Renaissance Annual Report Arabic by Renaissance Services SAOG

‫ح�ضرة �صاحب اجلاللة ال�سلطان قابو�س بن �سعيد املعظم‬

‫‪3/31/09 6:36:14 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 1‬‬

‫النه�ضة للخدمات �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ع‬

‫�صندوق بريد ‪ ،1676‬الرمز الربيدي ‪114‬‬ ‫مطرح ‪� ،‬سلطنة ُعمان‬ ‫هاتف ‪+968 24796636 :‬‬ ‫فاك�س ‪+968 24796639 :‬‬

‫‪www.renaissance-oman.com‬‬

‫‪3/31/09 6:36:37 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 2‬‬

‫املح ـتـ ــويـ ـ ـ ـ ـ ــات‬

‫‪3/31/09 6:36:46 PM‬‬

‫جمل�س الإدارة ‬

‫‪5-4‬‬

‫�أ�ضواء على النتائج املالية ‬

‫‪7-6‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة ‬

‫‪15-8‬‬

‫تقرير الرئي�س التنفيذي ‬

‫‪31-16‬‬

‫تقرير املدققني حول تقرير تنظيم و�إدارة ال�شركة ‬

‫‪32‬‬

‫تقرير تنظيم و�إدارة ال�شركة ‬

‫‪38-33‬‬

‫تقرير املدققني حول البيانات املالية ‬

‫‪39‬‬

‫البيانات املالية ‬

‫‪83-40‬‬

‫تغطية �إعالمية ‬

‫‪85-84‬‬

‫فريق الإدارة ‬

‫‪87-86‬‬

‫‪ums 1-39.indd 3‬‬

‫جم ـل ـ ـ ــ�س الإدارة‬

‫علي بن ح�سن �سليمان‬ ‫ع�ضو‬

‫‪3/31/09 6:37:13 PM‬‬

‫ي�شوانت دي�ساي‬ ‫ع�ضو‬

‫ال�سيد‪/‬طارق بن �شبيب بن تيمور‬ ‫ع�ضو‬

‫�سمري جيمي فان�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪ums 1-39.indd 4‬‬

‫�سوندر جورج‬ ‫ع�ضو‬

‫‪3/31/09 6:37:23 PM‬‬

‫ري�شي �أجيت كيمجي‬ ‫ع�ضو‬

‫كولن راذرفورد‬ ‫ع�ضو‬

‫‪ums 1-39.indd 5‬‬

‫�أ�ضــواء علـى النتـائـج املـالـيــة‬ ‫‪jÓÃ G‬‬ ‫’‪ódG Ú ôeC‬‬ ‫‪Gä Q’h á«µj‬‬

‫‪jÓÃ G‬‬ ‫’‪ódG Ú ôeC‬‬ ‫‪Gä Q’h á«µj‬‬

‫‪120.0‬‬

‫‪700.0‬‬ ‫‪600.0‬‬

‫‪100.0‬‬

‫‪500.0‬‬

‫‪80.0‬‬

‫‪400.0‬‬ ‫‪60.0‬‬

‫‪300.0‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪áÑjô°†dG πÑb äGOGôjE’G‬‬ ‫‪AÉØWE’Gh ∑ÓgE’Gh óFGƒØdGh‬‬

‫‪200.0‬‬

‫‪40.0‬‬

‫‪100.0‬‬

‫‪20.0‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪‹ÉªLE’G íHôdG‬‬

‫‪äGOGôjE’G‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪áÑjô°†dG ó©H íHôdG‬‬ ‫‪á«∏bC’G ¥ƒ≤M πÑbh‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪áÑjô°†dG πÑb íHôdG‬‬

‫‪äÉ«∏ª©dG øe íHôdG‬‬ ‫‪á«∏«¨°ûàdG‬‬

‫موجز المعلـومــات المـاليــــة‬ ‫‪2006‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪2008‬‬

‫بماليين الرياالت العمانية‬

‫‪2007‬‬

‫‪2008‬‬

‫بماليين الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪371.3‬‬

‫‪517.4‬‬

‫‪608.5‬‬

‫‪ 234.3‬الإيرادات‬

‫‪142.9‬‬

‫‪199.2‬‬

‫الربح الإجمالي‬

‫‪113.9‬‬

‫‪141.4‬‬

‫‪173.2‬‬

‫‪43.9‬‬

‫‪54.4‬‬

‫‪66.7‬‬

‫‪56.6‬‬

‫‪71.6‬‬

‫‪97.2‬‬

‫‪21.8‬‬

‫‪27.6‬‬

‫‪37.4‬‬

‫الربح من العمليات الت�شغيلية‬

‫‪111.9‬‬

‫‪158.8‬‬

‫‪33.6‬‬

‫‪43.1‬‬

‫‪61.1‬‬

‫الأرباح قبل ال�ضريبة والفوائد واال�ستهالك والإطفاء‬

‫‪87.2‬‬

‫‪86.5‬‬

‫‪17.8‬‬

‫‪22.3‬‬

‫‪33.3‬‬

‫الربح قبل ال�ضريبة‬

‫‪46.2‬‬

‫‪58.0‬‬

‫‪14.3‬‬

‫‪17.3‬‬

‫‪26.2‬‬

‫الربح بعد ال�ضريبة وقبل حقوق الأقلية‬

‫‪37.0‬‬

‫‪45.0‬‬

‫‪68.0‬‬

‫‪121.8‬‬

‫‪148.6‬‬

‫‪� 223.5‬صافي الأ�صول الثابتة‬

‫‪316.4‬‬

‫‪386.0‬‬

‫‪580.4‬‬

‫‪91.8‬‬

‫‪109.4‬‬

‫‪ 138.7‬ر�أ�س المال واالحتياطات وحقوق الأقلية‬

‫‪238.4‬‬

‫‪284.1‬‬

‫‪360.2‬‬

‫‪77.4‬‬

‫‪98.1‬‬

‫‪ 150.3‬قرو�ض لأجل‬

‫‪201.2‬‬

‫‪254.7‬‬

‫‪390.3‬‬

‫‪0.060‬‬

‫‪0.071‬‬

‫‪ 0.103‬عائد ال�سهم الواحد‬

‫‪0.157‬‬

‫‪0.184‬‬

‫‪0.267‬‬

‫‪0.025‬‬

‫‪ 0.025‬ربح ال�سهم الواحد‬

‫‪0.065‬‬

‫مالحظات ‪:‬‬

‫‪ )1‬الأرقام الخا�صة بعائد وربح ال�سهم الواحد قد تم تكييفها لكي ما تتفق مع التغيرات في ر�أ�س المال في ال�سنوات الالحقة‪.‬‬ ‫‪ )2‬تم تحويل كل الأرقام بمعدل ‪ 1‬دوالر �أمريكي = ‪ 0.385‬ريال عماني ‪.‬‬

‫ ‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:37:42 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 6‬‬

‫‪ædG‬‬

‫‪áÑ°ù‬‬

‫‪120‬‬

‫‪ædG‬‬

‫‪áÑ°ù‬‬

‫‪1.8‬‬

‫‪25.00‬‬

‫‪1.60‬‬

‫‪100‬‬

‫‪20.00‬‬

‫‪1.40‬‬ ‫‪1.20‬‬

‫‪80‬‬

‫‪15.00‬‬

‫‪1.00‬‬

‫‪60‬‬

‫‪0.80‬‬ ‫‪10.00‬‬

‫‪0.60‬‬

‫‪40‬‬

‫‪0.40‬‬

‫‪20‬‬

‫‪5.00‬‬

‫‪0.20‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪2007‬‬

‫›‪/äÉeGõàdE’G ´ƒª‬‬ ‫‪á«aÉ°üdG áª«≤dG‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪øjódG áÑ°ùf‬‬ ‫‪∫ÉŸG ¢SCGôd‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪/áÑjô°†dG ó©H íHôdG‬‬ ‫‪(%) á«aÉ°üdG áª«≤dG‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪(%) ∫ÉŸG ¢SCGQ ≈∏Y óFÉ©dG‬‬

‫م�ؤ�شـــــرات هامـــة‬ ‫ن�سبة الأ�صول الجارية للإلتزامات الجارية‬ ‫ن�سبة الدين لر�أ�س المال‬ ‫مجموع الإلتزامات‪ /‬القيمة ال�صافية‬ ‫غطاء الفوائد‬ ‫العائد على ر�أ�س المال العامل (‪)٪‬‬ ‫الربح بعد ال�ضريبة‪ /‬القيمة ال�صافية (‪)٪‬‬

‫‪2008 2007 2006‬‬ ‫‪1.09 1.10 1.06‬‬ ‫‪1.10 0.90 0.87‬‬ ‫‪1.68 1.52 1.42‬‬ ‫‪4.30 5.10 4.94‬‬ ‫‪12.44 10.94 10.92‬‬ ‫‪21.12 17.24 16.38‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:37:56 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 7‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫يف عام ‪2008‬م‬ ‫حققت �شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات نتائج قيا�سية‬ ‫لل�سنة الثامنة على التوايل‪.‬‬

‫ ‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:38:14 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 8‬‬

‫بالنيابة عن �أع�ضاء جمل�س الإدارة ي�سرين �أن اقدم لكم احل�سابات املدققة‬ ‫ل�شركة النه�ضة للخدمات �ش م ع ع لفرتة الإثني ع�شر �شهر ًا املنتهية يف ‪31‬‬ ‫دي�سمرب ‪2008‬م‪.‬‬ ‫يف عام ‪2008‬م حققت �شركة النه�ضة للخدمات نتائج قيا�سية لل�سنة‬ ‫الثامنة على التوايل ‪� .‬إال �أن عام ‪2008‬م قد انتهى بوقوع العامل يف �أعمق‬ ‫ركود اقت�صادي عاملي منذ الك�ساد االقت�صادي الكبري يف الثالثينات‬ ‫من القرن املا�ضي‪ .‬لذا ف�إنني يف هذا التقرير ال�سنوي ال �أريد �أن �أقدم‬ ‫لكم تقرير ًا عن �إجنازات عام ‪2008‬م فقط ‪ ،‬ولكني �أريد �أي�ض ًا �أن �أقر‬ ‫باملخاطر والتحديات التي ال ميكن التنبوء بها والتي تكمن يف امل�ستقبل‪،‬‬ ‫كما �أود �أن �أ�سرد بكل عناية قوة وم�ستوى مرونة �شركة النه�ضة للخدمات‬ ‫يف وجه مثل هذه الأزمنة ال�صعبة ‪.‬‬

‫عام ‪2008‬م ــ عام قيا�سي �آخر‬

‫لقد كانت نتيجة الرتكيز امل�ستمر على منوذجنا التجاري الت�شغيلي امل�ستمد‬ ‫من قيمنا هو حتقيق �سنة �أخرى من النمو والأداء املايل القيا�سي ‪.‬‬ ‫مليون ريال عماين‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪234.3 199.2‬‬

‫مليون دوالر �أمريكي‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪608.5 517.4‬‬

‫الإيرادات‬ ‫الأرباح قبل احت�ساب الفوائد‬ ‫‪43.1‬‬ ‫‪158.8 111.9‬‬ ‫‪61.1‬‬ ‫وال�ضرائب والإهالك والإطفاء‬ ‫‪71.6‬‬ ‫‪27.6‬‬ ‫الربح الت�شغيلي‬ ‫‪97.2‬‬ ‫‪37.4‬‬ ‫‪45.0‬‬ ‫‪17.3‬‬ ‫الربح ال�صايف‬ ‫‪68.0‬‬ ‫‪26.2‬‬ ‫عائد ال�سهم الواحد‬ ‫‪ 0.071‬ر‪.‬ع ‪ 0.103‬ر‪.‬ع ‪ 0.184‬د‪�.‬أ ‪ 0.267‬د‪�.‬أ‬ ‫لقد زادت الإيرادات البالغة ‪ 234‬مليون ريال عماين (‪ 0.6‬بليون دوالر‬ ‫�أمريكي) عن �إيرادات عام ‪2007‬م البالغة ‪ 199‬مليون ريال عماين (‪0.5‬‬ ‫بليون دوالر �أمريكي) وزاد الربح ال�صايف البالغ ‪ 26.2‬مليون ريال عماين (‪68‬‬ ‫مليون دوالر �أمريكي) عن الربح ال�صايف لل�سنة املا�ضية البالغ ‪ 17.3‬مليون‬ ‫ريال عماين (‪ 45‬مليون دوالر �أمريكي)‪ .‬ولقد زادت الإيرادات بن�سبة ‪%17.6‬‬ ‫وزاد الربح الت�شغيلي بن�سبة ‪ ، %35.8‬كما حت�سنت هوام�ش الربح الت�شغيلي‬ ‫من ن�سبة ‪ %13.8‬يف عام ‪2007‬م �إىل ن�سبة ‪ . %16‬ويعترب ذلك �إجناز ًا‬ ‫عال ‪ .‬كذلك ف�إن الأرباح قبل الفوائد‬ ‫هام ًا يف �سنة متيزت ب�ضغط ت�ضخمي ٍ‬ ‫وال�ضرائب والإهالك والإطفاء البالغة ‪ 61.1‬مليون ريال عماين (‪ 159‬مليون‬ ‫دوالر �أمريكي) قد �سجلت منو ًا يبلغ ‪ %42‬مقارن ًة مع العام املا�ضي ‪.‬‬ ‫ويت�ضمن الربح ال�صايف لعام ‪2008‬م �أرباح ًا ر�أ�سمالية تبلغ ‪ 4.8‬مليون ريال‬ ‫عماين (‪ 12.5‬مليون دوالر �أمريكي) من ت�صريف وبيع الأعمال التجارية‬ ‫ال�سابقة ملجموعة التكنولوجيا ‪ .‬ولدى ال�شركة �سيا�سة وقائية ح�صيفة خا�صة‬ ‫ب�أ�سعار الفائدة خالل ال�سنوات املا�ضية ‪ .‬ونتيجة للإنخفا�ض الكبري يف‬ ‫�أ�سعار الفائدة خالل الربع الأخري من ال�سنة احلالية ‪ ،‬فقد كان هنالك تغيري‬ ‫جوهري يف القيمة العادلة ملقاي�ضات �أ�سعار الفائدة ‪ .‬وكنتيجة لذلك ف�إن‬ ‫ال�شركة قد قامت بقيد تكلفة القيمة العادلة ال�سالبة البالغة ‪ 2.7‬مليون ريال‬ ‫عماين (‪ 7‬مليون دوالر �أمريكي) مبا�شر ًة يف بيان الدخل وذلك يف البند‬ ‫اخلا�ص بتكاليف التمويل ‪ .‬ولقد كانت �آخر مرة هبطت فيها �أ�سعار الفائدة‬ ‫الفيدرالية الأمريكية �إىل هذا امل�ستوى التاريخي املنخف�ض هي يف تاريخ ‪7‬‬ ‫يونيو ‪1954‬م ‪ .‬وا�ستناد ًا �إىل حركة �أ�سعار الفائدة يف امل�ستقبل ‪ ،‬ف�إن �أي قيمة‬ ‫عادلة �إيجابية تتعلق بنف�س مقاي�ضات �أ�سعار الفائدة �سيتم عك�س قيدها يف‬ ‫بيان الدخل ‪ .‬وعلى الرغم من قيد هذه التكلفة ‪ ،‬ف�إن الأرباح ال�صافية قبل‬ ‫الأرباح الر�أ�سمالية لعام ‪ 2008‬قد زادت بن�سبة ‪ %23.4‬مقارنة مع العام‬ ‫املا�ضي ‪ .‬و�إذا ما قمنا بت�ضمني الأرباح الر�أ�سمالية ف�إن الزيادة يف الأرباح‬ ‫ال�صافية تبلغ ‪. %51‬‬ ‫لقد �أدت هوام�ش الأرباح املح�سنة والنمو يف العمليات الت�شغيلية والأرباح‬ ‫الر�أ�سمالية �إىل �إرتفاع عائد ال�سهم الواحد والعائد على حقوق امل�ساهمني ‪.‬‬ ‫ولقد زاد عائد ال�سهم الواحد �إىل مبلغ ‪ 0.103‬ريال عماين (‪ 0.267‬دوالر‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:38:30 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 9‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫�أمريكي)‪ ،‬كما زاد العائد على حقوق امل�ساهمني �إىل ن�سبة ‪%21.2‬‬ ‫مقارنة بن�سبة ‪ %17.2‬يف عام ‪2007‬م ‪ .‬كذلك ف�إن امليزانية العمومية‬ ‫ل�شركة النه�ضة للخدمات والتي تبلغ �أموال امل�ساهمني فيها �أكرث من‬ ‫‪ 138.7‬مليون ريال عماين (‪ 360‬مليون دوالر �أمريكي) تقف يف و�ض ٍع‬ ‫ممتاز ميكنها من دعم خطط النمو امل�ستقبلية ‪.‬‬ ‫�إن هذا الأداء الإيجابي‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل �أرباح التعاقدات اجلديدة‬ ‫امل�ضمونة املهمة خالل ال�سنة متنح �شركة النه�ضة للخدمات م�سار‬ ‫منو مرئي ووا�ضح ‪ ،‬حتى يف ظل مناخ هذا الركود االقت�صادي العاملي‬ ‫الأ�شدَ �إ�ضطراب ًا ‪.‬‬ ‫ولقد �أ�صدر مراقبو ح�سابات ال�شركة تقرير ًا غري متحفظ على‬ ‫ح�سابات ال�شركة‪ ،‬كما ي�سر جمل�س الإدارة �أن يو�صي باملوافقة على‬ ‫هذه احل�سابات‪.‬‬

‫مواجهة حتديات الركود االقت�صادي‬

‫�إن النا�س يرقبون �أعمالنا التجارية ويفرت�ضون ب�شكل منطقي ب�أننا‬ ‫معر�ضون �إىل دورة الإنفاق الر�أ�سمايل يف قطاع النفط وذلك من‬ ‫خالل تواجدنا يف الأعمال التجارية اخلا�صة ب�سفن الدعم البحري‬ ‫والهند�سة وخدمات العقود ‪� .‬إن �أ�سعار النفط وتدفق التعاقدات‬ ‫يف الأعمال الهند�سية وتكاليف الإئتمان وتوفره ‪ ،‬ينظر �إليها كلها‬ ‫باعتبارها عوامل حا�سمة يف �شركتنا ‪.‬‬ ‫�إنه لأمر م�شوق �أن نقول ب�أن �أ�سعار النفط ب�شكل عام لها ت�أثري قليل‬ ‫على �أدائنا امل�ستمر ‪� .‬إن النموذج التجاري ل�شركة النه�ضة للخدمات‬ ‫قد �أثبت ب�أنه مرن وب�شكل ملحوظ لدورة الإزدهار والإنكما�ش يف‬ ‫�سعر النفط ‪� .‬إن �أ�سواقنا وعمالءنا املوثوقني الكبار وتعاقداتنا التي‬ ‫يغلب عليها التعاقدات ذات الأمد الطويل و�أ�صولنا ترتكز ب�شكل‬ ‫�أ�سا�سي يف مرحلة التطوير والإنتاج لقطاع النفط والغاز‪ .‬ويقر الكل‬ ‫ب�أن هذه املرحلة هي الأقل ت�أثر ًا ب�أ�سعار النفط املنخف�ضة ‪ .‬و�سوف‬ ‫ت�شهد �أعمالنا الهند�سية ر�ؤية ق�صرية املدى يف �سجل تعاقداتها ‪� ،‬إال‬ ‫�أن �ساحات ور�ش ال�سفن تتمتع باحلجم الأمثل كما �أنها تقف يف و�ض ٍع‬ ‫ا�سرتاتيجي ‪ .‬كذلك ف�إن الأعمال التجارية ملجموعة خدمــات العق ــود‬ ‫تنظــر دائم ـ ًا ب�شكل �إيجابي للتحول نحو تنويع م�صادر حمفظة‬ ‫خدماتها التجارية خالل فرتات الإنكما�ش االقت�صادي ‪ .‬كذلك ف�إن‬ ‫لدينا تدفقات نقدية قوية يعتمد عليها ‪ ،‬كافية متام ًا لتجاوز كل‬ ‫�إلتزاماتنا ‪ .‬كما �أن التمويل الحتياجات النمو احلالية قد مت احل�صول‬ ‫عليه وبتكاليف م�ستطاعة ‪.‬‬ ‫وعلى الرغم من �أن كل هذه احلقائق تب�شر خري ًا بالن�سبة ملرونة‬ ‫�شركتنا ‪� ،‬إال �أننا ال ن�ستهني بعمق وغمو�ض الأزمة االقت�صادية ‪.‬‬ ‫�إنها حلقيقة �أنه ويف ظل �أ�سعار النفط احلالية ف�إن منتجي النفط‬ ‫والغاز عاملي ًا ‪ ،‬يتطلعون على الأقل لت�أخري ‪� ،‬إن مل يكن �إلغاء ‪ ،‬امل�شاريع‬ ‫اجلديدة التي مل تبد�أ بعد ‪ .‬وحتى الآن ف�إن ذلك مل ي�ؤثر على �أي من‬ ‫امل�شاريع التي ترتبط بها �أعمالنا التجارية‪� .‬إن وجودنا الغالب يف مناطق‬ ‫النمو بال�شرق الأو�سط وبحر قزوين ‪ ،‬واللتني يوجد فيهما ‪ %50‬من‬ ‫احتياطات نفط العامل ‪ ،‬يعني ب�أننا �أقل ت�أثر ًا من ه�ؤالء الذين لهم وجود‬ ‫كبري يف �أ�سواق النفط والغاز الأخرى املنكم�شة ‪ .‬كذلك �إنها حلقيقة‬ ‫اي�ض ًا ب�أن العمالء الرئي�سيني يف قطاع النفط والغاز قد ظلوا ي�سعون‬ ‫للح�صول على تخفي�ضات يف �أ�سعار العقود ‪� .‬إال �أنه وللمرة الثانية ف�إن‬ ‫ذلك مل ي�ؤثر علينا حتى الآن ‪ .‬ويف التعاقدات طويلة الأمد ف�إن العمالء‬

‫‪10‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:38:53 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 10‬‬

‫يدركون ب�أن الأ�سعار �أ�ص ًال منخف�ضة وب�شكل‬ ‫تناف�سي ‪ ،‬ب�سبب �ضمان فرتة العقد الطويلة‬ ‫الأمد ‪� .‬أما يف التعاقدات ذات الأمد الق�صري‬ ‫‪ ،‬ف�إن بع�ض العمالء قد �سعى للح�صول على‬ ‫تخفي�ضات ‪� ،‬إال �أنهم وبعد �إعادة النظر يف‬ ‫الأمر ‪� ،‬أدركوا ب�أن �شركات النه�ضة للخدمات‬ ‫قد تقدمت لهذه التعاقدات ب�أ�سعار واقعية‬ ‫مثلى ‪� .‬إن مبد�أنا املتمثل يف (القرب من‬ ‫العميل) ال مي�ضي يف و�ضع �أ�سعار لتعاقداتنا‬ ‫ب�شكل �إنتهازي دون �أي مراعاة للعميل ‪،‬‬ ‫ولكنه يتجه مل�ساعدة عمالئنا على حتقيق‬ ‫تكلفة �إنتاج الوحدة الإنتاجية ب�شكل يت�سم‬ ‫بال�سالمة والفعالية وقلة التكلفة‪ ،‬وذلك يف‬ ‫الأوقات اجليدة وال�صعبة مع ًا ‪ .‬و�إذا ما كان‬ ‫هنالك �أي فائدة يحققها الركود االقت�صادي‪،‬‬ ‫ف�إنه يجلب ومبزيد من الراحة فوائد التعاقد‬ ‫مع �شركات متوائمة تعاقدي ًا مثل �شركات‬ ‫جمموعة النه�ضة للخدمات ‪.‬‬ ‫منذ �أن بد�أت الأزمة االقت�صادية العاملية ‪ ،‬ف�إن الكثري من �أ�سواق �سفن‬ ‫الدعم البحري قد �شهدت �إنخفا�ض ًا يف الأ�سعار الفورية و�أ�سعار التعاقدات‬ ‫ق�صرية الأمد وذلك بالن�سبة لل�سفن ‪ .‬لكن ذلك مل يكن هو الو�ضع بالن�سبة‬ ‫لأ�سطول �سفن الدعم البحري اخلا�ص بنا ‪ ،‬حيث �أنه وحتى الآن ف�إن �أي‬ ‫جتديد لعقد خالل هذه الفرتة قد مت �إجنازه وب�سعر تعاقد �أعلى وذلك‬ ‫بغر�ض تعوي�ض الت�أثري الكبري للت�ضخم خالل العامني املا�ضيني ‪� .‬إال �أنه‬ ‫من ال�صحيح القول ب�أننا كنا نتوقع زيادات �أكرب يف الأ�سعار‪ ،‬لوال ن�شوب‬ ‫الأزمة املالية ‪ ،‬لذا ف�إننا نتحمل ن�صيبنا من العبء م�شارك ًة لعمالئنا ‪.‬‬ ‫وباملثل ف�إنه ويف ظل ظروف االئتمان امل�صريف الطاحنة ‪ ،‬ف�إن �شركاتنا‬ ‫قد متكنت من احل�صول على التمويل الالزم لكل �إحتياج جديد من‬ ‫�إحتياجاتها وبتكاليف متويل مقبولة ‪ ،‬رغم �أنها �أعلى قلي ًال من ال�سابق‪.‬‬ ‫لذا ف�إننا ن�ستمد �شجاع ًة من الدعم والثقة اللتني �أوالهما لنا عمال�ؤنا‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية الذين نرتبط بهم ك�شركاء لنا ‪.‬‬

‫ل�شركة النه�ضة للخدمات �سجل منو‬ ‫قيا�سي قوي من �سن ٍة لأخرى وذلك يف‬ ‫كل دورات الن�شاط االقت�صادي‪.‬‬ ‫وتبذل الأعمال التجارية ل�شركة النه�ضة للخدمات كل جمهود لكي‬ ‫تكون فعالة للغاية وواعية باعتبارات التكلفة بغ�ض النظر عن الأحوال‬ ‫االقت�صادية ال�سائدة ‪ ،‬لذا يف هذا الوقت من الركود االقت�صادي فقد قمنا‬ ‫بالرتكيز ب�شكل �أقل على تخفي�ض التكاليف كما ركزنا ب�شكل �أكرب على‬ ‫احل�صول على ت�أكيد مريح بالن�سبة ملخاطر الأطراف الأخرى من العمالء‬ ‫الذين نتعاقد معهم ‪ .‬كما �أننا نركز على حت�صيل املوارد النقدية واملحافظة‬ ‫عليها ‪ ،‬والتي تعترب حتدي ًا يف �سوقنا املحلي بعمان ‪ ،‬حيث يوجد يف الكثري‬ ‫من القطاعات ‪ ،‬ممار�سة مقبولة ومتعمدة للدفع املت�أخر‪ .‬وحل�سن احلظ‬ ‫ف�إن معظم عمالئنا يقومون بالوفاء ب�شروط الدفع ‪� ،‬إال �أننا نقوم بت�شديد‬ ‫ال�ضغوطات على ه�ؤالء الذين ال يفون ب�شروط الدفع‪ .‬و�سوف ت�ستمر �شركة‬ ‫النه�ضة للخدمات يف دفع التزاماتها ملوردي ومقاويل ال�شركة يف الوقت‬ ‫املحدد ‪ .‬وهنالك �ضرورة ق�صوى من �أجل حتقيق الن�ضج يف �إقت�صاد عمان‬

‫احلديث �أن يتم دفع الديون يف مواعيدها بحيث ي�صبح ذلك هو امل�سار‬ ‫الطبيعي للتجارة ‪ .‬و�إىل جانب ذلك ‪ ،‬فلقد �شرعنا يف ت�أمني اتفاقيات‬ ‫مالية ‪ ،‬كما قمنا بت�أجيل جميع �أنواع الإنفاق الر�أ�سمايل والذي ال يعترب‬ ‫�أ�سا�سي ًا ‪ ،‬بينما ظللنا يقظني لأي فر�ص مبا يف ذلك �أي حيازات حمتملة‬ ‫تن�ش�أ عن البيع الإ�ضطراري �أو تدفعها الظروف لبيع املوجودات والأعمال‬ ‫التجارية ب�سعر �أقل ‪.‬‬ ‫ول�شركة النه�ضة للخدمات �سجل منو قيا�سي قوي من �سن ٍة لأخرى وذلك‬ ‫يف كل دورات الن�شاط االقت�صادي ‪ ،‬كما �أنه ومن خالل النمو ن�ستطيع �أن‬ ‫ن�ستمد الكفاءة والفعالية يف جمموعة �شركاتنا وذلك من خالل احلجم‬ ‫وال�سعة و�إعادة �إنت�شار الأ�صول ‪ .‬كذلك ف�إن ال�سفن اجلديدة التي �إن�ضمت‬ ‫لأ�سطول �سفن الدعم البحري يف عام ‪2008‬م �سوف ت�ضمن النمو ب�إنت�شار‬ ‫جغرايف على مدار ال�سنة يف عام ‪2009‬م‪ .‬كما �أن التعاقدات اجلديدة‬ ‫لثالثة �سفن جديدة مع �شركة بريتي�ش برتوليوم يف �أذربيجان والعقدين‬ ‫اجلديدين لبناء و�إمتالك وت�شغيل مرافق ال�سكن الدائم ل�شركات املقاوالت‬ ‫العاملة مع �شركة تنمية نفط عمان يف �سلطنة عمان ‪� ،‬سوف ت�ضمن منو ًا‬ ‫�إ�ضافي ًا يف عام ‪2010‬م ‪� .‬إن هذه الأ�صول �سوف ت�ساعد عمالءنا على‬ ‫تخفي�ض تكلفة �إنتاج الوحدة الإنتاجية من خالل التموينات البحرية‬ ‫الفعالة والعناية الق�صوى بالقوى العاملة ‪ .‬وهنالك حاجة ملثل هذه‬ ‫امل�شروعات �أكرث من ذي قبل يف هذا الوقت من الإنكما�ش االقت�صادي‪ .‬لذا‬ ‫ف�إننا جند �أنف�سنا �أثناء هذا الركود االقت�صادي يف حاجة لزيادة القوى‬ ‫العاملة ولي�س تخفي�ضها ‪ .‬هذا و�سوف تت�أرجح �أعداد القوى العاملة يف‬ ‫امل�شروعات ق�صرية الأمد ‪� ،‬إال �أننا نبذل كل جهد للإ�ستفادة الق�صوى‬ ‫من توظيف القوى العاملة احلالية ملقابلة �إحتياجات النمو ‪ ،‬وتعيني فقط‬ ‫املوظفني الأ�سا�سيني الإ�ضافيني الذين نحتاجهم ‪.‬‬ ‫وعلى الرغم من �أننا ال نقوم ب�أي تنبوءات حمددة للإيرادات املتوقعة‬ ‫والتي قد تكون م�ضللة للم�ساهمني ‪� ،‬إال �أنه من الوا�ضح �أن التكهنات‬ ‫اخلا�صة ب�شركة النه�ضة للخدمات تعترب جيدة من حيث ا�ستمرارية‬ ‫النمو يف عام ‪2009‬م ‪ ،‬بالرغم من الركود الإقت�صادي ‪ .‬وكالعادة ف�إن‬ ‫النمو ال يكون منتظم ًا �أو مت�ساوي ًا خالل كل ربع من �أرباع ال�سنة ‪ .‬ففي‬ ‫الربع الأول من ال�سنة ف�إن لدينا الت�أثري املو�سمي للركود ال�شتوي يف بحر‬ ‫قزوين ال�شمايل ‪ ،‬ويف الربع الأول والربع الثاين من عام ‪2009‬م ف�إن لدينا‬ ‫برناجم ًا رئي�سي ًا لتجفيف حو�ض ال�سفن والذي �سي�ضمن ب�أن الربع الثالث‬ ‫والربع الرابع �سوف يحققان �أف�ضل �أداء مايل لل�سنة القادمة ‪ .‬وكالعادة‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:39:06 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 11‬‬

‫يف عام ‪2008‬م مت �إكمال عملية حيازة �شركة الدوحة للخدمات‬ ‫البحرية يف �شهر مايو‪ ،‬مما �أدى �إىل تو�سيع �أ�سطول ال�سفن املتمركزة‬ ‫يف منطقة اخلليج وذلك بالدخول يف �سوق دولة قطر ذي الأهمية‬ ‫اال�سرتاتيجية ‪ .‬كذلك �إن�ضمت ثالثة �سفن جديدة من �سفن الدعم‬ ‫لزوارق القطر لأ�سطول منطقة اخلليج ‪ ،‬حيث �إن�ضمت �سفينة (توباز‬ ‫جبل علي) �إىل الأ�سطول يف �شهر يوليو و�سفينة (توباز جداف) يف‬ ‫�شهر �أكتوبر و�سفينة (توباز جفيلية) يف نهاية العام ‪ .‬كذلك ف�إن‬ ‫الأ�سطول املتمركز يف بحر قزوين قد تو�سع ب�إن�ضمام �سفينة �إمداد‬ ‫املن�صات البحرية (كا�سبيان كاال) وزورق طاقم املالحة ال�سريع‬ ‫(كا�سبيان بريز) واللذين مت ن�شرهما وفق ًا لتعاقدات مدتها ع�شر‬ ‫�سنوات مع �شركة بريتي�ش برتوليوم �أذربيجان بدء ًا من �شهر �أكتوبر‪.‬‬ ‫كذلك مت ن�شر بارجتني م�سطحتني وبارجة �شحن يف تعاقدات طويلة‬ ‫الأمد مع �شركة �أجيب كي �سي �أو يف جمهورية كازاخ�ستان‪ .‬كذلك‬ ‫ف�إن كل هذه الأ�صول اجلديدة والتي مت ت�شغيلها جلزء من عام‬ ‫‪2008‬م ‪� ،‬سوف يتم ت�شغيلها لكل ال�سنة يف عام ‪2009‬م ‪.‬‬

‫وب�سبب طبيعة �أعمالنا التجارية‪ ،‬ف�إننا نرجو من م�ساهمينا وكل الأطراف‬ ‫ذات امل�صلحة املرتبطة بنا ‪� ،‬أن ال يقي�سوا تطور �أداء ال�شركة وفق ًا لأعلى‬ ‫و�أقل النتائج املحققة لأي ربع معني من �أرباع ال�سنة ‪ .‬وبد ًال عن ذلك نرجو‬ ‫�أن تقي�سوا �أداء �شركتنا وفق ًا ل�سجل منونا املتنامي وامل�ستمر و�أعلموا ب�أننا‬ ‫ومن خالل �سمعتنا الطيبة يف �إ�صدار التقارير املت�سمة بال�شفافية ‪� ،‬سوف‬ ‫نطلعكم دائم ًا وبكل و�ضوح على �أي تغريات جوهرية يف خططنا و�أي م�شاكل‬ ‫تواجهنا و�أي تقدم حادث يف �أدائنا ‪.‬‬ ‫وعلى الرغم من �أنه لي�س هنالك �أي �إقت�صاد حم�صن �ضد الإ�ضطراب‬ ‫الإقت�صادي العاملي ‪� ،‬إال �أننا نثق بقوة يف قدرة �أ�سواقنا الرئي�سية على التغلب‬ ‫على ال�صعاب واخلروج من الأزمة والإزدهار من جديد ‪ ،‬والتي ت�ضم �سوقنا‬ ‫املحلي يف عُ مان و�أ�سواقنا الرئي�سية الت�شغيلية يف �إقت�صاديات النفط والغاز‬ ‫يف منطقة ال�شرق الأو�سط الكبري وبحر قزوين ‪ .‬كما �إننا نثق ب�شركتنا‬ ‫و�أ�صولها وفوق ذلك كله ف�إننا نثق بقوانا الب�شرية التي تدير ال�شركة يف كل‬ ‫م�ستوى من م�ستوياتها التنظيمية ‪.‬‬

‫توزيع الأرباح بن�سبة ‪ %25‬ــ ‪� %10‬أرباح نقدية و ‪%15‬‬ ‫�أ�سهم جمانية‬

‫تعتمد �سيا�سة توزيع الأرباح لدينا على االفرتا�ض ب�أن العوائد النقدية يتم‬ ‫�إعادتها يف �شكل مدفوعات �أرباح نقدية عالية للم�ساهمني يف حالة �أنه ال توجد‬ ‫فر�ص موثوقة خللق القيمة وذلك باال�ستثمار يف �أعمال ال�شركة ‪� .‬إن خطط منو‬ ‫�شركتنا امل�ستمرة تتطلب �إعادة ا�ستثمار الأرباح يف �أعمال ال�شركة التجارية‬ ‫وذلك بغر�ض حتقيق قيمة عظمى ال�ستثمارات امل�ساهمني ‪ .‬وبالن�سبة لل�سنة‬ ‫املالية احلالية ف�إننا قد �أو�صينا بتوزيع �أرباح نقدية بن�سبة ‪ %10‬و�أ�سهم جمانية‬ ‫بن�سبة ‪� . %15‬إن �إلتزامنا ب�إ�صدار �أ�سهم جمانية ي�ؤكد قناعتنا بطموحات منو‬ ‫ال�شركة وقدرتها على دعم قاعدة ر�أ�س مال �أكرب ‪.‬‬

