Konsernet Lofotkraft Holding AS Resultatregnskap 2007 Beløp i 1000 kroner
Beløp i 1000 kroner
Konsern
Lofotkraft Holding AS
2006
2007
Note
107 908 40 837 28 716 177 462
134 960 -17 313 33 862 151 509
DRIFTSINNTEKTER OG -KOSTNADER Energiomsetning, nettleie Mer-/mindreinntekt Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
8 051 37 190 28 640 41 831 115 712
11 031 39 589 30 392 24 821 105 833
Kjøp av varer og tjenester for videresalg Lønnskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader
61 750
45 676
2 14 2, 3
5, 6 4 5, 13, 21
Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER Utbytte og konsernbidrag fra datterselskaper Andel resultat i tilknyttede selskaper Renteinntekter fra foretak i samme konsern Renteinntekter Andre finansinntekter Netto verdiendr. markedsbaserte omløpsm. Rentekostnader fra foretak i samme konsern Rentekostnader Finanskostnader Netto finansposter
8 8 10
2007
5 000 5 000
1 141 1 141
779 779
3 859
-779
7 689 2 750 3 212 2 248 4 979 -2 880 3 908 931 13 161
17 750 3 963 1 607 3 484 7 322 -413 5 836 11 017 1 058 15 803
17 020
15 024
3 281
-3 721
18 745
-836
-1 951
5 374 7 586 -413
7 089 5 228 -2 880
11 498 1 063 -850
4 150 931 2 404
60 900
48 080
Ordinært resultat før skattekostnad
15 568
13 647
Skattekostnad på ordinært resultat
7
367
887
Minoritetens andel av årets resultat
8
44 965
33 546
ÅRETS RESULTAT
15
13 739
OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Mottatt konsernbidrag Avsatt til utbytte Overført fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer
15 15 15
16 700 -2 961 13 739
17 10 20
2006
Konsernet Lofotkraft Holding AS Balanse pr 31.12.2007 Beløp i 1000 kroner
Beløp i 1000 kroner
Konsern
Lofotkraft Holding AS
2006
3 510 627
20 131 284 886 21 485 21 838
2007
2 805 517
19 700 274 583 33 577 22 447
EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Rettigheter, varemerker Goodwill Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Tomter, bygninger og anne fast eiendom Kraftstasjoner, fordelingsanlegg Fiberoptiske anlegg Driftsløsøre, inventar maskiner og anlegg Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i andre selskap Langsiktige fordringer på konsernselskap Pensjonsmidler Langsiktige fordringer og plasseringer Sum anleggsmidler
42 830 85
40 879 3 149
7 088 199 402 679
9 152 1 687 408 496
6 633 33 550
6 297 41 105
56 974 65 847 78 193 241 196
33 643 98 916 77 663 257 624
Omløpsmidler Varer Kundefordringer Kortsiktige fordringer på konsernselskap Andre kortsiktige fordringer Plasseringer i aksjer og obligasjoner Likvide midler Sum omløpsmidler
643 876
666 120
SUM EIENDELER
Note
2007
4 4 7
2006
706
4, 19 4, 19 4 4 8 8 9 10 6
13, 19 10 12, 14 17, 19 18
328 929 56 148 3 067 50 589
328 929 56 148 67 71 450
19 438 751
19 457 318
12 915 38 98 916 11 723 123 592
50 643 43 65 847 10 602 127 135
562 343
584 453
Konsernet Lofotkraft Holding AS Balanse pr 31.12.2007 Beløp i 1000 kroner
Beløp i 1000 kroner
Konsern
Lofotkraft Holding AS
2006
2007
EGENKAPITAL OG GJELD
44 000 347 781
44 000 347 781
82 325 474 105
100 546 492 326
Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital før minoritetsinteresser
1 486 475 591
2 122 494 449
Minoritetsinteresser Sum egenkapital
2 296 2 296
3 158 3 158
100 625
81 458
100 625
1 488 82 946
8 348 17 719 18 003 7 500
8 644 12 785 15 995 16 700
13 794 65 364
31 443 85 567
643 876
666 120
Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig gjeld til konsernselskap Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Skyldig utbytte Kortsiktig gjeld til konsernselskap Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD
Note
2007
2006
15, 16 15
44 000 347 781
44 000 347 781
15
49 438 441 219
52 399 444 180
441 219
444 180
81 458
100 625 26 300
81 458
126 925
19 7
32 2 575
23
15 10 11
16 700 672 19 688 39 666
7 500 509 5 316 13 348
562 343
584 453
8, 15
7
19 10
Konsernet Lofotkraft Holding AS Noter til årsregnskapet 2007 Note 1
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med reglene i regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder. Pr 01.01.2007 ble selskaper Kraftinor Holding AS innfusjonert i Lofotkraft Holding AS. I denne forbindelse har vi omarbeidet sammenlignbare tall for regnskapsåret 2006 for Lofotkraft Holding AS. Vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler og gjeld knyttet til løpende omsetning klassifiseres som omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Øvrige fordringer og gjeld klassifiseres som omløpsmidler og kortsiktig gjeld dersom de forfaller innen ett år etter regnskapsavslutningstidspunktet. Eiendeler bestemt for varig eie, eller for bruk i virksomheten og fordring/gjeld som forfaller senere enn ett år etter regnskapsavslutningen, klassifiseres som anleggsmidler og langsiktig gjeld. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer.
