Tilgang kjøpte driftsmidler
6 419 148
Anskaffelseskost pr. 31.12.
79 051 848
16 062 333
30 042 003
7 884 271
37 926 274
5 187 056
803 120
5 990 176
35 229 059
8 687 391
43 916 450
43 822 789
7 374 942
Økonomisk levetid
5-25 år
20 år
Avskrivningsplan
Lineær
Lineær
Ingen avskr
Nei
Nei
Nei
Dunker og
Driftsløsøre
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12.
Endring i avskrivningsplan
Maskiner
1 280 072
containere
52 477 803
Sum maskiner og løsøre
5 363 359
7 264 707
2 318 577
14 946 643
Tilgang kjøpte driftsmidler
0
252 776
193 322
446 098
Avgang til anskaffelseskost
0
Anskaffelseskost pr. 01.01.
Anskaffelseskost pr. 31.12.
0
5 363 359
7 517 483
2 511 899
15 392 741
3 808 121
6 596 128
1 798 619
12 202 868
509 968
544 349
205 002
1 259 319
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 01.01 Årets avskrivning Avgang til anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12 Balanseført verdi 31.12. Økonomisk levetid Avskrivningsplan Endring i avskrivningsplan
0
0 4 318 089
7 140 477
2 003 621
13 462 187
1 045 270
377 006
508 278
1 930 554
4-5 år
6-8 år
3-6 år
Lineær
Lineær
Lineær
Nei
Nei
Nei
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
15
NOTER Note 10 Pensjonskostnader, -midler og forpliktelser S elskapet har pensjonsordninger som omfatter alle fast ansatte. Ordningen er en ytelsesplan som gir rett til fremtidig definerte ytelser. Fremtidig pensjon er i hovedsak avhengig av antall
opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsene på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom Kommunal Landspensjonskasse. Fra og med 2006 er foretaket forpliktet til å ha pensjonsordning gjennom lov om obligatorisk tjenestepensjon. Den ordningen som foretaket har i dag oppfyller vilkårene i loven. I tillegg til den ordinære ordningen med ytelsesbaset pensjon har foretaket også avtalefestet pensjonsordning. Kostnadene for AFP-ordingen inngår i oppstillingen nedenfor.
2007
Nåverdien av årets pensjonsopptjening
714 536
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad
412 113
277 207
-307 678
-258 387
34 371
30 292
Arbeidsgiveravgift
9 880
Samlet pensjonskostnad
2006 531 574
863 222
29 882 610 568
Beregnet pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler til markedsverdi Netto påløpt pensjonsforpliktelse Ikke resultatførte estimatendringer/avvik Arbeidsgiveravgift
7 239 720
5 782 453
-5 476 138
-4 821 384
1 763 582
961 069
-983 944
-375 154
39 762
Balanseført pensjonsforpliktelse
819 400
29 882 615 797
Økonomiske forutsetninger for beregningene Antall ansatte Antall oppsatte Antall pensjonister
14
2
2
3
3
6%
6%
4,5 %
5%
4,25 %
3%
Årlig avkastning Diskonteringsrente Årlig lønnsvekst
18
Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp
6,3 %
3%
Note 11 Spesifikasjon av endring i andre tidsavgrensningsposter i kontantstrømoppstillingen
2007
Endring i andre langsiktige fordringer
-16 254
-18 149
Endring i andre kortsiktige fordringer
-343 567
396 623
Endring i offentlig gjeld
-76 604
334 011
Endring i annen kortsiktig gjeld
-1 155 587
1 193 789
Netto endring i andre tidsavgrensingsposter
-1 592 012
1 906 274
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
16
2006
Note 12 Avstemming av kontantstrøm fra driftsaktiviteter mot driftsresultatet i resultatregnskapet.