‫التطلع نحو امل�ستقبل‬

‫خالل العامني ‪2007‬م ـ ‪2008‬م قامت ال�شركة با�ستثمارات تبلغ ‪ 183.2‬مليون‬ ‫ريال عماين (‪ 476.5‬مليون دوالر �أمريكي) وب�شكل �أ�سا�سي يف حتديث وتو�سيع‬ ‫�أ�سطول �سفن الدعم البحري ‪ .‬و�سوف ت�ؤمّن هذه اال�ستثمارات م�سار منو‬ ‫ال�شركة يف عام ‪2009‬م ‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫و�سوف يكون هنالك منو �إ�ضايف ملحوظ يف الأعوام ‪2009‬م ـ‬ ‫‪2010‬م‪ ،‬حيث �أن �أربعة بارجات قطع وبارجة وحل �سائل �سوف‬ ‫يتم ن�شرهما يف تعاقدات مع �شركة �أجيب كي �سي �أو يف جمهورية‬ ‫كازاخ�ستان يف مو�سم الربيع بعد �أن يبد�أ ذوبان اجلليد‪ .‬كذلك �سيتم‬ ‫ن�شر �سفينة �إمداد من�صات بحرية جديدة يف تعاقدات مع �شركة‬ ‫بريتي�ش برتوليوم يف �أذربيجان يف مايو ‪2009‬م وذلك من منطقة‬ ‫رمي البحرية يف الرنويج‪ .‬كذلك هنالك �سفينتان �أخريتان قيد‬ ‫الإن�شاء لتعاقدات جديدة مع �شركة بريتي�ش برتوليوم مدتها ع�شر‬ ‫�سنوات‪ ،‬كما يتم بناء �سفينة جديدة من �سفن دعم زوارق القطر‬ ‫يف �ساحة �سيميك لبناء ال�سفن بالرنويج بغر�ض ن�شرها يف عام مايو‬ ‫‪2010‬م‪ ،‬ويتم �أي�ض ًا بناء �سفينة جديدة من �سفن اال�ستجابة حلاالت‬ ‫الطوارئ يف �ساحة بنجايا لبناء ال�سفن يف ماليزيا بغر�ض ن�شرها‬ ‫يف يونيو ‪2010‬م ‪ .‬ويتم بناء هذه ال�سفن الثالثة لعقد جديد تبلغ‬ ‫قيمته ‪ 225‬مليون دوالر �أمريكي لفرتة ع�شر �سنوات ينفذ ل�صالح‬ ‫�شركة بريتي�ش برتوليوم مت الفوز به خالل عام ‪2008‬م ‪ .‬كذلك‬ ‫ف�إن �أ�سطول اخلليج لديه �أربعة قوارب �ساحلية من قوارب الدعم‬ ‫لزوارق القطر قيد الإن�شاء (وفق ًا للموا�صفات ال�سعودية) يف �ساحة‬ ‫كو�ستال �شيبيارد لبناء ال�سفن يف ماليزيا بغر�ض ن�شرها يف �شهر‬ ‫مايو ويونيو و�أغ�سط�س و�أكتوبر ‪2010‬م ‪ .‬كما �أن �ساحة بناء القوارب‬ ‫اخلا�صة ب�شركتنا نيكو يف الفجرية تقوم ببناء قارب طاقم املالحة‬ ‫(توباز فجرية) بغر�ض ن�شره يف يونيو ‪2010‬م ‪.‬‬ ‫ويف الوقت نف�سه ف�إن جمموعة خدمات العقود قد بد�أت يف �إن�شاء‬ ‫ت�سهيالت مرافق ال�سكن الدائم للمقاولني يف حقول النفط يف‬ ‫املناطق الداخلية وذلك وفق ًا لربنامج ا�ستثماري تبلغ قيمته ‪33‬‬ ‫مليون ريال عماين (‪ 86‬مليون دوالر �أمريكي) ‪ .‬ولقد جاء ذلك عقب‬ ‫منح العقود ل�شركة النه�ضة للخدمات يف عام ‪2008‬م من قبل �شركة‬ ‫تنمية نفط عمان لبناء و�إمتالك وت�شغيل ت�سهيالت مرافق ال�سكن‬ ‫الدائم للمقاولني يف كل من بهجة ومرمول ‪ .‬وت�ستمر هذه العقود‬ ‫ذات الأمد الطويل حتى عام ‪2044‬م‪ ،‬كما تتجاوز قيمة العقد لفرتة‬ ‫اخلم�س �سنوات الأوىل مبلغ ‪ 35‬مليون ريال عماين (‪ 91‬مليون دوالر‬ ‫�أمريكي) ‪ .‬ويتم �إحراز تقدم طيب يف الأعمال الإن�شائية ‪ ،‬كما �أن هذه‬ ‫امل�شروعات �سوف يتم �إكمالها يف فرباير ‪2010‬م بالن�سبة للم�شروع‬ ‫يف بهجة ‪ ،‬ويف �أبريل ‪2010‬م بالن�سبة للم�شروع يف مرمول ‪.‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:39:32 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 12‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫�إن طبيعة ا�ستثمارات ال�شركة التي قد مت حتديدها ‪ ،‬والدعم املايل‬ ‫الذي مت توفريه‪ ،‬و الأمد الطويل للتعاقدات امل�ضمونة مع عمالء‬ ‫ال�شركة املوثوقني الكبار ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة �إىل الن�شاط الناب�ض‬ ‫امل�ستمر للأ�سواق املحددة التي نقدم فيها خدماتنا ‪ ،‬كله يعني ب�أن‬ ‫م�سار النمو ل�شركة النه�ضة للخدمات قد �أ�صبح م�ضمون ًا كما �أنه‬ ‫يتخذ م�ساره الطبيعي خالل الأعوام ‪2009‬م ـ ‪2011‬م ‪.‬‬ ‫�أما بالن�سبة للتطلع لال�ستثمار يف ما بعد هذه الفرتة ‪ ،‬ف�إننا نتبع‬ ‫منهج ًا مت�شدد ًا يركز على (ال�سالمة �أو ًال) وذلك فيما يتعلق بكل‬ ‫الفر�ص اجلديدة ‪� .‬إن التقدم للتعاقدات ب�شكل تناف�سي �سوف‬ ‫ي�ستمر باعتباره م�صدر ًا رئي�سي ًا للنمو ‪ ،‬كما �إننا ن�ستند وبكل ثقة‬ ‫على �سجلنا وخربتنا يف الإحتفاظ بالتعاقدات والفوز بتعاقدات‬ ‫جديدة‪ ،‬يف كل اخلدمات التي نقدمها ‪ .‬و�سوف تظل الأعمال‬ ‫التجارية خلدماتنا م�صدر ًا خللق تدفقات نقدية قوية ‪ ،‬لي�س فقط‬ ‫يف �شركاتنا الكربى ‪ ،‬بل �أي�ض ًا يف الأعمال التجارية ال�صغرية‬ ‫اخلا�صة بالإعالم والتدريب والتي توا�صل منوها و�إزدهارها ‪� .‬إن‬ ‫النمو من خالل حيازة �أ�صول جديدة و�أعمال جتارية جديدة �سوف‬ ‫يكون خا�ضع ًا ملعايري �صارمة ‪ .‬و�سوف ن�ضع يف اعتبارنا الفر�ص‬ ‫التي تلوح نتيجة للتخفي�ضات يف �سعر البيع ‪� ،‬إال �أن هذه الفر�ص‬ ‫�سوف تخ�ضع للعناية واالختبار ال�صارمني ‪ .‬والأهم من ذلك كله‬ ‫�أننا �سوف لن ننظر بعني الإعتبار لأي حيازة يحتمل �أن تت�سبب ب�أي‬ ‫�شكل من الأ�شكال يف �أي �ضغوطات على م�ؤ�شرات �أدائنا الرئي�سية‬ ‫ومعدل �إقرتا�ضنا ‪.‬‬

‫احلوكمة اجليدة‬

‫عندما ندر�س ال�سبب الأ�سا�سي احلقيقي للم�شاكل الرئي�سية للأزمة‬ ‫الإقت�صادية العاملية ‪ ،‬ف�إنها تتمثل بب�ساطة يف الآتي ‪ :‬الف�شل التام‬ ‫لكل مظاهر احلوكمة الرئي�سية‪ .‬وباعتبارنا �شركة عمانية مدرجة يف‬ ‫�سوق الأوراق املالية ‪ ،‬ويف مثل هذه الأزمنة التي تت�سم بالتحديات‪،‬‬ ‫ف�إننا نقدر ب�شكل ممتاز قيمة احلوكمة اجليدة والتنظيم القانوين‬ ‫احل�صيف النا�شئ من �سيا�سات وموجهات البنك املركزي العماين‬ ‫والهيئة العامة ل�سوق املال و�سوق م�سقط للأوراق املالية ‪� .‬إن‬ ‫الدعامات الأ�سا�سية حلوكمة ال�شركات هي التعاون وامل�س�ؤولية‬ ‫وتقبل املحا�سبة على الأخطاء بغر�ض حماية م�صالح كل الأفراد ‪،‬‬ ‫ومنع حماباة بع�ض الفئات على ح�ساب الفئات الأخرى ‪ ،‬خ�صو�ص ًا‬ ‫�صغار امل�ساهمني ‪ .‬لذا ف�إن نتيجة احلوكمة الفعالة لل�شركات تتمثل‬ ‫يف �شركات تتم �إدارتها وت�شغيلها ب�شكل ممتاز ‪.‬‬ ‫ويف هذا ال�صدد ف�إنني �أود �أن ا�شكر زمالئي �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫وذلك لليقظة امل�ستمرة وتقوية حوكمة �شركتنا ‪ .‬ولدينا جمل�س‬ ‫�إدارة ي�شغل ع�ضويته �أع�ضاء م�ستقلني وغري تنفيذيني �أقوياء ‪،‬‬ ‫والذين هم خرباء يف اجلوانب املالية واملجاالت الأخرى الوثيقة‬ ‫ال�صلة بنجاحنا وتقدمنا ‪ .‬و�أود �أن �أ�شكر �أع�ضاء جلنة التدقيق‬ ‫وجلنة الأجور واملكاف�آت لعملهم املتقن ‪ ،‬وذلك بجانب �أدائهم‬ ‫القيم لوظائف التدقيق الداخلي امل�ستقل ‪ .‬كذلك �أود �أن ا�شكر‬ ‫�إدارتنا القوية امل�ستقلة والقوى الب�شرية العاملة يف كافة امل�ستويات‬ ‫مبجموعتنا وذلك لتفانيهم الناجح يف ال�سالمة والتميز الت�شغيلي‬ ‫والإدارة املالية احل�صيفة وتطبيق �أنظمة �إدارة تتميز باجلودة‬ ‫وتطبيق �أف�ضل املمار�سات املتاحة ‪ .‬ومن خالل �شكري لكل ه�ؤالء‬ ‫النا�س ‪ ،‬ف�إنني قادر على �أن �أ�ؤكد مل�ساهمينا وكل الأطراف ذات‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:39:46 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 13‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫امل�صلحة يف �شركتنا ‪ ،‬ب�أن احلوكمة اجليدة ل�شركة النه�ضة للخدمات را�سخة‪،‬‬ ‫كما �أنها جتد العناية القديرة من �إدارة ال�شركة ‪� .‬إن الت�أكيد على هذه احلوكمة‬ ‫اجليدة ل�شركتنا ‪ ،‬يحتل موقع ًا مركزي ًا يف نظام �شركتنا املنيع يف الأوقات امل�ضطربة‪.‬‬ ‫وهنالك �إرتباط مبا�شر بني احلوكمة اجليدة ل�شركتنا واملرونة التي ت�ستمر ال�شركة‬ ‫يف �إظهارها خالل فرتة الركود الإقت�صادي ‪.‬‬

‫امل�س�ؤولية الإجتماعية ل�شركتنا‬

‫ت�ؤمن �شركة النه�ضة للخدمات مبكاف�أة الآخرين وت�سعى من خالل مبادراتها لتح�سني‬ ‫الرفاه الإقت�صادي ونوعية احلياة لكل الأطراف ذات امل�صلحة يف �شركتنا ‪ :‬املوظفني‬ ‫وعائالتهم والعمالء وامل�ساهمني واملوردين واملقاولني واملجتمعات املحلية التي تقوم‬ ‫ال�شركة بتقدمي خدماتها فيها ‪.‬‬ ‫وي�سعى برنامج �شركة النه�ضة للخدمات للم�س�ؤولية الإجتماعية �إىل م�ساعدة النا�س‬ ‫الذين يعانون من �صعوبات �إقت�صادية �أو ج�سمانية على حتقيق طاقاتهم الكامنة ‪.‬‬ ‫كذلك ف�إنه ي�سعى مل�ساعدة املجتمعات املحلية لكي ت�صبح جمدية �إقت�صادي ًا ومكتفية‬ ‫ذاتي ًا‪ ،‬كما ي�سعى لرتقية العمالة املحلية و�إظهار املواهب املحلية يف جماالت الآداب‬ ‫والريا�ضة ‪ .‬ومتنح وجهة النظر هذه القوى الب�شرية يف �شركة النه�ضة للخدمات‬ ‫غايات وا�ضحة يف �إدارتهم لأعمالنا التجارية الناجحة ‪.‬‬ ‫وعلى م�ستوى املركز الرئي�سي لل�شركة قامت ال�شركة با�ستثمار ‪ %1‬من �أرباحها لعام‬ ‫‪2007‬م يف برامج امل�س�ؤولية الإجتماعية ‪ ،‬مبا يف ذلك الإلتزام بتقدمي دعم يبلغ‬ ‫‪ 250.000‬ريال عماين (‪ 650.000‬دوالر �أمريكي) خالل ثالثة �أعوام جلمعية‬ ‫التدخل املبكرمن �أجل الأطفال ذوي احلاجات اخلا�صة ‪ ،‬هنا يف ُعمان ‪ .‬ونود �أن‬ ‫نعلن ب�أن هذا التربع يتفق مع متطلبات الإف�صاح ‪ ،‬ولكننا نريد �أي�ض ًا �أن نلفت �أنتباه‬ ‫الوعي العام �إىل العمل املمتاز الذي تقوم به اجلمعية ‪ .‬كذلك ف�إننا قد قمنا بعدد‬ ‫كبري من التربعات ملختلف الهيئات اخلريية يف �أ�سواقنا املحلية ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة‬ ‫للم�ساهمات املقدمة ملختلف الكوارث الإن�سانية باخلارج ‪ .‬ولقد قمنا برعاية‬ ‫برنامج تبلغ قيمته ‪ 54.000‬ريال عماين (‪ 140.400‬دوالر �أمريكي) للممر�ضات‬ ‫اخلريجات الع�شر الأوائل يف امل�ست�شفى اجلامعي بجامعة ال�سلطان قابو�س ‪ ،‬وذلك‬ ‫بغر�ض الذهاب للتدرب يف جامعة ماكما�سرت يف كندا ‪ .‬ويف وقت يت�سم بالركود‬ ‫الإقت�صادي ‪ ،‬ف�إنه من املهم كما قد كان احلال دائم ًا ‪� ،‬أن ن�ستمر يف مبادرات مماثلة‬ ‫يف عام ‪2009‬م‪ ،‬حيث �أننا ن�سعى للح�صول على موافقة امل�ساهمني لتخ�صي�ص ‪%1‬‬ ‫من �أرباح عام ‪2008‬م للإنفاق اخلا�ص بربنامج امل�س�ؤولية الإجتماعية يف عام‬ ‫‪2009‬م ‪.‬‬

‫�إدارة ال�شركة‬

‫مل تكن هنالك �أي تغريات يف فريق الإدارة يف عام ‪2008‬م ‪ ،‬حيث �أن هذا الإ�ستقرار‬ ‫وطول فرتة االحتفاظ باملوارد الب�شرية يعترب مهم ًا للنجاح امل�ستمر لل�شركة ‪ .‬وال مينع‬ ‫ذلك دخول املواهب اجلديدة �إىل ال�شركة وت�شجيع ظهور قادة جدد لل�شركة يتم‬ ‫تطويرهم داخل �أعمالنا التجارية ‪.‬‬ ‫وهنالك مبادرة جديدة قادمة يف جمموعة املالحة والهند�سة ‪ ،‬حيث �أن �شركات‬ ‫�أ�سطول �سفن الدعم البحري املتنوعة �سوف يتم دجمها يف هيكل واحد هو توباز‬ ‫للمالحة ‪ ،‬والذي �سيمتلك �أ�سطول يتجاوز حاجز املائة �سفينة يف عام ‪2009‬م ‪� .‬أما‬ ‫الأعمال الهند�سية يف جمال الت�صنيع املعدين يف قطاع النفط والغاز و�أعمال �صيانة‬ ‫ال�سفن يف البحر ف�إنها �سوف تدمج حتت ا�سم توباز الهند�سية ‪ .‬وتعتقد الإدارة ب�أن‬ ‫ذلك �سوف ي�ؤدي �إىل هيكل مب�سط و�أكرث فعالي ًة وكفاء ًة بالن�سبة لل�شركة يف الفرتات‬ ‫القادمة ‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:39:56 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 14‬‬

‫�إن لدينا الأعمال التجارية املنا�سبة‪ ،‬كما �أن‬ ‫لدينا العمالء املنا�سبني يف الأ�سواق املنا�سبة‪.‬‬ ‫كذلك ف�إن لدينا الأ�صول املنا�سبة‪ ،‬وفوق ذلك‬ ‫كله لدينا القوى الب�شرية املنا�سبة وامل�ؤهلة‬ ‫املوقف التناف�سي واحل�صة ال�سوقية‬

‫بالن�سبة لأعمال �أ�سطول �سفن الدعم البحري ‪ ،‬ف�إن لدى ال�شركة‬ ‫ح�صة �سوقية تبلغ ‪ %13‬يف �سوق دولة قطر ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة حل�صة‬ ‫‪ %5‬يف �سوق دولة الإمارات العربية املتحدة ‪ ،‬هذا مع وجود مدى‬ ‫معترب للنمو ‪ .‬ويف بحر قزوين ف�إن لدى �أعمال �سفن الدعم البحري‬ ‫ح�صة �سوقية تبلغ ‪ %90‬يف �سوق �أذربيجان وح�صة ‪ %41‬من �سوق‬ ‫كازاخ�ستان‪ .‬ويرجع �سبب هذه احل�ص�ص ال�سوقية الكبرية �إىل‬ ‫طبيعة وجود مواقع لعميل مفرد رئي�سي يف حقول النفط والغاز ‪.‬‬ ‫كذلك ف�إن الأعمال الهند�سية تتمتع بح�صة �سوقية تبلغ ‪ %11‬من‬ ‫�سوق �صيانة ال�سفن يف البحر يف منطقة اخلليج‪ ،‬وح�صة ‪ %3‬من‬ ‫الهياكل احلقلية البحرية وح�صة ‪ %15‬من الوحدات القيا�سية‬ ‫لأنظمة ال�سفن وح�صة ‪ %12‬من �سفن ال�ضغط وح�صة ‪ %4‬من‬ ‫الرافعات امليكانيكية‪ .‬من الناحية الأخرى ف�إن لدى جمموعة خدمات‬ ‫العقود ح�صة �سوقية تبلغ ‪ %59‬يف �سوقها املحلي عمان ‪ ،‬باال�ضافة‬ ‫حل�صة ‪ %40‬من �أعمال الإعا�شة والتموين البحرية يف الرنويج ‪� .‬أما‬ ‫بالن�سبة حل�ص�ص العمليات الدولية الأخرى للمجموعة ‪ ،‬فهي يف‬ ‫حدود ‪ %10‬من احل�ص�ص ال�سوقية ‪ ،‬حيث �أن ال�شركة امل�شرتكة التي‬ ‫مت ت�أ�سي�سها يف �أجنوال قد حققت ح�صة �سوقية م�شرفة تبلغ ‪ %15‬يف‬ ‫�سنتها الأوىل من الأعمال الت�شغيلية الكاملة ‪.‬‬

‫�إن �شركة النه�ضة للخدمات هي �إحدى كربيات ال�شركات امل�صدرة للخدمات من‬ ‫عُ مان‪ ،‬كما �إنها �إحدى كربيات �شركات امل�ساهمة العامة املدرجة يف �سوق الأوراق املالية‬ ‫واملالكة لأ�صول �أجنبية ت�سهم يف جلب الأرباح والرثوات �إىل عُ مان ‪ .‬كذلك ف�إن �شركة‬ ‫النه�ضة للخدمات �شركة رئي�سية ملتزمة بدفع ال�ضريبة على م�ستوى ال�سوق املحلي‪.‬‬ ‫ومن هذا املوقف ف�إننا �سنوا�صل متابعة حوارنا العاجل واملثابر مع حكومة �سلطنة عُ مان‬ ‫لدرا�سة �إعادة النظر ملبد�أ فر�ض ال�ضرائب على الدخل الوارد من خارج عُ مان وذلك‬ ‫مل�صلحة القدرة التناف�سية ال ُعمانية يف اخلارج‪.‬‬

‫خامتة‬

‫لقد كان عام ‪2008‬م عام ًا �آخر ًا من النمو املمتاز والإجنازات القيا�سية ‪ .‬وبالدخول‬ ‫يف عام ‪2009‬م ف�إننا ال ن�ستهني بتحديات الركود الإقت�صادي ‪ ،‬كما �إننا نتخذ كل‬ ‫الإجراءات احل�صيفة الالزمة لتفادي خماطره ‪ .‬ويف نف�س الوقت ف�إننا جند ب�أن‬ ‫�أعمالنا التجارية تتمتع بو�ضع معافى ‪ ،‬مع وجود فر�صة ممتازة ملوا�صلة النمو خالل‬ ‫هذه الأوقات ال�صعبة ‪� .‬إن لدينا الأعمال التجارية املنا�سبة ‪ ،‬كما �أن لدينا العمالء‬ ‫املنا�سبني يف الأ�سواق املنا�سبة ‪ .‬كذلك ف�إن لدينا الأ�صول املنا�سبة ‪ ،‬وفوق ذلك كله‬ ‫لدينا القوى الب�شرية املنا�سبة وامل�ؤهلة ‪.‬‬

‫وفيما يتعلق بالإعتماد على عمالء رئي�سيني ف�إن الأعمال اخلا�صة‬ ‫ب�أ�سطول �سفن الدعم البحري يف �أذربيجان تعتمد بن�سبة ‪%100‬‬ ‫على التعاقدات مع �شركة بريتي�ش برتوليوم ‪ ،‬والتي هي طبيعة ال�سوق‬ ‫هنالك‪ .‬ويف كازاخ�ستان ف�إن ‪ %56‬من الأعمال تتم مع �شركة �أجيب‬ ‫كي �سي �أو ‪ ،‬كما �أن ‪ %33‬من الأعمال تتم مع �شركة �سيبيم ‪ .‬وبالن�سبة‬ ‫ملجموعة خدمات العقود ف�إن ‪ %23‬من �أعمالها تتم مع �شركة تنمية‬ ‫نفط عمان ومقاوليها ‪ ،‬كما �أن ‪ %24‬من الأعمال تتم وفق ًا لتعاقدات‬ ‫تتعلق بحكومة �سلطنة عمان ‪ .‬ويف الرنويج ف�إن ‪ %80‬من الأعمال تتم مع‬ ‫�شركة مري�سك كونرتاكرتز ‪� .‬إن طابع العميل املوثوق الكبري ‪ ،‬لقاعدة‬ ‫العمالء الرئي�سيني لل�شركة هو يف احلقيقة مك�سب مهم لل�شركة يف ما‬ ‫يتعلق ب�ضمان خماطر الأطراف الأخرى اخلا�صة به�ؤالء العمالء ‪.‬‬

‫ختام ًا ي�شرفنا �أن نرفع �أ�سمى �آيات ال�شكر والعرفان �إىل ح�ضرة موالنا �صاحب اجلاللة‬ ‫ال�سلطان قابو�س بن �سعيد املعظم ـ حفظه اهلل ورعاه ـ لقيادته احلكيمة التي حققت‬ ‫اال�ستقرار والتقدم والإزدهار ووفرت الفر�ص التجارية يف وطننا عمان ‪ .‬ويف وقت يت�سم‬ ‫بالإ�ضطراب الإقت�صادي العاملي ‪ ،‬ف�إن حكمة وح�صافة احلوكمة اجليدة يف امل�ؤ�س�سات‬ ‫العمانية ‪ ،‬قد �إنعك�ست يف احلوكمة اجليدة ل�شركة م�ساهمة عمانية مثل �شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات ‪.‬‬

‫لقد قدمت كل من حكومة �سلطنة عمان وحكومة دولة قطر ً‬ ‫دعما‬ ‫مبا�شر ًا ل�شركتنا لكي تتمكن من حيازة �شركة الدوحة للخدمات‬ ‫البحرية ومت�ضي ً‬ ‫قدما يف �إمتالكها ك�شركة تابعة بن�سبة ‪ ، %100‬ب�شكل‬ ‫يجعلها حتتفظ بكل مزايا ال�شركات القطرية اململوكة بن�سبة ‪%100‬‬ ‫للقطريني ‪ .‬ولقد مت متديد هذا الدعم لكل اال�ستثمارات امل�شرتكة بني‬ ‫البلدين ال�شقيقني ‪ .‬لذا �أود �أن �أ�سجل �شكرنا ال�صادق للوزارات واملكاتب‬ ‫احلكومية التي جعلت ذلك ً‬ ‫ممكنا مل�صلحة �إقت�صاديات البلدين ‪.‬‬

‫�سـمري جــيمي فان�سي‬ ‫رئيــ�س جمل�س الإدارة‬

‫املوا�ضيع احلكومية‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:40:15 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 15‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫تعترب �شركة النه�ضة للخدمات �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ع �شركة عمانية متعددة اجلن�سيات مدرجة يف‬ ‫�سوق م�سقط للأوراق املالية يف �سلطنة عمان‪ .‬كما �أنها تركز ن�شاطها ب�شكل �أ�سا�سي على‬ ‫تقدمي خدمات �إىل قطاع النفط والغاز‪ ،‬تتميز بالفعالية واجلودة وال�سالمة‪ .‬ومتتلك‬ ‫النه�ضة للخدمات وت�شغل �أ�سطول �سفن دعم بحري موحد يتكون من ‪� 96‬سفينة‪.‬‬ ‫وللنه�ضة للخدمات �أي�ضا �أعمال هند�سية يف جمال الت�صنيع املعدين يف قطاع النفط‬ ‫والغاز و�إ�صالح ال�سفن يف البحر‪ ،‬كما �أنها �شركة رائدة يف تقدمي خدمات العقود ال�شاملة‪،‬‬ ‫حيث تقوم ب�إدارة وت�أ�سي�س الت�سهيالت وتقدمي خدمات عقود الإعا�شة والتموين وخدمات‬ ‫العمليات الت�شغيلية وال�صيانة‪ .‬كما �أن للأعمال التجارية لل�شركة يف قطاع النفط والغاز‬ ‫حمفظة عقود طويلة الأمد مع كبار �شركات الغاز والنفط املوثوقة‪ .‬كذلك ف�إن النه�ضة‬ ‫للخدمات متتلك �أعمال جتارية ناجحة يف جمال الإعالم والتدريب‪ .‬كما �أن �إيرادات‬ ‫النه�ضة للخدمات تتجاوز ‪ 0.6‬بليون دوالر وتوظف �أكرث من ‪ 10.000‬موظفاً يعملون يف‬ ‫�أكرث من ‪ 16‬قطراً‪ ،‬ولديها �سجل منو ممتاز يف كل الأن�شطة االقت�صادية‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:40:29 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 16‬‬

‫حتقيق نتائج‬ ‫متميزة يتطلب‬ ‫موارد ب�شرية ا�ستثنائية‪.‬‬

‫�إنه �شرف عظيم يل �أن �أقوم بتقدمي حتليالت الإدارة ومناق�شاتها عن‬ ‫التطورات يف �شركة النه�ضة للخدمات يف عام ‪2008‬م ‪ .‬ويف البداية‬ ‫�أود �أن �أ�شكر كل الأطراف ذات امل�صلحة املرتبطة ب�شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات وذلك للأداء املتميز ل�شركاتنا التجارية يف عام ‪2008‬م ‪،‬‬ ‫كما �أود �أن �أتطلع نحو امل�ستقبل �إىل التحديات التي تكمن يف الفرتات‬ ‫املقبلة ‪ ،‬وذلك مع ا�ستمرارنا يف تقوية وبناء م�ستقبل �شركتنا يف عام‬ ‫‪2009‬م والأعوام التي تليه ‪.‬‬

‫من �سفن اال�ستجابة للطوارئ ‪ ،‬من �إخالء ‪� 211‬شخ�ص ًا من من�صة‬ ‫الر�سو املركزية يف �أزري ببحر قزوين ب�سالم ‪ ،‬عقب ال�شك يف حدوث‬ ‫ت�سرب للغاز ‪ .‬ويف الأعمال الهند�سية ف�إن �شركة �أديارد قد جتاوزت‬ ‫حاجز الثالثة مليون �ساعة عمل دون �أي حوادث م�ضيعة للوقت وذلك‬ ‫بني �شهر مار�س و�شهر يوليو ‪ .‬وفازت �شركة نيكو �إنرتنا�شونال بجائزة‬ ‫دبي للبيئة وال�صحة وال�سالمة الذهبية وذلك يف فئة املوانئ واملالحة‬ ‫لعام ‪2008‬م ‪ .‬ويف جمموعة خدمات العقود ف�إن مرفق قرن العلم‬ ‫لل�سكن الدائم قد فاز بجائزة �شركة تنمية نفط عمان لإكماله لفرتة‬ ‫�ستة �سنوات دون �أي حوادث م�ضيعة للوقت ‪ .‬كذلك ف�إن فريق اخلدمات‬ ‫الذي يعمل يف م�شروع ت�سهيالت �صحار للأملنيوم قد ح�صل على تقدير‬ ‫عميلنا �شركة بيكتيل وذلك لإكماله لفرتة �سنتني و�أكرث من مليوين‬ ‫�ساعة عمل دون �أي حوادث م�ضيعة للوقت ‪� .‬إن هذه الإجنازات تبني‬ ‫لنا ما الذي ميكن عمله ‪ ،‬كما �أنها تلهمنا القدرة لكي نكافح من �أجل‬ ‫حتقيق نتائج مماثلة يف كل عملياتنا الت�شغيلية ‪.‬‬

‫لقد كان عام ‪2008‬م عام ًا من الإجنازات اال�ستثنائية ل�شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات ‪ ،‬حيث �أن املجموعة قد ا�ستجابت �إىل القوى العاملية القوية‬ ‫التي ت�شكل الإقت�صاد العاملي ‪ ،‬واتخذت قرارات حا�سمة ل�ضمان‬ ‫وا�ستدامة م�سار منونا خالل الأوقات الإقت�صادية امل�ضطربة يف‬ ‫ال�سنوات القادمة ‪ .‬لقد حققت �شركة النه�ضة للخدمات نتائج مالية‬ ‫قيا�سية للعام ال�سابع على التوايل ‪ ،‬كما �أننا قد حققنا عام ًا رابع ًا‬ ‫متتالي ًا من �أداء ال�سالمة املتح�سن‪.‬‬

‫الأداء اخلا�ص بال�سالمة‬

‫يف ما يتعلق بال�صحة وال�سالمة والبيئة ف�إن ال�سالمة دائم ًا ت�أتي �أو ًال‬ ‫بالن�سبة لنا باعتبارها �أولوية مطلقة ‪ .‬كذلك ف�إن �إدارة عمليات ت�شغيلية‬ ‫�سليمة وموثوقة هو م�س�ؤوليتنا الكربى ‪ .‬و�سوف لن ن�شعر بالر�ضا التام‬ ‫حتى يكون �سجلنا خالي ًا من �أي حوادث ‪ ،‬بحيث ال يت�ضرر �أي �شخ�ص‬ ‫من جراء ان�شطتنا ‪ ،‬كما �أننا نعتقد ب�أن ذلك قابل للتحقيق ‪ .‬ويف عام‬ ‫‪2009‬م �سوف ن�صدر للمرة الأوىل خطاب ت�أكيد م�ستقل يف ما يخ�ص‬ ‫ال�صحة وال�سالمة والبيئة ‪� ،‬سيكون له نف�س القدر من الوزن وامل�س�ؤولية‬ ‫املتعلقة بال�شفافية والإف�صاح التي يتمتع بها تقريرنا ال�سنوي ‪.‬‬

‫كذلك ف�إننا قد ركزنا على الدرو�س امل�ستفادة من عدد احلوادث‬ ‫امل�ضيعة للوقت والبالغة (‪ ، )25‬وذلك بغر�ض جتنب تكرار حدوثها ‪.‬‬ ‫ولقد كان هنالك �أي�ض ًا العديد من �إجنازات ال�سالمة واجلوائز التي‬ ‫ت�ستحق الإحتفاء بها ‪ .‬ففي �أ�سطول �سفن الدعم البحري ف�إن �شركة‬ ‫بيو كا�سبيان قد �أكملت ‪ 9,7‬مليون �ساعة عمل دون �أي حوادث م�ضيعة‬ ‫للوقت وذلك يف تعاقداتها مع �شركة بريتي�ش برتوليوم ‪ .‬كما �أن �شركة‬ ‫نيكو ميدل �إي�ست قد فازت بجائزة قائمة لويدز (لل�سالمة والإبداع)‬ ‫لل�شرق الأو�سط و�شبه القارة ‪ .‬كذلك ح�صلت �شركة بيو كا�سبيان على‬ ‫جائزة بري�سدينت لل�سالمة املمنوحة من قبل �شركة بريتي�ش برتوليوم‬ ‫يف جمهورية �أذربيجان ‪ ،‬بعد �أن متكنت �سفينة �إم يف باكي ‪ ،‬وهي �سفينة‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:40:46 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 17‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫مكاتبنا العاملية يف �أكرث من ‪ 16‬دولة‬ ‫‪èjhÔdG‬‬ ‫‪IóëàŸG áµ∏ªŸG‬‬

‫‪adumreB‬‬ ‫‪amanaP‬‬

‫‪¿Éé«HQPGC‬‬ ‫‪¿Éà°ùNGRÉc‬‬ ‫‪¢UÈb‬‬ ‫‪¿Éà°ùfÉªcôJ‬‬ ‫‪¥Gô©dG‬‬ ‫‪C‬‬ ‫‪¿OQ’G‬‬ ‫‪âjƒµdG‬‬ ‫‪ájOƒ©°ùdG á«Hô©dG áµ∏ªŸG‬‬ ‫‪ô£b‬‬ ‫‪óæ¡dG‬‬ ‫‪IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’E G‬‬ ‫‪¿ÉªoY áæ£∏°S‬‬

‫‪óæ∏jÉJ‬‬

‫‪IQƒaÉ¨æ°S‬‬ ‫‪’ƒ‚GC‬‬

‫جمموعــة املالحــة والهنـد�ســة‬

‫جمموعة املالحة‬

‫‪2007‬‬ ‫‪58.0‬‬ ‫‪15.7‬‬ ‫‪914‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪83.5‬‬ ‫‪24.1‬‬ ‫‪1,045‬‬

‫جمموعة الهند�سة‬ ‫‪2007‬‬ ‫الإيرادات (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫‪64.7‬‬ ‫الأرباح من العمليات الت�شغيلية (مليون ر‪.‬ع) ‪4.5‬‬ ‫عدد القوى العاملة‬ ‫‪4,027‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪94.5‬‬ ‫‪8.0‬‬ ‫‪4,892‬‬

‫الإيرادات (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫الأرباح من العمليات الت�شغيلية (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫عدد القوى العاملة‬

‫الأن�شطة التجارية‬ ‫تقدمي حلول يف جمال �أ�سطول �سفن الدعم البحري‬ ‫و�إ�صالح ال�سفن العائمة والت�صنيع وال�صيانة يف قطاعات‬ ‫خدمات النفط والغاز والطاقة ‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:40:58 PM‬‬

‫القطاعات التجارية‬ ‫ �أ�سطول �سفن الدعم البحري‬‫ �إ�صالح ال�سفن العائمة‬‫ الت�صنيع وال�صيانة يف قطاع النفط والغاز‬‫ بناء ال�سفن‬‫توباز للطاقة واملالحة املحدودة ـ دبي‬ ‫توباز البحرية‬

‫· توباز ق�سم البحرية مينا‬ ‫· توباز ق�سم البحرية كازاخ�ستان‬ ‫· توباز ق�سم البحرية �أذربيجان‬

‫توباز الهند�سية‬

‫·‬ ‫·‬ ‫·‬ ‫·‬

‫توباز ق�سم الت�صنيع والبناء‬ ‫توباز ق�سم الإ�صالح البحري‬ ‫توباز ق�سم ال�صيانة‬ ‫توباز ق�سم بناء ال�سفن‬ ‫ال يعتمد على اخلارطة من حيث احلدود الدولية‬

‫‪ums 1-39.indd 18‬‬

‫ون�شعر بالفخر للرتكيز امل�ستمر على جمال ال�سالمة وحتقيق‬ ‫التقدم فيه والذي �أظهرته القوى ال�شرية العاملة يف �شركة‬ ‫النه�ضة للخدمات‪ ،‬وذلك يف كل �شركات املجموعة‪ ،‬كما �أننا‬ ‫م�سرورون بالتقدم الذي مت حتقيقه يف مبادرات ال�صحة‬ ‫املهنية‪ .‬ولدينا تركيز على املوا�ضيع البيئية يف �أنظمة �إدارة‬ ‫ال�صحة وال�سالمة والبيئة‪� ،‬إال �أننا نخطط ب�شكل جاد لت�صعيد‬ ‫ن�شاطنا يف هذا ال�ش�أن مما ي�ساعدنا على حتقيق �شهادات‬ ‫�إعتماد ك�شركة حمافظة على البيئة ب�شكل حقيقي‪ .‬كذلك ف�إننا‬ ‫ننظر بعني الإعتبار ملبادرات �إدارة املخلفات ب�شكل �أف�ضل‪ ،‬كما‬ ‫�إننا ن�صبح واعني �أكرث بالنواحي البيئية يف مرحلة الت�صميم‬ ‫عندما نقوم ببناء الأ�شياء‪� ،‬سواء �أن كانت هذه الأ�شياء عبارة‬ ‫عن �سفن �أو بنية حتتية �أو ت�سهيالت �ساحلية داعمة للحياة‪.‬‬

‫ال�صحة وال�سالمة‬

‫‪2007‬‬ ‫‪31,034,893‬‬

‫�إجمايل عدد �ساعات العمل‬ ‫�إجمايل حاالت الوفاة‬ ‫عدد احلوادث امل�ضيعة للوقت‬ ‫معدل تكرار احلوادث امل�ضيعة للوقت‬ ‫حوادث املرور‬ ‫�إجمايل الكيلومرتات املقطوعة‬

‫‪1‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪0,90‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪11,897,134‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪36,905,857‬‬

‫‪0‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪0,68‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪14,181,383‬‬

‫التغري‬ ‫‪+ 5,870,964‬‬

‫‪-1‬‬ ‫‪-3‬‬ ‫‪- 0,22‬‬ ‫‪+3‬‬ ‫‪+ 2,284,249‬‬

‫الأداء املايل‬

‫�إن الأداء املايل قد مت حتقيقه على خلفي ٍة من �سعر النفط‬ ‫املتقلب والت�ضخم ال�شر�س وقيمة الدوالر املتذبذبة بني الإرتفاع‬ ‫والإنخفا�ض وت�أثري الأزمة العاملية الإئتمانية واملالية ‪ ،‬والتي مل‬ ‫ي�سبق لها مثيل يف تاريخ �أعمالنا التجارية‪.‬‬ ‫ولقد مت مناق�شة الأداء املايل ب�شكل تف�صيلي يف تقرير رئي�س‬ ‫جمل�س الإدارة وتقرير مراقبي احل�سابات ‪� .‬إن �إحدى النتائج‬ ‫املحققة والتي تدعو �إىل ال�سرور‪ ،‬هي الزيادة يف هوام�ش‬ ‫الأرباح الت�شغيلية من ن�سبة ‪� %13,8‬إىل ن�سبة ‪ ، %16‬وذلك يف‬ ‫عام يعوقه ال�ضغط الت�ضخمي احلاد ‪ .‬كذلك ف�إنه مما يدعو‬ ‫ٍ‬ ‫لل�سرور �أن نرى يف امليزانية العمومية لل�شركة ب�أن ال�شركة قد‬ ‫حافظت على ن�سب م�ؤ�شراتها املالية يف نف�س الوقت الذي زادت‬ ‫فيه حقوق امل�ساهمني وزادت الأ�صول الثابتة من ممتلكات‬ ‫و�آالت ومعدات من مبلغ ‪ 148‬مليون ريال عماين (‪ 385‬مليون‬ ‫دوالر �أمريكي) �إىل مبلغ ‪ 234‬مليون ريال عماين (‪ 608‬مليون‬ ‫دوالر �أمريكي) ‪.‬‬

‫�سجل الأرباح املوزعة‬

‫وتظل �سيا�سة توزيع الأرباح اخلا�صة بنا كما هي دون �أي‬ ‫تغيري حيث تعتمد هذه ال�سيا�سة على االفرتا�ض ب�أن العوائد‬ ‫النقدية يتم �إعادتها يف �شكل مدفوعات �أرباح نقدية عالية‬ ‫للم�ساهمني يف حالة �أنه ال توجد فر�ص موثوقة خللق القيمة‬ ‫وذلك باال�ستثمار يف �أعمال ال�شركة‪ .‬وحتى مع وجود برنامج‬ ‫ا�ستثماري ي�ضمن النمو امل�ستدام لل�شركة‪ ،‬ف�إننا ما زلنا‬ ‫قادرين على توزيع �أرباح نقدية و�أ�سهم جمانية مل�ساهمينا‬ ‫تت�سق مع الأرباح املوزعة يف العام املا�ضي البالغة ‪ . %25‬ويف‬ ‫هذه املنا�سبة ف�إن هذه الن�سبة �سوف يتم توزيعها بن�سبة ‪%10‬‬ ‫ك�أرباح نقدية و‪ %15‬كا�سهم جمانية ‪.‬‬ ‫�إن �سجل الأرباح املوزعة يكت�سب الإت�ساق والثبات عام ًا بعد‬ ‫عام ‪� .‬إن ن�سبة الأرباح املوزعة غري العادية والبالغة ‪%87,5‬‬

‫�سجل الأرباح املوزعة‬ ‫الأرباح النقدية‬ ‫الأ�سهم املجانية‬ ‫�إجمايل الأرباح املوزعة‬

‫‪2004‬‬

‫ماليني الرياالت العمانية‬ ‫الإيرادات‬ ‫الأرباح ال�صافية‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬

‫‪%‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪5,068‬‬ ‫‪7,415‬‬

‫‪45‬‬

‫‪87.5‬‬

‫‪12,483‬‬

‫‪2004‬‬

‫‪2005‬‬

‫‪2006‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪2008‬‬

‫‪62.6‬‬ ‫‪13.5‬‬ ‫‪24.9‬‬

‫‪106.4‬‬ ‫‪13.8‬‬ ‫‪82.2‬‬

‫‪142.9‬‬ ‫‪14.3‬‬ ‫‪91.8‬‬

‫‪199.2‬‬ ‫‪17.3‬‬ ‫‪109.4‬‬

‫‪234.3‬‬ ‫‪26.2‬‬ ‫‪138.7‬‬

‫يف عام ‪2005‬م قد ن�ش�أت �أ�سا�س ًا من �إ�صدار ا�سهم جمانية‬ ‫لكل امل�ساهمني وذلك يف الفرتة التي �أعقبت حيازة �شركة‬ ‫توباز للطاقة واملالحة ‪� .‬إن حيـازة �شــركة تتــميز بكثــافة‬ ‫�أ�صــولهــا قد مكننا من اال�ستفادة املثلى من مــورادنا النقديــة‬ ‫لال�ســتثمار يف النمو طويل الأمد لقيمة ا�ستثمارات امل�ساهمني‪.‬‬ ‫�إن الزيادة يف توزيع الأ�سهم املجانية لهذا العام ت�ؤكد ثقتنا يف‬ ‫النمو الذي �سيتحقق يف امل�ستقبل بنا ًء على ا�ستثمارات �سبق‬ ‫القيام بها ‪.‬‬

‫‪2005‬‬

‫�ألف ر ‪ .‬ع ‪%‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪2,311‬‬ ‫‪62.5‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪2972‬‬

‫الأداء املايل‬

‫‪2006‬‬

‫�ألف ر ‪ .‬ع‬

‫‪%‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪3,041‬‬ ‫‪2,027‬‬

‫‪25‬‬

‫‪5,068‬‬

‫‪2007‬‬

‫�ألف ر ‪ .‬ع‬

‫‪%‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪3,344‬‬ ‫‪2,229‬‬

‫‪25‬‬

‫‪5,573‬‬

‫‪2008‬‬

‫�ألف ر ‪ .‬ع‬

‫‪%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪15‬‬

‫‪2,453‬‬ ‫‪3,679‬‬

‫‪25‬‬

‫‪6,132‬‬

‫�ألف ر ‪ .‬ع‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:41:07 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 19‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫تقدمي خدمات‬ ‫تتميز بال�سالمة واملوثوقية‬ ‫وبتكلفة م�ستطاعة وذلك‬ ‫ب�أ�سلوب م�س�ؤول‪.‬‬ ‫الأداء التجاري‬

‫لقد ا�ستطاعت الأعمال الهند�سية �أن حتافظ على طاقتها‬ ‫الت�شغيلية ‪ ،‬كما ا�ستطاعت �أن تنجز م�شاريع �أكرب و�أكرث تعقيد ًا‬ ‫من ذي قبل ‪ .‬كذلك ف�إن �أعمال املالحة التجارية قد �إزدهرت‪،‬‬ ‫كما بلغ عدد �سفن �أ�سطول �سفن الدعم البحري الآن ‪� 96‬سفينة‪،‬‬ ‫وهي �سفن حديثة تتميز بق�صر فرتة خدمتها ‪ .‬كما ا�ستطاعت‬ ‫جمموعة خدمات العقود �أن تتواءم مع عا�صفة الت�ضخم العايل‪،‬‬ ‫وذلك يف كل البنود امل�ؤثرة على التكلفة ‪ ،‬مما يعزز مركزها‬ ‫الرائد يف �أ�سواقها التي تقوم بتقدمي خدماتها فيها ‪.‬‬ ‫كذلك ف�إن النجاح مل يقت�صر على ال�شركات الكربى يف‬ ‫املجموعة‪ ،‬حيث �أن جمموعة الإعالم وجمموعة التدريب قد‬ ‫حققتا نتائج قيا�سية ‪ .‬ويف جمموعة التدريب ف�إن املجموعة مل‬ ‫تقم فقط بتدبري �أو�ضاعها خالل فرتة حتول رئي�سية ‪ ،‬ولكنها‬ ‫م�ستمرة بكل جناح يف تغيري حياة النا�س نحو الأف�ضل ‪ .‬ويف‬ ‫جمموعة الإعالم ف�إن الأداء املايل املمتاز ‪ ،‬يناظر الفائدة‬ ‫املعنوية املهمة التي جتنيها كل جمموعة النه�ضة للخدمات‬ ‫من الإبداع واملهنية املحرتفة وذلك يف ر�سم ال�صورة العامة‬ ‫للمجموعة واحلمالت الإعالمية والتقارير العامة ال�شفافة التي‬ ‫تنال �إعجاب قطاع وا�سع من اجلمهور ‪.‬‬

‫ا�سرتاتيجية اال�ستثمار وبيع اال�ستثمارات‬

‫نحن م�ستمرون يف �إنفاق املوارد على قدر كبري من �أن�شطة الدمج‬ ‫واحليازات كل �سنة ‪ .‬وقد تثمر هذه الأن�شطة ثمرات مبا�شرة �أو‬ ‫قد ال تثمر ‪� ،‬إال �أنه حتى يف حاالت مبادرات الدمج واحليازة‬ ‫التي ال تكتمل ‪ ،‬ف�إن اال�ستثمار يف فهم فر�ص التو�سع والدرو�س‬ ‫امل�ستفادة من املراجعة ال�شاملة الدقيقة لل�شركات ال تقدر ب�أي‬ ‫ثمن لوجهة نظرنا امل�ست�شرفة للنمو ‪ ،‬ونحن من�ضي قدم ًا نحو‬ ‫امل�ستقبل ‪.‬‬ ‫يف عام ‪2008‬م �أكملنا عملية بيع وت�صريف الأعمال التجارية‬ ‫ملجموعة التكنولوجيا ‪ ،‬كما �أننا نفخر ب�أن نرى �أ�صدقاءنا‬ ‫وزمالءنا ال�سابقني يف �شركة �إمتاك وهم م�ستمرون يف الإزدهار‬ ‫حتت مظلة املالك اجلدد لل�شركة ‪� .‬إن ت�صريف وبيع ‪ %98,5‬من‬

‫‪20‬‬

‫ح�ص�ص �شركة �إمتاك ب�سعر يبلغ ‪ 15,8‬مليون ريال عماين (‪41‬‬ ‫مليون دوالر �أمريكي) قد حقق ربح ًا ر�أ�سمالي ًا يبلغ ‪ 4,8‬مليون‬ ‫ريال عماين (‪ 12,5‬مليون دوالر �أمريكي) ‪ ،‬وذلك بعد ال�ضريبة‬ ‫وتكاليف ال�صفقة ‪ .‬ولقد حدثت �أي�ض ًا عملية بيع وت�صريف‬ ‫مماثلة خالل ال�سنة وذلك بقيام �شركة توباز للطاقة واملالحة‬ ‫بت�صريف وبيع ‪ %20‬من ح�صتها يف �شركة ميزون ا�ستيل‪� .‬إن‬ ‫املبادرة اخلا�صة بدرا�سة ت�صريف وبيع الأن�شطة الأخرى‬ ‫التي تقع خارج نطاق قطاع النفط والغاز يف جماالت الإعالم‬ ‫والتدريب قد مت تعليقها م�ؤقت ًا نظر ًا لظروف ال�سوق احلالية‪.‬‬ ‫ولقد �صرحنا بو�ضوح ب�أن �أي عملية بيع �أو ت�صريف كهذه‪ ،‬ال‬ ‫بد �أن تكون مل�صلحة املوظفني يف هذه ال�شركات كما �أنها يجب‬ ‫�أن حتقق قيمة حقيقية مل�ساهمي �شركة النه�ضة للخدمات‪.‬‬ ‫ويف الوقت احلا�ضر ف�إننا م�ستمرون يف جني مزايا وجود هذه‬ ‫الأعمال التجارية �ضمن حمفظة �أعمالنا التجارية ‪ ،‬لي�س فقط‬ ‫ب�سبب جناحها التجاري اخلارجي ‪ ،‬ولكن �أي�ض ًا ملا تقدمه من‬ ‫م�ساهمة داخلية لأعمالنا التجارية ‪.‬‬ ‫وبالن�سبة للأعمال التجارية لأ�سطول �سفن الدعم البحري‪،‬‬ ‫ف�إن �شركة توباز للطاقة واملالحة قد �أكملت عملية حيازة �شركة‬ ‫الدوحة للخدمات البحرية ‪ ،‬وهي �شركة من �شركات �أ�سطول‬ ‫�سفن الدعم البحري تقوم بت�شغيل ‪� 14‬سفينة يف قطر ‪� .‬إن عملية‬ ‫احليازة التي تبلغ قيمتها ‪ 124‬مليون دوالر �أمريكي قد منحت‬ ‫�أ�سطول �سفن �شركة توباز املتمركز يف اخلليج �إنت�شار ًا جغرافي ًا‬ ‫متوازن ًا ب�شكل �أكرب ‪ ،‬مما �ساعد على �إبقاء كل الأ�سطول عام ًال‬ ‫بن�سبة ‪ %100‬خالل فرتة الركود الإقت�صادي ‪.‬‬ ‫�إن التوجه اال�ستثماري الرئي�سي يف �أعمالنا التجارية امل�ستمرة‬ ‫قد مت توجيهه نحو زيادة حجم �أ�سطول �سفن الدعم البحري‬ ‫وتق�صري مدة خدمة ال�سفن ‪ .‬ويحتوي تقرير رئي�س جمل�س‬ ‫الإدارة على خال�صة حمددة عن العديد من ال�سفن التي �إن�ضمت‬ ‫للأ�سطول يف عام ‪2008‬م ‪ ،‬وال�سفن الأخرى التي يجري بنا�ؤها‬ ‫حالي ًا ‪ .‬ولقد منا �أ�سطول �سفن الدعم البحري لي�صبح عدد‬ ‫ال�سفن ‪� 96‬سفينة يف الوقت احلا�ضر ‪.‬‬ ‫كذلك ح�صلت ال�شركة على العديد من التعاقدات ل�ضمان‬ ‫م�سار منو ال�شركة امل�ستقبلي ‪ .‬ولقد مت الإعالن خالل العام‬ ‫عن عقدين رئي�سيني للمدى الطويل وذلك لثالثة �سفن تعمل‬ ‫مع �شركة بريتي�ش برتوليوم يف �أذربيجان ‪ ،‬ومرفقني من مرافق‬ ‫ت�سهيالت ال�سكن الدائم ملقاويل �شركة تنمية نفط عمان يف‬ ‫�سلطنة عمان ‪.‬‬ ‫ولقد مت منح �شركة بيو مارين التابعة ل�شركة توباز للطاقة‬ ‫واملالحة عقد ًا لفرتة ع�شرة �سنوات تبلغ قيمته ‪ 225‬مليون‬ ‫دوالر �أمريكي لثالثة �سفن للعمل مع �شركة بريتي�ش برتوليوم‬ ‫يف �أذربيجان ‪ ،‬وذلك يف مناق�صة عاملية ‪ .‬وتتكون �صفقة‬ ‫ال�سفن الثالثة من �سفينة واحدة من �سفن �إمداد املن�صات‬ ‫البحرية ذات الو�ضع الديناميكي ‪ ،‬و�سفينة واحدة من �سفن‬ ‫دعم زوارق القطر ذات الو�ضع الديناميكي مزودة بعمود �شد‬ ‫حمولته ‪ 150‬طن‪ ،‬و�سفينة واحدة من �سفن اال�ستجابة حلاالت‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:41:12 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 20‬‬

‫عمـ ــال�ؤن ـ ـ ــا‬

ENKA

MINISTRY OF HEALTH

á©HÉàdG É¡JÉcô°Th ums 1-39.indd 21

3/31/09 6:41:54 PM

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫الطوارئ ‪ .‬و�سوف يتم بناء �سفينة دعم زوارق القطر و�سفينة‬ ‫اال�ستجابة حلاالت الطوارئ خ�صي�ص ًا لهذه التعاقدات‪� ،‬أما‬ ‫�سفينة �إمداد املن�صات البحرية فهي �سفينة موجودة حالي ًا‬ ‫متت حيازتها خلدمات متطلبات ال�شركة ‪ .‬وتلتزم كل ال�سفن‬ ‫مع �أحدث الأنظمة والقوانني الدولية ‪ ،‬كما �أنها تفي ب�أعلى‬ ‫املعايري البيئية ‪ .‬كذلك ف�إن �سفينة اال�ستجابة حلاالت الطوارئ‬ ‫قادرة على توفري تغطية لل�سالمة متعددة القواعد ‪ ،‬كما �أنها‬ ‫ال�سفينة الأوىل يف املنطقة التي يتم تزويدها بثالثة مراكب‬ ‫تابعة‪ .‬و�سوف تكون �سفينة �إمداد املن�صات البحرية هي �أول‬ ‫ال�سفن الثالثة التي تن�ضم للخدمة يف بحر قزوين يف بداية عام‬ ‫‪2009‬م‪� ،‬أما ال�سفينتني الأخريتني ف�سوف ت�صالن لبحر قزوين‬ ‫يف منت�صف عام ‪2010‬م ‪.‬‬

‫جمموعة خدمات العقود‬

‫القطاعات التجارية‬

‫ خدمات التموين‪ :‬قطاع النفط والغاز‪ ،‬اجلامعات‪،‬‬‫املدار�س‪ ،‬امل�ست�شفيات‪ ،‬القطاع الع�سكري‪ ،‬قطاع التجارة‬ ‫وال�صناعة‬ ‫ �إدارة وت�أ�سي�س الت�سهيالت ال�سكنيةـ البناء والتملك‬‫والت�شغيل‪ :‬م�ساكن العمال‪ ،‬ت�سهيالت تناول الوجبات‬ ‫الغذائية‪ ،‬مرافق ال�سكن‪ ،‬مرافق ال�سكن الدائم للمقاولني‬ ‫ خدمات التنظيف والغ�سيل وال�سكن‬‫ العمليات الت�شغيلية وال�صيانة‬‫ اخلدمات الرتفيهية‬‫ اخلدمات العقارية‬‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫‪22‬‬

‫�شركة الطا�ؤو�س للخدمات ال�صناعية �ش م م‬ ‫خدمات الر�سيل للتموين والتنظيف �ش م م‬ ‫ق�سم النه�ضة للخدمات ملرافق ال�سكن الدائم‬ ‫ق�سم النه�ضة للخدمات للعمليات اخلارجية‬ ‫�شركة النه�ضة خلدمات العقود �إي �إ�س ـ الرنويج‬ ‫نور�سك �أوف�شور كاترينغ �إي �إ�س ـ الرنويج‬ ‫�شركة النه�ضة خلدمات العقود ذ م م ـ قطر‬ ‫�شركة النه�ضة للتجهيزات الغذائية ذ م م ـ الكويت‬

‫جمموعة خدمات العقود‬ ‫الإيرادات (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫الأرباح من العمليات الت�شغيلية (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫عدد القوى العاملة‬

‫‪2007‬‬ ‫‪54.6‬‬ ‫‪8.4‬‬ ‫‪4,662‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪61.9‬‬ ‫‪8.8‬‬ ‫‪5,323‬‬

‫الأن�شطة التجارية‬ ‫تقدمي حلول �شاملة يف جمال التموين والإعا�شة والتنظيف‬ ‫والغ�سيل ومرافق ال�سكن والت�شغيل وال�صيانة والرتفيه‬ ‫واخلدمات ال�سكنية والعقارية و�إدارة الت�سهيالت وت�أ�سي�س‬ ‫الت�سهيالت (البناء والتملك والت�شغيل) مبا يف ذلك قدرات‬ ‫االنت�شار ال�سريع يف احلالت الطارئة �إىل املناطق ال�صعبة‬ ‫والنائية واملحا�صرة ‪ .‬كما تقوم املجموعة بخدمة قطاعات‬ ‫النفط والغاز والطاقة وقطاع الرعاية ال�صحية وقطاع‬ ‫التعليم وقطاعات القوات امل�سلحة والتجارة وال�صناعة‬ ‫واملوانئ واملالحة ‪.‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:42:08 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 22‬‬

‫لقد منحت جمموعة خدمات العقود تعاقدات من قبل �شركة‬ ‫تنمية نفط عمان لبناء و�إمتالك وت�شغيل ت�سهيالت مرافق‬ ‫ال�سكن الدائم للمقاولني يف مناطق حقول النفط الداخلية يف‬ ‫مرمول وبهجة ‪ .‬وت�ستمر هذه التعاقدات طويلة الأمد حتى عام‬ ‫‪2044‬م ‪ ،‬كما تتجاوز قيمة التعاقدات لفرتة اخلم�سة �سنوات‬ ‫الأوىل مبلغ ‪ 35‬مليون ريال عماين (‪ 91‬مليون دوالر �أمريكي)‪.‬‬ ‫وت�ستثمر �شركة النه�ضة للخدمات مبلغ ‪ 33‬مليون ريال‬ ‫عماين يف ت�أ�سي�س هذه الت�سهيالت‪ .‬ويتوقع �أن تبد�أ العمليات‬ ‫الت�شغيلية يف عام ‪2010‬م ‪ .‬و�سوف يكون لت�سهيالت مرافق‬ ‫ال�سكن الدائم يف مرمول ‪ 512‬غرفة ‪ ،‬كما �سوف تبلغ عدد‬ ‫غرف ت�سهيالت مرفق بهجة ‪ 304‬غرفة ‪ ،‬مع وجود جمال لكال‬ ‫املوقعني للتو�سع الإ�ضايف ‪ .‬ولقد مت ت�صميم الغرف لل�سكن‬ ‫املفرد واملزدوج والثالثي وذلك ح�سب متطلبات كثافة تواجد‬ ‫موظفي وعمال �شركة املقاوالت يف حقول النفط يف املناطق‬ ‫الداخلية‪ .‬ويتوقع �أن يكون م�ستوى �شغل الغرف بامل�شروع‬ ‫‪ 1،000‬مقيم يف مرمول وعدد ‪ 600‬مقيم يف بهجة ‪ .‬ولقد �سبق‬ ‫ل�شركة النه�ضة للخدمات �إمتالك وت�شغيل ت�سهيالت مرافق‬ ‫ال�سكن الدائم ل�شركات املقاوالت العاملة مع �شركة تنمية‬ ‫نفط عمان ‪ ،‬يف منطقتي فهود ومنر واللذين مت افتتاحهما يف‬ ‫�أغ�سط�س ‪2000‬م‪ ،‬ويف منطقة قرن العلم والذي مت افتتاحه‬ ‫يف فرباير ‪2002‬م‪ .‬ولدى مرافق ال�سكن الدائم الثالثة عدد‬ ‫غرف يبلغ ‪ 1,452‬غرفة توفر الإقامة ملا يتجاوز الثالثة �آالف‬ ‫�شخ�ص ‪ .‬ولقد حققت م�شاريع مرافق ال�سكن الدائم اخلا�صة‬ ‫ب�شركة النه�ضة للخدمات الفوز بجائزة التميز ذات املكانة‬ ‫الرفيعة واخلا�صة بجوائز عمان للتميز باعتبارها �أف�ضل‬ ‫م�شروع ا�ستثماري لعام ‪2001‬م ‪.‬‬ ‫�إن اال�ستثمارات البالغة ‪ 183,2‬مليون ريال عماين (‪476,5‬‬ ‫مليون دوالر �أمريكي) والتي مت ا�ستثمارها والتي �ستظل متاحة‬ ‫خالل الأعوام ‪2007‬م ـ ‪2008‬م ‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل هذه اال�ستثمارات‬ ‫اجلديدة التي يجري التخطيط لها ‪ ،‬والتي ت�ضمنها التعاقدات‬ ‫طويلة الأمد‪ ،‬ف�إنها متثل القاعدة التي ت�ستند �إليها �شركتنا لكي‬ ‫ت�ستمر يف النمو حتى يف هذا الوقت من الركود االقت�صادي‬ ‫العاملي احلاد ‪.‬‬

‫وا�سعة من اخلربات بغر�ض تطويرهم لكي ما ي�صبحوا اجليل‬ ‫الثاين من قادة ال�شركة ‪� .‬إننا لعلى قناعة ب�أن �شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات وعمالءها يتوقعون منا �أن نرعى املهارات القيادية يف‬ ‫كل م�ستوى من م�ستويات ال�شركة التنظيمية ‪.‬‬ ‫�إن املوارد الب�شرية ل�شركة النه�ضة للخدمات ال تركن للراحة‬ ‫اعتماد ًا على الأجماد التي حققوها ‪� .‬إن النجاحات املحققة‬ ‫يف عام ‪2008‬م هي جمرد معلم على طريق الرحلة امل�ستمرة ‪.‬‬ ‫وتعتنق املوارد الب�شرية ل�شركة النه�ضة للخدمات مبد�أ التح�سن‬ ‫امل�ستمر ‪ ،‬فهي ال تكتفي بالر�ضا عن �أي جناح حتقق و�إمنا‬ ‫تتح َلى دائم ًا بروح الإبتكار والتجديد ‪.‬‬ ‫ولدى ال�شركة خطة حوافز لأع�ضاء الإدارة العليا منذ عدة‬ ‫�سنوات ‪ .‬ويف هذه ال�سنة قمنا بتح�سني �إدارة وتنظيم هذه‬ ‫اخلطة بخلق هيكل �صندوق �أمانات يف جري�سي بالواليات‬ ‫املتحدة الأمريكية ي�ستخدم �أمناء من مكتب مهني م�ستقل‬ ‫للإ�شراف على م�شروع مزايا املوظفني طويل الأمد و�إدارته‬ ‫ب�شكل م�ستقل عن ال�شركة ‪ .‬ويعترب امل�شروع برناجم ًا ممتد ًا‬ ‫ي�سمح ب�إيداع جزء من مدفوعات حافز الإدارة العليا كل‬ ‫�سنة يف �صندوق الأمانات امل�ستقل وهيكله الأ�سا�سي ‪ .‬ويتم‬ ‫ا�ستثمار ح�صيلة ال�صندوق بوا�سطة الأمناء يف �أ�سهم ال�شركة‬ ‫من خالل �سوق م�سقط للأوراق املالية ‪ .‬ويتم الإفراج عن‬ ‫الأ�سهم ملوظفي الإدارة العليا ب�شكل تنا�سبي خالل فرتة ثالث‬ ‫�سنوات‪� .‬إن هيكل ال�صندوق و�آلية ت�شغيله ت�ضمن اال�ستقاللية‬ ‫وال�شفافية ‪ ،‬بحيث �أن املوظفني يعرفون ب�شكل كامل �إدارة‬ ‫ال�صندوق وال�سيولة اخلا�صة مبزايا توظيفهم طويلة الأمد ‪.‬‬ ‫�إن م�شروع حوافز �أع�ضاء الإدارة العليا ‪ ،‬يتمم خطة حوافز‬ ‫املوظفني ‪ ،‬والتي متنح حوافز يف �شكل م�شروع للم�شاركة يف‬ ‫الأرباح وذلك لكل املوظفني خارج نطاق م�شروع خطة حوافز‬ ‫�أع�ضاء الإدارة العليا ‪.‬‬

‫املوارد الب�شرية ل�شركة النه�ضة للخدمات‬

‫�إن حتقيق نتائج متميزة يتطلب موارد ب�شرية ا�ستثنائية ‪.‬‬ ‫وتزدهر �شركة النه�ضة للخدمات اعتماد ًا على املهارة والعمل‬ ‫اجلاد والإبداع والقدرات التجارية لأ�شخا�ص موهوبني من‬ ‫جميع �أنحاء العامل والذين ميثلون القلب والروح لكل �أعمالنا‬ ‫التجارية ‪ .‬و�أتعهد لكل موهبة قائمة �أو نا�شئة يف فريق عملنا �أن‬ ‫�شركة النه�ضة للخدمات م�ستمرة يف �أن تهيئ ملواردنا الب�شرية‬ ‫بيئة العمل التي ميكن لهم فيها �أن ينجحوا ويزدهروا وتتم‬ ‫مكاف�أتهم ب�شكل جيد ‪ .‬ونتعهد للمواهب ال�شابة النا�شئة على‬ ‫وجه اخل�صو�ص ‪ ،‬ب�أن نقدم لهم التدريب الر�سمي وت�شكيلة‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:42:22 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 23‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫�أ�سلوب ومنهج عمل �شركة النه�ضة للخدمات‬

‫�إن تقدمي خدمات تتميز بال�سالمة واملوثوقية وبتكلفة م�ستطاعة‬ ‫وذلك ب�أ�سلوب م�س�ؤول ‪ ،‬يجعل التقدم الإقت�صادي ممكن ًا ‪ ،‬كما‬ ‫�أنه يح�سن الرفاه الإقت�صادي ونوعية حياة كل الأطراف ذات‬ ‫امل�صلحة املرتبطة بال�شركة والتي ت�شمل ‪ :‬موظفي ال�شركة‬ ‫وعائالتهم وعمالء ال�شركة وزبائنها واملوردين واملقاولني‬ ‫واجلهات التي تقدم الدعم املايل لنا وامل�ساهمني واال�ست�شاريني‬ ‫املهنيني والأ�شخا�ص الذين يقطنون املجتمعات املحلية التي‬ ‫نقدم خدماتنا فيها ‪ .‬ويف عام ‪2009‬م ف�إن �شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات �سوف مت�ضي قدم ًا يف جدول �أعمالها الت�شغيلي والذي‬ ‫يوجه �أعمالنا التجارية اليوم ‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫•‬

‫التميز الت�شغيلي ‪ :‬تقدمي خدمات ذات جودة ب�شكل يت�سم‬ ‫بال�سالمة واملوثوقية ‪.‬‬ ‫توجيه النمو ‪ :‬توقع وفهم و�إر�ضاء �إحتياجات العميل ب�شكل‬ ‫رابح ‪.‬‬ ‫�أف�ضل �أنظمة و�إجراءات املمار�سة ‪ :‬زيادة قيمة الأ�صول‬ ‫واملوارد �إىل حدها الأعلى ‪ ،‬ون�شر التكنولوجيا الع�صرية‬ ‫والتحكم احل�صيف و�أنظمة اجلودة ‪.‬‬ ‫تفوي�ض القوى العاملة ‪ :‬منح املوظفني احلرية واملوارد‬ ‫الالزمة لتحقيق النجاح يف هياكل تنظيمية مب�سطة وفعالة‪،‬‬ ‫وتطوير اجليل الثاين من القادة لأعمالنا التجارية ‪.‬‬ ‫احلوكمة اجليدة ‪ :‬النزاهة وال�شفافية وامل�س�ؤولية وتقبل‬ ‫املحا�سبة من �أجل حماية م�صالح كل الأطراف ذات‬ ‫امل�صلحة املرتبطة بال�شركة ‪.‬‬ ‫امل�س�ؤولية الإجتماعية ‪ :‬حت�سني فعالية الطاقة وتقلي�ص‬ ‫التاثريات البيئية وتقدمي فر�ص توظيف جمدية لقوى‬ ‫العمل املحلية وتطوير وم�ساعدة املجتمعات املحلية التي‬ ‫نعمل بها ‪.‬‬

‫و�إذا كان جدول الأعمال هذا يحتل موقع القلب من جناحنا حتى‬ ‫تاريخه ‪ ،‬فماذا يتطلب الأمر لدفعه �إىل الأمام وب�شكل مت�صاعد‬ ‫يف �أوقات تت�سم بالغمو�ض بحيث ال ميكن التنبوء بها ‪ ،‬وذلك مع‬ ‫دخولنا يف عام ‪2009‬م ‪.‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫•‬ ‫•‬

‫يتطلب ذلك فهم طبيعة الأمد الطويل لأعمالنا التجارية‪.‬‬ ‫يتطلب ذلك منوذج ًا جتاري ًا مت�سق ونظامي ولديه املرونة‬ ‫للتكيف مع ظروف العمل املتغرية ‪.‬‬ ‫يتطلب ذلك الإلتزام بالإ�ستثمار يف املوارد الب�شرية‬ ‫وتطويرها والتكنولوجيا املبتكرة وامل�شروعات التي تنمي‬ ‫ا�ستثمارات امل�ساهمني ‪.‬‬ ‫يتطلب ذلك �شركة لديها قادة يتمتعون بالإلتزام ال�صارم‬ ‫بالنزاهة والتميز الت�شغيلي وتطوير املجتمعات املحلية ‪.‬‬ ‫يتطلب ذلك الثقة ‪ .‬الثقة مبوظفينا وكل اجلهات ذات‬ ‫امل�صلحة املرتبطة بال�شركة ‪ ،‬والثقة ب�أعمالنا التجارية و‬ ‫كمال �أ�صولنا ‪.‬‬

‫وكنتيجة مبا�شرة ملبد�أ �إدارتنا امل�ستهدي بقيم ال�شركة‪ ،‬ف�إن �شركة‬ ‫النه�ضة للخدمات �سوف ت�ستمر حتقيق �أداء جيد مل�ساهمينا‪،‬‬

‫‪24‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:42:34 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 24‬‬

‫�شهادات اجلودة التي ح�صلت عليها املجموعة‬

‫حتى يف هذه البيئة الإقت�صادية التي تت�سم بالتحدي‪ .‬هذا يعني‬ ‫�أننا ن�ستطيع �أن نتطلع لعام ‪2009‬م بثقة ‪� ،‬إال �أن الطابع الغام�ض‬ ‫للمناخ الإقت�صادي العاملي الذي ال ميكن التنبوء به ‪ ،‬يتطلب‬ ‫�أي�ض ًا �أن نتطلع لعام ‪2009‬م بحذر ‪.‬‬

‫جمموعة املالحة والهند�سة‬ ‫�شركة توباز ق�سم البحرية (نيكو‬ ‫ال�شرق الأو�سط)‬

‫‪� ISO 9001: 2000‬شهادة املنظمة الدولية‬ ‫للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‪،‬‬ ‫‪� ISM‬شهادة الإدارة الدولية للأمن وال�سالمة‬

‫جمموعة املالحة والهند�سة توباز‬ ‫ق�سم الهند�سة (نيكو انرتنا�شونال)‬

‫‪� OHSAS 18001‬شهادة ال�صحة املهنية وال�سالمة‬ ‫الإدارية ‪.‬‬ ‫‪� ISO 14001‬شهادة املنظمة الدولية للموا�صفات‬ ‫لنظم الإدارة البيئية ‪� ، ISO 9001: 2000‬شهادة‬ ‫املنظمة الدولية للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‪،‬‬ ‫�شهادة اعرتاف يف جمال امل�سح الهند�سي املائي ‪.‬‬

‫جمموعة املالحة والهند�سة‬ ‫توباز ق�سم الت�صنيع والبناء‬ ‫(�أديارد �أبو ظبي)‬

‫‪� ISO 9001: 2000‬شهادة املنظمة الدولية‬ ‫للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‪.‬‬ ‫‪� ASME‬شهادة اجلمعية الأمريكية للمهند�سني‬ ‫امليكانيكيني ‪.‬‬ ‫�شهادة املعهد �ألأمريكي للبرتول‬

‫جمموعة املالحة والهند�سة‬ ‫توباز ق�سم البحرية �أذربيجان‬ ‫(بيو كا�سبيان)‬

‫‪� ISM‬شهادة الإدارة الدولية للأمن وال�سالمة‬ ‫‪� ISO 9001: 2000‬شهادة املنظمة الدولية‬ ‫للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‬

‫جمموعة املالحة والهند�سة‬ ‫توباز ق�سم البحرية كازاخ�ستان‬ ‫(بيو كازاخ�ستان)‬

‫‪� ISM‬شهادة الإدارة الدولية للأمن وال�سالمة‬ ‫‪� ISO 9001: 2000‬شهادة املنظمة الدولية‬ ‫للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‪.‬‬

‫جمموعة خدمات العقود‬

‫�سل�سلة ‪ISO 9001 2000‬‬ ‫�شهادة املنظمة الدولية للموا�صفات لأنظمة �إدارة‬ ‫اجلودة ‪.‬‬ ‫�شهادة من املعهد القانوين لل�صحة البيئية ‪.‬‬ ‫‪� HACCP‬شهادة حتليل املخاطر والنقاط احلرجة ‪.‬‬

‫جمموعة التعليم والتدريب ـ‬ ‫معهد التدريب الوطني‬

‫‪� ISO 9001: 2000‬شهادة املنظمة الدولية‬ ‫للموا�صفات لأنظمة �إدارة اجلودة‪.‬‬ ‫كون�سورتيوم دويل معتمد للمعارف اخلرباء‬ ‫(‪)ICCKE‬‬ ‫املركز الوحيد المتحانات ‪ GMAT‬يف ال�سلطنة‬ ‫�شهادة التزام يف جمال املوارد الب�شرية ‪.‬‬ ‫نظام �إدارة ال�صحة وال�سالمة والبيئة ـ �أوبال �سي يف‬ ‫�سي ‪.‬‬ ‫جمل�س ال�سالمة الوطني‪ ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‬ ‫�شهادة ال�شريك الذهبي املعتمد لتقدمي احللول‬ ‫التعليمية من �شركة مايكرو�سوفت ‪.‬‬ ‫مركز جامعي لنظام �أوراكل ‪.‬‬ ‫مركز تعليمي ل�شهادة املحا�سبني القانونيني ‪.‬‬

‫جمموعة التعليم والتدريب ـ‬ ‫املعهد الوطني لل�ضيافة‬

‫‪ISO 9001: 2000‬‬ ‫‪ITEC‬‬

‫تخفيف �آثار املخاطر‬

‫�إن املخاطر الرئي�سية التي ندركها والتي تواجه �شركة النه�ضة‬ ‫للخدمات يف هذا الوقت هي ‪:‬‬ ‫• احل�سا�سية جتاه �أ�سعار النفط املنخف�ضة‬ ‫ �إعادة التفاو�ض حول التعاقدات احلالية‬‫ �إلغاء امل�شروعات امل�ستقبلية‬‫• احل�صول على التمويل‬ ‫ توفر التمويل‬‫ التكاليف العالية للتمويل‬‫• الذمم املدينة‬ ‫ املدفوعات املت�أخرة‬‫‪ -‬العجز عن ال�سداد‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:42:43 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 25‬‬

‫ا�ستغالل الطاقة الإنتاجية يف �أق�سام ال�شركة الهند�سية‬ ‫التذبذب يف �أ�سعار الفائدة وا�سعار تبادل العمالت‬ ‫الأجنبية‬

‫مبوقف �شركة النه�ضة للخدمات يف ما يتعلق باملخاطر املدركة‬ ‫وما هي اخلطوات التي قطعتها ال�شركة لتعزيز مرونتنا جتاه‬ ‫ت�أثريات املخاطر ‪:‬‬

‫وهنالك مناق�شة كاملة حول مرونة �شركة النه�ضة للخدمات‬ ‫جتاه هذه املخاطر يف تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‪ .‬كذلك يوجد‬ ‫اي�ض ًا بيان تف�صيلي حول املخاطر يف الإي�ضاح رقم (‪ )27‬من‬ ‫تقرير مراقبي ح�سابات ال�شركة ‪ ،‬والذي متت التو�صية به من‬ ‫قبل �إدارة ال�شركة ووافق عليه جمل�س الإدارة ‪ ،‬وهو ي�ضع معايري‬ ‫عليا حول الإف�صاح التف�صيلي عن املخاطر لتقرير ال�سنة هذه‬ ‫والتقارير القادمة ‪ .‬ويعطي ذلك الإف�صاح و�صف ًا حمدد ًا ملخاطر‬ ‫الإئتمان وخماطر ال�سيولة وخماطر ال�سوق وخماطر العمالت ‪.‬‬ ‫لذا هنا دعوين �أن �أوجز لكم بب�ساطة النقاط الأ�سا�سية املتعلقة‬

‫• يعترب النموذج التجاري ل�شركة النه�ضة للخدمات مرن ًا‬ ‫جتاه التقلب يف �أ�سعار النفط‬ ‫ �إن تعاقدات �شركة النه�ضة للخدمات يغلب عليها‬‫التعاقدات ذات الأمد الطويل مع عمالء موثوقني كبار يف‬ ‫�أ�سواق م�ستقرة‬ ‫و�ضع ممتاز يف �أ�سواق‬ ‫يف‬ ‫للخدمات‬ ‫النه�ضة‬ ‫ تقف �شركة‬‫ٍ‬ ‫ال�شرق الأو�سط وبحر قزوين واللتان يوجد فيهما �أكرث‬ ‫من ‪ %50‬من احتياطات الهايدروكربون يف العامل‬ ‫‪ -‬تقدم �شركة النه�ضة للخدمات خدمات ملراحل التطوير‬

‫•‬ ‫•‬

‫جمموعة الإعالم وو�سائل االت�صال‬

‫جمموعة الإعالم وو�سائل االت�صال‬ ‫الإيرادات (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫الأرباح من العمليات الت�شغيلية (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫عدد القوى العاملة‬

‫‪2007‬‬ ‫‪4.7‬‬ ‫‪0.4‬‬ ‫‪151‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪5.4‬‬ ‫‪0.5‬‬ ‫‪162‬‬

‫الأن�شطة التجارية‬ ‫ن�شر جمالت الأعمال التجارية واملجالت والكتب الهادفة‬ ‫للم�صلحة العامة باللغتني العربية واالجنليزية‪.‬‬ ‫متثيل عناوين عاملية م�شهورة للإعالن وبيع املطبوعات‪،‬‬ ‫وا�ست�شارات الأعمال والت�سويق لدعم االت�صاالت مبا يف‬ ‫ذل��ك االع�لان��ات وحلول الإن�ترن��ت والو�سائط الرقمية‪،‬‬ ‫والأحداث ‪ ،‬والعالقات العامة واالت�صال املبا�شر وترويج‬ ‫العالمات التجارية‪.‬‬

‫‪26‬‬

‫القطاعات التجارية‬

‫ الإعالن‬‫ حلول الت�سويق املبا�شر‬‫ حلول الإنرتنت والو�سائط الرقمية‬‫ العالقات العامة‬‫ الأحداث‬‫ متثيل و�سائل االعالم‬‫ توزيع و�سائل االعالم‬‫ ن�شر جمالت ‪ ،OER Dossier ،OER :‬املر�أة‪ ،‬عامل‬‫االقت�صاد والأعمال‪ ،‬التقدم‪ُ ،‬عمان‪،Qatar Today ،‬‬ ‫قطر اليوم‪ ،‬املر�أة اليوم‪. Signature ,GLAM ،‬‬ ‫• املتحدة خلدمة و�سائل الإعالم �ش‪.‬م‪.‬م‬ ‫• املتحدة لل�صحافة والن�شر �ش‪.‬م‪.‬م‬ ‫• �شركة �أوريك�س االعالن ذ‪ .‬م‪ .‬م (قطر)‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:43:24 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 26‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬

‫والإنتاج من دورة الإنفاق الر�أ�سمالية النفطية ‪ ،‬والتي هي‬ ‫�أقل عر�ض ًة للإنكما�شات يف �أ�سعار النفط‬ ‫• �إن التمويل ملتطلبات النمو احلالية الرئي�سية قد مت‬ ‫توفريه‬ ‫ �إن �شركة النه�ضة للخدمات قادرة على �أن تظهر بو�ضوح‬‫هيكل را�سمايل مالئم للظروف احلالية‬ ‫ �إن ترتيبات التمويل التي مت احل�صول عليها بعد الأزمة‬‫املالية ‪ ،‬قد مت الإتفاق عليها ب�أ�سعار فائدة م�ستطاعة‬ ‫ولأمد طويل‬ ‫ ل�شركة النه�ضة للخدمات ت�شكيلة وا�سعة من موارد‬‫التمويل املتنوعة للأمد الطويل ‪ ،‬تتكون من مزيج م�شرتك‬ ‫من البنوك املحلية والعاملية الرا�سخة‬ ‫ ل�شركة النه�ضة للخدمات تدفقات نقدية قوية وموثوقة‬‫• تركز الأعمال التجارية للمجموعة على �إدارة الذمم‬ ‫املدينة وخماطر الأطراف الأخرى‬ ‫ �إن العمالء الرئي�سيني هم منتجي النفط والغاز املوثوقني‬‫الكبار واحلكومات امل�ستقرة‬ ‫• ت�ستمر الأعمال التجارية ل�شركة النه�ضة للخدمات يف‬ ‫العمل بكامل طاقتها الت�شغيلية‬ ‫ منذ بداية الأزمة املالية مل يتم �إدخال �أي تعديالت على‬‫�أ�سعار التعاقدات بتخفي�ض ال�سعر ‪.‬‬ ‫ مل تت�أثر ال�شركة ب�أي �إلغاء للم�شروعات‬‫ نتوقع �أن نرى ر�ؤية ق�صرية املدى يف �سجل تعاقدات‬‫�أعمالنا الهند�سية ‪ ،‬لكننا نتوقع �أن نحافظ على طاقتنا‬ ‫الت�شغيلية‬ ‫ �إن الأ�صول التي �إن�ضمت لأ�سطول �سفن الدعم البحري‬‫يف عام ‪2008‬م ‪� ،‬سوف تعمل لكامل ال�سنة يف عام ‪2009‬م‬ ‫مما ي�ضمن النمو‬ ‫• لقد قامت �شركة النه�ضة للخدمات ب�إجراء خم�ص�ص‬ ‫كامل للإنخفا�ض يف �أ�سعار الفائدة بالدوالر الأمريكي‬ ‫ لقد مت �إجراء خم�ص�ص مببلغ ‪ 2,7‬مليون ريال ُعماين‬‫(‪ 7‬مليون دوالر �أمريكي) للخ�سارة غري املحققة يف عام‬ ‫‪2008‬م‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:43:47 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 27‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬

‫ ميكن عك�س قيد هذا املخ�ص�ص جزئي ًا �أو كلي ًا �إذا ارتفعت‬‫�أ�سعار الفائدة بالدوالر الأمريكي من �أ�سعارها املنخف�ضة‬ ‫التاريخية احلالية‬ ‫وبعيد ًا عن تركيزنا العادي على التحكم املايل احل�صيف ‪ ،‬ف�إننا‬ ‫نظل مركزين على املبادرات الرئي�سية والتي اتخذناها خالل‬ ‫الأزمة املالية احلالية ‪:‬‬ ‫•‬

‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫التحليل املطرد وا�ستيعاب خماطر الأطراف الأخرى مبا‬ ‫يف ذلك ‪ :‬املدينني والعمالء والزبائن واملوردين وم�ؤ�س�سات‬ ‫الدعم املايل وا�ستمرارية التعاقدات و�شروط الإقرتا�ض‬ ‫حت�صيل الأموال النقدية واملحافظة عليها‬ ‫�إكمال الإتفاقيات املالية العالقة‬ ‫ت�أجيل الإنفاق الر�أ�سمايل غري الأ�سا�سي‬ ‫البقاء يقظني لأي فر�ص تلوح ‪ ،‬مبا يف ذلك البيع املحتمل‬ ‫لأي ا�صول �أو �أعمال جتارية ب�سعر منخف�ض‪.‬‬

‫نحن ال ن�ستهني بحجم وعمق الأزمة الإقت�صادية العاملية ‪� .‬إال‬ ‫�أننا �سوف نكون يقظني ملخاطرها وفر�صها ‪ ،‬كما �أننا نثق يف‬ ‫مرونة منوذجنا التجاري ‪.‬‬

‫امل�س�ؤولية الإجتماعية‬

‫بجانب تركيز �أعمالنا التجارية على توفري فر�ص التوظيف‬ ‫للقوى العاملة املحلية ‪ ،‬وجمهوداتنا لتقليل ا�ستخدام الطاقة‬ ‫وتخفيف الأثر البيئي لعملنا ‪ ،‬ف�إن اجلانب الإجتماعي من‬ ‫برنامج امل�س�ؤولية الإجتماعية اخلا�ص بنا يرتكز يف النواحي‬ ‫الرئي�سية التالية ‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬

‫‪28‬‬

‫م�ساعدة الأ�شخا�ص الأقل حظ ًا منا على حتقيق حياة‬ ‫وافية‬ ‫توفري الفر�صة مل�ساعدة النا�س لتح�سني ذواتهم وتقدمي‬ ‫م�ساهمة فعالة للمجتمع‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:43:57 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 28‬‬

‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫حت�سني الرفاه الإقت�صادي ونوعية احلياة يف املجتمعات‬ ‫املحلية التي منار�س �أعمالنا فيها‬ ‫دعم الق�ضايا اخليرً ة يف املجتمع‬ ‫�إظهار املواهب املحلية وم�ساعدة النا�س على حتقيق‬ ‫طاقاتهم الكامنة‬

‫وهنالك مناق�شة �أو�سع حول مبادراتنا لعام ‪2008‬م يف تقرير‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ .‬ولقد �أحرزنا بع�ض التقدم املمتاز يف‬ ‫هذا ال�صدد خالل ال�سنة املا�ضية كما �أننا نعمل على حت�سني‬ ‫برنامج امل�س�ؤولية الإجتماعية اخلا�ص بنا ب�شكل �أكرب يف عام‬ ‫‪2009‬م ‪ .‬ويجب �أن يكون برناجمنا حقيقي ًا و�صادق ًا ‪ ،‬ولي�س‬ ‫�سخي ًا فقط ‪ ،‬حيث �أننا نود �أن نحدث فرق ًا �إيجابي ًا له مغزاه‬ ‫يف حياة النا�س ‪.‬‬

‫التطلع نحو امل�ستقبل‬

‫�إن �شركة توباز للطاقة واملالحة هي �أكرب �شركة تابعة ل�شركة‬ ‫النه�ضة للخدمات ‪ ،‬وا�ستناد ًا �إىل‬ ‫الإ�ستثمارات التي مت ا�ستثمارها يف‬ ‫الأعمال التجارية لأ�سطول �سفن‬ ‫الدعم البحري وتركيزنا الإ�ستثماري‬ ‫امل�ستمر على تو�سيع �أ�سطول �سفن‬ ‫الدعم البحري ‪ ،‬يجب �أن نقدر ب�أن‬ ‫هذه ال�شركة تهيمن و�سوف تظل‬ ‫تهيمن ب�شكل متزايد على ميزانيتنا‬ ‫العمومية وح�ساب الأرباح واخل�سائر‪.‬‬ ‫لذا ف�إن فريق �إدارة �شركة توباز‬ ‫للطاقة واملالحة يقوم بتطبيق �إعادة‬ ‫هيكلة ملا كنا ن�سميه �سابق ًا جمموعة‬ ‫املالحة والهند�سة بتق�سيمها �إىل‬ ‫وحدتني جتاريتني تعتمدان على‬ ‫بع�ضهما البع�ض ولكنهما م�ستقالن‬ ‫عن بع�ضهما البع�ض من حيث‬ ‫امل�س�ؤولية ‪ ،‬هما ‪ :‬توباز للمالحة‬ ‫وتوباز الهند�سية ‪.‬‬ ‫توحد توباز للمالحة �أ�ساطيل‬ ‫و�سوف ً‬ ‫�سفن الدعم البحري لل�شركة يف‬ ‫�أ�سطول مفرد واحد يتكون من‬ ‫�أ�سطولني يف بحر قزوين يتمركزان‬ ‫يف �أذربيجان وكازاخ�ستان‪،‬‬ ‫وا�ساطيل ال�شرق الأو�سط و�شمال‬ ‫�آ�سيا املتمركزة يف اململكة العربية‬ ‫ال�سعودية ودولة قطر ودولة الإمارات‬ ‫العربية املتحدة ‪ .‬و�سوف تظل الأعمال‬ ‫التجارية يف كل بلد على حدة تعمل‬ ‫ب�شكل م�ستقل على امل�ستوى املحلي‪،‬‬ ‫ولكنها �ست�ستفيد من كونها جزء ًا‬ ‫من �أ�سطول �سفن دعم بحري دائم‬ ‫التو�سع ذي بعد عاملي ‪ .‬و�سيخ�ضع كل‬

‫الأ�سطول لعملية �إعادة و�ضع عالمة جتارية م�شرتكة حتت �شعار‬ ‫توباز ‪.‬‬ ‫و�سوف ت�ضم توباز الهند�سية عمليات الت�صنيع املعدين يف‬ ‫قطاع النفط والغاز اخلا�صة ب�شركة �أديارد والأعمال التجارية‬ ‫لإ�صالح ال�سفن على البحر وبناء القوارب اخلا�صة ب�شركة‬ ‫نيكو �إنرتنا�شونال ‪ .‬كذلك ف�إن �شركات مثل �شركة �أديارد �سوف‬ ‫حتتفظ با�ستقاللها املحلي ولكنها �ست�ستفيد من كونها جزء ًا من‬ ‫�شركة هند�سية رئي�سية مفردة متت هيكلتها يف �أربعة �أق�سام ‪:‬‬ ‫توباز للت�صنيع املعدين والإن�شاءات وتوباز للإ�صالح البحري‬ ‫وتوباز خلدمات ال�صيانة وتوباز للإن�شاءات البحرية ‪.‬‬ ‫ونحن نثق ب�أن الهيكل اجلديد �سوف يحتفظ ب�أف�ضل ما يف‬ ‫املكون املحلي واملعرفة الفنية يف كل �سوق م�ستقل‪ ،‬و�سوف يجلب‬ ‫معه �إقت�صاديات وتكامل احلجم ومتاثل الأن�شطة ‪ ،‬والتي �سوف‬ ‫جتد التقدير ب�شكل متزايد على امل�ستوى الدويل ‪.‬‬

‫جمموعة التعليم والتدريب‬

‫الإيرادات (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫الأرباح من العمليات الت�شغيلية (مليون ر‪.‬ع)‬ ‫عدد القوى العاملة‬

‫‪2007‬‬ ‫‪3.0‬‬ ‫‪0.5‬‬ ‫‪126‬‬

‫‪2008‬‬ ‫‪3.6‬‬ ‫‪0.5‬‬ ‫‪138‬‬

‫الأن�شطة التجارية‬ ‫تقدمي حلول ب�شرية يف جمال ال�صحة وال�سالمة والبيئة‬ ‫والتدريب الفني وال�ضيافة وجتارة التجزئة وتقنية املعلومات‬ ‫والتدريب الإداري ‪ .‬كما �أن للمجموعة خربة وا�سعة يف تطوير‬ ‫وتدريب القوى العاملة املحلية يف الدول النامية وتقدمي‬ ‫خدماتها جلميع القطاعات مبا فيها قطاع النفط والغاز‬ ‫وقطاع خدمات الطاقة وقطاعات الإن�شاءات وال�ضيافة‬ ‫وال�سياحة وجتارة التجزئة ‪.‬‬

‫القطاعات التجارية‬ ‫ التدريب يف جمال ال�صحة وال�سالمة والبيئة وال�سياقة‬‫ التدريب الفني‪ :‬امليكانيكا والكهرباء واللحام والإن�شاء‬‫ التدريب يف جمال ال�ضيافة ‪ :‬الفنادق واملطاعم والتموين‬‫واال�ستقبال ووكاالت ال�سفر‬ ‫ التدريب يف جمال تقنية املعلومات ‪ :‬مراكز نيو هورايزن‬‫لتعليم الكومبيوتر‬ ‫ التدريب الإداري‬‫معهد التدريب الوطني �ش م م‬ ‫املعهد الوطني لل�ضيافة �ش م ع ع‬ ‫مراكز نيو هورايزون لتعليم الكومبيوتر‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:44:03 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 29‬‬

‫تـق ــريـر الـرئـيــ�س التـنـفـيــذي‬ ‫�أمثلة على مبادرات امل�س�ؤولية االجتماعية‬ ‫لل�شركات يف عام ‪: 2008‬‬ ‫جمعية التدخل املبكر للأطفال لالحتياجات اخلا�صة‬ ‫‪ 80500‬ريال عماين‬ ‫جامعة ال�سلطان قابو�س كلية الطب والعلوم ال�صحية‬ ‫‪ 54000‬ريال عماين‬

‫موظفو النه�ضة للخدمات‬ ‫حري�صون ‪،‬‬ ‫طموحون ‪،‬‬ ‫مبدعون دائماً‪.‬‬

‫حملة خريية من النادي االجتماعي الهندي ل�صندوق‬ ‫االغاثة من الفي�ضانات بيهار ‪ 5000‬ريال عماين‬ ‫اليوني�سيف ‪ ,‬حملة التوعية بالإيدز ‪ 1،000‬ريال عماين‬ ‫اجلمعية الن�سائية يف عمان‪ ,‬حملة جلمعية ال�سكري‬ ‫والأطفال داونز وجلمعية فريق الدعم للآباء ‪2000‬‬ ‫ريال عماين‬ ‫املجل�س امل�سكوين للأعمال اخلريية يف مركز االمانة‬ ‫‪ 5000‬ريال عماين‬ ‫فائزون بجوائز بيز برو الجنازات ال�شباب ‪ 7،500‬ريال‬ ‫عماين‬ ‫فائز بجائزة بيز برو لرجال االعمال ‪ 5،000‬ريال‬ ‫عماين‬ ‫منح بريطانية ل ُعمان ‪ 2،500‬ريال عماين‬ ‫جمعية البيئة ال ُعمانية ‪ 4،000‬ريال عماين‬

‫‪30‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:44:08 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 30‬‬

‫ومن ناحية العمليات الت�شغيلية يف كل �أعمالنا التجارية ف�إننا‬ ‫م�ستمرون يف �إنحيازنا الدائم �إىل �أف�ضل ما يف �صناعة النفط‬ ‫والغاز ‪ .‬ويف هذا ال�صدد ف�إننا �سن�ستمر يف تركيزنا على �أهم‬ ‫موا�ضيع جدول الأعمال والتي تعترب حا�سمة لل�صناعة ‪ ،‬وذلك‬ ‫عندما يطول الزمن با�ستخدام حقول الت�شغيل والبنية التحتية ‪،‬‬ ‫وتتقدم ال�سن باملهنيني الذين يعملون يف قطاع النفط والغاز ‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬

‫التح�سني امل�ستمر لل�صحة وال�سالمة والبيئة‬ ‫التجديد ورفع الكفاءة امل�ستمر للأ�صول والبنية التحتية‬

‫• الإلتزام اجلاد باملكون املحلي‬ ‫ تدريب وتطوير القوى العاملة املحلية‬‫ تق�صري خط توريد الإمدادات بحيث ي�صبح حملي ًا بالقدر‬‫املمكن من الفعالية والنوعية‬ ‫ ت�أ�سي�س �شراكات حملية‬‫ تقدمي امل�ساعدات للمجتمعات املحلية والقيام مببادرات‬‫امل�س�ؤولية الإجتماعية‬ ‫• ال�سعي لتحقيق الفعالية وتخفي�ض قاعدة تكاليف الإنتاج‬ ‫ م�شاركة عمالئنا همومهم اخلا�صة بتخفي�ض تكلفة �إنتاج‬‫الوحدة الإنتاجية‬ ‫ تبني برامج لقيا�س وتقليل ا�ستخدامنا للطاقة‬‫ مبادرات املحافظة على موارد الطاقة‬‫ تقدمي مقرتحات للعمالء يف امل�سائل املتعلقة بالفعالية‬‫وتخفي�ض التكلفة‬ ‫ونود �أن ن�شكر عمالءنا وزبائننا لثقتهم امل�ستمرة ‪ ،‬ون�ؤكد لهم‬ ‫ب�أننا يف كل يوم نركز على جتاوز توقعات العمالء ب�شكل يت�سم‬ ‫بال�سالمة والفعالية ‪ .‬ون�شكر البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية لثقتهم‬ ‫ودعمهم امل�ستمرين ‪ ،‬ون�شعر بالفخر لدقة �إدارتهم لعملية‬ ‫املراجعة ال�شاملة لأعمالنا التجارية وم�شروعاتنا التي يقدمون‬ ‫الدعم لها ‪ .‬ون�شكر الهيئة العامة ل�سوق املال و�سوق م�سقط‬ ‫للأوراق املالية لإتاحتهم لنا �إطار ًا قانونيا منوذجي ًا يقبل‬ ‫املقارنة من حيث اجلودة مع �أي �سوق �أوراق مالية يف العامل ‪،‬‬ ‫ون�ؤكد لهم �إلتزامنا ب�أن ن�صبح �شركة م�ساهمة عامة منوذجية‬ ‫و�سط ال�شركات املدرجة لديهم ‪ .‬ون�شكر املهنيني واال�ست�شاريني‬ ‫الذين يقدمون ا�س�شاراتهم لنا وير�شدونا ‪ ،‬حيث �أنهم يقدمون‬ ‫لنا الإختبارات املت�شددة لأعمالنا التجارية ‪ ،‬كما �أننا نثق ب�أننا‬ ‫�سوف ن�ستمر يف تلقي �أف�ضل الإ�ست�شارات القانونية وا�ست�شارات‬ ‫التدقيق واال�ست�شارات املالية والتجارية التي يتم �إتاحتها لنا‪.‬‬ ‫ون�شكر املوردين واملقاولني ‪ ،‬حيث �أنهم �شركا�ؤنا يف حتقيق‬ ‫التميز الت�شغيلي املت�سم بال�سالمة والربحية ‪ .‬كذلك ن�شكر كل‬

‫يف كل يوم نركز على جتاوز‬ ‫توقعات العمالء ب�شكل يت�سم‬ ‫بال�سالمة والفعالية‪.‬‬

‫املجتمعات املحلية التي نقدم خدماتنا فيها ‪ ،‬حيث �أنهم يدعمون‬ ‫وي�ستدميون تواجدنا يف مناطقهم ‪ ،‬ومن ناحيتنا ف�إننا ن�ؤكد‬ ‫لهم �إلتزامنا مب�ستقبلهم ‪ .‬كما ن�شكر م�ساهمينا ملنحهم الثقة‬ ‫لنا‪ ،‬ون�شكر جمل�س �إدارتنا وذلك لتقدميهم التوجيه واحلوكمة‬ ‫والإر�شاد لنا ‪ .‬ون�ؤكد لهم �إلتزامنا بتحقيق القيمة املتنامية‬ ‫والدائمة لإ�ستثمارات امل�ساهمني ‪ .‬ون�شكر كل عائالت و�أ�صدقاء‬ ‫موظفي �شركة النه�ضة للخدمات والذين يدعموننا وي�ؤازروننا يف‬ ‫كل جمهوداتنا ‪� .‬إن كل ه�ؤالء الأطراف ذات امل�صلحة املرتبطة‬ ‫بال�شركة ي�شكلون مع ًا عائلة النه�ضة للخدمات الكربى ‪.‬‬ ‫�إن التحديات التي نواجهها يف عام ‪2009‬م تعترب عديدة وال‬ ‫ميكن التنبوء بها ب�شكل �أكرث من ذي قبل ‪ .‬و�أنا مقتنع ب�أن موظفي‬ ‫�شركة النه�ضة للخدمات بخرباتهم وح�سهم بالغايات التي يودون‬ ‫حتقيقها ‪� ،‬سوف ينه�ضون ملواجهة هذه التحديات وهم يدركون‬ ‫ب�أنه ميكنهم الإعتماد على القاعدة املالية الرا�سخة ل�شركتنا ‪،‬‬ ‫وثقة جمل�س الإدارة وم�ساهمينا ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة لدعم وم�ؤازرة‬ ‫عائلة النه�ضة للخدمات الكربى ‪.‬‬

‫ا�ستيفن روالند توما�س‬ ‫الرئـي�س التنفـيذي‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:44:11 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 31‬‬

ums 1-39.indd 32

3/31/09 6:44:17 PM

‫تقرير مبادئ تنظيم و�إدارة ال�شركة‬

‫يلتزم كل من جمل�س �إدارة النه�ضة للخدمات �ش م ع ع (وت�سمى فيما بعد‬ ‫بال�شركة) و�إدارتها التنفيذية بتبني �أف�ضل املمار�سات اخلا�صة بتنظيم و�إدارة‬ ‫ال�شركة بال�شكل الذي يعزز القواعد الأخالقية وي�شجع النزاهة الفردية‪.‬‬ ‫ويو�ضح هذا التقرير كيف �أن ال�شركة تطبق املبادئ العامة لتنظيم �إدارة‬ ‫ال�شركة والبنود اخلا�صة مبيثاق تنظيم و�إدارة �شركات امل�ساهمات العامة‬ ‫ال�صادرة عن الهيئة العامة ل�سوق املال وقواعد و�شروط الإف�صاح ال�صادرة‬ ‫�أي�ض ًا عن الهيئة العامة ل�سوق املال ‪.‬‬ ‫ووفق ًا لقواعد و�شروط الإف�صاح ‪ ،‬ف�إن الأفا�ضل‪ /‬كي بي �إم جي قد قاموا‬ ‫ب�إ�صدار تقرير عن تق�صي احلقائق حول تقرير تنظيم و�إدارة ال�شركة وذلك‬ ‫لل�سنة املالية املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬م ‪.‬‬

‫‪1‬ــ فل�سفة ال�شركة عن تنظيم و�إدارة ال�شركة‬

‫ت�ؤمن ال�شركة بفل�سفة تنظيم و�إدارة تهدف �إىل حتقيق �أف�ضل قيمة للم�ساهمني‬ ‫على املدى الطويل مع العمل على الإلتزام بالقوانني ومراعاة املعايري الأخالقية‬ ‫للمناخ التجاري التي تعمل ال�شركة يف �إطاره ‪.‬‬ ‫ووفق ًا لنموذج �إدارة وتنظيم ال�شركة ف�إن الإدارة التنفيذية م�س�ؤولة لدى‬ ‫جمل�س الإدارة كما �أن جمل�س الإدارة م�س�ؤول لدى امل�ساهمني ‪ ..‬ويتمثل دور‬ ‫جمل�س الإدارة يف �أن يكون م�شارك ًا فاع ًال و�صاحب قرار يف حتقيق النجاح‬ ‫الكلي لل�شركة وذلك من خالل حتقيق القيمة للم�ساهمني واختيار وتقييم‬ ‫فريق الإدارة التنفيذية والت�صديق على اال�سرتاتيجية التجارية لل�شركة وخطة‬ ‫الإدارة التجارية ومراقبة تنفيذهما ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة �إىل كونه مالذ ًا للإدارة‬ ‫التنفيذية يف امل�سائل املتعلقة بالتخطيط ور�سم ال�سيا�سات العامة ‪ .‬كذلك‬ ‫يقوم جمل�س الإدارة مبراقبة الأداء التجاري الفعلي لل�شركة مقارن ًة باخلطط‬ ‫التجارية والإ�سرتاتيجية ويعمل بانتظام على تقييم مدى جناح هذه اخلطط‬ ‫من حيث النتائج الت�شغيلية املتحققة ‪.‬‬ ‫ولكي ما يتمكن جمل�س الإدارة من ت�صريف م�س�ؤولياته املتعلقة بتنظيم و�إدارة‬ ‫ال�شركة ف�إنه يعمل على ت�أكيد �أن تكون غالبية الأع�ضاء من غري التنفيذيني و�أن‬

‫ثلث الأع�ضاء من امل�ستقلني ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة �إىل �أن معظم �أع�ضاء اللجان التي‬ ‫ين�شئها املجل�س تتكون من امل�ستقلني ‪ ..‬كذلك يعمل جمل�س الإدارة على تلقي‬ ‫الن�صح القانوين والفني من جهات م�ستقلة تتمتع بكفاءة مهنية عالية والذين‬ ‫يقومون �أي�ض ًا مب�ساعدة الإدارة التنفيذية‪ .‬من ناحية �أخرى يقوم جمل�س‬ ‫الإدارة بت�شجيع امل�ساهمني على امل�شاركة الن�شطة يف فعاليات اجلمعيات‬ ‫العامة واتخاذ القرارات ‪.‬‬ ‫هذا ويحافظ جمل�س الإدارة على مناخ عمل �إيجابي و�أخالقي بال�شكل الذي‬ ‫ي�ساعد على جذب وحتفيز جمموعة متنوعة من املوظفني ذوي املهارات العالية‬ ‫وذلك يف كل م�ستويات الهرم الوظيفي ‪ ..‬كذلك يقوم جمل�س الإدارة من خالل‬ ‫جلنة الأجور واملكاف�آت مبراجعة وحتديد املعايري اخلا�صة بتقييم املوظفني‬ ‫الأ�سا�سيني ومكاف�آتهم‪.‬‬

‫ت�ؤمن ال�شركة بفل�سفة‬ ‫تنظيم و�إدارة تهدف‬ ‫�إىل حتقيق �أف�ضل قيمة‬ ‫للم�ساهمني على املدى الطويل‪.‬‬ ‫يقوم جمل�س الإدارة بت�أكيد ال�سلوك الأخالقي والإلتزام بكل القوانني والنظم‪.‬‬ ‫كذلك ف�إن لوائح الإدارة التنظيمية (الأنظمة الداخلية) قد مت و�ضعها وحتديثها‬ ‫ح�سب املتطلبات القانونية والتي ت�شمل ت�شكيلة وا�سعة من املجاالت التي‬ ‫تت�ضمن على �سبيل املثال �سيا�سة الإف�صاح عن املعلومات وقواعد التعامالت‬ ‫مع الأطراف ذات العالقة والئحة امل�شرتيات والتفاوي�ض املالية ‪�..‬إلخ ‪.‬‬

‫‪2‬ــ جمل�س الإدارة‬

‫خالل عام ‪2008‬م كان جمل�س الإدارة يتكون من �سبعة �أع�ضاء ‪ ،‬كلهم من غري‬ ‫التنفيذيني و امل�ستقلني ‪ .‬كذلك ف�إن �ستة من �أع�ضاء جمل�س الإدارة هم من امل�ساهمني‬ ‫�أو ممثلي امل�ساهمني ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة �إىل ع�ضو واحد من غري امل�ساهمني ‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:44:19 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 33‬‬

‫تقرير مبادئ تنظيم و�إدارة ال�شركة‬ ‫‪ 3 ، 3/2‬تكوين وت�صنيف �أع�ضاء جمل�س الإدارة ‪:‬‬

‫م‬

‫اال�سم‬

‫‪� 1‬سمري جيمي فان�سي‬

‫الوظيفة‬

‫ال�صفة‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ م�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫نعم‬

‫‪ 2‬ال�سيد‪ /‬طارق بن �شبيب بن تيمور ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ م�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫‪3‬‬

‫نعم‬

‫‪ 3‬علي بن ح�سن �سليمان‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ م�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫نعم‬

‫‪� 4‬سوندر جورج‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ غري م�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫‪1‬‬

‫نعم‬

‫‪ 5‬ي�شوانت دي�ساي‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ ممثل مل�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫نعم‬

‫‪ 6‬ري�شي كيمجي‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ ممثل مل�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫نعم‬

‫‪ 7‬كولني ريزرفورد‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة م�ستقل ـ غري تنفيذي ـ ممثل مل�ساهم‬

‫‪4‬‬

‫نعم‬

‫‪ 2/2‬بيان ب�أ�سماء �أع�ضاء جمل�س الإدارة والإدارة التنفيذية‬ ‫العليا ونبذة تعريفية عنهم ‪:‬‬ ‫يجمع جمل�س �إدارة النه�ضة للخدمات مع ًا الكفاءات اجلوهرية لأع�ضائه‬ ‫والذين يتمتعون بالر�ؤية والب�صرية اال�سرتاتيجية واملعرفة بطبيعة عمل‬ ‫ال�شركة والذين يقومون بتوجيه الإدارة التنفيذية ‪.‬‬

‫�سمري جيمي فان�سي ـ رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪� /‬سمري جيمي فان�سي من�صب رئا�سة جمل�س الإدارة منذ عام‬ ‫‪1996‬م‪ .‬كذلك ف�إنه قد �شغل منا�صب عليا وقام بدور قيادي وذلك ح�سب ما‬ ‫هو مذكور �أدناه ‪:‬‬ ‫• م�ؤ�س�س ونائب رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة الطا�ؤو�س منذ عام ‪1983‬م‪،‬‬ ‫كما �أنه قد �أ�صبح رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة الطا�ؤو�س يف عام ‪2005‬م‪.‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة توباز للطاقة واملالحة �ش م ع ع منذ ت�أ�سي�سها وحتى‬ ‫تاريخ امتالكها بوا�سطة ال�شركة يف مايو ‪2005‬م ‪.‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة الأماين للخدمات املالية �ش م ع م منذ عام ‪1997‬م‪.‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة توباز للطاقة واملالحة ليمتد ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة املعهد الوطني لل�ضيافة �ش م ع ع ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة الر�ؤية للت�أمني �ش م ع م ‪.‬‬

‫�صاحب ال�سمو ال�سيد طارق بن �شبيب بن تيمور ـ ع�ضو جمل�س‬ ‫الإدارة‬

‫ي�شغل �صاحب ال�سمو ال�سيد طارق بن �شبيب بن تيمور من�صب ع�ضوية جمل�س‬ ‫الإدارة منذ عام ‪1996‬م ‪ .‬كذلك ف�إن املنا�صب الأخرى التي ي�شغلها ت�شمل ‪:‬‬

‫‪34‬‬

‫عدد االجتماعات هل ح�ضر �إجتماع �آخر‬ ‫عدد‬ ‫جمعية عامة‬ ‫اجتماعات املجل�س التي ح�ضرها‬

‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫م�ؤ�س�س وع�ضو جمل�س �إدارة جمموعة الطا�ؤو�س ‪.‬‬ ‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة بندر الرو�ضة لفرتة �ست �سنوات حتى تاريخ‬ ‫�إمتالكها بوا�سطة حكومة ال�سلطنة يف �أبريل ‪2003‬م ‪.‬‬ ‫رئي�س جمل�س �إدارة املعهد الوطني لل�ضيافة �ش م ع ع منذ عام ‪1995‬م‪.‬‬

‫علي بن ح�سن �سليمان ـ ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪ /‬علي بن ح�سن �سليمان من�صب ع�ضوية جمل�س الإدارة منذ‬ ‫عام ‪1996‬م ‪ .‬كذلك ف�إنه من امل�ؤ�س�سني ملجموعة علي وعبد الكرمي وي�شغل‬ ‫ع�ضوية جمل�س �إدارة ال�شركات التالية ‪:‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة توباز للطاقة واملالحة �ش م ع ع لعدة �سنوات حتى‬ ‫تاريخ امتالكها بوا�سطة ال�شركة يف مايو ‪2005‬م ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة جمان ل�صناعة الزجاج �ش م ع ع ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة املعهد الوطني لل�ضيافة �ش م ع ع ‪.‬‬

‫�سوندر جورج ـ ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪� /‬سوندر جورج من�صب ع�ضوية جمل�س الإدارة منذ عام ‪2001‬م‪.‬‬ ‫كذلك ف�إن له خربة وا�سعة يف جمال البنوك واملالية ‪ ،‬كما �شغل منا�صب عليا‬ ‫يف عمان واخلارج مبا يف ذلك املنا�صب التالية ‪:‬‬ ‫• نائب الرئي�س التنفيذي لبنك م�سقط �ش م ع ع ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة بنك م�سقط الدويل ‪.‬‬

‫ي�شوانت دي�ساي ـ ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪ /‬ي�شوانت دي�ساي من�صب ع�ضوية جمل�س الإدارة منذ عام‬ ‫‪2001‬م‪ ،‬كما ير�أ�س جلنة التدقيق باملجل�س‪ .‬كذلك ف�إنه قد حقق جناح ًا مهني ًا‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:44:23 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 34‬‬

‫وله خربة وا�سعة يف جمال البنوك واملالية و�شغل �أي�ض ًا منا�صب عليا يف عمان‬ ‫واخلارج مبا يف ذلك املنا�صب التالية ‪:‬‬ ‫• الرئي�س التنفيذي ال�سابق لبنك م�سقط �ش م ع ع ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة توباز للطاقة واملالحة �ش م ع ع لعدة �سنوات حتى‬ ‫تاريخ امتالكها بوا�سطة ال�شركة يف مايو ‪2005‬م ‪.‬‬

‫ري�شي كيمجي ـ ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪ /‬ري�شي كيمجي من�صب ع�ضوية جمل�س الإدارة منذ عام‬ ‫‪2004‬م ‪ ،‬كذلك ف�إنه ي�شغل ع�ضوية جمل�س �إدارة ال�شركات التالية ‪:‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة جمموعة �شركات �أجيت كيمجي ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة ممتاز للخدمات العاملية �ش م م ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة �آ�شا �ش م م ‪.‬‬

‫كولني ريزرفورد ـ ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ي�شغل الفا�ضل‪ /‬كولني ريزرفورد من�صب ع�ضوية جمل�س الإدارة منذ عام‬ ‫‪2005‬م‪ ،‬كما �أنه قد تر�أ�س جمل�س �إدارة �شركة بيو مارين هولدينغ�س قبل‬ ‫امتالكها بوا�سطة جمموعة النه�ضة للخدمات ‪ .‬كذلك ف�إن له خربة وا�سعة‬ ‫يف ال�شركات اخلا�صة و�شركات امل�ساهمة العامة ‪ ،‬حيث خدم كع�ضو جمل�س‬ ‫�إدارة يف كثري من ال�شركات حول العامل ‪ ،‬وهو حما�سب قانوين وممول جتاري‬ ‫�سابق ‪ .‬كذلك ف�إنه ي�شغل حالي ًا املنا�صب املذكورة �أدناه �ضمن حقيبة منا�صبه‬ ‫املتنوعة ‪:‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة �شركة ميدا�س كابيتال بي �إل �سي‪.‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة �إمياجين�س هومز ليمتد ‪.‬‬ ‫• رئي�س جمل�س �إدارة �أدفان�س قروب ليمتد ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫كذلك ف�إنه ي�شغل منا�صب �إ�ضافية يف جمال �إدارة الأموال عامليا ومنتجات‬ ‫البناء اخلا�صة والتكنولوجيا ‪.‬‬

‫ا�ستيفن روالند توما�س ـ الرئي�س التنفيذي‬

‫التحق الفا�ضل‪ /‬ا�ستيفن روالند توما�س مبجموعة الطا�ؤو�س كمدير عام ل�شركة‬ ‫الطا�ؤو�س للخدمات ال�صناعية �ش م م يف عام ‪1988‬م ‪ ،‬كما �أنه قد ا�صبح الرئي�س‬ ‫التنفيذي لل�شركة يف عام ‪1998‬م ‪ .‬كذلك ف�إنه قد �شغل منا�صب عليا يف خمتلف‬ ‫ال�شركات كما هو مذكور �أدناه ‪:‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة النه�ضة خلدمات ال�ضيافة �ش م ع ع منذ ت�أ�سي�سها‬ ‫وحتى تاريخ اندماجها مع ال�شركة يف �أبريل ‪2002‬م ‪.‬‬ ‫• ع�ضو جمل�س �إدارة املعهد الوطني لل�ضيافة �ش م ع ع ‪.‬‬ ‫• م�ؤ�س�س ورئي�س �سابق للجمعية العمانية للخدمات النفطية ‪.‬‬

‫‪ 3/2‬ع�ضوية جمال�س �إدارة وجلان جمال�س �إدارة �شركات‬ ‫امل�ساهمة العامة الأخرى‬

‫ا�سم ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬

‫�سمري جيمي فان�سي‬ ‫ال�سيد‪ /‬طارق بن �شبيب بن تيمور‬ ‫علي بن ح�سن �سليمان‬ ‫�سوندر جورج‬ ‫ي�شوانت دي�ساي‬ ‫ري�شي كيمجي‬ ‫كولني ريزرفورد‬

‫عدد‬ ‫جمال�س‬ ‫الإدارة‬ ‫الأخرى‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬

‫عدد جلان‬ ‫جمال�س‬ ‫الإدارة‬ ‫الأخرى‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬

‫‪ 4/2‬اجتماعات جمل�س الإدارة املنعقدة وتواريخها‬ ‫اجتمع املجل�س �أربعة مرات خالل عام ‪2008‬م يف التواريخ التالية ‪:‬‬ ‫‪ 6‬يناير ‪2008‬م ‪ 20 -‬فرباير ‪2008‬م ‪ 19 -‬يونيو ‪2008‬م ‪� 15 -‬أكتوبر ‪2008‬م‬

‫‪ 3‬ــ جلنة التدقيق‬ ‫تعترب جلنة التدقيق �إحدى اللجان التابعة ملجل�س الإدارة ‪ .‬وتتكون اللجنة من ثالثة‬ ‫�أع�ضاء من �أع�ضاء جمل�س الإدارة والذين يجب �أن تكون �أغلبيتهم من امل�ستقلني‪.‬‬

‫‪ 1/3‬و�صف خمت�صر الخت�صا�صات اللجنة واملهام املنوطة بها ‪:‬‬ ‫وميكن و�صف اخت�صا�صات جلنة التدقيق واملهام املنوطة بها على النحو التايل ‪:‬‬ ‫• التو�صية لدى جمل�س الإدارة بتعيني مراقبي احل�سابات اخلارجيني من‬ ‫حيث ا�ستقالليتهم وم�صاريف التدقيق و�شروط اال�ستعانة بهم وذلك‬ ‫للموافقة عليهم من قبل امل�ساهمني ‪.‬‬ ‫• مراجعة تفا�صيل خطة عمل مراقب احل�سابات ونتائج عملية التدقيق‬ ‫والت�أكد من �أنه قد مت �إعطاء مراقب احل�سابات حق الإطالع الكامل على‬ ‫جميع امل�ستندات الالزمة ‪.‬‬ ‫• الإ�شراف على �أعمال التدقيق الداخلي وذلك من خالل مراجعة نطاق‬ ‫خطة عمل التدقيق ودرا�سة تقارير املراقبني الداخليني التي تغطي اجلوانب‬ ‫احليوية والهامة ومدى كفاءة وفعالية عملية التدقيق الداخلي و�ضمان‬ ‫�إطالع املدققني الداخليني الكامل على جميع امل�ستندات ذات العالقة ‪.‬‬ ‫• مراجعة مدى مالءمة وكفاية �أنظمة الرقابة الداخلية والتقارير الدورية‬ ‫للمراقبني الداخليني ‪.‬‬ ‫• الت�أكد من الإلتزام بكافة املتطلبات القانونية اخلا�صة بالإف�صاح وفقاً‬ ‫ملوجهات الهيئة العامة ل�سوق املال ‪.‬‬ ‫• الإ�شراف على اجلوانب املتعلقة ب�إعداد البيانات املالية والإف�صاح عن‬ ‫املعلومات املالية والت�أكد من مدى دقة وكفاية وم�صداقية البيانات املالية ‪.‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬

‫‪3/31/09 6:44:25 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 35‬‬

‫تقرير مبادئ تنظيم و�إدارة ال�شركة‬ ‫الت�أكد من وجود �إجراءات رقابية ت�ضمن وجود ال�سيا�سات واملبادئ‬ ‫احل�سابية التي تظهر املركز املايل احلقيقي لل�شركة ‪.‬‬ ‫مراجعة البيانات املالية ال�سنوية والربعية قبل تقدميها لالعتماد من‬ ‫قبل جمل�س الإدارة‪.‬‬ ‫العمل كقناة ات�صال بني جمل�س �إدارة ال�شركة وكل من مراقب احل�سابات‬ ‫اخلارجي واملراقب الداخلي ‪.‬‬ ‫مراجعة �سيا�سة ال�شركة املتعلقة ب�إدارة املخاطر ‪.‬‬ ‫مراجعة ال�صفقات والتعامالت املقرتح �أن تقوم بها ال�شركة مع الأطراف‬ ‫ذات العالقة ‪ ،‬وتقدمي التو�صيات املنا�سبة ب�ش�أنها �إىل جمل�س الإدارة ‪.‬‬ ‫التو�صية ملجل�س الإدارة بالقواعد الالزمة لقيام ال�شركة بعقد �صفقات‬ ‫�ضئيلة القيمة مع الأطراف ذات العالقة دون احلاجة �إىل احل�صول على‬ ‫موافقة م�سبقة من جلنة التدقيق وجمل�س �إدارة ال�شركة ‪.‬‬

‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫‪ 2/3‬تكوين جلنة التدقيق‬ ‫يف عام ‪2008‬م كانت جلنة التدقيق تتكون من ثالثة من الأع�ضاء غري التنفيذيني‬ ‫وامل�ستقلني ‪ .‬ويو�ضح اجلدول التايل تكوين جلنة التدقيق وح�ضور اجتماعاتها ‪:‬‬ ‫م‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬

‫عدد‬ ‫عدد �إجتماعات‬ ‫املوقع اللجنة خالل الإجتماعات‬ ‫ا�سم ع�ضو اللجنة‬ ‫ال�سنة‬ ‫التي ح�ضرها‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫رئي�س اللجنة‬ ‫ي�شوانت دي�ساي‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫علي بن ح�سن �سليمان ع�ضو‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ع�ضو‬ ‫�سوندر جورج‬

‫خالل �إجتماعاتها قامت جلنة التدقيق مبناق�شة و�إقرار خطة التدقيق ال�سنوية‪..‬‬ ‫كذلك قامت اللجنة باملراجعة ورفع التو�صيات الالزمة ملجل�س الإدارة فيما يخ�ص‬

‫البيانات املالية املدققة والربعية واملعامالت مع الأطراف ذات العالقة‪ .‬قامت‬ ‫اللجنة �أي�ض ًا بالتو�صية بتعيني مراقبي احل�سابات لعام ‪2008‬م‪ ..‬كذلك نظرت‬ ‫جلنة التدقيق يف بع�ض املجاالت اخلا�صة بعمليات ال�شركة ورفعت التقارير‬ ‫الالزمة ب�ش�أنها ملجل�س الإدارة ‪.‬‬

‫‪ 3/3‬جلنة التقييم واملكاف�آت‬ ‫مت تكوين جلنة التقييم واملكاف�آت كلجنة تابعة ملجل�س الإدارة لو�ضع الأ�س�س واملعايري‬ ‫اخلا�صة بتقييم املوظفني الرئي�سيني و�إجراء عملية التقييم اخلا�صة بهم ورفع‬ ‫التقارير ملجل�س الإدارة عن �سيا�سات الأجور و�ش�ؤون املوظفني‪ .‬ولقد قامت اللجنة‪،‬‬ ‫والتي تتكون من الأع�ضاء املذكورين �أدناه ‪ ،‬بعقد �إجتماعني خالل عام ‪2008‬م ‪:‬‬

‫م‬

‫ا�سم ع�ضو اللجنة‬

‫‪� 1‬سمري جيمي فان�سي‬ ‫‪ 2‬ي�شوانت دي�ساي‬

‫عدد �‬ ‫إجتماعات عدد الإجتماعات‬ ‫خالل‬ ‫اللجنة‬ ‫املوقع‬ ‫التي ح�ضرها‬ ‫ال�سنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫رئي�س اللجنة‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ع�ضو‬

‫‪4‬ــ �إجراءات تر�شيح �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫يعمل جمل�س الإدارة على تر�شيح الأ�سماء املنا�سبة لع�ضوية جمل�س الإدارة مللء اخلانات‬ ‫ال�شاغرة وهو يركز على القدرات واملهارات القادرة على تقدمي ب�صرية وتوجيه‬ ‫ا�سرتاتيجي والإبتكار وت�صور التوجهات الرئي�سية وتقييم القرارات الإ�سرتاتيجية ‪.‬‬ ‫ويركز جمل�س الإدارة على القدرات املهنية العالية والنزاهة وروح امل�س�ؤولية ومعايري‬ ‫الأداء املتميز والقدرات القيادية والقدرة على �إبداء الر�أي املهني التجاري والدراية‬ ‫املالية والدراية بالقطاع االقت�صادي الذي تعمل فيه ال�شركة ‪ ،‬باعتبارها قدرات‬ ‫�أ�سا�سية ومهمة للمر�شحني ‪ ..‬ويعمل املجل�س على �أن يرتك للم�ساهمني حرية اختيار‬ ‫املر�شحني بغ�ض النظر عن �أن تر�شيحهم قد مت عن طريق جمل�س الإدارة ‪ ،‬كما يعمل‬ ‫املجل�س على ت�أكيد �أن �أي م�ساهم يتمتع بحرية تر�شيح نف�سه ‪.‬‬

‫‪ 5‬ــ تفا�صيل املكاف�آت املدفوعة ‪:‬‬

‫وفق ًا للموافقة املمنوحة من اجلمعية العامة العادية ال�سنوية املنعقدة يف ‪ 29‬مار�س ‪2007‬م ف�إنه يتم دفع مبلغ ‪ 1.000‬ريال عماين لرئي�س جمل�س الإدارة حل�ضور‬ ‫اجتماعات جمل�س الإدارة ‪ ،‬بينما يتم دفع مبلغ ‪ 500‬ريال عماين لبقية �أع�ضاء املجل�س لكل جل�سة‪ .‬كما �أن م�صاريف اجلل�سات التي يتم دفعها لر�ؤ�ساء جلان جمل�س‬ ‫الإدارة تبلغ ‪ 750‬ريال عماين ‪ ،‬بينما يتم دفع م�صاريف جل�سات تبلغ ‪ 650‬ريال عماين لأع�ضاء اللجان ‪ .‬ولقد بلغت املكاف�آت وم�صاريف ح�ضور اجلل�سات وم�صاريف‬ ‫ال�سفر اخلا�صة ب�أع�ضاء جمل�س الإدارة لعام ‪2008‬م كما يلي ‪:‬‬

‫م‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪36‬‬

‫اال�سم‬ ‫�سمري جيمي فان�سي‬ ‫ال�سيد‪ /‬طارق بن �شبيب بن تيمور‬ ‫علي بن ح�سن �سليمان‬ ‫�سوندر جورج‬ ‫ي�شوانت دي�ساي‬ ‫ري�شي كيمجي‬ ‫كولني ريزرفورد‬

‫الوظيفة‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫املجموع‬

‫م�صاريف اجلل�سات حل�ضور اجتماعات‬ ‫املكاف�أة‬ ‫جمل�س الإدارة واللجان التابعة (املقرتحة لعام ‪2008‬م)‬ ‫(ر‪.‬ع)‬ ‫(ر‪.‬ع)‬ ‫‪4.000/‬‬‫‪1.500/‬‬‫‪4.600/‬‬‫‪2.450/‬‬‫‪6.400/‬‬‫‪2.000/‬‬‫‪3.300/‬‬‫‪24.250/-‬‬

‫‪56.637/‬‬‫‪28.318/‬‬‫‪19.159/‬‬‫ـ‪19.159/‬‬ ‫‪24.159/‬‬‫‪14.159/‬‬‫‪14.159/‬‬‫‪175.750/-‬‬

‫م�صاريف‬ ‫ال�سفر‬ ‫(ر‪.‬ع)‬

‫‪1.543/‬‬‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫ـ‬ ‫‪2.090/‬‬‫‬‫‪10.720/‬‬‫‪14.353/-‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:44:28 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 36‬‬

‫وبالن�سبة لعام ‪2008‬م ف�إنه يقرتح دفع مكاف�آت تبلغ ‪ 175.750/-‬ريال عماين‬ ‫لأع�ضاء جمل�س الإدارة ‪ ،‬يف حني �أن املكاف�آت املدفوعة يف عام ‪2008‬م والتي تتعلق‬ ‫بال�سنة املالية ‪2007‬م قد بلغت ‪ 178.850/-‬ريال عماين ‪.‬‬ ‫كما بلغت املكاف�آت املدفوعة لأكرب خم�سة مدراء تنفيذيني بال�شركة (مبا يف‬ ‫ذلك �شركاتها التابعة) خالل العام مبلغ ‪ 1.4‬مليون ريال عماين ‪ ..‬وتت�ضمن‬ ‫هذه املكاف�آت الرواتب واملزايا املدفوعة نقد ًا والقيمة النقدية للمزايا الأخرى‬ ‫املح�سوبة وفق ًا للوائح ال�شركة ‪ ،‬هذا بالإ�ضافة ملبلغ تقديري مبني على الأداء وفق ًا‬ ‫لقرار جلنة التقييم واملكاف�آت التابعة ملجل�س الإدارة ‪.‬‬ ‫ظل �أغلب كبار املوظفني اخلم�س الذين يعملون بال�شركة يف خدمة ال�شركة‬ ‫لفرتات طويلة ‪ ،‬ويتم عاد َة التعاقد معهم لفرتة �سنتني �أوليتني يتم جتديدها‬ ‫ب�شكل تلقائي‪ ،‬ما عدا يف حاالت �إنهاء عقود عملهم وفق ًا لل�شروط املذكورة يف‬ ‫عقد العمل ‪ .‬وتبلغ فرتة الإخطار لكل املوظفني الرئي�سيني حوايل �شهرين ‪ ،‬كما‬ ‫يتم احت�ساب مكاف�آتهم وفق ًا لقوانني العمل املعنية ‪.‬‬ ‫ولدى ال�شركة خطة حوافز لأع�ضاء الإدارة العليا ‪ .‬ووفق ًا لهذه اخلطة فقد قامت‬ ‫ال�شركة بخلق هيكل �صندوق �أمانات يف جري�سي بالواليات املتحدة الأمريكية‬ ‫وت�ستخدم ال�شركاء �أمناء من مكتب مهني م�ستقل للإ�شراف على م�شروع مزايا‬ ‫املوظفني طويل الأمد و�إدارته ب�شكل م�ستقل عن ال�شركة ‪ .‬ويعترب امل�شروع برناجم ًا‬ ‫ممتد ًا ي�سمح ب�إيداع جزء من مدفوعات حافز الإدارة العليا كل �سنة يف �صندوق‬ ‫الأمانات امل�ستقل وهيكله الأ�سا�سي ‪ .‬ويتم ا�ستثمار ح�صيلة ال�صندوق بوا�سطة‬ ‫الأمناء يف �أ�سهم ال�شركة من خالل �سوق م�سقط للأوراق املالية ‪ .‬ويتم الإفراج‬ ‫عن الأ�سهم ملوظفي الإدارة العليا ب�شكل تنا�سبي خالل فرتة ثالث �سنوات ‪� .‬إن‬ ‫هيكل ال�صندوق و�آلية ت�شغيله ت�ضمن اال�ستقاللية وال�شفافية ‪ ،‬بحيث �أن املوظفني‬ ‫يعرفون ب�شكل كامل �إدارة ال�صندوق وال�سيولة اخلا�صة مبزايا توظيفهم طويلة‬ ‫الأمد ‪.‬‬

‫‪ 8‬ــ بيانات �سعر ال�سوق‬ ‫‪� 1/8‬أعلى �سعر‪� /‬أقل �سعر مت تداولها لكل �شهر من ال�سنة املالية‬ ‫‪2008‬م قد كانت على النحو التايل ‪:‬‬ ‫(م�صدر املعلومات‪� :‬إح�صائيات �سوق م�سقط للأوراق املالية)‬ ‫ال�شهر‬ ‫يناير ‪2008‬‬ ‫فرباير ‪2008‬‬ ‫مار�س ‪2008‬‬ ‫�أبريل ‪2008‬‬ ‫مايو ‪2008‬‬ ‫يونيو ‪2008‬‬ ‫يوليو ‪2008‬‬ ‫�أغ�سط�س ‪2008‬‬ ‫�سبتمرب ‪2008‬‬ ‫�أكتوبر ‪2008‬‬ ‫نوفمرب ‪2008‬‬ ‫دي�سمرب ‪2008‬‬

‫�أعلى �سعر‪� /‬أقل �سعر �أثناء كل �شهر‬ ‫�أقل �سعر ر‪.‬ع‬ ‫�أعلى �سعر ر‪.‬ع‬ ‫‪1.515‬‬ ‫‪1.400‬‬ ‫‪1.390‬‬ ‫‪1.560‬‬ ‫‪1.590‬‬ ‫‪1.775‬‬ ‫‪1.815‬‬ ‫‪1.694‬‬ ‫‪1.500‬‬ ‫‪1.254‬‬ ‫‪0.856‬‬ ‫‪0.828‬‬

‫‪1.182‬‬ ‫‪1.199‬‬ ‫‪1.170‬‬ ‫‪1.280‬‬ ‫‪1.430‬‬ ‫‪1.560‬‬ ‫‪1.650‬‬ ‫‪1.389‬‬ ‫‪1.200‬‬ ‫‪0.605‬‬ ‫‪0.599‬‬ ‫‪0.515‬‬

‫‪ 2/8‬الأداء باملقارنة مع م�ؤ�شر �سوق م�سقط للأوراق املالية والتغيري‬ ‫يف القيمة ال�سوقية‬

‫‪ 6‬ــ تفا�صيل عدم الإلتزام من قبل ال�شركة ‪:‬‬ ‫ال توجد �أي عقوبات �أو قيود مفرو�ضة على ال�شركة من قبل �سوق م�سقط للأوراق‬ ‫املالية �أو الهيئة العامة ل�سوق املال �أو �أي هيئة تنظيمية �أخرى بخ�صو�ص �أي �أمر‬ ‫متعلق بالأ�سواق املالية خالل ال�سنوات الثالث الأخرية ‪.‬‬

‫‪ 7‬ــ القنوات التي يتم من خاللها االت�صال بامل�ساهمني ‪:‬‬ ‫‪ 1/7‬تقوم ال�شركة ب�إر�سال النتائج املالية واملعلومات اجلوهرية �إىل موقع �سوق‬ ‫م�سقط للأوراق املالية من خالل نظام الإر�سال الإليكرتوين ‪ .‬كما تقوم ال�شركة‬ ‫بن�شر التقارير ال�سنوية املدققة والنتائج املالية الربعية غري املدققة واملعلومات‬ ‫اجلوهرية وذلك يف اجلرائد العربية والإجنليزية ‪ ..‬كذلك تقوم ال�شركة ب�إر�سال‬ ‫احل�سابات ال�سنوية املدققة وتقرير رئي�س جمل�س الإدارة لكل امل�ساهمني عرب‬ ‫الربيد ‪.‬‬ ‫‪ 2/7‬يتم ن�شر معلومات عن ال�شركة بالإ�ضافة للنتائج املالية لل�شركة على موقع‬ ‫ال�شركة التايل ‪. www.renaissance-oman.com :‬‬ ‫‪ 3/7‬يتم عقد اجتماعات مع املحللني املاليني و�أع�ضاء ال�صحافة املالية وذلك‬ ‫وفق ًا للنظم الداخلية اخلا�صة بالإف�صاح ‪.‬‬ ‫‪ 4/7‬يحتوي تقرير الرئي�س التنفيذي املبني يف التقرير ال�سنوي لل�شركة على‬ ‫مناق�شات الإدارة وحتليالتها للأداء ال�سنوي لل�شركة ‪.‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:44:33 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 37‬‬

‫تقرير مبادئ تنظيم و�إدارة ال�شركة‬ ‫‪ 3/8‬توزيع ملكية الأ�سهم‬ ‫(م�صدر الإح�صائيات ‪� :‬شركة م�سقط للإيداع وت�سجيل الأوراق املالية �ش م ع م)‬

‫م‬

‫الفئة‬

‫عدد امل�ساهمني‬

‫عدد الأ�سهم‬

‫الن�سبة املئوية‬

‫‪1‬‬

‫�أقل من ‪� 100.000‬سهم‬

‫‪5040‬‬

‫‪16.018.217‬‬

‫‪6.53‬‬

‫‪2‬‬

‫‪� 200.000 - 100.000‬سهم‬

‫‪65‬‬

‫‪9.385.456‬‬

‫‪3.83‬‬

‫‪3‬‬

‫‪� 500.000 - 200.001‬سهم‬

‫‪46‬‬

‫‪14.425.897‬‬

‫‪5.88‬‬

‫‪4‬‬

‫‪� 2.200.000 - 500.001‬سهم‬

‫‪41‬‬

‫‪48.670.413‬‬

‫‪19.84‬‬

‫‪5‬‬

‫‪%1.99 - %1‬‬

‫‪9‬‬

‫‪30.012.954‬‬

‫‪12.23‬‬

‫‪6‬‬

‫‪%6 - %2‬‬

‫‪10‬‬

‫‪89.796.999‬‬

‫‪36.61‬‬

‫‪7‬‬

‫‪ %10‬فما فوق‬

‫‪1‬‬

‫‪36.989.588‬‬

‫‪15.08‬‬

‫املجموع‬

‫‪5212‬‬

‫‪245.299.524‬‬

‫‪%100‬‬

‫‪ 4/8‬لي�س لل�شركة �أوراق مالية �أو �أدوات مالية قابلة للتحويل �إىل‬ ‫�أ�سهم ‪.‬‬ ‫‪9‬ــ �إي�ضاحات حول مراقب احل�سابات و�أدائه املهني ‪:‬‬ ‫يعترب مكتب (كي بي �إم جي) مكتب خدمات مهنية يقوم بتقدمي خدمات يف‬ ‫جمال التدقيق وال�ضرائب واال�ست�شارات ‪ .‬يعمل مبكتب كي �إم بي جي �أكرث من‬ ‫‪� 100‬ألف من املوظفني يف جميع �أرجاء العامل كما �أن لديه مكاتب يف ‪800‬‬ ‫مدينة و ‪� 7.000‬شريك يف �أكرث من ‪ 150‬قطر ًا ‪ .‬كذلك يقوم مكتب كي بي �إم‬ ‫جي يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شرق �آ�سيا بتوظيف �أكرث من ‪� 4‬أالف موظف‬ ‫ولديه مكاتب يف ‪ 15‬قطر ًا‪.‬‬ ‫ولقد مت ت�أ�سي�س املكتب يف عمان يف عام ‪1974‬م وي�ضم فرع املكتب يف �سلطنة‬ ‫عمان �أكرث من ‪ 100‬موظف ًا يعملون يف جمال التدقيق وال�ضرائب واخلدمات‬ ‫اال�ست�شارية‪ ،‬مبا يف ذلك ثالثة من ال�شركاء وع�ضوين مبجل�س الإدارة وعدد‬ ‫‪ 12‬مدير ًا ‪ .‬كذلك ف�إن مكتب عمان قد مت اعتماده من قبل الهيئة العامة ل�سوق‬ ‫املال لتدقيق �شركات امل�ساهمة العامة ‪.‬‬ ‫ووفق ًا للمادة ‪( 9‬الفقرة ب) من ميثاق وتنظيم ال�شركات واملتعلق بتناوب‬ ‫مراقبي احل�سابات ‪ ،‬ف�إن مكتب كي بي �إم جي قد �أكمل فرتة �سنة واحدة‬ ‫كمراقبي ح�سابات لل�شركة بنهاية عام ‪2008‬م ‪ .‬لذا ف�إنه يحق لهم �إعادة‬ ‫تعيينهم كمراقبني حل�سابات ال�شركة ‪.‬‬

‫امل�صـاريف املدفوعة للخـدمات الأخـرى ما قيمته ‪ 125.377/-‬ريال عماين ‪.‬‬ ‫‪� 11‬إقرار جمل�س الإدارة‬ ‫ي�ؤكد جمل�س الإدارة م�س�ؤوليته عن �إعداد البيانات املالية ح�سب املعايري واللوائح‬ ‫املعمول بها ‪.‬‬ ‫كذلك ي�ؤكد جمل�س الإدارة ب�أنه قد قام مبراجعة مدى فاعلية وكفاية �أنظمة‬ ‫الرقابة الداخلية بال�شركة ‪ ،‬و�أنها ملتزمة بالأنظمة واللوائح الداخلية املو�ضوعة‬ ‫فيها ‪ .‬عليه ي�سر جمل�س الإدارة �أن يعلم امل�ساهمني ب�أنه توجد رقابة داخلية كافية‬ ‫وفعالة يف ال�شركة و�أن �أنظمة الرقابة ملتزمة بالأنظمة الداخلية لل�شركة ‪.‬‬ ‫كذلك ي�ؤكد جمل�س الإدارة عدم وجود �أية �أمور جوهرية ت�ؤثر على ا�ستمرارية‬ ‫ال�شركة وقدرتها على موا�صلة عملياتها الإنتاجية خالل ال�سنة املالية القادمة ‪.‬‬

‫ ‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫‪� 10‬أتعاب التدقيق املدفوعة ملراقبي احل�سابات‬ ‫بالن�سبة للعام ‪2008‬م بلغت �أتعاب التدقيق املدفوعة من قبل ال�شركة و�شركاتها‬ ‫التابعة ‪ ،‬داخل عمان وخـارجها ‪ ،‬مبلغ ‪ 172.201/-‬ريال عماين ‪ ،‬بينما بلغت‬

‫‪38‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:44:37 PM‬‬

‫‪ums 1-39.indd 38‬‬

ums 1-39.indd 39

3/31/09 6:44:41 PM

‫قائمة الدخل املوحدة‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�إيرادات‬ ‫م�صروفات ت�شغيل‬

‫‪234 260‬‬ ‫(‪)167 567‬‬

‫‪199 213‬‬ ‫(‪)144 792‬‬

‫جممل الربح‬

‫‪66 693‬‬

‫‪54 421‬‬

‫م�صروفات �إدارية‬

‫(‪)29 276‬‬

‫(‪)26 863‬‬

‫ربح الت�شغيل‬

‫‪37 417‬‬

‫‪27 558‬‬

‫(‪)10 103‬‬ ‫‪6 290‬‬ ‫(‪)202‬‬ ‫(‪)83‬‬

‫(‪)5 441‬‬ ‫‬‫‪300‬‬ ‫(‪)83‬‬

‫‪33 319‬‬

‫‪22 334‬‬

‫م�صروف �ضريبة الدخل‬

‫‪18‬‬

‫(‪)7 122‬‬

‫(‪)4 992‬‬

‫�صايف ربح ال�سنة‬

‫‪19‬‬

‫‪26 197‬‬

‫‪17 342‬‬

‫�إي�ضاح‬

‫�صايف تكاليف متويل‬ ‫�صايف �أرباح من ا�ستثمارات‬ ‫ح�صة ( خ�سارة ) �أرباح �شركات �شقيقة‬ ‫انخفا�ض قيمة و�إطفاء الأ�صول غري امللمو�سة‬

‫‪19‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬

‫ربح قبل �ضريبة الدخل‬

‫�صايف الربح املن�سوب �إىل‪:‬‬ ‫‪23 894‬‬ ‫‪2 303‬‬

‫‪16 525‬‬ ‫‪817‬‬

‫‪26 197‬‬

‫‪17 342‬‬

‫العائد الأ�سا�سي واملُخ ّفف لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪20‬‬

‫‪0.103‬‬

‫‪0.071‬‬

‫توزيعات الأرباح لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪21‬‬

‫‪0.025‬‬

‫م�ساهمي ال�شركة الأم‬ ‫حقوق الأقلية‬

‫الإي�ضاحات من ‪� 1‬إىل ‪ 29‬ت�شكل جزء ًا من هذه القوائم املالية‪.‬‬ ‫مت عر�ض القوائم املالية لل�شركة الأم يف جداول منف�صلة مرفقة بهذه القوائم املالية املوحدة‪.‬‬

‫‪40‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:31:31 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 40‬‬

‫امليزانية العمومية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫الأ�صول غري املتداولة‬ ‫ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫�أ�صول غري ملمو�سة‬ ‫ا�ستثمارات‬ ‫�أ�صل �ضريبة م�ؤجلة‬ ‫جمموع الأ�صول غري املتداولة‬ ‫الأ�صول املتداولة‬ ‫ا�ستثمارات للمتاجرة‬ ‫خمزون و�أعمال حتت التنفيذ‬ ‫ذمم جتارية مدينة وذمم مدينة �أخرى‬ ‫نقد بال�صندوق و�أر�صدة لدى البنوك‬ ‫جمموع الأ�صول املتداولة‬ ‫االلتزامات املتداولة‬ ‫ذمم جتارية دائنة وذمم دائنة �أخرى‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫قرو�ض لأجل وعقود �إيجار‬ ‫جمموع االلتزامات املتداولة‬ ‫�صافى الأ�صول املتداولة‬ ‫االلتزامات غري املتداولة‬ ‫قرو�ض لأجل وعقود �إيجار‬ ‫ذمم جتارية دائنة ومقدمات غري متداولة‬ ‫منافع نهاية اخلدمة للموظفني‬ ‫جمموع االلتزامات غري املتداولة‬ ‫�صافى الأ�صول‬ ‫ر�أ�س املال والإحتياطيات‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫عالوة �إ�صدار الأ�سهم‬ ‫�أ�سهم خزانة‬ ‫احتياطي قانوين‬ ‫توزيعات مقرتحة‬ ‫�أرباح حمتجزة‬ ‫احتياطي فروق عمالت �أجنبية‬ ‫حقوق الأقلية‬ ‫جمموع حقوق امللكية‬ ‫�صافى الأ�صول لل�سهم الواحد (ر‪ .‬ع)‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪223 457‬‬ ‫‪34 057‬‬ ‫‪2 424‬‬ ‫‪1 239‬‬ ‫‪261 177‬‬

‫‪148 625‬‬ ‫‪34 247‬‬ ‫‪2 554‬‬ ‫‪1 675‬‬ ‫‪187 101‬‬

‫‪12‬‬ ‫‪9 915‬‬ ‫‪86 047‬‬ ‫‪15 011‬‬ ‫‪110 985‬‬

‫‪31‬‬ ‫‪13 086‬‬ ‫‪59 603‬‬ ‫‪15 974‬‬ ‫‪88 694‬‬

‫‪11‬‬ ‫‪ 10‬و ‪12‬‬ ‫‪13‬‬

‫‪68 002‬‬ ‫‪2 803‬‬ ‫‪31 336‬‬ ‫‪102 141‬‬ ‫‪8 844‬‬

‫‪60 125‬‬ ‫‪779‬‬ ‫‪19 889‬‬ ‫‪80 793‬‬ ‫‪7 901‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬

‫‪118 945‬‬ ‫‪8 231‬‬ ‫‪4 151‬‬ ‫‪131 327‬‬ ‫‪138 694‬‬

‫‪78 160‬‬ ‫‪3 798‬‬ ‫‪3 647‬‬ ‫‪85 605‬‬ ‫‪109 397‬‬

‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪21‬‬

‫‪24 530‬‬ ‫‪20 723‬‬ ‫(‪)1 704‬‬ ‫‪9 087‬‬ ‫‪6 132‬‬ ‫‪66 474‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪125 313‬‬ ‫‪13 381‬‬ ‫‪138 694‬‬ ‫‪0.539‬‬

‫‪22 300‬‬ ‫‪25 146‬‬ ‫(‪)1 704‬‬ ‫‪8 024‬‬ ‫‪5 575‬‬ ‫‪44 984‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪104 643‬‬ ‫‪4 754‬‬ ‫‪109 397‬‬ ‫‪0.494‬‬

‫�إي�ضاح‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪18‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪17‬‬

‫مت اعتماد �إ�صدار القوائم املالية مبوجب قرار جمل�س الإدارة بتاريخ ‪ 22‬فرباير ‪.2009‬‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫الإي�ضاحات من ‪� 1‬إىل ‪ 29‬ت�شكل جزء ًا من هذه القوائم املالية‪.‬‬ ‫مت عر�ض قائمة الدخل لل�شركة الأم يف جداول منف�صلة مرفقة بهذه القوائم املالية املوحدة‪.‬‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:31:39 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 41‬‬

‫قائمة التدفق النقدي املوحدة‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫مقبو�ضات من العمالء‬ ‫مدفوعات �إىل املوردين واملوظفني‬

‫‪212 960‬‬ ‫(‪)170 002‬‬

‫‪186 715‬‬ ‫(‪)143 810‬‬

‫النقد الناجت من الت�شغيل‬ ‫�صايف تكاليف التمويل‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬

‫‪42 958‬‬ ‫(‪)7 390‬‬ ‫(‪)5 302‬‬

‫‪42 905‬‬ ‫(‪)5 441‬‬ ‫(‪)5 531‬‬

‫التدفق النقدي الناجت من �أن�شطة الت�شغيل‬

‫‪30 266‬‬

‫‪31 933‬‬

‫�أن�شطة الت�شغيل‬

‫�إي�ضاح‬

‫�أن�شطة اال�ستثمار‬ ‫حيازة ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫ح�صيلة بيع ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫اال�ستثمار يف �شركة ب�سيطرة م�شرتكة‬ ‫ح�صيلة بيع ا�ستثمارات‬ ‫متلك �شركة تابعة (بعد خ�صم النقدية املقتناة)‬ ‫توزيعات �أرباح م�ستلمة‬

‫(‪)60 742‬‬ ‫‪1 176‬‬ ‫(‪)847‬‬ ‫‪15 911‬‬ ‫(‪)44 289‬‬ ‫‪176‬‬

‫(‪)44 644‬‬ ‫‪3 924‬‬ ‫‬‫‪89‬‬ ‫‬‫‪1 214‬‬

‫التدفق النقدي امل�ستخدم يف �أن�شطة اال�ستثمار‬

‫(‪)88 615‬‬

‫(‪)39 417‬‬

‫�أن�شطة التمويل‬ ‫�صافى مقبو�ضات القرو�ض لأجل‬ ‫�صافى احلركة يف الأطراف ذات عالقة‬ ‫توزيعات �أرباح نقدية مدفوعة‬ ‫نقدية مقدمة من حقوق الأقلية‬

‫‪53 184‬‬ ‫(‪)748‬‬ ‫(‪)3 345‬‬ ‫‪6 271‬‬

‫‪20 604‬‬ ‫‪2 829‬‬ ‫(‪)3 041‬‬ ‫‪-‬‬

‫التدفق النقدي من �أن�شطة التمويل‬

‫‪55 362‬‬

‫‪20 392‬‬

‫�صافى (النق�ص) الزيادة يف النقد وما يف حكم النقد‬ ‫نقد وما يف حكم النقد يف بداية ال�سنة‬

‫(‪)2 987‬‬ ‫‪15 195‬‬

‫‪12 908‬‬ ‫‪2 287‬‬

‫‪12 208‬‬

‫‪15 195‬‬

‫‪15 011‬‬ ‫(‪)2 803‬‬

‫‪15 974‬‬ ‫(‪)779‬‬

‫‪12 208‬‬

‫‪15 195‬‬

‫نقد وما يف حكم النقد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪10‬‬

‫يتكون نقد وما يف حكم النقد مما يلي ‪:‬‬ ‫نقد بال�صندوق و�أر�صدة لدى البنوك‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫نقد وما يف حكم النقد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪10‬‬

‫‪42‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:31:45 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 42‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬

‫‪3/31/09 6:31:51 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 43‬‬

‫ر�أ�س املال‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫‪22 300‬‬ ‫الر�صيد يف ‪ 1‬يناير ‪2008‬‬ ‫‬‫ربح ال�سنة‬ ‫توزيعات �أرباح مدفوعة و�أ�سهم جمانية م�صدرة ‪2 230‬‬ ‫�أرباح مقرتح توزيعها‬ ‫‬‫�أ�سهم جمانية مقرتحة‬ ‫‬‫�إيرادات من �أ�سهم خزانة‬ ‫‬‫املحول �إىل الإحتياطي القانوين‬ ‫‬‫احلركة املتعلقة با�ستثمارات يف �شركات تابعة ‪-‬‬ ‫‬‫فروق ترجمة عمالت‬ ‫‪24 530‬‬ ‫الر�صيد يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة‬ ‫عالوة �إ�صدار‬ ‫الأ�سهم‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫‪25 146‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)3 679‬‬ ‫‬‫(‪)744‬‬ ‫‬‫‬‫‪20 723‬‬

‫‪20 273‬‬ ‫الر�صيد يف ‪ 1‬يناير ‪2007‬‬ ‫‬‫ربح ال�سنة‬ ‫توزيعات �أرباح مدفوعة و�أ�سهم جمانية م�صدرة ‪2 027‬‬ ‫�أرباح مقرتح توزيعها‬ ‫‬‫�أ�سهم جمانية مقرتحة‬ ‫‬‫�إيرادات من �أ�سهم خزانة‬ ‫‬‫املحول �إىل االحتياطي القانوين‬ ‫‬‫احلركة املتعلقة با�ستثمارات يف �شركات تابعة ‪-‬‬ ‫‬‫فروق ترجمة عمالت‬ ‫‪22 300‬‬ ‫الر�صيد يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫املن�سوبة �إىل م�ساهمي ال�شركة الأم‬ ‫احتياطي فروق‬ ‫توزيعات‬ ‫احتياطي‬ ‫�أرباح حمتجزة عمالت �أجنبية املجموع‬ ‫مقرتحة‬ ‫�أ�سهم خزانة قانوين‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫‪104 643‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪44 984‬‬ ‫‪5 575‬‬ ‫‪8 024‬‬ ‫(‪)1 704‬‬ ‫‪23 894‬‬ ‫‬‫‪23 894‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)3 345‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)5 575‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)2 453‬‬ ‫‪2 453‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3 679‬‬ ‫‬‫‬‫‪171‬‬ ‫‬‫‪171‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)369‬‬ ‫‬‫‪1 113‬‬ ‫‬‫‪197‬‬ ‫‬‫‪247‬‬ ‫‬‫(‪)50‬‬ ‫‬‫(‪)247‬‬ ‫(‪)247‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪125 313‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪66 474‬‬ ‫‪6 132‬‬ ‫‪9 087‬‬ ‫(‪)1 704‬‬

‫‪28 052‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)2 230‬‬ ‫‬‫(‪)676‬‬ ‫‬‫‬‫‪25 146‬‬

‫‪7 105‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪919‬‬ ‫‬‫‬‫‪8 024‬‬

‫‪5 068‬‬ ‫‬‫(‪)5 068‬‬ ‫‪3 345‬‬ ‫‪2 230‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪5 575‬‬

‫‪31 889‬‬ ‫‪16 525‬‬ ‫‬‫(‪)3 345‬‬ ‫‬‫‪158‬‬ ‫(‪)243‬‬ ‫‬‫‬‫‪44 984‬‬

‫‪137‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪181‬‬ ‫‪318‬‬

‫‪90 837‬‬ ‫‪16 525‬‬ ‫(‪)3 041‬‬ ‫‬‫‬‫‪141‬‬ ‫‬‫‬‫‪181‬‬ ‫‪104 643‬‬

‫(‪)1 687‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)17‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫(‪)1 704‬‬

‫حقوق الأقلية املجموع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع �ألف ر‪.‬ع‬ ‫‪109 397‬‬ ‫‪4 754‬‬ ‫‪26 197‬‬ ‫‪2 303‬‬ ‫(‪)3 345‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪171‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪6 521‬‬ ‫‪6 324‬‬ ‫(‪)247‬‬ ‫‬‫‪138 694 13 381‬‬ ‫‪929‬‬ ‫‪817‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪3 008‬‬ ‫‬‫‪4 754‬‬

‫‪91 766‬‬ ‫‪17 342‬‬ ‫(‪)3 041‬‬ ‫‬‫‬‫‪141‬‬ ‫‬‫‪3 008‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪109 397‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 1‬‬

‫ال�شكل القانوين والأن�شطة الرئي�سية‬ ‫ت�أ�س�ست �شركة النه�ضة للخدمات �ش م ع ع («ال�شركة الأم») ك�شركة م�ساهمة عامة يف �سلطنة عمان‪ .‬تت�ضمن الأن�شطة الرئي�سية‬ ‫للنه�ضة للخدمات (�ش م ع ع) و�شركاتها التابعة («وي�شار اليها باملجموعة») اال�ستثمار يف ال�شركات والعقارات‪ ،‬وتقدمي احللول‬ ‫يف قطاعات خدمات الدعم اخلارجي و�صيانة ال�سفن العائمة‪ ،‬وتقدمي خدمات تدريب‪ ،‬ون�شر والتوزيع والت�صنيع وال�صيانة‬ ‫لقطاعات خدمات النفط والغاز والطاقة‪ ،‬والأن�شطة ال�صناعية والتجارية العامة والأن�شطة ذات العالقة‪ .‬ومورد رئي�سي خلدمات‬ ‫عقود وت�سليم املفتاح بتقدمي ت�سهيالت الإدارة ‪� ،‬إن�شاء الت�سهيالت‪ ،‬متوين العقود‪ ،‬خدمات الت�شغيل وال�صيانة‪.‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية‬ ‫�أ�سا�س الإعداد‬ ‫لقد مت �إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ًا ملعايري التقارير املالية الدولية ومتطلبات قانون ال�شركات التجارية لعام ‪ 1974‬واحلد‬ ‫الأدنى ملتطلبات للإف�صاح ال�صادرة عن الهيئة العامة ل�سوق املال‪.‬‬ ‫مت �إعداد هذه القوائم املالية بالريال العماين املقرب لأقرب �ألف ريال عماين‪.‬‬ ‫مت �إعداد القوائم املالية املوحدة طبق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية املعدلة لإدراج قيا�س الأ�صول التالية بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫ ا�ستثمارات حمتفظ بها للمتاجرة؛‬‫ ا�ستثمارات متوفرة للبيع؛‬‫�أ�سا�س توحيد القوائم املالية‬

‫ال�شركات التابعة‬ ‫ال�شركات التابعة هي املن�ش�آت التي ت�سيطر عليها املجموعة‪ .‬توجد ال�سيطرة عندما يكون للمجموعة املقدرة املبا�شرة �أو غري‬ ‫املبا�شرة على التحكم يف ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية للمن�ش�أة للح�صول على منافع من �أن�شطتها‪ .‬يتم ت�ضمني القوائم املالية‬ ‫لل�شركات التابعة يف القوائم املالية املوحدة من تاريخ بدء ال�سيطرة وحتى تاريخ انتهائها‪.‬‬ ‫القوائم املالية لل�شركات التابعة يتم �إعدادها بنف�س �سنة تقارير ال�شركة الأم و�إ�ستخدام �سيا�سات حما�سبية ثابتة‪.‬‬

‫ال�شركات ال�شقيقة‬ ‫ال�شركات ال�شقيقة هي املن�ش�آت التي ت�ستطيع املجموعة ممار�سة ت�أثري هام‪ ،‬ولي�س �سيطرة‪ ،‬على �سيا�ساتها املالية والت�شغيلية‪.‬‬ ‫تت�ضمن القوائم املالية املوحدة ح�صة املجموعة يف الأرباح �أو اخل�سائر املحققة يف ال�شركات ال�شقيقة على �أ�سا�س حقوق امللكية‬ ‫من تاريخ بدء ممار�سة الت�أثري الهام وحتى تاريخ انتهائه‪ .‬عندما تزيد ح�صة خ�سائر املجموعة عن القيمة الدفرتية لل�شركة‬ ‫ال�شقيقة‪ ،‬يتم تخفي�ض القيمة الدفرتية �إىل ال�صفر ويتوقف �إثبات اخل�سائر الأخرى فيما عدا �إىل احلد الذي تتحمل فيه‬ ‫املجموعة التزامات تتعلق بال�شركة ال�شقيقة‪.‬‬ ‫اال�ستثمارات يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‬ ‫الإ�ستثمارات يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة يتم حما�سبتها مبقت�ضى طريقة التوحيد التنا�سبي حيث تقوم املجموعة‬ ‫مبحا�سبة ح�صتها يف الأ�صول واخل�صوم والإيرادات وامل�صاريف يف املن�ش�أة حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‪.‬‬

‫‪44‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:31:56 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 44‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬

‫العمليات حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‬ ‫عندما ت�شارك املجموعة يف عمليات حتت ال�سيطرة امل�شرتكة كما مت تعريفه يف املعيار املحا�سبي الدويل ‪ ،31‬فتقوم املجموعة‬ ‫مبحا�سبة فقط ح�صتها يف الأ�صول واخل�صوم والإيرادات وامل�صاريف‪.‬‬ ‫املعامالت التي حتذف عند التوحيد‬ ‫حُتذف جميع الأر�صدة واملعامالت بني �شركات املجموعة و�أي مكا�سب غري حمققة تن�ش�أ من التعامالت بني �شركات املجموعة‬ ‫عند �إعداد القوائم املالية املوحدة‪ .‬يتم حذف املكا�سب غري املحققة من التعامالت مع ال�شركات ال�شقيقة بقدر ح�صة املجموعة‬ ‫يف حقوق ال�شركة‪ ،‬يف مقابل اال�ستثمار يف ال�شركة ال�شقيقة‪ .‬حتذف اخل�سائر غري املحققة بنف�س طريقة املكا�سب غري املحققة‬ ‫ولكن فقط �إىل احلد الذي تنعدم معه م�ؤ�شرات االنخفا�ض يف القيمة‪.‬‬ ‫حقوق الأقلية‬ ‫متثل حقوق الأقلية اجلزء من الأرباح �أو اخل�سائر و�صايف الأ�صول التي ال متلكها املجموعة ويتم عر�ضها يف بيان الدخل و�ضمن‬ ‫حقوق امل�ساهمني يف امليزانية العمومية املوحدة‪ ،‬وذلك ب�شكل منف�صل عن حقوق م�ساهمي ال�شركة الأم‪ .‬يتم حما�سبة متلكات‬ ‫حقوق الأقلية ب�إ�ستخدام طريقة حقوق امللكية‪ ،‬حيث �أن الفرق بني العو�ض والقيمة الدفرتية للح�صة من �صايف الأ�صول املقتناة‬ ‫يتم �إدراجها ك�شهرة‪.‬‬ ‫االعرتاف بالإيرادات‬

‫خدمات �إ�صالح ال�سفن وخدمات النفط والغاز‬ ‫يتم احل�صول على الإيرادات من �إ�صالح ال�سفن‪ ،‬وتقدمي اخلدمات امليكانيكية والكهربائية والآلية‪ ،‬وخدمات الت�صنيع وال�صيانة‪،‬‬ ‫وخدمات ال�شحن الرتبيني وخدمات �إ�صالح الغالية البحرية‪ .‬تدرج الإيرادات مبقت�ضى طريقة الن�سبة املئوية للإكمال بعد‬ ‫خ�صم اخل�صومات والعالوات‪ .‬عندما ميكن تقدير نتيجة العقد ب�صورة معقولة وم�ؤكدة‪ ،‬يدرج يف قائمة الدخل املوحدة الربح‬ ‫املن�سوب املقدر بحذر‪ .‬يتم على الفور تكوين خم�ص�ص كامل لكافة اخل�سائر املعروفة �أو املتوقعة على العقود الفردية‪ ،‬عندما‬ ‫تكون مثل تلك اخل�سائر منظورة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫الب�ضائع املباعة واخلدمات امل�ؤداة‬ ‫يتم �إثبات الإيراد املتعلق مببيعات الب�ضائع يف قائمة الدخل عند انتقال املخاطر والعوائد الهامة املتعلقة مبلكية الب�ضاعة‬ ‫املباعة �إىل امل�شرتى‪ ،‬على �سبيل املثال ت�سليم الب�ضاعة والقبول من العميل‪ ،‬وان يكون من املمكن قيا�س الإيراد ب�شكل‬ ‫موثوق به‪.‬‬ ‫يتم �إثبات الإيراد من �أداء اخلدمات يف قائمة الدخل بالتنا�سب مع مرحلة �إمتام املعاملة يف الفرتة املحا�سبية التي يتم فيها �أداء‬ ‫اخلدمات وين�ش�أ فيها احلق يف حت�صيل املقابل‪ .‬ال يتم �إثبات الإيراد عند وجود �شكوك هامة بخ�صو�ص ا�سرتداد مقابل البيع‬ ‫امل�ستحق والتكاليف امل�صاحبة �أو احتمال �إرجاع الب�ضاعة‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:01 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 45‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬

‫العقود طويلة الأجل‬ ‫مبجرد تقدير ناجت العقد طويل الأجل بطريقة موثوق بها يتم �إثبات �إيرادات وم�صروفات العقد يف قائمة الدخل بالتنا�سب مع‬ ‫مرحلة �إمتام العقد‪ .‬يتم �إثبات اخل�سارة املتوقعة من العقد مبا�شرة يف قائمة الدخل‪ .‬ال يتم �إثبات الإيراد عند وجود �شكوك هامة‬ ‫بخ�صو�ص ا�سرتداد مقابل البيع امل�ستحق والتكاليف امل�صاحبة �أو احتمال �إرجاع الب�ضاعة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫عقود ال�صيانة‬ ‫يتم �إثبات �إيرادات عقود ال�صيانة يف قائمة الدخل بطريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة العقد‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إيرادات العمولة‬ ‫يتحقق �إيراد العمولة عندما ت�ستلم �إحدى �شركات املجموعة الإخطار باملبلغ من ال�شركة الأ�صل‪.‬‬ ‫�إيراد اال�ستثمار ومكا�سب وخ�سائر البيع‬ ‫عند بيع ا�ستثمار يتم �إثبات املكا�سب �أو اخل�سارة الناجتة عن الفرق بني ح�صيلة البيع والقيمة الدفرتية يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إيرادات توزيعات الأرباح‬ ‫يتم �إثبات �إيراد توزيعات الأرباح يف قائمة الدخل يف تاريخ الإعالن عنها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ت�أجري ال�سفن البحرية‬ ‫متثل الإيرادات �إيجارات وعقود الإيجار الت�شغيلي من ت�أجري ال�سفن البحرية‪ ،‬والإيرادات من تقدمي خدمات ال�سكن على‬ ‫ال�سفينة‪ ،‬وخدمات التموين وبيع الوقود واملواد الإ�ستهالكية الأخرى‪.‬‬ ‫تدرج �إيرادات عقود الإيجار على �أ�سا�س الق�سط الثابت على مدى فرتة عقد الإيجار‪ .‬الإيرادات من تقدمي خدمات ال�سكن‬ ‫على ال�سفينة وخدمات التموين تدرج على مدى فرتة الإيجار لذلك ال�سكن‪ ،‬بينما الإيرادات من بيع الوقود واملواد الإ�ستهالكية‬ ‫الأخرى تدرج عند ت�سليمها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫الفوائد‬ ‫يتم �إثبات �إيراد الفوائد عند �إ�ستحقاقها‪.‬‬ ‫املمتلكات والآالت واملعدات‬

‫الأ�صول اململوكة‬ ‫يتم �إثبات بنود املمتلكات والآالت واملعدات بالتكلفة ‪ /‬املبالغ املعاد تقييمها ناق�صا اال�ستهالك املرتاكم وخ�سائر االنخفا�ض يف‬ ‫القيمة‪� ،‬إن وجدت‪ .‬الحق ًا للإثبات الأويل‪ ،‬تدرج بع�ض الأ�صول بالقيمة املعاد تقييمها‪ ،‬كونها قيمتها العادلة بتاريخ �إعادة التقييم‬ ‫ناق�ص ًا �أي ا�ستهالك مرتاكم الحق‪ .‬يتم �إعادة تقييم هذه الأ�صول بفرتات منتظمة على �أ�سا�س ال�سوق احلر للت�أكد ب�أن القيمة‬ ‫الدفرتية ال تختلف جوهري ًا عن القيمة العادلة‪ .‬الفائ�ض النا�شئ من �إعادة التقييم يتم قيده للجانب الدائن من ح�ساب فائ�ض‬ ‫�إعادة التقييم �ضمن حقوق امللكية‪.‬‬ ‫النفقات الالحقة‬ ‫تتم ر�سملة النفقات املتكبدة ال�ستبدال احد مكونات املمتلكات والآالت واملعدات التي تتم املحا�سبة عنها ب�شكل م�ستقل مبا يف ذلك‬ ‫م�صروفات الفح�ص اجل�سيم والعمرة ال�شاملة‪ .‬تتم ر�سملة النفقات الالحقة الأخرى فقط عندما تزيد من املنافع االقت�صادية‬ ‫امل�ستقبلية امل�ضمنة يف املمتلكات والآالت واملعدات‪ .‬يتم �إثبات جميع النفقات الأخرى يف قائمة الدخل كم�صروف عند تكبدها‪.‬‬

‫‪46‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:06 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 46‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫املمتلكات والآالت واملعدات ( تابع )‬

‫اال�ستهالك‬ ‫يتم حتميل اال�ستهالك يف قائمة الدخل بطريقة الق�سط الثابت على مدى العمر الإنتاجي املقدر لبنود املمتلكات والآالت واملعدات‬ ‫على النحو التايل‪:‬‬ ‫مباين وحت�سينات‬ ‫�أثاث وتركيبات‬ ‫�آالت ومكائن ومعدات مكتبية‬ ‫�سفن بحرية معاد تقييمها (من تاريخ �آخر �إعادة تقييم)‬ ‫�سفن بحرية مت �شرا�ؤها‬ ‫امل�صاريف على احلو�ض اجلاف لل�سفن البحرية (مدرجة ك�أحد مكونات ال�سفن البحرية)‬ ‫الر�صيف وتطوير الأر�ض‬ ‫حو�ض عائم‬ ‫�سيارات‬

‫عدد ال�سنوات‬ ‫‪25-5‬‬ ‫‪5-3‬‬ ‫‪15-1‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪25-15‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪3‬‬

‫ال يتم ا�ستهالك الأر�ض بامللكية احلرة‪ .‬يتم ا�ستهالك تكلفة بع�ض املعدات امل�ستخدمة يف عقود حمددة حتى القيمة الباقية‬ ‫املقدرة على مدى فرتة العقود ذات ال�صلة‪ ،‬مت�ضمن ًة فرتات التمديد �إن ُوجدت‪.‬‬

‫�أعمال ر�أ�سمالية حتت التنفيذ‬ ‫يتم �إثبات الأعمال الر�أ�سمالية حتت التنفيذ بالتكلفة‪ ،‬وت�شتمل على كل التكاليف املن�سوبة مبا�شرة �إىل و�صول الأ�صول حتت‬ ‫الت�شييد �إىل احلالة التي تكون فيها جاهزة للغر�ض املن�ش�أة من �أجله‪ .‬يتم حتويل الأعمال الر�أ�سمالية حتت التنفيذ �إىل املمتلكات‬ ‫والآالت واملعدات بالتكلفة عند الإمتام‪.‬‬ ‫تكاليف ا�ستخدام احلو�ض اجلاف‬ ‫امل�صاريف املتكبدة على حو�ض ال�سفن اجلاف‪ ،‬وهي من مكونات املمتلكات والآالت واملعدات‪ ،‬يتم �إطفا�ؤها على مدى الفرتة من‬ ‫تاريخ ا�ستخدام احلو�ض اجلاف‪� ،‬إىل تاريخ �إ�ستحقاق ا�ستخدام احلو�ض اجلاف اجلاف التايل وفق ًا لتقديرات الإدارة‪.‬‬ ‫تكاليف جتديد ال�سفن‬

‫الأ�صول امل�ؤجرة‬ ‫التكاليف املتكبدة لتجديد ال�سفن اخلا�ضعة لإتفاقيات ت�أجري طويلة الأجل يتم ر�سملتها �ضمن املمتلكات والآالت واملعدات مت�شياً‬ ‫مع �إ�ستخدام ال�سفن املجددة‪ .‬حيث يوجد هناك �إلتزامات لتكبد تكاليف جتديد م�ستقبلية مبقت�ضى �إتفاقيات الت�أجري التي ال‬ ‫تفي مببد�أ الر�سملة �ضمن املمتلكات والآالت واملعدات‪ ،‬فيتم تخ�صي�ص التكاليف على مدى الفرتة حينما تكون ال�سفينة �صاحلة‬ ‫للإ�ستخدام وعلى مدى الفرتة عندما يتم حتقيق املنافع الإقت�صادية من �إ�ستخدام ال�سفينة‪.‬‬ ‫الأ�صول اململوكة‬ ‫التكاليف املتكبدة لتجديد الأ�صول اململوكة يتم ر�سملتها �ضمن املمتلكات والآالت واملعدات وبعد ذلك يتم �إ�ستهالكها على مدى‬ ‫الفرتة الأق�صر من العمر الإقت�صادي التقديري للأ�صل املجدد يف ال�سفينة �أو العمر املتبقي لل�سفينة‪.‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:11 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 47‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫ال�شهرة‬ ‫ال�شهرة املقتناة من دمج الأعمال يتم مبدئي ًا قيا�سها بالتكلفة كونها زيادة تكلفة دمج الأعمال على م�صالح املجموعة يف �صايف‬ ‫القيمة العادلة للأ�صول وااللتزامات وااللتزامات االحتمالية الطارئة القابلة للتحديد‪ .‬عقب الإعرتاف املبدئي‪ ،‬يتم قيا�س‬ ‫ال�شهرة بالتكلفة ناق�ص ًا �أية خ�سائر يف �إنخفا�ض القيمة‪ .‬يتم مراجعة ال�شهرة لإنخفا�ض قيمتها‪� ،‬سنوي ًا‪� ،‬أو ب�شكل متكرر يف حال‬ ‫�أحداث �أو تغيريات يف الظروف تدل ب�أن القيمة الدفرتية ميكن �أن تنخف�ض قيمتها‪.‬‬ ‫لأغرا�ض اختبار انخفا�ض القيمة‪ ،‬ال�شهرة املقتناة من دمج الأعمال هي‪ ،‬من تاريخ التملك‪ ،‬ال�شهرة املخ�ص�صة لكل وحدة من‬ ‫وحدات التوليد النقدي للمجموعة‪� ،‬أو جمموعة وحدات التوليد النقدي‪ ،‬التي يتوقع �أن تنتفع من مزايا الإندماج‪ ،‬ب�صرف النظر‬ ‫�سواء يتم تخ�صي�ص الأ�صول واخل�صوم الأخرى للمجموعة �إىل تلك الوحدات �أو جمموعات الوحدات‪� .‬إن كل وحدة �أو جمموعة‬ ‫وحدات التي مت تخ�صي�ص ال�شهرة لها‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬

‫متثل �أقل م�ستوى �ضمن املجموعة التي يتم ال�سيطرة على ال�شهرة لأغرا�ض الإدارة الداخلية؛ و‬ ‫ً‬ ‫لي�ست �أكرب من قطاع ي�ستند على �إما تقدمي مناذج التقارير الرئي�سية �أو الثانوية للمجموعة التي مت حتديدها وفقا للمعيار‬ ‫املحا�سبي الدويل ‪ 14‬تقدمي التقارير حول القطاعات‪.‬‬

‫يتم حتديد �إنخفا�ض القيمة بتقدير املبالغ القابلة للإ�سرتداد من وحدة التوليد النقدية (جمموعة وحدات التوليد النقدي)‪،‬‬ ‫املرتبطة بها ال�شهرة‪ .‬عندما تبلغ القيمة القابلة للإ�سرتداد لوحدة التوليد النقدي (جمموعة وحدات التوليد النقدي) �أقل من‬ ‫القيمة الدفرتية‪ ،‬يتم �إدراج خ�سارة �إنخفا�ض القيمة‪ .‬حينما ت�شكل ال�شهرة جزء ًا من وحدة التوليد النقدي (جمموعة وحدات‬ ‫التوليد النقدي) ويتم بيع جزء من العمليات داخل تلك الوحدة‪ ،‬ف�إن ال�شهرة املرتبطة بالعمليات املباعة يتم �إدراجها �ضمن‬ ‫القيمة الدفرتية للعملية عند حتديد الأرباح �أو اخل�سائر من بيع العملية‪ .‬ال�شهرة املباعة يف هذا الظرف يتم قيا�سها على �أ�سا�س‬ ‫القيم املرتبطة بالعملية املباعة وجزء من وحدة التوليد النقدي امل�ستبقاة‪.‬‬ ‫�أ�صول غري ملمو�سة‬ ‫الأ�صول غري امللمو�سة اململوكة ب�شكل منف�صل يتم قيا�سها عند الإعرتاف املبدئي بالتكلفة‪� .‬إن تكلفة الأ�صول غري امللمو�سة‬ ‫املقتناة من دمج الأعمال هي قيمتها العادلة كما يف تاريخ التملك‪ .‬عقب الإعرتاف املبدئي‪ ،‬تدرج الأ�صول غري امللمو�سة بالتكلفة‬ ‫ناق�ص ًا �أي �إطفاء مرتاكم و�أية خ�سائر لإنخفا�ض القيمة مرتاكمة‪ .‬يتم تقدير الأعمار الإنتاجية للأ�صول غري امللمو�سة على �أنها‬ ‫�إما حمدودة �أو غري حمدودة‪ .‬الأ�صول غري امللمو�سة ذات الأعمار املحدودة يتم �إطفا�ؤها على مدى العمر الإقت�صادي النافع ويتم‬ ‫تقديرها لإنخفا�ض القيمة عندما يوجد هناك دليل ب�أن الأ�صل غري امللمو�س ميكن �أن تنخف�ض قيمته‪ .‬فرتة الإطفاء وطريقة‬ ‫الإطفاء للأ�صل غري امللمو�س بعمر نافع حمدود يتم مراجعتهما على الأقل يف نهاية كل �سنة مالية‪ .‬التغيريات يف العمر النافع‬ ‫املتوقع �أو النمط املتوقع لإ�ستهالك املنافع الإقت�صادية امل�ستقبلية املت�ضمنة يف الأ�صل يتم حما�سبتها بتغيري فرتة �أو طريقة‬ ‫الإطفاء‪ ،‬كما هو منا�سب ًا‪ ،‬ويتم معاملتها كتغيريات يف التقديرات املحا�سبية‪ .‬م�صروف الإطفاء على الأ�صول غري امللمو�سة‬ ‫بالأعمار املحدودة يتم �إدراجها يف قائمة الدخل حتت بند امل�صاريف مت�شي ًا مع وظيفة الأ�صل غري امللمو�س‪.‬‬ ‫متثل تكاليف برامج احلا�سب الآيل امل�صاريف املتكبدة على تطبيق حلول تخطيط م�صادر املن�ش�آت للمجموعة‪ .‬يتم حتميل‬ ‫الإطفاء على �أ�سا�س الق�سط الثابت على مدى فرتة خم�س �سنوات‪ ،‬من تاريخ الإكمال‪.‬‬

‫‪48‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:16 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 48‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫اال�ستثمارات‬ ‫تدرج اال�ستثمارات املحتفظ بها للمتاجرة بالقيمة العادلة‪ ،‬وتدرج يف قائمة الدخل �أية �أرباح �أو خ�سائر ناجتة‪ .‬تقوم املجموعة‬ ‫بت�صنيف الإ�ستثمارات الأخرى التي حتتفظ بها على �أنها متوفرة للبيع وتدرج بالقيمة العادلة‪ .‬الأرباح واخل�سائر غري املحققة‬ ‫من �إعادة القيا�س �إىل القيمة العادلة يتم �إدراجها كبند منف�صل يف حقوق امل�ساهمني حتى يتم �إ�ستبعاد الإ�ستثمار �أو يتم �إتخاذ‬ ‫قرار ب�أن الإ�ستثمار �ستنخف�ض قيمته‪ .‬عند الإ�ستبعاد �أو �إنخفا�ض القيمة‪ ،‬يتم �إدراج ‪ ،‬الأرباح �أو اخل�سائر التي مت بيانها �سابق ًا‬ ‫«كتغريات مرتاكمة يف القيمة العادلة» يف حقوق امللكية �ضمن قائمة الدخل للفرتة‪.‬‬ ‫املخزون والأعمال حتت التنفيذ‬ ‫يتم تقييم املخزون بالتكلفة �أو �صافى القيمة القابلة للتحقق �أيهما �أقل‪ .‬يتم حتديد التكلفة على �أ�سا�س الوارد �أو ًال ي�صرف �أو ًال‬ ‫وبطريقة املتو�سط املرجح‪ ،‬وهى تت�ضمن جميع التكاليف التي يتم تكبدها يف �سبيل اقتناء املخزون وو�صوله �إىل مكانه وو�ضعه‬ ‫احلاليني‪� .‬صايف القيمة القابلة للتحقق هي ال�سعر املقدر للبيع يف �إطار الن�شاط االعتيادي بعد خ�صم التكاليف املقدرة لإكمال‬ ‫العمل وم�صروفات البيع‪.‬‬ ‫يف حالة العقود ق�صرية الأجل يتم �إثبات الأعمال حتت التنفيذ بقيمة فواتري الب�ضاعة واخلدمات املقدمة ناق�ص ًا املبالغ املقبو�ضة‬ ‫�أو امل�ستحقة من العمالء‪ .‬يف حالة العقود طويلة الأجل يتم �إثبات الأعمال حتت التنفيذ بالتكلفة والتي تت�ضمن التكلفة املبا�شرة‬ ‫وكل امل�صروفات غري املبا�شرة املن�سوبة �إليها م�ضاف ًا �إليها الربح املحقق حتى ذلك التاريخ ناق�ص ًا خم�ص�ص اخل�سائر املتوقعة‬ ‫والفواتري امل�شكوك فيها واملرحلية‪ .‬تت�ضمن التكلفة كل امل�صروفات املتعلقة بعقود معينة وح�صة من امل�صروفات غري املبا�شرة‬ ‫الثابتة واملتغرية املتكبدة يف �أن�شطة عقود املجموعة‪.‬‬ ‫ذمم جتارية مدينة وذمم مدينة �أخرى‬ ‫يتم �إدراج الذمم التجارية املدينة والذمم املدينة الأخرى بالتكلفة ناق�صا خ�سائر االنخفا�ض يف القيمة‪� ،‬إن وجدت‪.‬‬ ‫�أ�سهم خزانة‬ ‫�إن �أ�سهم ال�شركة الأم التي يتم �إعادة �شرا�ؤها (�أ�سهم خزانة) يتم خ�صمها من حقوق امللكية‪ .‬ال تدرج �أية �أرباح �أو خ�سائر يف‬ ‫الأرباح �أو اخل�سائر من �شراء‪ ،‬بيع‪� ،‬إ�صدار �أو �إلغاء �أ�سهم املجموعة‪ .‬يتم حتويل �أي �أرباح �أو خ�سائر �أو �إيرادات متعلقة بتلك‬ ‫الأ�سهم �إيل الأرباح املحتجزة وتظهر يف الئحة التغريات يف حقوق امللكية‪.‬‬ ‫نقد وما يف حكم النقد‬ ‫يتكون النقد وما يف حكم النقد من �أر�صدة نقدية ولدى بنوك وودائع ق�صرية الأجل ب�إ�ستحقاق �أ�صلي قدره ثالثة �أ�شهر �أو �أقل‪.‬‬ ‫يتم �إدراج القرو�ض البنكية التي ت�سدد عند الطلب وت�شكل جزء ًا متكام ًال من �إدارة النقد بال�شركة ك�أحد مكونات النقد وما يف‬ ‫حكم النقد لأغرا�ض قائمة التدفق النقدي‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:21 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 49‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى‬ ‫يتم �إثبات الذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة الأخرى بالتكلفة‪.‬‬ ‫القرو�ض بفوائد‬ ‫يتم �إثبات القرو�ض بفوائد مبدئيا بالقيمة العادلة للعو�ض امل�ستلم ناق�صا امل�صروفات املن�سوبة مبا�شر ًة �إىل املعاملة‪ .‬يف �أعقاب‬ ‫الإثبات املبدئي يتم �إثبات القرو�ض بفوائد بالتكلفة املطف�أة مع �إثبات �أي فرق بني التكلفة وقيمة ا�ستهالك القر�ض يف قائمة‬ ‫الدخل على مدى فرتة االقرتا�ض وعلى �أ�سا�س معدل الفائدة احلقيقي‪.‬‬ ‫املخ�ص�صات‬ ‫يتم �إدراج املخ�ص�ص يف امليزانية العمومية عندما يكون لدى املجموعة التزام قانوين �أو ا�ستداليل نتيجة حلدث �سابق ومن‬ ‫املحتمل �أن يتطلب تدفق خارج للمنافع االقت�صادية ل�سداد ذلك االلتزام‪� .‬إذا كان الأثر جوهريا يتم حتديد املخ�ص�ص عن‬ ‫طريق خ�صم التدفقات النقدية امل�ستقبلية مبعدالت ما قبل ال�ضريبة التي تعك�س تقديرات ال�سوق احلالية للقيمة الزمنية للنقود‪،‬‬ ‫واملخاطر املحددة لذلك االلتزام‪� ،‬إن كان ذلك مالئما‪.‬‬ ‫توزيعات الأرباح‬ ‫يتم �إثبات توزيعات الأرباح كالتزام يف الفرتة التي يتم الإعالن عنها‪.‬‬ ‫عقود الإيجار‬

‫املجموعة كم�ست�أجر‬ ‫�إن عقود الإيجار التمويلية ‪ ،‬التي تنقل �إىل املجموعة ب�شكل جوهري كافة املخاطر واملنافع املتعلقة مبلكية �أ�صل م�ؤجر ‪ ،‬يتم‬ ‫ر�سملتها من تاريخ بداية العقد بالقيمة العادلة للأ�صل امل�ؤجر �أو ‪� ،‬إذا كان �أقل ‪ ،‬بالقيمة احلالية للحد الأدنى من مدفوعات‬ ‫الإيجار ‪ .‬يتم تق�سيم املدفوعات االيجارية بني م�صاريف التمويل وتخفي�ض االلتزام االيجاري بحيث يتحقق معدل ثابت من‬ ‫الفائدة على الر�صيد املتبقي من االلتزام ‪ .‬حتمل م�صاريف التمويل مبا�شرة علي قائمة الدخل‪.‬‬ ‫يتم ا�ستهالك الأ�صول االيجارية املر�سملة على فرتة العمر الإنتاجي املقدر للأ�صل �أو فرتة عقد االيجار �أيهما �أقل‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف عقود الإيجار كعقود �إيجار ت�شغيلية حينما يتحمل امل�ؤجر فعلي ًا وب�شكل جوهري كافة املخاطر واملنافع املتعلقة مبلكية‬ ‫�أ�صل م�ؤجر‪ .‬حتت�سب مدفوعات الإيجارات الت�شغيلية كم�صروف �ضمن قائمة الدخل على �أ�سا�س الق�سط الثابت وعلى مدى فرتة‬ ‫الإيجار‪.‬‬ ‫�إن عقود الإيجار ‪ ،‬التي ال تنقل �إىل املجموعة ب�شكل جوهري كافة املخاطر واملنافع املتعلقة مبلكية �أ�صل م�ؤجر يتم ت�صنيفها‬ ‫كعقود �إيجار ت�شغيلية‪� .‬إن التكاليف املبا�شرة الأولية املتكبدة عند التفاو�ض ب�ش�أن عقد �إيجار ت�شغيلي يتم �إ�ضافتها �إىل القيمة‬ ‫الدفرتية للأ�صل امل�ؤجر ويتم �إدراجها على مدى فرتة عقد الإيجار على نف�س �أ�سا�س �إيرادات عقود الإيجار‪ .‬يتم �إدراج الإيجارات‬ ‫الإحتمالية الطارئة ك�إيرادات يف الفرتة التي يتم اكت�سابها فيها‪.‬‬

‫‪50‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:26 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 50‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫منافع املوظفني‬ ‫يتم �إدراج امل�ساهمات يف خطة م�ساهمات التقاعد املحددة لربنامج الت�أمينات االجتماعية ب�سلطنة عمان للموظفني العمانيني‬ ‫كم�صروف يف قائمة الدخل عند تكبدها‪.‬‬ ‫تقوم املجموعة بتكوين خم�ص�ص مقابل منافع نهاية اخلدمة للموظفني غري العمانيني‪ .‬يتم �إعادة احت�ساب هذه املنافع على‬ ‫�أ�سا�س الراتب النهائي وفرتة اخلدمة للموظفني على �أن يتم �إكمال احلد الأدنى لفرتة اخلدمة‪ .‬وتدرج التكاليف املتوقعة لهذه‬ ‫املكاف�آت على مدى فرتة اخلدمة على �أ�سا�س اال�ستحقاق‪.‬‬ ‫بالن�سبة لل�شركات غري العمانية يتم تكوين خم�ص�ص ملنافع نهاية اخلدمة طبق ًا للقوانني املطبقة يف تلك الدول‪.‬‬ ‫تكاليف منافع التقاعد‬ ‫�إن املدفوعات �إىل �أنظمة م�ساهمات منافع التقاعد املحددة يتم حتميلها كم�صروف عند �إ�ستحقاقها‪ .‬املدفوعات التي يتم �صرفها‬ ‫�إىل �أنظمة منافع التقاعد التي تديرها الدولة يتم معاملتها كمدفوعات �إىل �أنظمة امل�ساهمات املحددة‪ ،‬حيث �أن �إلتزامات‬ ‫املجموعة مبقت�ضى هذه الأنظمة تعادل تلك النا�شئة يف �أنظمة م�ساهمات منافع التقاعد املحددة‪.‬‬ ‫مكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫يتم تكوين خم�ص�ص ملكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة �ضمن ال�سقف املقرر من قبل الهيئة العامة ل�سوق املال ومتطلبات قانون‬ ‫ال�شركات التجارية يف �سلطنة ُعمان‪.‬‬ ‫القرو�ض لأجل‬ ‫تدرج القرو�ض لأجل يف امليزانية العمومية بالقيمة العادلة للعو�ض امل�ستلم ناق�ص ًا التكاليف املن�سوبة مبا�شر ًة �إىل املعاملة‪.‬‬ ‫الأق�ساط امل�ستحقة خالل �سنة من تاريخ امليزانية العمومية يتم �إظهارها ك�إلتزامات متداولة‪ .‬م�صاريف الفوائد يتم ا�ستحقاقها‬ ‫على �أ�سا�س التنا�سب الزمني وتدرج املبالغ غري املدفوعة كذمم دائنة وم�ستحقات‪.‬‬ ‫�صايف تكاليف التمويل‬ ‫ي�شتمل �صايف تكاليف التمويل على الفائدة امل�ستحقة الدفع عن قرو�ض حم�سوبة على �أ�سا�س طريقة معدل الفائدة احلقيقي‬ ‫والفائدة امل�ستلمة على الأموال امل�ستثمرة‪ .‬بعد الإثبات الأويل‪ ،‬القرو�ض التي حت�سب عليها فوائد يتم قيا�سها الحق ًا بالتكلفة‬ ‫املطف�أة ب�إ�ستخدام طريقة الفائدة احلقيقة‪ .‬يتم �إثبات تكاليف التمويل كم�صروف يف قائمة الدخل يف الفرتة التي يتم تكبدها‬ ‫فيها‪.‬‬ ‫تتم ر�سملة تكاليف االقرتا�ض بال�صايف من �إيراد الفوائد املن�سوبة مبا�شرة �إىل اقتناء بنود املمتلكات والآالت واملعدات كجزء من‬ ‫تكلفة تلك املمتلكات والآالت واملعدات‪ .‬يتم �إثبات تكاليف االقرتا�ض املتكبدة بعد فرتة الإن�شاء كم�صروف يف قائمة الدخل‪.‬‬ ‫يتم �إثبات �إيراد الفوائد يف قائمة الدخل عند ا�ستحقاقها ب�أخذ الغلة احلقيقية للأ�صل يف االعتبار‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:31 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 51‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫تقرير القطاعات‬ ‫يعترب القطاع مكون ًا متميز ًا للمجموعة يعمل يف جمال تقدمي منتجات �أو خدمات (قطاع ن�شاط) �أو يف تقدمي منتجات �أو خدمات‬ ‫يف �إطار بيئة اقت�صادية حمددة (قطاع جغرايف) وهو عر�ضة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك التي تتعر�ض لها القطاعات‬ ‫الأخرى‪.‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬ ‫يتم تكوين خم�ص�ص لل�ضرائب وفق ًا للأنظمة املالية املعمول بها يف البلد الذي تعمل فيه املجموعة‪.‬‬ ‫تتكون �ضريبة الدخل على ربح �أو خ�سارة ال�سنة من �ضريبة حالية و�ضريبة م�ؤجلة‪ .‬يتم �إثبات �ضريبة الدخل يف قائمة الدخل‬ ‫فيما عدا احلاالت التي تتعلق فيها ببنود تثبت ب�شكل مبا�شر يف حقوق امللكية ففي هذه احلالة يتم �إثباتها يف حقوق امللكية‪.‬‬ ‫تتكون ال�ضريبة احلالية من �ضريبة م�ستحقة الدفع حم�سوبة على �أ�سا�س �إيراد ال�سنة ال�ضريبي املتوقع با�ستخدام املعدالت‬ ‫ال�ضريبية املطبقة �أو تلك التي تطبق على نحو وا�سع يف تاريخ امليزانية العمومية و�أية تعديالت لل�ضريبة امل�ستحقة عن �سنوات‬ ‫�سابقة‪.‬‬ ‫يتم تكوين خم�ص�ص لل�ضريبة امل�ؤجلة با�ستخدام طريقة االلتزام بامليزانية العمومية على جميع الفروق امل�ؤقتة بني القيمة‬ ‫الدفرتية للأ�صول وااللتزامات لأغرا�ض التقارير املالية وبني قيمتها امل�ستخدمة لأغرا�ض ال�ضريبة‪ .‬ي�ستند احت�ساب مبلغ‬ ‫خم�ص�ص ال�ضريبة امل�ؤجلة على الن�سق املتوقع لتحقق �أو �سداد القيمة الدفرتية للأ�صول وااللتزامات با�ستخدام املعدالت‬ ‫ال�ضريبية املطبقة �أو التي تطبق ب�شكل وا�سع يف تاريخ امليزانية العمومية‪.‬‬ ‫يتم �إثبات �أ�صل ال�ضريبة امل�ؤجلة فقط بالقدر الذي ميكن معه توافر �أرباح �ضريبية م�ستقبلية ميكن يف مقابلها ا�ستخدام ذلك‬ ‫الأ�صل‪ .‬يتم تخفي�ض �أ�صول ال�ضريبة امل�ؤجلة بالقدر الذي ي�صبح من غري املحتمل معه حتقق املنفعة ال�ضريبية ذات ال�صلة‪.‬‬ ‫الإيجارة يف الذمة‬ ‫االيجارة يف الذمة هي اتفاقية ت�ست�أجر املجموعة مبوجبها الأ�صول من البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية مقابل �إيجار حمدد ملدة‬ ‫حمددة‪ .‬يتم و�ضع مدة و�أ�س�س االيجار واالتفاق عليها مقدم ًا‪ .‬املخاطر واملنافع املرتبطة مبلكية البند امل�ست�أجر تتحول �إيل‬ ‫املجموعة ‪ .‬تقوم املجموعة بر�سملة البند امل�ست�أجر عند بداية االيجار بالقيمة العادلة للممتلكات امل�ؤجرة �أو القيمة احلالية للحد‬ ‫الأدين ملدفوعات االيجار �أيهما �أقل ‪ .‬يتم تق�سيم مدفوعات الإيجار بني �أعباء التمويل وتخفي�ض التزام االيجار‪.‬‬ ‫املعامالت بعمالت �أجنبية‬ ‫يتم حتويل املعامالت بعمالت �أجنبية �إىل الريال العماين وت�سجل ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ املعاملة‪ .‬يتم حتويل الأ�صول‬ ‫وااللتزامات املالية بعمالت �أجنبية �إىل الريال العماين ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ امليزانية العمومية‪ .‬يتم �إدراج فروق‬ ‫العمالت الأجنبية الناجتة عن التحويل يف قائمة الدخل‪ .‬يتم حتويل الأ�صول وااللتزامات غري املالية بعمالت �أجنبية واملثبتة‬ ‫بالقيمة العادلة �إىل الريال العماين ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف التاريخ الذي حتدد فيه القيم‪ .‬يتم ت�صنيف فروق العمالت‬ ‫والتي تن�ش�أ عن بند مايل‪ ،‬ي�شكل يف جوهره جزءا من �صايف ا�ستثمار املجموعة يف �شركة �أجنبية على �أنها حقوق ملكية �إىل حني‬ ‫بيع �صايف اال�ستثمار ففي ذلك الوقت يتم �إثباتها كدخل �أو م�صروف‪ ،‬ح�سب مقت�ضى احلال‪ ،‬يف نف�س الفرتة التي يتم فيها �إثبات‬ ‫مك�سب �أو خ�سارة البيع‪.‬‬

‫‪52‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:36 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 52‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫االنخفا�ض يف قيمة الأ�صول‬ ‫يتم عمل تقييم يف تاريخ كل ميزانية عمومية لتحديد ما �إذا كان هناك دليل مو�ضوعي علي انخفا�ض قيمة �أ�صل مايل حمدد‪.‬‬ ‫�إذا وجد هذا الدليل‪ ،‬ف�إن �أية خ�سارة �إنخفا�ض يف القيمة‪ ،‬يتم �إدراجها يف قائمة الدخل املوحدة‪ .‬يتم حتديد �إنخفا�ض القيمة‬ ‫كالتايل‪:‬‬ ‫•‬

‫بالن�سبة للأ�صول املدرجة بالقيمة العادلة‪ ،‬ف�إن �إنخفا�ض القيمة هو الفرق بني التكلفة والقيمة العادلة‪ ،‬ناق�ص ًا �أية خ�سائر‬ ‫�إنخفا�ض قيمة مت �إدراجها �سابق ًا يف قائمة الدخل املوحدة؛‬

‫•‬

‫بالن�سبة للأ�صول املدرجة بالتكلفة‪ ،‬ف�إن �إنخفا�ض القيمة هو الفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية‬ ‫امل�ستقبلية املخ�صومة ب�أ�سعار ال�سوق احلالية لعائد �أ�صل مايل مماثل؛‬

‫•‬

‫بالن�سبة للأ�صول املدرجة بالتكلفة املطف�أة‪ ،‬ف�إن �إنخفا�ض القيمة هو الفرق بني القيمة الدفرتية والقيمة احلالية للتدفقات‬ ‫النقدية امل�ستقبلية املخ�صومة ب�سعر الفائدة احلقيقي الأ�صلي‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية‬ ‫يتم �إدراج امل�شتقات املالية بالقيمة العادلة‪.‬‬ ‫لأغرا�ض حما�سبة التحوط ‪ ،‬ي�صنف التحوط �إىل فئتني ‪�( :‬أ) حتوط القيمة العادلة والذي يغطي خماطر التغري يف القيمة‬ ‫العادلة للأ�صول وااللتزامات املثبتة ؛ و(ب) حتوط التدفقات النقدية والذي يغطي خماطر تغريات التدفقات النقدية املرتبطة‬ ‫�سواء مبخاطرة معينة متعلقة ب�أ�صل �أو بالتزام معرتف به �أو مبعاملة متوقعة ب�شكل كبري‪.‬‬ ‫فيما يتعلق بتحوط القيمة العادلة بفعالية ‪ ،‬ف�إن �أي مك�سب �أو خ�سارة من �إعادة قيا�س �أداة التحوط للقيمة العادلة كذلك‬ ‫التغريات يف القيمة العادلة املتعلقة بالأداة املتحوط لها يتم االعرتاف به مبا�شرة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬ ‫فيما يتعلق بتحوط التدفقات النقدية بفعالية ‪ ،‬ف�إن �أي مك�سب �أو خ�سارة ناجتة عن �أداة التحوط يتم �إثباتها مبدئي ًا يف حقوق‬ ‫امللكية ويتم حتويلها �أما لقائمة الدخل املوحدة يف الفرتة التي ت�ؤثر فيها عملية التحوط على قائمة الدخل املوحدة �أو كجزء من‬ ‫تكلفة الأ�صول �أو االلتزامات املتعلقة بها ‪.‬‬ ‫لعمليات التحوط غري امل�ؤهلة ملحا�سبة التحوط ف�إن �أي مكا�سب �أو خ�سائر ناجتة من تغريات القيمة العادلة لأداة حتوط ترحل‬ ‫مبا�شرة �إىل قائمة الدخل املوحدة لل�سنة‪.‬‬ ‫يتوقف ا�ستخدام حما�سبة التحوط عندما تكون �أداة التحوط قد انتهت مدتها �أو مت بيعها ‪� ،‬إلغا�ؤها �أو تنفيذها ‪� ،‬أو مل تعد م�ؤهلة‬ ‫ملحا�سبة التحوط ‪ .‬يف حالة القيمة العادلة للأدوات املالية املتحوط لها التي لديها تواريخ �إ�ستحقاق ثابتة ف�إن �أي تعديل متعلق‬ ‫بالتحوط يطف�أ على مدى املدة املتبقية لال�ستحقاق ‪ .‬لتحوط التدفقات النقدية ‪� ،‬أي مك�سب �أو خ�سارة مرتاكمة ناجتة من �أداة‬ ‫حتوط يتم �إثباتها يف حقوق امللكية حتى حدوث املعاملة املتحوط لها ‪ .‬يف حال عدم توقع حدوث املعاملة املتحوط لها ‪ ،‬ف�إن �صايف‬ ‫الربح واخل�سارة املرتاكمة املثبتة يف حقوق امللكية يتم حتويلها لقائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:41 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 53‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫املعايري والتف�سريات اجلديدة التي مل تطبق حتى تاريخه‬ ‫�صدر عدد من املعايري والتف�سريات اجلديدة التي مل ت�صبح �سارية بعد لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬ومل يتم تطبيقها‬ ‫عند �إعداد هذه القوائم املالية‪.‬‬ ‫•‬