Konsernregnskap Konsernregnskapet omfatter morselskapet Lofotkraft Holding AS og følgende datterselskaper: Lofotkraft AS Lofotkraft Produksjon AS Lofotkraft Bredbånd AS Interfakt AS Hovdan AS
100% eiet 100% eiet 100% eiet 100% eiet 75% eiet
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet er enhetssynet lagt til grunn. Balanse og resultatregnskap for datterselskaper inngår i sin helhet i konsernregnskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld er eliminert. I tillegg er Kraftinor AS og Lofotkraft Vind AS, som begge eies med 50 %, tatt inn i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.
Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter representerer den opptjente verdi av overføringstjenester og andre tjenester i regnskapsåret. Alle inntekter og kostnader henføres til det året de er opptjent/forbrukt. Omsetning av nettleie til husholdnings- og næringslivskunder inntektsføres i form av løpende fakturering hver annen måned ut fra faktisk avlesning. Øvrige kunder inntektsføres i form av a-kontofakturering gjennom året, med avlesning og avregning 31.12. Kraftkjøp til nettap fastsettes med utgangspunkt i faktisk levert kraft iht gjeldende spotpris. Ved sikring av en fysisk posisjon blir gevinster og tap på sikringsobjekt og sikringsinstrument resultatført i samme periode.
Aksjer og obligasjoner Selskapets kortsiktige plasseringer i aksjer og obligasjoner er oppført til virkelig verdi. Anleggsaksjer balanseføres til anskaffelseskost. Ved verdifall som ikke er forbigående er aksjene nedskrevet til virkelig verdi. Mottatt utbytte og konsernbidrag inntektsføres som annen finansinntekt.
Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp til pålydende med fradrag for avsetning til forventet tap.
Beholdninger Beholdning av everksmateriell er vurdert til anskaffelseskost og er klassifisert som anleggsmiddel, idet den alt vesentlig er beregnet til investeringer i og vedlikehold av egne anlegg. Beholdning av varer for videresalg i installasjonsselskapet vurderes til den laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Ikke avsluttede prosjekter regnskapsføres etter fullført kontrakts metode og er registrert til kostpris.
Side 1 av 8
Driftsmidler Driftsmidlene er oppført til kostpris med fradrag for anleggsbidrag og ordinære avskrivninger. Avskrivningene gjennomføres etter lineær metode over driftsmidlets økonomiske levetid. Egne investeringsarbeider vurderes til selvkost. Fornyelser som forlenger anleggsmidlets levetid er balanseført.
Mer-/mindreinntekt Mer-/mindreinntekt oppstår i nettvirksomheten (monopolet) når den faktiske inntekten avviker fra den maksimalpris som NVE har fastsatt for selskapets konsesjonsområde. Årets mer-/mindreinntekt, samt tilbakeføring av tidligere års mer-/mindreinntekt, føres under driftsinntekter. Akkumulert merinntekt føres som kortsiktig gjeld. Akkumulert mindreinntekt føres som omløpsmidler. Mer-/mindreinntekten beregnes særskilt for regionalnettet og distribusjonsnettet. Skatter og avgifter Skattekostnaden er den periodiserte skatten knyttet til det regnskapsmessige resultat. Skattekostnaden består av betalbar skatt som er beregnet på grunnlag av selskapets skattemessige inntekt, og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Ingen av konsernets kraftstasjoner har påstemplet merkeytelse på 5500 kVA eller mer og virksomheten er følgelig ikke omfattet av reglene om grunnrenteskatt og naturressursskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel beregnes med utgangspunkt i forskjellen mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier av eiendeler og gjeld. Årets resultateffekt fremkommer som endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Konsernets pensjonsordning gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser (ytelsesplaner). Lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn er lagt til grunn som opptjeningsgrunnlag. Sikrede ytelser er sikret gjennom pensjonsordninger i livselskapet. Pensjonsforpliktelser er vurdert til nåverdien av de fremtidige pensjonsforpliktelser som er opptjent på balansedagen. Pensjonsforpliktelser fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler er tatt inn i balansen under langsiktig gjeld. Overfinansiering er oppført i balansen som andre fordringer. Årets netto pensjonskostnad inngår som lønn i resultatregnskapet. Estimatavvik og effekt av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene. Planendringer fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomheten og finansieringsvirksomheten.