2007
2006
Kontantstrøm fra driftsaktiviteter
9 932 147
14 350 776
Tilbakeført endring i andre tidsavgrensingsposter
1 592 012
-1 906 274
Tilbakeført effekten av endring i pensjonsforpliktelsen
-203 603
10 598
Tilbakeført effekten av avsetning til etterdriftsfond
-100 000
Tilbakeført endring i leverandørgjeld
-919 608
Tilbakeført endring i kundefordringer Tilbakeført avskrivninger på varige driftsmidler Annen rentekostnad Annen renteinntekt Driftsresultat
-2 725 174
-706 764
-845 171
-7 249 495
-6 820 125
2 690 040
2 996 983
-871 679
-549 163
4 163 050
4 512 450
Note 13 Oversikt over investeringer i perioden 1993-2007 Nedenfor følger en oversikt over investeringer som selskapet har gjennomført i perioden 1993-2006. Investeringene er fordelt på de enkelte hovedposter etter balansens inndeling av varige driftsmidler. Kjøp av driftsmidler
Deponi og
anlegg på
År
Haugen
Miljø- Dunker og stasjoner
Tomter
Drifts-
Maskiner containere
løsøre
SUM
1993
68 641
68 641
1994
1 932 354
1995
23 704 870
6 635 191
1 109 856 406 063
1996
2 016 323
4 415 500
550 968
1997
4 683 594
918 084
310 321
1 462 211
254 293 38 707 1 579 320
4 389 754
26 735
3 068 945
258 392
31 258 809
121 429
7 142 927
188 686
12 069 759
1998
30 154 769
12 720
280 000
506 312
91 344
32 507 356
1999
1 367 979
769 361
398 699
516 300
113 427
3 165 766
2000
1 391 421
542 351
151 500
189 680
185 211
2 460 163
276 873
138 810
216 643
357 985
990 311
2001 2002
1 213 873
862 535
1 995
107 910
232 662
2 418 975
2003
322 780
108 931
51 440
128 001
120 377
731 529
2004
4 521 918
136 472
661 000
131 925
21 309
5 472 624
2005
1 753 907
192 697
1 807 595
329 450
141 198
4 224 847
2006
1 224 390
19 000
748 732
542 409
2 534 531
2007
6 419 148
252 776
193 322
6 865 246
Sum
80 984 199
17 172 189
1 280 072
5 363 359
7 517 483
2 663 127 114 980 429
Salg av driftsmidler
Deponi og
anlegg på Miljø-
Dunker og Drifts-
År
Haugen
stasjoner Tomter
Maskiner
containere løsøre SUM
2005
0
0
292 000
0
0
Sum
0 292 000
292 000 292 000
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
17
Note 14 Etterdriftsfond Avsetning til etterdriftsfond skal dekke kostnadene ved avfallsdeponiet etter at deponering av avfall er avsluttet. Etterdriftsfondet skal være så stort at det dekker kostnadene ved etterdrift i 30 år etter nedleggelsen. 2007 er først året det foretas avsetning til etterdriftsfond. SFT la i januar 2006 fram forslag om forbud mot deponering av nedbrytbart avfall med virkning fra og med 2009. Virkningen av et slikt forbud er ikke avklart og det er heller ikke klart om det vil bli overgangsordninger i tilknytning til dette.
Note 15 Endringer i egenkapitalen Egenkapital 01.01.2004
1 349 643
Balanseføring av pensjonsforpliktelse 31.12.04
-576 750
Årets resultat i 2004
1 994 952
Egenkapital 31.12.2004
2 767 845
Årets resultat i 2005
2 562 002
Egenkapital 31.12.2005
5 329 847
Årets resultat i 2006
2 069 630
Egenkapital 31.12.2006
7 399 477
Årets resultat i 2007
2 344 688
Egenkapital 31.12.2007
9 744 165
Note 16 Kundefordringer og tap på fordringer Kundefordringer i balansen kan spesifiseres på følgende hovedposter:
2007
2006
Fordringer på abonnenter
1 647 678
1 665 534
Fordringer på forretningskunder
1 207 941
1 284 074
Avsatt tap på fordringer
-872 775
-260 000
Kundefordringer 31.12.
1 982 844
2 689 608
I posten annen driftskostnad i resultatregnskapet inngår tap på fordringer med følgende beløp spesifisert på enkeltposter:
2007
2006
Innkommet på tidl. avskrevne kundefordringer Konstaterte tap på kundefordringer
-26 935 3 248
324 476
Endring tapsavsetning kundefordringer
612 775
-300 000
Netto ordinære tap
589 088
24 476
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
18
REVISORS BERETNING
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007
19
GENERELT / ORGANISERING / STYRET Generelt
Totalt sysselsetter LAS ca 34 årsverk med den delen
Staten innførte i 1999 avgift på avfall levert til de-
av virksomheten som er konkurranseutsatt.
poni, denne kostnaden på kr 2 mill. representerer LAS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse.