‫املعيار ‪ 8‬من معايري التقارير املالية الدولية والذي �سي�صبح ملزما بقوائم عام ‪ 2009‬املالية للمجموعة يتطلب عر�ض‬ ‫معلومات القطاعات بناءا على التقارير الداخلية ويقوم مبراجعتها كبري متخذي قرارات الت�شغيل باملجموعة لتقييم �أداء‬ ‫كل قطاع ولتوزيع املوارد علي هذه القطاعات‪ .‬وحاليا تعر�ض املجموعة معلومات القطاعات على �أ�سا�س قطاعات الن�شاط‪.‬‬ ‫ال تعد املجموعة تقارير داخلية حتتوي على معلومات قطاعية �أخرى وبالتايل فلي�س من املتوقع �أن يكون للمعاير (‪� )8‬أي‬ ‫ت�أثري جوهري على القوائم املالية‪.‬‬

‫•‬

‫املعيار ‪ 23‬من معايري املحا�سبة الدولية املعدل عن تكاليف االقرتا�ض يزيل خيار �إدراج تكاليف االقرتا�ض بامل�صروفات‬ ‫ويتطلب من الوحدة ر�سملة تكاليف االقرتا�ض التي تعود مبا�شرة �إىل حيازة‪� ،‬إن�شاء �أو �إنتاج �أ�صل م�ؤهل كجزء من تكلفة‬ ‫ذلك الأ�صل‪ .‬واملعيار‪ 23‬املعدل من معايري املحا�سبة الدولية �سي�صبح ملزما بالقوائم املالية للمجموعة ل�سنة ‪ .2009‬وال‬ ‫يتوقع �أن يكون له �أي ت�أثري جوهري على القوائم املالية‪.‬‬

‫•‬

‫املعيار ‪ 1‬من معايري املحا�سبة الدولية عر�ض القوائم املالية (‪ )2007‬يقدم م�صطلح جمموع الدخل ال�شامل والذي ميثل‬ ‫تغريا يف حقوق امللكية خالل الفرتة غري تلك التغريات الناجتة من املعامالت مع املالك ب�صفتهم مالك‪ .‬ميكن عر�ض‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل �إما يف قائمة واحدة للدخل ال�شامل (يتم عملي ُا دمج كل من قائمة الدخل وجميع التغريات يف حقوق‬ ‫امللكية غري تلك التي تتم مع املالك ب�صفتهم مالك‪ ،‬يف قائمة واحدة) �أو يف قائمة دخل وقائمة منف�صلة للدخل ال�شامل‪.‬‬

‫•‬

‫معيار رقم ‪ 1‬املعدل من معايري املحا�سبة الدولية والذي �سي�صبح �إلزاميا يف القوائم املالية للمجموعة ل�سنة ‪ ، 2009‬ال يتوقع‬ ‫�أن يكون له ت�أثري هام على عر�ض القوائم املالية ‪ .‬تخطط املجموعة لتقدمي جمموع الدخل ال�شامل يف قائمة واحدة للدخل‬ ‫ال�شامل يف القوائم املالية ل�سنة ‪.2009‬‬

‫•‬

‫املعيار رقم ‪ 27‬املعدل من معايري املحا�سبة الدولية ‪ :‬القوائم املالية املوحدة والقوائم املالية لل�شركة الأم (‪ )2008‬يتطلب‬ ‫املحا�سبة عن التغريات يف حقوق امللكية للمجموعة يف �شركة تابعة‪ ،‬خالل االحتفاظ بال�سيطرة‪ ،‬و�إدراجها كمعاملة حقوق‬ ‫ملكية‪ .‬عندما تفقد املجموعة ال�سيطرة على �شركة تابعة ف�إن �أي حقوق باقية يف ال�شركة التابعة �سابق ًا يتم قيا�سها بالقيمة‬ ‫العادلة مع �إدراج �أي مكا�سب �أو خ�سائر يف قائمة الدخل‪ .‬تعديالت املعيار ‪ 27‬والتي �ست�صبح �إلزامية يف القوائم املالية‬ ‫للمجموعة �سنة ‪ 2010‬ال يتوقع �أن يكون لها �أي �أثر جوهري علي القوائم املالية‪.‬‬

‫القيمة العادلة‬

‫‪54‬‬

‫•‬

‫يتم حتديد القيمة العادلة للإ�ستثمارات املتاجرة يف الأ�سواق املالية املنتظمة بالرجوع �إىل �أ�سعار العطاءات املعلنة يف �سوق‬ ‫الأوراق املالية بتاريخ �إقفال الأعمال بتاريخ امليزانية العمومية‪.‬‬

‫•‬

‫بالن�سبة للإ�ستثمارات غري املدرجة‪ ،‬ف�إنه يتم حتديد تقديرات معقولة للقيمة العادلة بالرجوع �إىل القيمة ال�سوقية احلالية‬ ‫لأداة �أخرى م�شابهة‪� ،‬أو بناء ًا على التدفقات النقدية املخ�صومة املتوقعة‪� .‬إن القيمة العادلة لبع�ض الإ�ستثمارات الأجنبية‬ ‫غري املدرجة ال ميكن تقييمها ب�شكل موثوق به‪ .‬يتم تقييم مثل تلك الإ�ستثمارات بالتكلفة‪.‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:46 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 54‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 2‬‬

‫ال�سيا�سات املحا�سبية الرئي�سية (تابع)‬ ‫القيمة العادلة (تابع)‬ ‫•‬

‫يتم تقدير القيمة العادلة للبنود التي حت�سب عليها فوائد بناء ًا على التدفقات النقدية املخ�صومة ب�إ�ستعمال �أ�سعار الفائدة‬ ‫يف ال�سوق لبنود م�شابهة يف �شروطها وخ�صائ�ص خماطرها‪.‬‬

‫الأحكام ال�شخ�صية‬ ‫خالل عملية تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية للمجموعة‪ ،‬و�ضعت الإدارة الأحكام ال�شخ�صية التالية‪ ،‬غري تلك املتعلقة بالتقديرات‪،‬‬ ‫التي لديها الت�أثري الهام على املبالغ املدرجة يف القوائم املالية ‪:‬‬ ‫ت�صنيف اال�ستثمارات‬ ‫تقرر الإدارة عند متلك �إ�ستثمار �سواء يجب ت�صنيفه كمحتفظ به حتى الإ�ستحقاق‪ ،‬حمتفظ به للمتاجرة‪ ،‬مدرج بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‪� ،‬أو متاح للبيع‪.‬‬ ‫تقوم املجموعة بت�صنيف الإ�ستثمارات كمحتفظ بها للمتاجرة يف حال يتم متلكها ب�شكل رئي�سي لغر�ض حتقيق ربح ق�صري الأجل‬ ‫من قبل الو�سطاء‪.‬‬ ‫�إن ت�صنيف الإ�ستثمارات كمدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يعتمد على كيفية �سيطرة الإدارة على �أداء هذه‬ ‫الإ�ستثمارات‪ .‬عندما مل يتم ت�صنيفها كمحتفظ بها للمتاجرة ولكن لديها قيمة عادلة يعتمد عليها متوفرة ويتم �إدراج التغريات‬ ‫يف القيمة العادلة كجزء من الأرباح �أو اخل�سائر يف ح�سابات الإدارة‪ ،‬فيتم ت�صنيفها على �أنها مدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫قائمة الدخل‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف كافة الإ�ستثمارات الأخرى كمتاحة للبيع‪.‬‬ ‫التقديرات واالفرتا�ضات‬ ‫يتطلب �إعداد القوائم املالية من الإدارة و�ضع �أحكام وتقديرات وافرتا�ضات ت�ؤثر علي تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية واملبالغ التي‬ ‫يتم التقرير عنها للأ�صول وااللتزامات والدخل وامل�صروفات‪ .‬قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات‪.‬‬ ‫تتم مراجعة التقديرات ‪ .‬واالفرتا�ضات امل�صاحبة علي �أ�سا�س م�ستمر‪ .‬يتم �إدراج مراجعة التقديرات املحا�سبية يف الفرتة التي‬ ‫يحدث فيها تغري التقديرات �أو الفرتات امل�ستقبلية التي تت�أثر بها‪.‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:32:51 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 55‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 3‬‬

‫ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫�أرا�ضي‬ ‫ومباين‬ ‫بامللكية‬ ‫احلرة‬ ‫�ألف ريال‬ ‫عماين‬ ‫التكلفة �أو التقييم‬ ‫‪37 372‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2008‬‬ ‫�إ�ضافات متعلقة باالقتناء ‪-‬‬ ‫�إ�ضافات خالل ال�سنة‬ ‫‪7 855‬‬ ‫(‪)165‬‬ ‫ا�ستبعادات‪/‬حتويالت‬

‫‪56‬‬

‫ر�صيف‬ ‫امليناء‬ ‫وحو�ض‬ ‫ال�سفن‬ ‫البحرية ال�سفن‬ ‫�ألف ريال �ألف ريال‬ ‫عماين‬ ‫عماين‬ ‫‪2 468 132 214‬‬ ‫‪- 41 712‬‬ ‫‪143 24 405‬‬ ‫‪- 12 924‬‬ ‫‪2 611‬‬

‫ماكينات‬ ‫ومعدات �سيارات‬ ‫�ألف ريال �ألف ريال‬ ‫عماين‬ ‫عماين‬ ‫‪2 034 22 285‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪467‬‬ ‫‪4 836‬‬ ‫(‪)252( )1 434‬‬ ‫‪25 743‬‬

‫‪2 362‬‬

‫�أعمال‬ ‫ر�أ�سمالية‬ ‫�أثاث‬ ‫حتت‬ ‫وتركيبات التنفيذ‬ ‫�ألف ريال �ألف ريال‬ ‫عماين‬ ‫عماين‬ ‫‪16 172‬‬ ‫‪2 093‬‬ ‫‬‫‬‫‪18 895‬‬ ‫‪281‬‬ ‫(‪)19 707( )678‬‬

‫املجموع‬ ‫�ألف ريال‬ ‫عماين‬ ‫‪214 638‬‬ ‫‪41 881‬‬ ‫‪56 882‬‬ ‫(‪)9 312‬‬

‫‪1 696‬‬

‫‪15 360‬‬

‫‪304 089‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪45 062‬‬

‫‪211 255‬‬

‫‪1 657‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‬‫(‪)606‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪66 013‬‬ ‫‪17 623‬‬ ‫‪1 088‬‬ ‫(‪)4 092‬‬

‫اال�ستهالك‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2008‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬ ‫متعلقات باالقتناء‬ ‫ا�ستبعادات‬

‫‪15 003‬‬ ‫‪3 712‬‬ ‫‬‫(‪)146‬‬

‫‪724 33 707‬‬ ‫‪128 10 644‬‬ ‫‬‫‪974‬‬ ‫(‪- )1 771‬‬

‫‪1 603‬‬

‫‪1 250‬‬

‫‪-‬‬

‫‪80 632‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪18 569‬‬

‫‪43 554‬‬

‫‪852‬‬

‫‪14 804‬‬

‫‪446‬‬

‫‪15 360‬‬

‫‪223 457‬‬

‫�صافى القيمة الدفرتية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪26 493‬‬

‫‪167 701‬‬

‫‪1 759‬‬

‫‪10 939‬‬

‫‪759‬‬

‫‪16 172‬‬

‫‪148 625‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫‪22 369‬‬

‫‪98 507‬‬

‫‪1 744‬‬

‫‪8 732‬‬

‫‪665‬‬

‫‪436‬‬

‫التكلفة �أو التقييم‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2007‬‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫ا�ستبعادات‪/‬حتويالت‬

‫‪27 730‬‬ ‫‪2 352‬‬ ‫‪7 290‬‬

‫‪2 107 116 697‬‬ ‫‬‫‪15 610‬‬ ‫‪361‬‬ ‫(‪)93‬‬

‫‪15 328‬‬ ‫‪5 374‬‬ ‫‪1 583‬‬

‫‪1 525‬‬ ‫‪610‬‬ ‫(‪)101‬‬

‫‪2 086‬‬ ‫‪230‬‬ ‫(‪)223‬‬

‫‪176 303 10 830‬‬ ‫‪45 056 20 880‬‬ ‫(‪)6 721( )15 538‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫‪37 372‬‬

‫‪2 468 132 214‬‬

‫‪22 285‬‬

‫‪2 034‬‬

‫‪2 093‬‬

‫‪16 172‬‬

‫‪214 638‬‬

‫اال�ستهالك‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2007‬‬ ‫�إ�ستهالك لل�سنة‬ ‫ا�ستبعادات‬

‫‪11 755‬‬ ‫‪3 248‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪589 27 679‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪9 252‬‬ ‫(‪- )3 224‬‬

‫‪11 588‬‬ ‫‪2 072‬‬ ‫(‪)107‬‬

‫‪1 183‬‬ ‫‪327‬‬ ‫(‪)141‬‬

‫‪1 682‬‬ ‫‪188‬‬ ‫(‪)213‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪54 476‬‬ ‫‪15 222‬‬ ‫(‪)3 685‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫‪15 003‬‬

‫‪33 707‬‬

‫‪724‬‬

‫‪13 553‬‬

‫‪1 369‬‬

‫‪1 657‬‬

‫‪-‬‬

‫‪66 013‬‬

‫�صافى القيمة الدفرتية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫‪22 369‬‬

‫‪98 507‬‬

‫‪1 744‬‬

‫‪8 732‬‬

‫‪665‬‬

‫‪436‬‬

‫‪16 172‬‬

‫‪148 625‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2006‬‬

‫‪15 975‬‬

‫‪89 018‬‬

‫‪1 518‬‬

‫‪3 740‬‬

‫‪342‬‬

‫‪404‬‬

‫‪10 830‬‬

‫‪121 827‬‬

‫‪1 369 13 553‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪2 583‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪50‬‬ ‫(‪)187( )1 382‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:32:57 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 56‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫ ‪3‬‬

‫ممتلكات و�آالت ومعدات (تابع)‬ ‫تخ�ضع بع�ض ال�سفن البحرية قيمتها الدفرتية حوايل ‪ 20.84‬مليون ريال عماين التفاقيات جتارية مربمة مع طرف ثالث حيث‬ ‫يحق للطرف الثالث خيار �شراء كل من ال�سفن املالئمة والتي متلكها املجموعة ب�سعر مرتبط باالقرتا�ض الباقي القائم بالدوالر‬ ‫الأمريكي مقابل هذه ال�سفن‪ .‬مل يتم �إبالغ املجموعة عن نية ممار�سة مثل حق اخليار هذا وبالتايل ف�إن حق اخليار وت�أثرياته‬ ‫املرتبطة مل تدرج يف هذه القوائم املالية ‪.‬‬ ‫يت�ضمن �صايف القيمة الدفرتية لل�سفن البحرية مبلغ وقدره ‪ 101.000‬ريال عماين (‪ 239.000 -2007‬ريال عماين) بخ�صو�ص‬ ‫�أ�صول يحتفظ بها مبوجب عقود الإيجار التمويلي‪.‬‬ ‫يت�ضمن بند �أعمال ر�أ�سمالية حتت التنفيذ مدفوعات مرحلية لإن�شاء �سفن جديدة‪ .‬لن يتم ا�ستهالك هذه التكلفة حتى يتم �إن�شاء‬ ‫ال�سفن بالكامل وت�صبح �صاحلة للت�شغيل‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف املقدمات �أو الودائع املدفوعة لإن�شاء �أو حيازة �أ�صول كمقدمات كموردين ومقاولني‪ ،‬ويتم حتويل املبلغ �إيل �أعمال‬ ‫ر�أ�سمالية حتت التنفيذ بعد بدء الإن�شاء‪.‬‬ ‫يتم �إدراج اال�ستهالك املحمل لل�سنة يف قائمة الدخل املوحدة كالتايل‪:‬‬

‫امل�صروفات الت�شغيلية‬ ‫امل�صروفات الإدارية‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪16 471‬‬ ‫‪1 152‬‬

‫‪14 263‬‬ ‫‪959‬‬

‫‪17 623‬‬

‫‪15 222‬‬

‫‪� 4‬أ�صول غري ملمو�سة‬ ‫ال�شهرة‬ ‫ال�شهرة يف ‪ 1‬يناير‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫ا�ستبعادات‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪41 497‬‬ ‫‪2 997‬‬ ‫(‪)4 534‬‬

‫‪41 441‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪39 960‬‬

‫‪41 497‬‬

‫انخفا�ض القيمة‬ ‫‪ 1‬يناير‬ ‫ا�ستبعادات‬

‫‪7 356‬‬ ‫(‪)1 388‬‬

‫‪7.356‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪5 968‬‬

‫‪7.356‬‬

‫�صافى القيمة الدفرتية كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪33 992‬‬

‫‪34 141‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:33:02 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 57‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪� 4‬أ�صول غري ملمو�سة (تابع)‬ ‫متثل ال�شهرة زيادة تكلفة اقتناء �أ�سهم يف بع�ض ال�شركات التابعة على القيمة العادلة املجمعة ل�صايف �أ�صولها‪.‬‬ ‫القيمة الدفرتية لل�شهرة يف ‪ 31‬دي�سمرب التي مت تخ�صي�صها لكل وحدة من وحدات توليد النقد‪:‬‬ ‫ال�شهرة‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫جمموعة توباز للطاقة واملالحة‬ ‫�شركة تكنولوجيا الإدارة ال�صناعية واملقاوالت �ش م م‬ ‫�شركة الطا�ؤو�س للخدمات ال�صناعية �ش م م‬ ‫نور�سيك �أوف�شور كايرتينغ �إيه �أ�س‬ ‫�أخرى ( املتحدة لو�سائل الإعالم‪ ،‬معهد التدريب الوطني‪،‬‬ ‫املعهد الوطني لل�ضيافة )‬

‫‪29 079‬‬ ‫‬‫‪1 900‬‬ ‫‪1 007‬‬

‫‪26 083‬‬ ‫‪3 145‬‬ ‫‪1 900‬‬ ‫‪1 007‬‬

‫‪2 006‬‬

‫‪33 992‬‬

‫‪34 141‬‬

‫القيمة القابلة لال�سرتداد لكل وحدة من وحدات توليد النقد يتم حتديدها على �أ�سا�س ح�ساب القيمة يف اال�ستخدام‪ ،‬با�ستخدام‬ ‫توقعات التدفقات النقدية على �أ�سا�س املوازنات املالية املعتمدة من الإدارة العليا‪ .‬الإفرتا�ضات الرئي�سية يف ح�ساب القيمة يف‬ ‫اال�ستخدام هي تلك املتعلقة مبعدالت اخل�صم ومعدالت النمو والتغريات املتوقعة لأ�سعار البيع والتكاليف املبا�شرة خالل الفرتة‪.‬‬ ‫تقوم الإدارة بتقدير معدالت اخل�صم التي تعك�س تقديرات ال�سوق احلالية للقيمة الزمنية للنقد واملخاطر املحددة لكل وحدة‬ ‫من وحدات توليد النقد‪ .‬ت�ستند معدالت النمو على تقديرات الإدارة �آخذين يف عني الإعتبار معدالت منو ال�صناعة‪ .‬التغريات يف‬ ‫�أ�سعار البيع والتكاليف املبا�شرة ت�ستند على املمار�سات املا�ضية والتوقعات للتغريات امل�ستقبلية يف ال�سوق‪.‬‬ ‫احل�سا�سية للتغريات يف الإفرتا�ضات‬ ‫بالن�سبة لتقدير القيمة يف اال�ستخدام لوحدات توليد النقد‪ ،‬تعتقد الإدارة ب�أنه ال يوجد تغري حمتمل معقول يف � ٍأي من الإفرتا�ضات‬ ‫الرئي�سية �سيت�سبب يف جتاوز القيمة الدفرتية للوحدة لقيمتها القابلة لال�سرتداد جوهري ًا‪.‬‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2008‬مل تقع �أية �أحداث �أو تغريات يف الظروف تدل ب�أن القيمة الدفرتية لل�شهرة لوحدات توليد‬ ‫النقد �أعاله قد تكون قد انخف�ضت قيمتها‪.‬‬

‫‪58‬‬

‫برامج احلا�سب الآيل‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪ 1‬يناير‬ ‫�إ�ضافات من متلك �شركة تابعة‬ ‫الإطفاء‬

‫‪106‬‬ ‫‪42‬‬ ‫(‪)83‬‬

‫‪189‬‬ ‫‬‫(‪)83‬‬

‫�صايف القيمة الدفرتية يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪65‬‬

‫‪106‬‬

‫جمموع الأ�صول غري امللمو�سة‬

‫‪34 057‬‬

‫‪34 247‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:07 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 58‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 5‬‬

‫ال�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫�إن �إ�ستثمارات املجموعة وال�شركة الأم يف �شركاتها التابعة وال�شقيقة هي كما يلي‪:‬‬ ‫ن�سبة امللكية (‪)%‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ال�شركات التابعة‬ ‫�شركة توباز للطاقة واملالحة املحدودة (م�ؤ�س�سة يف دولة الإمارات العربية املتحدة)‬ ‫�شركة تكنولوجيا الإدارة ال�صناعية واملقاوالت �ش م م (�إمتاك)‬ ‫�شركة الطا�ؤو�س للخدمات ال�صناعية �ش م م‬ ‫املتحدة خلدمة و�سائل الإعالم �ش م ع م‬ ‫معهد التدريب الوطني �ش م م‬ ‫املعهد الوطني لل�ضيافة (�ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ع)‬

‫‪100‬‬ ‫‬‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪46‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪46‬‬

‫ال�شركات ال�شقيقة‬ ‫�شركة دبي ملنتجات الأ�سالك املحدودة (م�ؤ�س�سة يف دولة الإمارات العربية املتحدة)‬ ‫داريوم تاي �أوف�شور ليمتد (م�ؤ�س�سة يف تايالند)‬ ‫ميزون �ستانلي�س �ستيل (م�ؤ�س�سة يف دولة الإمارات العربية املتحدة)‬

‫‪20‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪20‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪20‬‬

‫ال�شركات التابعة للمجموعة لديها �إ�ستثمارات يف ال�شركات التابعة التالية‪:‬‬ ‫�شركات تابعة لتوباز‬ ‫نيكو ميدل �إي�ست ليمتد (م�ؤ�س�سة يف برمودا)‬ ‫توباز هولدينغ�س ليمتد (م�ؤ�س�سة يف الإمارات العربية املتحدة)‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬

‫�إن �شركة نيكو ميدل �إي�ست ليمتد لديها �شركة تابعة بي يو �إي البحرية املحدودة‪ ،‬وهي �شركة م�ؤ�س�سة يف اململكة املتحدة‪ ،‬وتعمل‬ ‫من خالل �شركاتها التابعة وتقوم ب�شكل رئي�سي بت�أجري ال�سفن البحرية‪ ،‬و�إدارة ال�سفن‪.‬‬ ‫خالل ال�سنة ‪ ،‬متلكت املجموعة ‪ %49‬من احلقوق يف �شركة الدوحة للخدمات البحرية �شركة حمدودة امل�سئولية ت�أ�س�ست يف دولة‬ ‫قطر‪ .‬بالإ�ضافة �إيل متلك ‪ %49‬من احلقوق ‪ ،‬لدي املجموعة حقوق غري مبا�شرة يف ن�سبة ‪ %51‬الباقية ‪ .‬وبالتايل ف�إن املجموعة‬ ‫تتمتع ب�سيطرة علي �سيا�سات �شركة الدوحة املالية والت�شغيلية وعلي ذلك متت معاجلتها علي �أنها �شركة تابعة يف هذه القوائم‬ ‫املالية املوحدة‪.‬‬ ‫ال�شركات التابعة لإمتاك‬ ‫املخازن املتحدة للأدوية �ش م م‬ ‫�إمتاك اليمن �ش م م (م�سجلة يف اليمن)‬ ‫�إمتاك للتكنولوجيا �ش م م (م�سجلة يف الإمارات العربية املتحدة)‬ ‫�شركة االت�صاالت املتحدة �ش م م‬

‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪100‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫ال�شركات التابعة ل�شركة الطا�ؤو�س للخدمات ال�صناعية (تي�سكو)‬ ‫خدمات الر�سيل للتموين والتنظيف �ش م م‬ ‫�سوبراكو ليمتد (م�سجلة يف قرب�ص)‬ ‫النه�ضة الدولية خلدمات املقاوالت �ش‪.‬م‪.‬م‬

‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬

‫تقوم النه�ضة الدولية خلدمات املقاوالت �ش‪.‬م‪.‬م بتقدمي عقود خدمات التموين من خالل �شركاتها التابعة يف �أنغوال‪.‬‬ ‫تقوم �شركة �سوبراكو ليمتد من خالل �شركاتها التابعة يف الرنويج بتقدمي عقود خدمات متوين �إىل �أبراج حفر بحرية تعمل يف‬ ‫بحر الرنويج‪.‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:33:13 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 59‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 5‬‬

‫ال�شركات التابعة وال�شقيقة ( تابع )‬ ‫ال�شركات التابعة للمتحدة خلدمة و�سائل الإعالم‬ ‫املتحدة لل�صحافة والن�شر �ش م م‬ ‫�شركة �أوريك�س للإعالن �ش‪.‬م‪.‬م (مت ت�أ�سي�سها يف قطر)‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪100‬‬ ‫‪49‬‬

‫مت ت�أ�سي�س ال�شركات يف �سلطنة ُعمان با�ستثناء ما مت ذكره خالف ذلك‪.‬‬ ‫‪ 6‬‬

‫ا�ستثمارات‬

‫ا�ستثمار يف �شركات �شقيقة‬ ‫ا�ستثمارات متاحة للبيع‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركة حتت ال�سيطرة امل�شرتكة ( �إي�ضاح ‪)7‬‬

‫الإ�ستثمارات يف ال�شركات ال�شقيقة‬ ‫فيما يلي احلركة يف اال�ستثمارات يف ال�شركات ال�شقيقة‪:‬‬

‫‪60‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪1 186‬‬ ‫‪391‬‬ ‫‪847‬‬

‫‪2.360‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2 424‬‬

‫‪2.554‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫يف ‪ 1‬يناير‬ ‫ح�صة ( اخل�سائر ) الإيرادات‬ ‫(خ�سائر) �أرباح �صرف العملة حمولة �إىل �إحتياطي التحويل‬ ‫ا�ستبعادات احلقوق يف �شركات �شقيقة‬ ‫توزيعات �أرباح م�ستلمة‬

‫‪2 360‬‬ ‫(‪)202‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫(‪)939‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2.992‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‬‫(‪)1.015‬‬

‫يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪1 186‬‬

‫‪2.360‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫احل�صة من امليزانية العمومية لل�شركات ال�شقيقة‪:‬‬ ‫الأ�صول املتداولة‬ ‫الأ�صول غري املتداولة‬ ‫االلتزامات املتداولة‬ ‫االلتزامات غري املتداولة‬

‫‪1 669‬‬ ‫‪1 528‬‬ ‫(‪)1 611‬‬ ‫(‪)400‬‬

‫‪3.281‬‬ ‫‪1.684‬‬ ‫(‪)1.361‬‬ ‫(‪)1.244‬‬

‫�صايف الأ�صول‬

‫‪1 186‬‬

‫‪2.360‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:18 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 60‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 6‬‬

‫ا�ستثمارات (تابع)‬ ‫احل�صة من �إيرادات ونتائج ال�شركات ال�شقيقة‪:‬‬ ‫الإيرادات‬

‫‪10 175‬‬

‫‪3.085‬‬

‫النتائج‬

‫(‪)202‬‬

‫‪300‬‬

‫ا�ستثمارات متاحة للبيع‬ ‫متثل اال�ستثمارات املتاحة للبيع القيمة العادلة لال�ستثمارات يف ال�شركات التالية‪:‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫(‪)%‬‬ ‫ال�شركة العاملية للروابط املحدودة (�شركة م�ؤ�س�سة يف جزيرة مان)‬ ‫�صندوق تنمية م�شروعات ال�شباب �ش م ع م‬ ‫�شركة تكنولوجيا الإدارة ال�صناعية واملقاوالت‬

‫‪10.00‬‬ ‫‪2.33‬‬ ‫‪1.25‬‬

‫‪69‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪197‬‬

‫‪2007‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫(‪)%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪10.00‬‬ ‫‪2.33‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪194‬‬

‫‪391‬‬ ‫لقد احتفظت املجموعة مبوجب اتفاقية البيع بن�سبة ‪ %1.25‬من ملكية �شركة تكنولوجيا الإدارة واملقاوالت‪.‬‬ ‫ ‪7‬‬

‫اال�ستثمارات يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‬ ‫ح�صة املجموعة من الإيرادات وامل�صاريف والأ�صول واخل�صوم يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة يف ‪ 31‬دي�سمرب هي‬ ‫كالتايل‪:‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫الأ�صول املتداولة‬ ‫االلتزامات املتداولة‬

‫‪2 464‬‬ ‫(‪)879‬‬

‫‪1.737‬‬ ‫(‪)1.264‬‬

‫�صايف الأ�صول‬

‫‪1 585‬‬

‫‪473‬‬

‫الإيرادات‬ ‫تكلفة املبيعات‬ ‫امل�صاريف الإدارية‬ ‫تكاليف التمويل‬ ‫�ضرائب‬

‫‪2 657‬‬ ‫(‪)1 771‬‬ ‫(‪)291‬‬ ‫(‪)34‬‬ ‫(‪)25‬‬

‫‪2.382‬‬ ‫(‪)1.981‬‬ ‫(‪)132‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫�صايف ربح ال�سنة‬

‫‪536‬‬

‫‪269‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬

‫‪3/31/09 6:33:23 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 61‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 7‬‬

‫اال�ستثمارات يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‬ ‫اال�ستثمارات يف املن�ش�آت حتت ال�سيطرة امل�شرتكة هي يف‪:‬‬ ‫نيكو ميت�سوي‬ ‫دي �إم �إ�س جيا مارين‬ ‫جيا دي �إم �إ�س مارين بتي مليتيد‬

‫‪2008‬‬ ‫‪%‬‬

‫‪2007‬‬ ‫‪%‬‬

‫‪50‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪50‬‬

‫‪50‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫�إن املن�ش�آت �أعاله مت ت�أ�سي�سهما يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪ ،‬قطر و�سنغافورة‪.‬‬ ‫اال�ستثمار يف �شركة حتت ال�سيطرة ميثل اال�ستثمار الذي دخلت فيه املجموعة يف �شركة ماجني�ستاو �أوبال�ست بووت يارد �إل �إل‬ ‫بي‪ .‬دخلت املجموعة يف عقد م�شاركة بتاريخ ‪� 18‬أبريل ‪ 2008‬وبتاريخ امليزانية العمومية مل تكن ال�شركة حتت ال�سيطرة امل�شرتكة‬ ‫قد بد�أت الت�شغيل وبالتايل فقد مت �إدراج اال�ستثمار بالتكلفة‪.‬‬ ‫‪ 8‬‬

‫خمزون و�أعمال حتت التنفيذ‬ ‫�صايف املخزون واملواد الإ�ستهالكية‬ ‫�أعمال حتت التنفيذ لعقود طويلة الأجل‬

‫ ‪9‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪4 792‬‬ ‫‪5 123‬‬

‫‪4.234‬‬ ‫‪8.852‬‬

‫‪9 915‬‬

‫‪13.086‬‬

‫ذمم جتارية مدينة وذمم مدينة �أخرى‬ ‫�صايف ذمم جتارية مدينة‬ ‫مدفوعات مقدم ًا وذمم مدينة �أخرى‬ ‫مقدمات للموردين واملقاولني‬ ‫مبالغ م�ستحقة من �أطراف ذات عالقة (�إي�ضاح ‪)22‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪52 766‬‬ ‫‪15 965‬‬ ‫‪16 281‬‬ ‫‪1 035‬‬

‫‪45.445‬‬ ‫‪12.375‬‬ ‫‪1.112‬‬ ‫‪671‬‬

‫‪86 047‬‬

‫‪59.603‬‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2008‬انخف�ضت قيمة الذمم التجارية املدينة بقيمة �أ�سمية قدرها ‪ 2.587.000‬ريال عماين (‪-2007‬‬ ‫‪ 4.666.000‬ريال عماين)‪ .‬احلركة يف خم�ص�ص انخفا�ض قيمة الذمم املدينة كانت كالتايل‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين �ألف ريال عماين‬

‫‪62‬‬

‫يف ‪ 1‬يناير‬ ‫املُح َّمل لل�سنة‬ ‫مبالغ مت �شطبها‬ ‫مبالغ غري م�ستخدمة مت عك�س قيدها‬ ‫ت�سويات متعلقة ب�شركة تابعة م�ستبعدة‬

‫‪4 666‬‬ ‫‪1 190‬‬ ‫(‪)2 789‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫(‪)443‬‬

‫‪3.582‬‬ ‫‪1.399‬‬ ‫(‪)285‬‬ ‫(‪)30‬‬ ‫‪-‬‬

‫يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪2 587‬‬

‫‪4.666‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:28 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 62‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 9‬‬

‫ذمم جتارية مدينة وذمم مدينة �أخرى (تابع)‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‪ ،‬كانت �أعمار الذمم التجارية املدينة التي مل تنخف�ض قيمتها كالتايل ‪:‬‬ ‫مبالغ مت�أخرة ولكن مل تنخف�ض قيمتها‬

‫مبالغ غري‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أقل من ‪ 30‬من ‪� 30‬إىل من ‪� 60‬إىل ‪120- 90‬‬ ‫مت�أخرة ومل‬ ‫‪ 120‬يوم‬ ‫يوم‬ ‫‪ 90‬يوم‬ ‫‪ 60‬يوم‬ ‫تنخف�ض قيمتها يوم‬ ‫املجموع‬ ‫�ألف ريال عماين �ألف ريال عماين �ألف ريال عماين �ألف ريال عماين �ألف ريال عماين �ألف ريال عماين �ألف ريال عماين‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬

‫‪52 766‬‬ ‫‪45.445‬‬

‫‪34 983‬‬ ‫‪30.806‬‬

‫‪7 699‬‬ ‫‪7.519‬‬

‫‪3 763‬‬ ‫‪2.862‬‬

‫‪2 070‬‬ ‫‪1.584‬‬

‫‪2 383‬‬ ‫‪1.708‬‬

‫‪1 868‬‬ ‫‪966‬‬

‫وفق ًا للخربة ال�سابقة‪ ،‬يتوقع �أن يتم التح�صيل الكامل للذمم املدينة التي مل تنخف�ض قيمتها‪ .‬لي�س من ممار�سة ال�شركة �أن‬ ‫حت�صل على �ضمانات على الذمم املدينة وبالتايل ف�إن معظم الذمم املدينة غري م�ضمون‪.‬‬ ‫‪1 0‬‬

‫النقد وما يف حكم النقد‬

‫النقدية يف ال�صندوق والأر�صدة لدى البنوك‬ ‫القرو�ض البنكية (�إي�ضاح ‪)12‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪15 011‬‬ ‫(‪)2 803‬‬

‫‪15.974‬‬ ‫(‪)779‬‬

‫‪12 208‬‬

‫‪15.195‬‬

‫تت�ضمن النقدية يف ال�صندوق والأر�صدة لدى البنوك ودائع حتت الطلب قدرها ‪ 6.022.000‬ريال عماين (‪5.524.000 -2007‬‬ ‫ريال عماين) لدى بنوك جتارية‪ ،‬مودعة ب�شكل رئي�سي بالريال العماين والدوالر الأمريكي ودرهم الإمارات العربية املتحدة وهي‬ ‫ق�صرية الأجل يف طبيعتها وحتقق فائدة ب�أ�سعار جتارية (‪ -2007‬نف�س ال�شروط)‪.‬‬ ‫‪1 1‬‬

‫ذمم جتارية دائنة وذمم دائنة �أخرى‬

‫ذمم جتارية دائنة‬ ‫م�صروفات م�ستحقة وذمم دائنة �أخرى‬ ‫�ضريبة دخل م�ستحقة‬ ‫مبالغ م�ستحقة لأطراف ذات عالقة (�إي�ضاح ‪)22‬‬ ‫‪ 12‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪22 896‬‬ ‫‪36 822‬‬ ‫‪7 806‬‬ ‫‪478‬‬

‫‪20.819‬‬ ‫‪30.765‬‬ ‫‪8.477‬‬ ‫‪64‬‬

‫‪68 002‬‬

‫‪60.125‬‬

‫قرو�ض بنكية‬ ‫بع�ض القرو�ض البنكية للمجموعة م�ضمونة برهن م�سجل من الدرجة الأوىل على بع�ض الأ�صول‪ ،‬والكفاالت والتنازل عن املدينني‬ ‫يف بع�ض ال�شركات التابعة‪ .‬حتمل القرو�ض فائدة مبعدالت ‪ %6‬حتي ‪ %6 -2007( %7‬حتي ‪.)%7‬‬

‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:33:34 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 63‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 13‬‬

‫قرو�ض لأجل وعقود �إيجار‬ ‫قرو�ض لأجل‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫املجموع‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�سنة �أو �أقل‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪� 2‬إىل ‪� 5‬سنوات‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�أكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪35 719‬‬ ‫‪114 462‬‬

‫‪7 827‬‬ ‫‪23 408‬‬

‫‪26 758‬‬ ‫‪78 152‬‬

‫‪1 134‬‬ ‫‪12 902‬‬

‫‪150 181‬‬

‫‪31 235‬‬

‫‪104 910‬‬

‫‪14 036‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫املجموع‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�سنة �أو �أقل‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪� 2‬إىل ‪� 5‬سنوات‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�أكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫ال�شركة الأم‬ ‫ال�شركات التابعة‬