Side 2 av 8
Note 2
Virksomhetsområder
Konsernet som helhet Beløp i 1 000 kroner Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat Eiendeler
Nettvirksomhet 113 144 81 760 31 384 396 336
Produksjonsvirksomhet 17 688 8 585 9 103 67 491
BredbåndInnstallasjonsvirksomhet virksomhet 5 303 25 796 10 618 20 939 -5 314 4 857 46 786 19 341
Øvrig virkosmhet 8 939 4 244 4 695 567 469
Sum 170 870 126 146 44 724 1 097 423
For å vise aktiviteten i de enkelte virksomhetsområdene inneholder overnevnte nøkkeltall også konserninterne transaksjoner som i konsernregnskapet er eliminert.
Note 3
Magasinbeholdinger, reguleringer og fremtidige forpliktelser
Magasinbeholdning opptas ikke som en eiendel i konsernets balanse. Informasjon knyttet til magasinbeholdning er likevel relevant for å vurdere selskapets resultat i påfølgende år Magasinbeholdning 01.01.07 Magasinbeholdning 31.12.07 Normalprod.(siste 10 år) Årets produksjon
28,0 GWh 31,3 GWh 48,0 GWh 59,4 GWh
Magasinbeholdningen ved årsskiftet vil påvirke selskapets produksjonsevne og resultat i det påfølgende år, dog avhengig av fremtidig tilsigssituasjon. Dersom en legger spotprisen for perioden 01.01 - 31.03.2008 til grunn, har magasinbeholdningen en verdi på 9,7 mill.kr. Reguleringskonsesjoner gjelder på ubegrenset tid for stasjonene Kvitfossen, Solbjørn, Tennes og Krokvann. Øvrige stasjoner er ikke underlagt konsesjonsbestemmelser. Rehabilitering av Heimerdalen kraftstasjon er vurdert økonomisk forsvarlig, og rehabilitering er vedtatt. Ny reguleringskonsesjon ble gitt juni 2007. Oppstart rehabilitering planlegges høsten 2008. Kongsfossen kraftstasjon ble overtatt av Vågan kommune desember 2007. Vederlaget ble fastsatt ved rettslig skjønn. For øvrige kraftstasjoner er det ikke inntrådt forhold som har betydning for fremtidig kraftproduksjon.
Note 4
Varige driftsmidler Kraftstasjoner
Hovedford. nett
Fordelingsnett
Sum
Varem./rettigheter
Goodwil
Fiber, grunnarb./ elektronikk
Trsp.midl., maskiner, inv. mm.
Bygninger
Sum
Ansk.kost 01.01.07 Årets investeringer Anleggsbidrag Årets avgang Ansk.kost 31.12.07
39 234 1 649
127 947 809
389 717 11 465 3 660
556 898 13 923 3 660
6 670
2 883
22 518 14 258
66 793 6 595
27 804 429
683 566 35 205 3 660
40 883
128 756
397 522
567 161
6 670
2 883
36 776
73 388
28 233
715 111
Akk. avskr. 01.01.07 Årets avskrivninger Tilb.ført akk. avskr. Akk. avskr. 31.12.07
6 991 2 015
61 349 4 213
203 672 14 338
272 012 20 566
3 160 705
2 256 110
1 035 2 164
44 955 5 986
7 673 860
331 091 30 392
9 006
65 562
218 010
292 578
3 865
2 366
3 199
50 941
8 533
361 483
179 512
274 583
19 700
353 628
Bokført verdi 31.12.07 Avskrivningssats Beregnet levetid
31 877 2-9% 11 - 50
63 194 2-4% 25 - 50
3-5% 20 - 33
2 805 10 - 25 % 4 - 10
Avskrivninger skjer lineært over driftsmidlenes beregnede levetid.