5,7% av kostnadene i 2007.
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsene fremgår I 2007 er det investert for kr 6,865 mill.. Investeringene
av note 10 til årsregnskapet.
består i hovedsak av investering i sorteringshall, kjøp av containere, asfaltering, verktøy og andre mindre
I 2007 besto styret og representantskapet av
investeringer.
følgende personer:
LAS har i perioden fra 1994 frem til 2007 foretatt store investeringer med utbygginger av nyanlegg som er
Styrets sammensetning frem til 29.11.2007
tilpasset den nasjonale målsettingen til dagens og fremtidens avfallshåndtering. For detaljer vises det til
Vågan kommune
note 13 i årsregnskapet.
Leder:
Steinar Molvik
Vara:
Tom Edvardsen (Sissel Pedersen)
Diagrammet nedenfor viser investeringer gjennom-
Medlem:
Finn Ødegård (Liv Marhaug)
ført fra 1994 og frem til 31.12.2007. Sum investeringer
Vara:
Ernst Wangsvik
frem t.o.m. 31.12.2007, er ca 115 mill. Vestvågøy kommune Nestleder:
Kjell Uppheim
Vara:
Åse Wrålsen
Medlem:
Per Roger Vikten (Laila Christoffersen)
Vara:
Laila Christoffersen (Per Roger Vikten)
Flakstad kommune Medlem:
Olav Torbjørnsen
Vara:
Vigar Lorentzen
(Hans Jørgen Angelsen)
Organisering
Moskenes kommune
Pr. 31.12.2007 hadde LAS 16 fast ansatte. Disse er
Medlem:
Ernst Kato Nilsen
fordelt som etterfølgende tabell viser spesifisert på
(Lilian Rasmussen)
ansatte og årsverk:
Vara:
Karl Johan Lorentzen
(Ernst Kato Nilsen)
Sted
Antall Ansatte
Årsverk
Administrasjon
6
6,5
Haugen deponi
5
8
Miljøstasjon Fjøsdalen
1
0,5
Miljøstasjon Storeidøy
2
2,5
Miljøstasjon Osan
2
2,5
SUM
16
20
Ansatte representant:
Grethe Henriksen
Vara:
Susann Eltoft
Styrets sammensetning etter 29.11.2007 Vågan kommune
Med ansatte menes personer med fast tilset-
Leder:
Steinar Molvik
ning pr. 31.12.2007. I antall årsverk medtas
Vara:
Hilde Sofie Aasgaard
engasjementstillinger, ekstrahjelp, overtid, etc.
Medlem:
Liv Marhaug
Vara:
Espen Thorvaldsen
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
20
STYRET / REPRESENTANTSKAPET Vestvågøy kommune
Flakstad kommune:
Nestleder:
Kirsti Pettersen
Medlem:
Ann-Helen Fjellstad Jusnes
Vara:
Ståle Olsen
Vara:
Bente Myklebust
Medlem:
Ivar Olufsen
Vara:
Åse Wrålsen
Moskenes kommune:
Flakstad kommune Medlem:
Eva Sæthre
Vara:
Johnny Madsen
Karsten Steffensen
Vara:
Anita F. Gylseth
Lillian Hansen
Vara:
Lillian Rasmussen
Representantskapets sammensetning etter 29.11.2007
Moskenes kommune Medlem:
Medlem:
Vågan kommune: Leder:
Hugo Bjørnstad
Ansatte representant:
Vara:
Unni Tveiterås
Grethe Henriksen
Medlem:
Jorunn Moltu
Vara:
Susann Eltoft
Vara:
Gry M. Helfjord
Medlem:
Finn Ødegård
Styret konstituerte seg selv i styremøte 25.02.2008
Vara:
Camilla Johanson
hvor Steinar Molvik ble valgt til styreleder og Kirsti
Medlem:
Ruth Hansen
Pettersen til nestleder.
Vara:
Lena Hamnes
Det er i løpet av året avholdt 4 styremøter og
Vestvågøy kommune:
behandlet 31 saker.