Side 3 av 8
517 13 % 8
33 577 0 - 20 % 5 - 25
22 447 8 - 33 % 3-8
2% 50
Note 5
Lønn, godtgjørelse og antall ansatte KONSERN
2006
2007
Beløp i 1 000 kroner Lønnskostnader og andre ytelser Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum
27 670 4 326 3 797 1 397 37 190
31 435 2 437 4 519 1 198 39 589
710 130 13 50 903
740 130 21 77 968
Administrerende direktør Lønn Styrehonorar Andre godtgjørelser Pensjonskostnader Sum
733
773
Styret Styrehonorar
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
274
Godtgjørelse til revisor (eksl.mva) 344 311 Revisjon og attestasjonsoppgaver 26 223 223 Teknisk regnskapsbistand 90 211 161 Andre konsultative tjenester 28 778 695 Sum 144 Spesifikasjon ovenfor viser godtgjørelse til konsernets administerende direktør som er ansatt i Lofotkraft AS. Det er ingen ansatte i Lofotkraft Holding AS. Gjennomsnittlig antall årsverk i konsernet har i 2007 vært 107.
Note 6
320
30 100 0 130
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Konsernet har kollektiv pensjonsordning for sine ansatte i livforsikringsselskap. Forpliktelsen omfatter pr 31.12.2007, 111 ansatte og 58 pensjonister. KONSERN 2006 3 296 3 057 -3 358 357 324 121 3 797
2007 4 074 3 200 -3 722 440 346 184 4 522
Beløp i 1 000 kroner Sammensetning av periodens pensjonskostnad: Nåverdien av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser Forventet avkastning på pensjonsmidlene Resultatført avvik pga estimatendringer Administrative kostnader Periodisert arbeidsgiveravgift Årets pensjonskostnad
KONSERN 2006 66 131 -60 649 -12 811 241 -7 088 10 160 3 072
2007 83 364 -76 313 -16 518 315 -9 152 12 648 3 496
Beløp i 1 000 kroner Pensjonsforpliktelse: Brutto pensjonsforpliktelse Brutto pensjonsmidler Ikke resultatført estimatendringer og avvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Brutto overfinansiering Brutto pensjonsforpliktelse
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
Aktuarberegning blir foretatt hvert år basert på informasjon fra Lofotkraft. Ved beregning er følgende forutsetninger lagt til grunn: 2006 2007 2007 2006 5,00 % 5,00 % Diskonteringsrente 3,30 % 4,50 % Lønnsregnulering 2,50 % 4,25 % Pensjonsregulering 6,00 % 5,75 % Avkastning på pensjonsmidler 2,50 % 2,00 % Frivillig avgang 30,00 % 30,00 % Uttakstilbøyelighet AFP -
Side 4 av 8
Note 7
Skatter KONSERN
2006
2007
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
Beløp i 1 000 kroner
60 900 -5 300 7 682 0 63 282
48 080 659 -3 079 0 45 660
Betalbar skatt, alminnelig inntekt. Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Mottatt konsernbidrag Grunnlag betalbar skatt, alminnelig inntekt
17 020 -5 303 -2 522 0 9 195
15 024 -28 313 2 522 10 767 0
17 719
12 785
Årets betalbare skatt av alminnelig inntekt
2 575
0
1 037 -14 495 18 795 7 088 -4 226 8 199
3 677 -14 482 15 036 9 152 -2 104 11 279
2 296
3 158
17 719 -2 151 0
12 785 862 0
Skattekostnad av ordinært resultat Årets betalbare skatt, alminnelig inntekt Endring i utsatt skatt alminnelig inntekt Skatt på mottatt konsernbidrag
2 575 706 0
0 -706 -3 015
15 568
13 647
Skattekostnad av ordinært resultat
3 281
-3 721
Note 8
Utsatt skatt, midlertidige forskjeller: Omløpsmidler Varige driftsmidler Gevinst- og tapskonto Pensjonsforpliktelser Andre forskjeller Sum midlertidige forskjeller
-2 522 -2 522
Utsatt skatt , 28 % nominell skattesats
-706
Investering i datterselskap og tilknyttede selskaper
Beløp i 1 000 kroner Lofotkraft Produksjon AS Lofotkraft Bredbånd AS Lofotkraft AS Interfakt AS Hovdan AS Sum investering i datterselskap
Forretningskontor Svolvær Svolvær Svolvær Svolvær Gravdal
Eier- og stemmeandel 100 % 100 % 100 % 100 % 75 %
Anskaffelseskost 50 491 3 257 262 701 2 288 10 191 328 929
Egenkapital 31.12.2007 47 809 5 657 342 376 3 886 6 989 406 717
utbytte/ konsernbidrag Resultat 2007 2007 7 287 6 564 -4 833 23 725 1 045 3 547 1 125 30 771 7 689
Kraftinor AS Narvik 50 % 54 148 64 600 5 500 2 750 Lofotkraft Vind AS Svolvær 50 % 2 000 2 696 -402 Sum innvestering i tilknyttet selskap 56 148 67 296 5 098 2 750 Investering i datterselskap og tilknyttede selskaper er i selskapsregnskapet innarbeidet etter kostmetoden. I konsernregnskapet innarbeides Lofotkraft Vind AS og Kraftinor etter egenkapitalmetoden. Det er med regnskapsmessig virkning fra og med 01.01. gjennomført en fusjon mellom Lofotkraft Holding AS og Kraftinor Holding AS med Lofotkraft Holding AS som overtakende selskap. Sammenlignbare balansetall er omarbeidet.