Nestleder:
Eva Karin Buch
Vara:
Finn Pettersen
Medlem:
Siril Rondung
Vara:
Ørjan Sandnes
Medlem:
Gustav Karlsen
Vara:
Solveig Utvik
Vågan kommune:
Medlem:
Frank Rist
Leder:
Hugo Bjørnstad
Vara:
Kim Unstad
Vara:
Unni Tveiterås
Medlem:
Jorunn Moltu
Flakstad kommune:
Vara:
Gry M. Helfjord
Medlem:
Julie Hellan Larsen
Medlem:
Per Mikal Hilmo
Vara:
Bente Myklebust
Vara:
Camilla Johanson
Medlem:
Jan G. Sten Jensen
Moskenes kommune:
Vara:
Lena Hamnes
Medlem:
Geir Wulff-Nilsen
Vara:
Lillian Rasmussen
Representantskapets sammensetning frem til 29.11.2007
Vestvågøy kommune: Nestleder:
Kirsti Pettersen
Representantskapet konstituerte seg selv i møte
Vara:
Dag Walle
29.11.2007, hvor Hugo Bjørnstad ble valgt til
Medlem:
Ruth Rist
representantskapsleder og Eva Karin Buch til
Vara:
Ørjan Sandnes
nestleder.
Medlem:
Bernt Kristoffersen
Vara:
Terje Wiik
Det er i løpet av året avholdt 2 representant-
Medlem:
Rolf Egil Skifjord
skapsmøter og behandlet 11 saker.
Vara:
Kim Unstad Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
21
REGNSKAP OG ØKONOMI / GEBYRER Regnskap og økonomi LAS er et selskap som skal ha som målsetting å finne en best mulig balanse mellom miljømessig kvalitet og lavest mulig kostnad. 5,1 %
Gebyrer
5,7 % 19,3 %
Den økonomiske utviklingen i selskapet har gjort det
20,3 %
mulig å stabilisere gebyrene fra 1999. Konvertering
18,7 %
av byggelån og innføring av sluttbehandlingsavgift
30,9 %
til staten i 1999 medførte en større økning fra 1998 til 1999. Gebyrene er differensiert i forhold til størrelse på restavfallsdunken. Gebyrdifferensiering stimulerer til økt sortering og avfallsminimering noe som gir en Sum transportkostnader
Personalkostnader
Øvrige driftskostnader
økonomisk gevinst til abonnenter som produserer
Avskrivning
Rentekostnader
Sluttbehandlingsavgift
lite avfall. Gebyrer for avfall levert direkte til mottaksanlegg er differensiert i forhold til avfallstype.
Diagrammet viser prosentvis fordeling av kostnader i 2007. I transportkostnader inngår innsamling av avfall og slam
Selvkostanalyse
fra husstander, transport fra miljøstasjoner til Haugen, og
Gebyrene beregnes etter selvkostprinsippet. Det
tømming av utplasserte glassigloer, samt transport av avfall
innebærer at alle kostnader forbundet med
fra private og offentlige virksomheter.
håndteringen av husholdningsavfallet skal være med i fastsettelsen av gebyret. Resultatet av selvkostberegningen for 2007 viser et underskudd på kr 1 134 773,-. Selskapet har fra tidligere år, et akkumulert overskudd på kr 572 525,-. Akkumulert resultat er negativ med kr 562 248,- etter at årets underskudd legges til selvkostfondet. Etter reglene kan kommunen fremføre over-/underskudd i en periode på 5 år. Diagrammet til venstre viser gebyrutviklingen i selskapet fra 1994 til 2007.
Gjenvinning Gjenvinningsgraden i 2007 var 71,6% mot 68,5% i 2006, dette er en økning på 3,1%. Totalt ble 11339 tonn avfall sortert og levert til gjenvinning noe som er en økning på 476 tonn. Fra husholdningene var gjenvinningsgraden 82% i 2007. Myndighetene har i 2005 økt målsetning om gjenvinning fra 75% til 80% innen år 2010. Fra husholdningene ble ca 1500 tonn restavfall sendt til energigjenvinning.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
22
GJENVINNING / FARLIG AVFALL
Diagrammet over viser utviklingen i prosent av
husholdninger utgjorde 3,89 kg pr innbygger i
totalt mottatt avfall fra 1997 - 2007. Med øvrig
2007, dette er en økning på 1,21 kg innlevert
avfall menes plast, kuldemøbler, trevirke, jern-
farlig avfall pr innbygger.
og metaller etc som sendes til gjenvinning. Restavfall deponeres, våtorganisk (matavfall)
LAS vil rette særlig fokus på farlig avfall i
komposteres og papir sendes til materialgjen-
fremtiden. Hovedmålsetningen er at praktisk
vinning.
talt alt farlig avfall skal samles inn med en forsvarlig sluttbehandling.