EK-metoden - Tilknyttede selskaper Kraftinor AS Lofokraft Vind AS Sum
Eier- og stemmeandel 50 % 50 %
Opprinnelig kostpris 57 774 2 000 59 774
Nedjust. kostpris -3 626
Minoritetsinteresser - knyttet til 25 % av aksjene i Hovdan AS Minoritetsinteresser 01.01.2007 Minoritetens andel av resultat Minoritetens andel av utdelt utbytte Minoritetsinteresser 31.12.2007
-3 626
1 486 887 -250 2 123
Side 5 av 8
Bokført Andel resultat Andel utbytte verdi 2007 2007 54 148 2 750 2 750 2 000 -201 56 148 2 549 2 750
Note 9
Investeringer i andre selskap
Spesifikasjon over aksjer: Beløp i 1.000 kroner Aksjer eiet av Lofotkraft Holding AS Norsec AS Ren AS Lofoten Næringshage Hydra Tidal AS Sum andre aksjer
Eierandel i %
Aksjer eiet av datterselskap Sørvågen Barnehage AS El-Proffen AS Sum andre aksjer
Kostpris
10,00 0,50 1,70 6,08
50 2 15 3 000 3 067
50 2 15 3 000 3 067
8,33 2,56
5 77 82
5 77 82
3 149
3 149
Sum investeringer i andre selskaper
Note 10
Bokført verdi
Mellomværende med konsernselskaper og tilknyttede selskaper KONSERN
2006
2007
Note 11
Beløp i 1.000 kroner Langsiktige fordringer Andre kortsiktige fordringer Leverandørgjeld Langsiktig gjeld Sum
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006 50 589 71 450 12 915 50 643 672 510 0 26 300 62 832 95 283
Annen kortsiktig gjeld KONSERN
2006
2007 21 844 4 463 1 238 1 197 1 604 518 79 500 31 443
0 4 246 5 332 1 908 1 644 463 140 60 13 794
Note 12
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006 18 346 0 0 0 1 129 5 139 213 177
Beløp i 1 000 kroner Trekk konsernkonto Påløpne feriepenger Påløpne renter Andre påløpte kostnader Forpliktelser særkontrakter Skyldig lønn Depositum strømkunder Garantigjeld Sum
19 688
5 316
Andre kortsiktige fordringer KONSERN
2006 1 975 45 308 734 2 957 6 000 56 974
2007 933 29 449 3 175 85 33 643
Beløp i 1 000 kroner Tilgode merverdiavgift Akk. mindreinntekt inkl. renter Forskuddsbet. kostnader, periodiseringer mm. Påløpne inntekter Fordring på utbytte fra KIN AS Sum
Side 6 av 8
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006 38 43
38
43
Note 13
Kundefordringer
KONSERN 2006 2007 23 433 29 975 11 167 11 655 -1 050 -525 33 550 41 105
Note 14
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
Beløp i 1 000 kroner Fordringer knyttet til omsetning av kraft Øvrige kundefordringer Avsetning til tap på fordringer Sum
Mer-/mindreinntekt nettvirksomhet
(Beløp i 1 000 kroner) Inntektsrammen for selskapets nettvirksomhet er fastsatt til 105.812. Med grunnlag i gjeldende forskrifter er det beregnet en merinntekt for 2007 på 17.313 etter korrigering for årets KILE på 6.472. Renten på den akumulerte mindreinntekten utgjorde 1.454.
Note 15
Egenkapital
Egenkapital Lofotkraft Holding AS Beløp i 1 000 kroner Aksjekapital Egenkapital pr 01.01.07 44 000 Årets resultat Utbytte Mottatt konsernbidrag fra datterselskap, netto Egenkapital pr 31.12.07 44 000
Overkursfond 347 781
Annen egenkapital 52 399 13 739 -16 700
Sum 444 180 13 739 -16 700
347 781
49 438
441 219
Egenkapital konsernet Lofotkraft Holding AS Beløp i 1 000 kroner Egenkapital pr 01.01.07 Årets resultat Utbytte Egenkapitaljustering Egenkapital pr 31.12.07
Note 16
Aksjekapital Overkursfond 44 000 347 781
44 000
347 781
Annen egenkapital 82 325 33 546 -16 700 1 375 100 546
Minoritesinteresser 1 486 887 -250 2 122
Sum 475 591 34 433 -16 950 1 375 494 449
Aksjonærinformasjon
Selskapet Lofotkraft Holding AS har følgende aksjonærer pr. 31.12.07. Aksjekapitalen består av 88.000 aksjer til pålydende kr 500, alle i samme aksjeklasse.
Vågan kommune Vestvågøy kommune Flakstad kommune Moskenes kommune Værøy kommune Røst kommune Sum
Note 17
Ant. aksjer 36 080 36 080 5 720 5 720 2 640 1 760 88 000
Pålydende 500 500 500 500 500 500
Eierandel Stemmeandel 41,0 % 41,0 % 41,0 % 41,0 % 6,5 % 6,5 % 6,5 % 6,5 % 3,0 % 3,0 % 2,0 % 2,0 % 100,0 % 100,0 %
Kortsiktige plasseringer i aksjer og obligasjoner
Overskuddslikvidite er aktivt plassert i verdipapirer og vurdert til markedsverdi pr 31.12. Urealisert gevinst er inntektsført. Ansk.kost MarkedsBokført verdi verdi Markedsbaserte aksjefond 18 368 18 484 18 484 Markedsbaserte obligasjonsfond 80 626 80 432 80 432 Sum 98 994 98 916 98 916
Side 7 av 8
Urealisert Gevinst 116 -194 -78
Note 18
Bundne bankinnskudd, limit kassekreditt m.v. KONSERN
2006
2007 2 498 3 168 5 666
2 964 4 503 7 467
Beløp i 1 000 kroner Bankinnskudd bundet for skattetrekk Depotkonto terminmarked Sum
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006
Finansiell risiko (likviditetsrisiko) er redusert ved avtale om trekkrettighet i bank. Selskapene i konsernet inngår i konsernkonto ordning der en har en trekklimit på 240 mill kr.
Note 19
Pantstillelser
Konsernet har en kredittramme på 240 mill. Pr 31.12.07 er det trukket kr 81,5 mill av kredittrammen. Det er stillt garantier på til sammen 10 mill som sikkerhet for handel på Nord Pool. Som sikkerhet er følgende eiendeler pantsatt KONSERN 2006 2007 33 550 41 105 17 226 10 827 48 621 58 407 0 29 682 44 057 42 617 20 131 19 700 66 598 63 193 57 205 54 908 128 840 63 193 416 228 383 632
Note 20
Beløp i 1 000 kroner Kundefordringer Markedsbaserte aksjer Markedsbaserte obligasjoner Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Kraftstasjoner Bygninger Hovedfordelingsanlegg Lavspendt fordelingnett Høyspendt fordelingsnett Sum
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006 0 0 10 827 17 226 58 407 48 621 29 682
98 916
65 847
Rentebytteavtaler
Lån som tiligere var sikret med rentebytteavtaler er nedbetalt. Gjenværende rentebytteavtaler er i 2007 således vurdert til markedsverdi pr 31.12. Forskjellen mellom avtalt rente og markedsrente er kostnadsført som urealisert tap. Avtalt Gj.stående Hovedstol rente løpetid 20 000 5,63 % 2 mnd
Note 21
Leasingavtaler
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler: KONSERN 2006 2007 1 102 1 214
LOFOTKRAFT HOLDING AS 2007 2006 0 0
Beløp i 1 000 kroner Transportmidler
Side 8 av 8