Farlig avfall LAS mottok i 2007 ca 189 tonn farlig avfall fra
Styret har forholdt seg til reglene gitt i konse-
husholdninger og bedrifter, dette er en økning
sjon av 17.12.93 med senere endringer, samt
fra 2006 til 2007 på ca 56%. Hvor mye som er
forurensingsloven med tilhørende forskrifter,
levert til andre aktører i markedet har vi ikke
og mener at en har holdt seg innenfor de
oversikt over. Farlig avfall innlevert fra privat
normer som er gitt.
Diagrammet viser utviklingen i totale mottatte mengder farlig avfall i perioden 2000 til 2007. I 2003 ble trykkimpregnert materiale klassifisert som farlig avfall. Dette og PCBvinduer utgjorde 89461 kg av de totale mengdene i 2007.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
23
INFORMASJON 2007 En måte å gjøre dette på er å stille ut avfall, prosessen underveis og de ferdige produkter sammen med litt ekstra info. En utstillingsvegg med temaene «papir, plast, glass og farlig avfall» er derfor laget i administrasjonen på Leknes. Alle som passerer forbi kan se de ulike avfallstypene, hvordan de er bearbeidet underveis til ulike typer granulater, papirmassetyper eller knuste glasskvaliteter, og hva det blir av dette i form av ferdige produkter. En del spesiallaget info som forklarer prosessene er supplement. Publikum har gitt positive tilbakemeldinger på veggen, og vi har hatt besøk av flere skoleklasser som ønsker å se utstillinga.
PUBLIKUMSINFO Generell info Husholdningenes avfallsmengder vokser raskest, viser tall fra SSB. Lokal registrering viser at økningen i Lofoten fra 2004 til 2007 har vært på 19 %. Informasjon til denne målgruppa er bl.a. kjørt på baksida av tømmekalender, på Internett, med «Vedlegget», en ny kortinfo som er et innstikk og går ut 2 ganger i året sammen med fakturautsendingene. En egen sorteringsmal er laget spesielt for boligbyggelag. I tillegg informeres publikum gjennom lokalmedia vedrørende sortering, priser, aksjoner, tiltak med mer.
Hytte- og fritidshus God tilgjengelighet på sorteringshjelp for hytteog fritidshus er også viktig, og distribusjon gjennom eksterne kanaler er prøvd som et virkemiddel. Samarbeid med kolonialforretninger og bensinstasjoner for salg av gule sekker til denne målgruppa er derfor etablert som en prøveordning. I tillegg tilbys disse fra alle miljøstasjoner og administrasjonen.
Info på en ny måte Visuelle inntrykk av avfall til ferdig produkt gir som oftest et bedre resultat enn hva trykksaker gir.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
24
Lofoten Avfallsselskap - Ă…rsrapport 2007
25
INFORMASJON 2007 KARTONGLOTTERIET
Aksjonen ble annonsert og kjørt etappevis fra
Kartonglotteriet har fortsatt med samme styrke
kommune til kommune, og resultatet ble svært
og form som i 2006. Lag, foreninger, organisas-
positivt. Over 400 tonn ble innsamlet i løpet av
joner, privatpersoner og skoler kan alle konkur-
1 måned.
rere om de 41 premiene som trekkes 4 ganger I tillegg ble de årlige aksjoner satt i gang med
i året.
opprydding på offentlige plasser, vegkanter Total premiesum er 2 millioner, fordelt på 40
og skråninger. De fleste kommunene deltar
premier a kr.10.000,- og 1 premie a kr.100.000,-.
på dette. LAS samarbeider hvert år om dette
I løpet av 2007 fikk vi inn over 50 tonn som ble
tiltaket. Sekker til avfallet sponses, og mottak
Lofotens bidrag til gjenvinning.
på stasjonene samkjøres med kundetorgene for registrering. Tilbud og informasjon om dette gis
Lofoten fikk i løpet av året en svært ung vinner,
til alle kommuner.
Mari Ulrichsen på 6år. Hun fikk overrakt premien på kr. 10.000,- i Knutvika Barnehage hvor alle
Barn og ungdom reagerer også på forsøpling i
fikk høre «eventyret» om melkekartongen som
naturen, og vi registrerer at mange skoleklasser
blir til en masse nye, fine ting. I tillegg fikk alle
er ute på ryddeaksjoner, og dette er svært
barna utdelt resirkulerte produkter, bl.a.
prisverdige tiltak som skaper en holdnings-
«søppelutgaven» av Donald Duck!
skapende trend!
RYDDEAKSJONER
Ryddeaksjon i Vest-Lofoten på barne-TV
Vårsesong betyr ryddeaksjoner, og i Lofotens
Barn som engasjeres til ryddetiltak er ikke bare
storslagne natur dukker mye forsøpling opp
interessant for lokalaviser, men også for NRK TV.
når snøen smelter. Nytt av året var en spesiell
Barneprogrammet lørdag morgen, «Klar-Ferdig-
aksjon for å få fjernet skjemmende jern- og
Gå», etterlyste stoff der barn har vært med på
metallskrot, med tilbud om gratis levering.
miljøtiltak, og på grunnlag av innsendte bilder
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
26
og omtale fra en ryddeaksjon i Moskenes fikk LAS respons, og innspillet ble tatt med i sendetida en lørdag morgen i oktober. Aksjonen var fra «Hold Norge Rent» i 2005 der LAS satte fokus på villfyllinger og bålbrenning. 4. klasse (den gang) på Sørvågen skole ble engasjert for i samarbeid med LAS å registrere alt avfall i et utvalgt område, få info om skadevirkninger, bearbeide funnene og utforme brev til ordfører og bedrifter i området med budskap om å levere til lokalt avfallsselskap istedenfor å spre en masse gifter ut i naturen og forurense planter, dyr og miljø. Aksjonen slo svært positivt ut, og den resulterte i avstenging av området med oppsetting av forbudsskilt og etter hvert opprydding! etter infomateriell, ønsker om orientering i
NÆRINGSELEKTROAVFALL
klasserom og klasser som vil på besøk til stasjoner
En god del farlig avfall er fortsatt på avveie,
og deponi for å få se og oppleve mengder og
også i næringslivet. Beregninger viser at det
få mer info om behandling og gjenvinning.
årlig oppstår 54000 tonn næringselektroavfall i Norge, (Renas-avfall). LAS har derfor gjort
BEDRIFTER
avtale med Renas om levering og mottak, og
LAS har i løpet av året fokusert på bedrifter som
i 2007 var levering av denne type avfall gratis
har et godt tilrettelagt sorteringsopplegg, noe
til Haugen og til alle stasjoner. Nye typer av av-
som har gjenspeilet seg i rene fraksjoner som
fallet skal etter hvert sorteres ut, men mangler
leveres til deponiet.
symboler for skilting. I denne sammenheng har LAS tatt initiativet til å lage skiltsymboler for de
En oppmuntring til disse er derfor på sin plass, og
manglende grupper, og disse er satt opp rundt
det nye AMFI i Svolvær ble utpekt til ett av de
om på alle stasjoner.
beste. Sentret fikk avisomtale i «Las Miljønytt»,
Grønt Punkt-samarbeidet har vist interesse for
de 40 bedriftene, og god lokal mediadekning.
påfølgende utdeling av ei «miljørose» til hver av symbolene, og disse ble sendt over som forslag til en mulig landsomfattende standard.
GENERELT LAS registrerer at positive holdninger til miljø-
SKOLER
bevissthet sprer seg, og at det er en god del
LAS har gjennom årene hatt mye kontakt med
barn og ungdom som bærer dette fram.
skoler, spesielt gjennom kartonglotteriet, klasseundervisning, skolekamper, ryddeaksjoner,
Allikevel har vi stadig økende avfallsmengder,
spesiallaget infomateriell, orientering i ulike
og dette vil nok by på utfordringer i tida fram-
lærerfora m.m.
over. Vi vil få økende krav til sortering og økt behov for tilrettelegging av løsninger, og ikke
En registrerer en økende interesse for avfall og
minst et økende informasjonsbehov for å kunne
forurensing, og vi har til stadighet forespørsler
gjøre alt på en miljøvennlig måte.
Lofoten Avfallsselskap - Årsrapport 2007
27
Lofoten Avfallselskap IKS
Design og trykk: Forretningstrykk AS - Foto: Elbjørg Haugen
ø j l mi
s u k i fo