‫‪26.310‬‬ ‫‪71.492‬‬

‫‪5.739‬‬ ‫‪14.004‬‬

‫‪20.571‬‬ ‫‪39.373‬‬

‫‬‫‪18.115‬‬

‫‪97.802‬‬

‫‪19.743‬‬

‫‪59.944‬‬

‫‪18.115‬‬

‫ال�شركة الأم‬ ‫ال�شركات التابعة‬

‫تت�ضمن القرو�ض لأجل من البنوك ما يلي ‪:‬‬ ‫قرو�ض لأجل يف ال�شركة الأم‬ ‫�إن القرو�ض لأجل يف ال�شركة الأم البالغة ‪ 35 719 000‬ريال عماين م�ضمونة برهن على بع�ض الأ�صول وحقوق علي الأر�ض‬ ‫امل�ست�أجرة والتنازل عن بع�ض الذمم املدينة للم�شروع والتنازل عن حقوق الت�أمني يف بع�ض عقود الأ�صول والكفاالت‪ .‬يتم حتميل‬ ‫فائدة ب�أ�سعار جتارية (‪ -2007‬نف�س ال�شروط)‪.‬‬ ‫قرو�ض لأجل يف ال�شركات التابعة‬ ‫القرو�ض لأجل يف توباز البالغة ‪ 114.462.200‬ريال عماين م�ضمونة برهن من الدرجة الأوىل على �أ�صول خمتارة للمجموعة‬ ‫والتنازل عن وثائق ت�أمني ال�سفن البحرية‪ ،‬التنازل عن �إيرادات ت�أجري ال�سفن البحرية‪ .‬قر�ض متويل املعدات م�ضمون مقابل‬ ‫الآالت واملكائن امل�شرتاة مع ح�صيلة القر�ض‪.‬‬ ‫تت�ضمن القرو�ض يف ال�شركات التابعة التمويل مبوجب االيجارة يف الذمة والتي متثل الأموال املقدمة للمجموعة من البنوك‬ ‫ح�سب نظام التمويل اال�سالمي‪ .‬بلغ جمموع هذا التمويل ‪ 6 996 000‬ريال عماين ( ‪ 8 036 000‬ريال عماين �سنة ‪ ) 2007‬منها‬ ‫‪ 2 079 000‬ريال عماين ( ‪ 869 000‬ريال عماين �سنة ‪ ) 2007‬مت تبويبها كجزء متداول ‪.‬‬ ‫حتمل القرو�ض فوائد مبعدالت ترتاوح بني ‪� %6 ، %5‬سنوي ًا ( ‪� %5‬إيل ‪� %6‬سنوي ًا عام ‪.)2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫عقود �إيجار‬ ‫�ألف ريال عماين‬ ‫جمموع مدفوعات الإيجار القائمة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫ناق�ص ًا‪ :‬امل�ستحق خالل �سنة (املف�صح عنها كالتزامات متداولة)‬ ‫التزامات الإيجار طويلة الأجل (�إي�ضاح ‪ 24‬ج)‬

‫‪64‬‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪101‬‬ ‫(‪)101‬‬

‫‪247‬‬ ‫(‪)146‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:39 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 64‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 13‬‬

‫قرو�ض لأجل وعقود �إيجار (تابع)‬

‫يتم الإف�صاح عن قرو�ض لأجل وعقود �إيجار يف امليزانية العمومية كالتايل‪:‬‬

‫االلتزامات غري املتداولة‪:‬‬ ‫قرو�ض لأجل‬ ‫عقود الإيجار‬

‫االلتزامات املتداولة‪:‬‬ ‫قرو�ض لأجل‬ ‫عقود الإيجار‬

‫‪1 4‬‬

‫‪118 945‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪78.059‬‬ ‫‪101‬‬

‫‪118 945‬‬

‫‪78.160‬‬

‫‪31 235‬‬ ‫‪101‬‬

‫‪19.743‬‬ ‫‪146‬‬

‫‪31 336‬‬

‫‪19.889‬‬

‫ذمم ودائنة ومقدمات غري متداولة‬

‫دائنون �آخرون ومبالغ م�ستلمة مقدم ًا‬ ‫�ضريبة دخل م�ستحقة‬ ‫�إيرادات م�ؤجلة‬

‫‪1 5‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪5 393‬‬ ‫‪1 721‬‬ ‫‪1 117‬‬

‫‪2 296‬‬ ‫‬‫‪1 502‬‬

‫‪8 231‬‬

‫‪3.798‬‬

‫منافع نهاية اخلدمة للموظفني‬

‫احلركة يف االلتزامات املدرجة يف امليزانية العمومية هي كالتايل‪:‬‬ ‫‪ 1‬يناير‬ ‫اال�ستحقاق خالل ال�سنة‬ ‫املدفوع خالل ال�سنة‬ ‫ت�سوية ناجتة عن بيع �شركة تابعة‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪3 647‬‬ ‫‪1 438‬‬ ‫(‪)594‬‬ ‫(‪)340‬‬

‫‪2.903‬‬ ‫‪1.161‬‬ ‫(‪)417‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪4 151‬‬

‫‪3.647‬‬

‫(‪ )1‬خطة امل�ساهمة املحددة‬

‫‪ums 40-83.indd 65‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 15‬‬

‫منافع نهاية اخلدمة للموظفني (تابع)‬ ‫خطة املنافع املحددة‬ ‫نظام معا�ش التقاعد لإحدي ال�شركات التابعة للمجموعة يغطي ‪ 369‬موظف (‪ 183 -2007‬موظف)‪ .‬يعطي نظام معا�ش التقاعد‬ ‫احلق يف منافع م�ستقبلية حمددة‪ ،‬التي تعتمد ب�شكل رئي�سي على عدد �سنوات اخلدمة‪ ،‬م�ستوى الراتب وقت التقاعد وقيمة‬ ‫املدفوعات من �صندوق الت�أمينات الإجتماعية الوطني‪ .‬يتم تغطية الإلتزامات من خالل �شركة ت�أمني‪ .‬ت�ستند عملية �إحت�ساب‬ ‫�إلتزامات التقاعد على التقييم الإكتواري‪.‬‬ ‫ت�ستند التقييمات الإكتوارية على �إفرتا�ضات حول عوامل دميوغرافية م�ستخدمة عام ًة يف �صناعة الت�أمني‪.‬‬

‫‪ 16‬‬

‫ر�أ�س املال والإحتياطيات‬

‫ر�أ�س املال‬ ‫يتكون ر�أ�س املال املرخ�ص به لل�شركة الأم من ‪� 400.000.000‬سهم عادى بقيمة ‪ 0.100‬ريال عماين لل�سهم (‪-2007‬‬ ‫‪� 400.000.000‬سهم قيمة كل �سهم ‪ 0.100‬ريال عماين)‪ .‬يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬كان ر�أ�س املال امل�صدر واملدفوع بالكامل‬ ‫يتكون من ‪� 245.299.524‬سهم عادي قيمة كل �سهم ‪ 0.100‬ريال عماين (‪� 222.999.568 -2007‬سهم عادي قيمة كل‬ ‫�سهم ‪ 0.100‬ريال عماين)‪ .‬مت خالل �سنة ‪ 2008‬زيادة ر�أ�س املال مببلغ وقدره ‪ 2.229.996‬ريال عماين وذلك ب�إ�صدار‬ ‫‪� 22.299.956‬أ�سهم جمانية‪.‬‬ ‫فيما يلي بيان مب�ساهمي ال�شركة الأم الذين ميتلكون ‪ %10‬ف�أكرث من ر�أ�س املال‪:‬‬ ‫‪2007‬‬

‫‪2008‬‬

‫الطا�ؤو�س �ش م م‬

‫عدد الأ�سهم‬ ‫بالألف‬

‫‪%‬‬

‫عدد الأ�سهم‬ ‫بالألف‬

‫‪%‬‬

‫‪36 989‬‬

‫‪15.08‬‬

‫‪26.543‬‬

‫‪11.90‬‬

‫احتياطي قانوين‬ ‫يتطلب قانون ال�شركات التجارية العماين ل�سنة ‪ 1974‬حتويل ‪ %10‬من �صافى �أرباح ال�شركة �سنوي ًا �إىل ح�ساب احتياطي قانوين‬ ‫غري قابل للتوزيع حتى ي�صل ر�صيد االحتياطي القانوين �إىل ما يعادل ثلث ر�أ�سمال ال�شركة على الأقل‪ .‬يت�ضمن االحتياطي‬ ‫القانوين �أي�ض ًا حتويل متعلق ب�شركات تابعة م�سجلة غري عمانية مبقت�ضى اللوائح املعمول بها يف بلدان ت�أ�سي�س تلك ال�شركات‪.‬‬ ‫ت�ستفيد املجموعة من عالوة الإ�صدار يف التحويل �إيل االحتياطي القانوين‪.‬‬

‫�أ�سهم خزانة‬ ‫هذه الأ�سهم هى م�ساهمة بع�ض ال�شركات التابعة يف ال�شركة الأم بتكلفة قدرها ‪ 1.703.826‬ريال عماين (‪-2007‬‬ ‫‪ 1.703.826‬ريال عماين)‪ .‬مت حتويل توزيعات الأرباح امل�ستلمة عن �أ�سهم اخلزانة مبا�شرة �إىل الأرباح املحتجزة و�إظهارها‬ ‫على �أنها حركة يف قائمة التغريات يف حقوق امللكية‪ .‬يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬كانت ال�شركات التابعة متلك عدد ‪12.656.163‬‬ ‫(‪� )11.505.604 -2007‬سهم عادي من �أ�سهم ال�شركة الأم‪ .‬يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬بلغت القيمة ال�سوقية لهذه الأ�سهم ‪7.85‬‬ ‫مليون ريال عماين تقريبا (‪ 15.45 -2007‬مليون ريال عماين)‪.‬‬

‫‪66‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:49 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 66‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 16‬‬

‫ر�أ�س املال واالحتياطيات ( تابع )‬

‫عالوة �إ�صدار الأ�سهم‬ ‫اقرتحت ال�شركة خالل ال�سنة توزيعات �أرباح قدرها ‪ 6.132.487‬ريال عماين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2008‬من هذه‬ ‫الأرباح مبلغ وقدره ‪ 3.679.492‬ريال عماين ب�شكل �أ�سهم جمانية قد مت ت�سويتها مقابل عالوة �إ�صدار الأ�سهم يف قائمة التغريات‬ ‫يف حقوق امللكية‪ .‬ت�ستفيد املجموعة من عالوة الإ�صدار يف التحويل �إيل االحتياطي القانوين‪.‬‬ ‫‪ 17‬‬

‫�صافى الأ�صول لل�سهم الواحد‬ ‫مت احت�ساب �صايف الأ�صول لل�سهم الواحد بق�سمة �صايف الأ�صول املن�سوبة مل�ساهمي ال�شركة الأم على عدد الأ�سهم القائمة يف‬ ‫نهاية ال�سنة كالتايل‪:‬‬

‫‪ 18‬‬

‫�صافى الأ�صول‬ ‫�صافى الأ�صول‬ ‫حقوق الأقلية‬ ‫�صافى الأ�صول املن�سوبة مل�ساهمي ال�شركة الأم‬ ‫عدد الأ�سهم‬ ‫عدد الأ�سهم يف ‪ 1‬يناير (بالألف)‬ ‫�أ�سهم جمانية م�صدرة (بالألف)‬ ‫عدد الأ�سهم يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫�أ�سهم خزانة (�أنظر �إي�ضاح رقم ‪( )16‬بالألف)‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪138 694‬‬ ‫(‪)13 381‬‬ ‫‪125 313‬‬

‫‪109.397‬‬ ‫(‪)4.754‬‬ ‫‪104.643‬‬

‫‪223 000‬‬ ‫‪22 299‬‬ ‫‪245 299‬‬ ‫(‪)12 656‬‬

‫‪202.727‬‬ ‫‪20.273‬‬ ‫‪223.000‬‬ ‫(‪)11.506‬‬

‫عدد الأ�سهم يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪232 643‬‬

‫‪211.494‬‬

‫�صافى الأ�صول لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪0.539‬‬

‫‪0.494‬‬

‫�ضريبة الدخل‬ ‫�إن امل�صروف املتعلق بال�ضرائب امل�ستحقة الدفع على الأرباح املحققة من قبل ال�شركات التابعة‪ ،‬كما مت تعديلها وفق ًا للقوانني‬ ‫ال�ضريبية واللوائح املعمول بها يف البلدان التي تعمل املجموعة‪.‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫املحمل لل�سنة‬

‫‪7 122‬‬

‫‪4.992‬‬

‫االلتزامات املتداولة‬ ‫االلتزامات غري املتداولة‬

‫‪7 806‬‬ ‫‪1 721‬‬

‫‪8.477‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪9 527‬‬

‫‪8 477‬‬

‫‪ums 40-83.indd 67‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 18‬‬

‫�ضريبة الدخل ( تابع )‬ ‫�أ�صل �ضريبة م�ؤجلة‬ ‫الر�صيد يف ‪ 1‬يناير‬ ‫مت ( حتميلها علي ) �إدراجها يف قائمة الدخل‬

‫‪1 675‬‬ ‫(‪)436‬‬

‫‪1.123‬‬ ‫‪552‬‬

‫يف ‪ 31‬دي�سمرب‬

‫‪1 239‬‬

‫‪1.675‬‬

‫تخ�ضع ال�شركة الأم و�شركاتها التابعة التي مت ت�أ�سي�سها يف ُعمان �إىل �ضريبة الدخل مبعدل ‪ %12‬على ما يزيد عن ‪� 30‬ألف ريال‬ ‫عماين من الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة طبقا لقانون �ضريبة الدخل يف �سلطنة عمان‪.‬‬ ‫مل تنته الأمانة العامة لل�ضرائب بوزارة املالية (دائرة ال�ضرائب) من �إجراء الربوط ال�ضريبية لل�شركة الأم عن ال�سنوات من‬ ‫‪� 2003‬إىل ‪.2007‬‬ ‫قامت ال�شركة الأم وال�شركات التابعة بتقدمي معار�ضات وطعون على الربوط ال�صادرة من دائرة ال�ضرائب‪ .‬لقد قامت ال�شركة‬ ‫بتكوين خم�ص�صات كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬مقابل االلتزامات ال�ضريبية املحتملة التي قد تن�ش�أ بهذا اخل�صو�ص ‪ .‬ح�سب‬ ‫متطلبات قانون ال�ضرائب قامت ال�شركة و�شركاتها التابعة ب�سداد ال�ضرائب امل�ستحقة وا�ستمرت يف الطعن لدي ال�سلطات الأعلى‬ ‫فيما يتعلق ببع�ض الأمور التي مل ت�سمح بها دائرة ال�ضرائب عند الربط‪.‬‬ ‫‪ 19‬‬

‫�صايف ربح ال�سنة‬ ‫يدرج ربح ال�سنة بعد حتميل امل�صاريف بالآتي‪:‬‬

‫تكاليف املوظفني‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪67 206‬‬

‫‪58.552‬‬

‫�صايف تكاليف التمويل‬ ‫�صايف م�صروفات الفوائد‬ ‫خم�ص�ص عن الأدوات املالية امل�شتقة امل�ستخدمة يف التغطية ( �إي�ضاح ‪)26‬‬

‫‪7 390‬‬ ‫‪2 713‬‬

‫‪4 896‬‬ ‫‪545‬‬

‫‪10 103‬‬

‫‪5 441‬‬

‫�صايف �أرباح بيع �أوراق مالية‬

‫�شركة تابعة‬ ‫اعتبار ًا من �أول يناير ‪ ، 2008‬باعت املجموعة ‪ %98.75‬من ملكيتها يف �شركتها التابعة تكنولوجيا الإدارة ال�صناعية واملقاوالت‬ ‫(�إمتاك) و�شركاتها التابعة حمققة مكا�سب �صافية عن البيع مببلغ ‪ 6 028 000‬ريال عماين‪.‬‬

‫‪68‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:33:59 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 68‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 19‬‬

‫�صايف ربح ال�سنة‬ ‫كانت �إيرادات و�صايف �إرباح و�صايف الأ�صول يف �شركة تكنولوجيا الإدارة ال�صناعية واملقاوالت (�إمتاك) و�شركاتها التابعة يف‬ ‫القوائم املالية ل�سنة ‪ 2007‬كما يلي ‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬ ‫‪19 258‬‬ ‫‪4 294‬‬ ‫‪5 005‬‬

‫�إيرادات‬ ‫�صايف �أرباح ال�سنة‬ ‫�صايف الأ�صول‬

‫�شركة �شقيقة‬ ‫قامت املجموعة با�ستبعاد ح�ص�صها يف ال�شركة ال�شقيقة �شركة مزون �ستانلي�س �ستيل املنطقة احلرة ( بدولة الإمارات العربية‬ ‫املتحدة ) وحققت مكا�سب �صافية مببلغ ‪ 262 000‬ريال عماين‪.‬‬ ‫‪ 20‬‬

‫العائد الأ�سا�سي واملُخ َّفف لل�سهم الواحد‬ ‫ي�ستند احت�ساب العائد واملُخفَّف لل�سهم الواحد بق�سمة �صافى ربح ال�سنة املن�سوب �إىل م�ساهمي ال�شركة الأم على املتو�سط‬ ‫املرجح لعدد الأ�سهم القائمة خالل ال�سنة كما يلي‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�صافى ربح ال�سنة املن�سوب مل�ساهمي ال�شركة الأم ( بالألف ريال عماين )‬ ‫املتو�سط املرجح لعدد الأ�سهم (بالألف)‬ ‫ناق�ص‪� :‬أ�سهم اخلزانة (بالألف)‬ ‫املتو�سط املرجح لعدد الأ�سهم (بالألف)‬ ‫العائد الأ�سا�سي واملُخفَّف لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪2 1‬‬

‫‪23 894‬‬ ‫‪245 299‬‬ ‫(‪)12.656‬‬ ‫‪232.643‬‬ ‫‪0.103‬‬

‫‪16.525‬‬ ‫‪245.299‬‬ ‫(‪)12.656‬‬ ‫‪232.643‬‬ ‫‪0.071‬‬

‫توزيعات الأرباح لل�سهم الواحد‬ ‫‪2008‬‬

‫‪2007‬‬

‫جمموع التوزيعات للم�ساهمني (بالألف ريال عماين)‬

‫‪6 132‬‬

‫‪5.575‬‬

‫عدد الأ�سهم القائمة يف ‪ 31‬دي�سمرب (العدد بالألف)‬

‫‪245 299‬‬

‫‪222.999‬‬

‫توزيعات �أرباح ال�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪0.025‬‬

‫توزيعات �أرباح نقدية مقرتحة (بالألف ريال عماين)‬ ‫�أ�سهم جمانية مقرتحة بالقيمة اال�سمية (بالألف ريال عماين)‬

‫‪2 453‬‬ ‫‪3 679‬‬

‫‪3.345‬‬ ‫‪2.230‬‬

‫‪6 132‬‬

‫‪5.575‬‬

‫‪ums 40-83.indd 69‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 21‬‬

‫توزيعات الأرباح لل�سهم الواحد (تابع)‬ ‫توزيعات الأرباح التي �أو�صى بها جمل�س الإدارة خا�ضعة للموافقة عليها من قبل امل�ساهمني يف اجلمعية العامة ال�سنوية املزمع عقدها‬ ‫يف ‪ 29‬مار�س ‪ .2009‬مت املوافقة على توزيعات الأرباح ل�سنة ‪ 2007‬يف اجلمعية العامة ال�سنوية التي �إنعقدت بتاريخ ‪ 29‬مار�س ‪.2008‬‬ ‫وفق ًا لأحكام لوائح الهيئة العامة ل�سوق املال‪ ،‬مت �إيداع توزيعات الأرباح غري املطالب بها لل�سنوات ال�سابقة لدى �صندوق �أمانات‬ ‫امل�ستثمرين الذي مت �إن�شا�ؤه من قبل الهيئة العامة ل�سوق املال‪ .‬مل يكن هناك توزيعات �أرباح غري مطالب بها ل�سنة ‪.2008‬‬

‫‪ 22‬‬

‫معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬ ‫دخلت املجموعة يف معامالت مع �شركات ي�ستطيع بع�ض �أع�ضاء جمل�س الإدارة ممار�سة ت�أثري هام عليها‪ .‬يف �إطار الن�شاط‬ ‫االعتيادي تقوم تلك الأطراف ذات العالقة بتزويد املجموعة بب�ضائع وخدمات ومتويل‪ ،‬كما تقوم املجموعة �أي�ض ًا بتقدمي ب�ضائع‬ ‫وخدمات ومتويل لتلك الأطراف ذات العالقة‪ .‬يرى �أع�ضاء جمل�س الإدارة �أن �شروط امل�شرتيات واملبيعات وتقدمي اخلدمات‬ ‫وترتيبات التمويل قريبة من ال�شروط التي ميكن احل�صول عليها من �أطراف �أخرى‪.‬‬ ‫فيما يلي قيمة املعامالت الهامة مع الأطراف ذات العالقة خالل ال�سنة‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين �ألف ريال عماين‬ ‫�إيرادات‬ ‫مبيعات وخدمات مقدمة‬

‫‪4 188‬‬

‫‪3.796‬‬

‫مقدمات م�ستحقة من �أطراف ذات عالقة‬ ‫�صايف مقدمات‬

‫‪775‬‬

‫‪-‬‬

‫م�صروفات‬ ‫خدمات م�ستلمة وم�شرتيات‬ ‫فوائد‬

‫‪542‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪210‬‬ ‫‪2‬‬

‫مكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة و�أتعاب ح�ضور اجلل�سات‬ ‫مكاف�آت �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫�أتعاب ح�ضور اجلل�سات‬

‫‪176‬‬ ‫‪24‬‬

‫‪179‬‬ ‫‪21‬‬

‫مكاف�أة �أع�ضاء جمل�س الإدارة و�أتعاب ح�ضور اجلل�سات �أعاله تعود فقط لل�شركة الأم‪.‬‬ ‫من جمموع املعامالت مع الأطراف ذات العالقة املذكورة �أعاله فيما يلي تفا�صيل املعامالت التي �أبرمت مع الأطراف ذات‬ ‫العالقة التي متلك ن�سبة ‪� % 10‬أو �أكرث يف ال�شركة الأم‪:‬‬ ‫خدمات مقدمة ومبيعات‬ ‫تعوي�ضات موظفي الإدارة الرئي�سيني‬ ‫مكاف�أة الأع�ضاء الرئي�سيني للإدارة الرئي�سية خالل ال�سنة كانت كما يلي‪:‬‬ ‫منافع ق�صرية الأجل‬ ‫منافع نهاية اخلدمة للموظفني‬

‫‪70‬‬

‫‪22‬‬

‫‪23‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪1 354‬‬ ‫‪49‬‬

‫‪998‬‬ ‫‪48‬‬

‫‪1 403‬‬

‫‪1.046‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:34:10 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 70‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 22‬‬

‫معامالت مع �أطراف ذات عالقة (تابع)‬ ‫يتم الإف�صاح عن املبالغ امل�ستحقة من و�إىل الأطراف ذات العالقة يف �إي�ضاحي ‪ 9‬و ‪ 11‬على التوايل‪.‬‬ ‫تن�ش�أ الأر�صدة غري املدفوعة يف نهاية ال�سنة �ضمن �سياق الأعمال العادية‪ .‬لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2008‬مل تُدرج ال�شركة‬ ‫�أي �إنخفا�ض يف قيمة املبالغ امل�ستحقة من الأطراف ذات العالقة (‪� -2007‬صفر)‪.‬‬

‫‪ 23‬‬

‫ارتباطات والتزامات �إحتمالية طارئة‬

‫التزامات‬ ‫اعتمادات م�ستندية‬ ‫ارتباطات عن نفقات ر�أ�سمالية‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪1 026‬‬ ‫‪60 781‬‬

‫‪1.310‬‬ ‫‪28.367‬‬

‫التزامات عر�ضية‪:‬‬ ‫خطابات �ضمان‬ ‫كمبياالت خم�صومة – ذمم مدينة‬

‫‪20 068‬‬ ‫‪3 069‬‬

‫‪15.477‬‬ ‫‪-‬‬

‫ق�ضايا‬ ‫يف دي�سمرب ‪ ،2005‬دخلت املجموعة يف تعاقد مع �أحد العمالء تتعهد فيه ب�أعمال نظافة و�صيانة لإحدي ال�سفن‪ .‬يف ‪ ، 2007‬قام‬ ‫العميل برفع دعوي ابتدائية �ضد املجموعة يف « �أبو ظبي « مطالب ًا بتعوي�ض ال�ضرر عن عدم �إكمال العمل يف الوقت املالئم‪،‬‬ ‫وقدمت �صحيفة الدفاع يف الدعوي مطالبة جتاه العميل يف املقابل بامل�صاريف‪ .‬يف ر�أي الإدارة �أنه من امل�ستبعد �أن ين�ش�أ �أي‬ ‫التزام فيما يتعلق بهذا الأمر وبالتايل مل يتم تكوين �أي خم�ص�ص يف هذه القوائم املالية لهذه الدعوي‪.‬‬

‫ ‬ ‫‪ 24‬‬

‫عقود الإيجار‬

‫�أ) ‬

‫ذمم مدينة عن عقود الإيجار الت�شغيلي‬ ‫تقوم املجموعة بت�أجري �سفنها البحرية مبوجب عقود �إيجار ت�شغيلي‪� .‬إن العقود لفرتة ع�شر �سنوات وقابلة للتجديد لفرتة مماثلة‬ ‫بعد تاريخ االنتهاء‪ .‬يتم جتديد عقود الإيجار عاد ًة لتعك�س �إيجارات ال�سوق‪ .‬احلد الأدنى لعقود الإيجار امل�ستقبلية امل�ستحقة‬ ‫القب�ض مبوجب عقود الإيجار الت�شغيلي غري القابلة للإلغاء هي كما يلي كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‪:‬‬

‫خالل �سنة واحدة‬ ‫بني �سنة وخم�س �سنوات‬ ‫�أكرث من خم�س �سنوات‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪54 087‬‬ ‫‪110 685‬‬ ‫‪58 256‬‬

‫‪44.140‬‬ ‫‪71.226‬‬ ‫‪32.693‬‬

‫‪223 028‬‬

‫‪148.059‬‬

‫‪ums 40-83.indd 71‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 24‬‬

‫عقود الإيجار‬

‫ب) ‬

‫ذمم مدينة عن عقود الإيجار الت�شغيلي‬ ‫يوجد لدى املجموعة حد �أدنى من مدفوعات الإيجار مبوجب عقود �إيجار ت�شغيلي لل�سفن البحرية كالتايل‪:‬‬

‫خالل �سنة واحدة‬ ‫بني �سنة وخم�س �سنوات‬ ‫�أكرث من خم�س �سنوات‬ ‫ج) ‬

‫‪ 25‬‬

‫‪14 402‬‬ ‫‪37 706‬‬ ‫‪17 443‬‬

‫‪6.051‬‬ ‫‪7.449‬‬ ‫‪1.732‬‬

‫‪69 551‬‬

‫‪15.232‬‬

‫ارتباطات عقود �إيجار متويلي‬ ‫دخلت املجموعة يف ارتباطات عقود �إيجار متويلي ب�إيجارات �شهرية م�ستحقة الدفع كما يلي‪:‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫خالل �سنة واحدة‬ ‫�أكرث من �سنة ولكن لي�ست �أكرث من خم�س �سنوات‬

‫‪101‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪146‬‬ ‫‪101‬‬

‫جمموع احلد الأدنى ملدفوعات الإيجار‬

‫‪101‬‬

‫‪247‬‬

‫الأدوات املالية امل�شتقة‬ ‫�إن اجلدول �أدناه يو�ضح القيم العادلة املوجبة وال�سالبة للأدوات املالية امل�شتقة‪ ،‬التي تعادل القيمة ال�سوقية‪� ،‬إ�ضافة �إىل بيان‬ ‫القيم التقديرية وفقا ملدة الإ�ستحقاق‪� .‬إن القيمة التقديرية هي قيمة الأ�صل الذي يخ�ص الأداة املالية امل�شتقة �أو ال�سعر املرجعي‬ ‫�أو امل�ؤ�شر‪ ،‬ومتثل الأ�سا�س لقيا�س التغري يف قيمة الأدوات املالية امل�شتقة‪� .‬إن القيم التقديرية تدل على حجم ر�صيد املعامالت‬ ‫القائمة يف نهاية ال�سنة وال تعطي م�ؤ�شرا ملخاطر ال�سوق �أو الإئتمان‪.‬‬ ‫القيمة التقديرية ح�سب فرتة الإ�ستحقاق‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬ ‫قيمة عادلة قيمة عادلة جمموع القيم خالل �سنة من ‪� 1‬إىل ‪� 5‬أكرث من‪5‬‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫التقديرية‬ ‫�سالبة‬ ‫موجبة‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫مقاي�ضات �أ�سعار الفائدة‬

‫‪-‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫القيمة التقديرية ح�سب فرتة الإ�ستحقاق‬ ‫قيمة عادلة قيمة عادلة جمموع القيم خالل �سنة من ‪� 1‬إىل ‪� 5‬أكرث من‪5‬‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫التقديرية‬ ‫�سالبة‬ ‫موجبة‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫مقاي�ضات �أ�سعار الفائدة‬

‫‪72‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪15‬‬

‫(‪)3 190‬‬

‫(‪)725‬‬

‫‪44 251‬‬

‫‪43.129‬‬

‫‪1 595‬‬

‫‪9.492‬‬

‫‪42 656‬‬

‫‪33.637‬‬

‫‪-‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:34:21 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 72‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 25‬‬

‫الأدوات املالية امل�شتقة (تابع)‬ ‫حتمل ت�سهيالت القرو�ض لأجل للمجموعة فائدة مبعدل الليبور يف الواليات املتحدة الأمريكية ا�ضافة �إيل الهوام�ش املطبقة‪.‬‬ ‫طبق ًا مل�ستندات التمويل ‪ ،‬قامت املجموعة بتثبيت �سعر الفائدة من خالل عقود مقاي�ضة �سعر الفائدة البالغة حوايل ‪21.15‬‬ ‫مليون ريال عماين ب�سعر فائدة ثابت قدره ‪� %3.95‬سنوي ًا بدون الهوام�ش ‪ ،‬ومبلغ ‪ 6.54‬مليون ريال عماين (‪ 7.75‬مليون ريال‬ ‫عماين عام ‪ ) 2007‬ب�سعر فائدة ثابت قدره ‪� %4.89‬سنوي ًا بدون الهام�ش ‪ ،‬مبلغ ‪ 0.38‬مليون ريال عماين (‪ 0.88‬مليون ريال‬ ‫عماين ‪ )2007‬ب�سعر فائدة ثابت قدره ‪� %2.94‬سنوي ًا بدون الهام�ش ‪ ،‬ومبلغ ‪ 19.23‬مليون ريال عماين مبعدل فائدة ‪%4.4‬‬ ‫�سنوي ًا بدون الهام�ش‪ .‬بلغ ليبور الواليات املتحدة الأمريكية حوايل ‪� %1.75‬سنوي ًا يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪� %4.3( 2008‬سنة ‪)2007‬‬ ‫وبالتايل بلغت الفجوة بني ليبور الواليات املتحدة الأمريكية و�سعر الفائدة الثابتة مبوجب عقود املقاي�ضة ‪،%3.14 ، %2.2‬‬ ‫‪ ،%1.19‬و‪� %2.03‬سنوي ًا علي التوايل‪.‬‬ ‫بناء ًا علي فجوة �أ�سعار الفائدة ‪ ،‬وعلي مدي عمر عقود املقاي�ضة فقد قدرت اخل�سائر الت�أ�شريية بحوايل ‪ 3.26‬مليون ريال‬ ‫عماين ( ‪ 0.54‬مليون ريال عماين عام ‪ ) 2007‬مبعرفة �أطراف عقود املقاي�ضة‪ .‬يف حالة �إنهاء املجموعة عقود مقاي�ضة �أ�سعار‬ ‫الفائدة يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ، 2008‬فقد تتحمل خ�سائر بحدود حوايل ‪ 3.25‬مليون ريال عماين ( ‪ 0.54‬مليون ريال عماين عام‬ ‫‪ ) 2007‬وبالتايل وحتي تتم�شي مع املعيار رقم ‪ 39‬من معايري املحا�سبة املالية « الأدوات املالية ‪ :‬التحقق والقيا�س « مت �إدراج‬ ‫القيمة العادلة الت�أ�شريية لأدوات التحوط مببلغ حوايل ‪ 3.25‬مليون ريال عماين ( ‪ 0.54‬مليون ريال عماين عام ‪� )2007‬ضمن‬ ‫بند ذمم جتارية دائنة وذمم دائنة �أخري ومت �إدراج مبلغ �صايف الأثر لل�سنة ‪ 2.71‬مليون ريال عماين ( ‪ 0.54‬ريال عماين عام‬ ‫‪� )2007‬ضمن بند �صايف تكاليف التمويل ( �إي�ضاح ‪. )19‬‬

‫‪ 26‬‬

‫التقارير القطاعية‬ ‫تقوم املجموعة بت�شغيل �أربع وحدات ن�شاط وقد مت حتليل النتائج ح�سب ت�صنيف قطاعات الن�شاط ولي�س القطاعات اجلغرافية‪.‬‬ ‫يتم حتديد الت�سعري فيما بني القطاعات على �أ�سا�س جتارى‪ .‬فيما يلي املعلومات املتعلقة بالقطاعات الأولية‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين �ألف ريال عماين‬ ‫الإيرادات‬ ‫‪19.317‬‬ ‫‬‫جمموعة التكنولوجيا‬ ‫جمموعة خدمات املقاوالت‬ ‫‪54.592‬‬ ‫‪61 905‬‬ ‫‪58.048‬‬ ‫‪83 488‬‬ ‫جمموعة اخلدمات البحرية‬ ‫‪64.664‬‬ ‫‪94 516‬‬ ‫جمموعة اخلدمات الهند�سية‬ ‫�أخرى والتعديالت فيما بني ال�شركات‬ ‫‪2.592‬‬ ‫(‪)5 649‬‬

‫�أرباح الت�شغيل‬ ‫جمموعة التكنولوجيا‬ ‫جمموعة خدمات املقاوالت‬ ‫جمموعة اخلدمات البحرية‬ ‫جمموعة اخلدمات الهند�سية‬ ‫�أخرى والتعديالت فيما بني ال�شركات‬

‫‪234 260‬‬

‫‪199.213‬‬

‫‬‫‪8 763‬‬ ‫‪24 179‬‬ ‫‪7 970‬‬ ‫(‪)3 495‬‬

‫‪1.522‬‬ ‫‪8.373‬‬ ‫‪15.719‬‬ ‫‪4.536‬‬ ‫(‪)2.592‬‬

‫‪37 417‬‬

‫‪27.558‬‬

‫يت�ضمن بند �أخرى نتائج جمموعة و�سائل الإعالم والتوزيع والتعليم والتدريب والإيرادات وامل�صاريف الأخرى غري املوزعة‪ .‬مت‬ ‫�إظهار حم�صلة الإيرادات وامل�صروفات للمجموعة �ضمن بند �أخرى والتعديالت فيما بني ال�شركات‪.‬‬ ‫‪á©HÉàdG É¡JÉcô°Th‬‬ ‫‪3/31/09 6:34:26 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 73‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 27‬‬

‫الأدوات املالية و�إدارة املخاطر املالية‬ ‫ت�شتمل الأدوات املالية املدرجة بامليزانية العمومية علي اال�ستثمارات ‪ ،‬والذمم التجارية املدينة‪ ،‬واملبالغ امل�ستحقة من �أطراف‬ ‫ذات عالقة‪ ،‬والنقدية بال�صندوق ولدي البنك‪ ،‬والقرو�ض لأجل‪ ،‬والقرو�ض البنكية‪ ،‬والذمم التجارية الدائنة والذمم الدائنة‬ ‫الأخرى‪ ،‬واملبالغ امل�ستحقة لأطراف ذات عالقة‪ ،‬ومنافع نهاية اخلدمة للموظفني‪.‬‬ ‫تتعر�ض املجموعة للمخاطر التالية من ا�ستخدامها للأدوات املالية‪:‬‬ ‫(‪) 1‬‬ ‫(‪ )2‬‬ ‫(‪ )3‬‬

‫خماطر االئتمان‬ ‫خماطر ال�سيولة‬ ‫خماطر ال�سوق‬

‫يقدم هذا الإي�ضاح معلومات عن ملمح تعر�ض املجموعة للمخاطر الواردة عاليه‪� ،‬أهداف املجموعة و�سيا�ساتها وعملياتها لقيا�س‬ ‫و�إدارة املخاطر و�إدارة ر�أ�س املال‪ .‬مت �إدراج الإي�ضاحات الإ�ضافية الكمية خالل هذه القوائم املالية‪.‬‬ ‫تقع علي جمل�س الإدارة امل�سئولية الكلية لو�ضع ومتابعة �إطار املجموعة لإدارة املخاطر‪ .‬يتم و�ضع �سيا�سات �إدارة املخاطر‬ ‫باملجموعة لتحديد وحتليل املخاطر التي تواجهها‪ ،‬ولو�ضع حدود مالئمة لتلك املخاطر‪ ،‬وو�ضع الرقابات ومتابعة املخاطر يف تلك‬ ‫احلدود‪ .‬تتم مراجعة نظم و�سيا�سات �إدارة املخاطر بانتظام لتعك�س التغريات يف ظروف ال�سوق و�أن�شطة املجموعة‪ .‬واملجموعة‬ ‫من خالل التدريب واملعايري الإدارية ‪ ،‬والإجراءات تهدف �إيل تطوير بيئة رقابة منتظمة وبناءة بحيث ي�ستطيع جميع العاملني‬ ‫�أن يفهموا �أدوارهم والتزاماتهم‪.‬‬ ‫تقوم جلنة التدقيق مبتابعة كيفية قيام الإدارة مبتابعة االلتزام ب�سيا�سات و�إجراءات �إدارة املخاطر باملجموعة‪ ،‬وتفح�ص كفاية‬ ‫�إطار �إدارة املخاطر فيما يتعلق باملخاطر التي تواجهها املجموعة‪ .‬ي�ساعد جلنة التدقيق يف هذه املتابعة التدقيق الداخلي الذي‬ ‫يقوم بفح�ص منتظم ومفاجئ لرقابات و�إجراءات �إدارة املخاطر ويقدم تقاريره عن نتائج هذا الفح�ص �إيل جلنة التدقيق‪.‬‬ ‫خماطر االئتمان‬ ‫خماطر االئتمان هي خماطر حدوث خ�سائر مالية للمجموعة �إذا ف�شل �أحد العمالء �أو الطرف الآخر لأداة مالية يف مقابلة‬ ‫التزاماته التعاقدية ‪ ،‬وتن�ش�أ �أ�سا�س ًا من الذمم املدينة من العمالء واال�ستثمارات‪.‬‬ ‫متثل املبالغ الدفرتية للأ�صول �أق�صي تعر�ض ملخاطر االئتمان والتي كانت كما يلي ‪:‬‬

‫ا�ستثمارات‬ ‫ذمم جتارية مدينة‬ ‫مقدمات للموردين واملقاولني‬ ‫مبالغ م�ستحقة من �أطراف ذات عالقة‬ ‫نقدية بال�صندوق و�أر�صدة لدي البنوك‬

‫‪74‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2 436‬‬ ‫‪52 766‬‬ ‫‪16 281‬‬ ‫‪1 035‬‬ ‫‪15 011‬‬

‫‪2 585‬‬ ‫‪45 445‬‬ ‫‪1 112‬‬ ‫‪671‬‬ ‫‪15 974‬‬

‫‪87 529‬‬

‫‪65 787‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:34:31 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 74‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 27‬‬

‫الأدوات املالية و�إدارة املخاطر املالية (تابع)‬ ‫لدى املجموعة �سيا�سة ائتمان يتم مبوجبها ر�صد خماطر االئتمان على �أ�سا�س م�ستمر‪ .‬يتم �إجراء تقييم للعمالء الذين يطلبون‬ ‫التعامل بائتمان يزيد عن حدود معينة‪ .‬ال تطلب املجموعة �ضمانات �إ�ضافية فيما يتعلق بالأ�صول املالية‪.‬‬ ‫ميثل �أق�صى تعر�ض ملخاطر االئتمان يف امليزانية العمومية لكل �أ�صل مايل يف القيمة الدفرتية ‪.‬‬ ‫بالن�سبة ملخاطر االئتمان النا�شئة من الأ�صول املالية الأخرى لل�شركة‪ ،‬مت�ضمن ًة النقد و ما فى حكم النقد‪ ،‬وم�شتقات الأدوات‬ ‫املالية بقيم موجبة‪ ،‬ف�إن تعر�ض ال�شركة ملخاطر الإئتمان ين�ش�أ عن تخلف الأطراف املتعامل معها بالوفاء ب�إلتزاماتها وبحد‬ ‫�أق�صى يعادل القيمة الدفرتية لهذه الأدوات‪.‬‬ ‫خماطر ال�سيولة‬ ‫خماطر ال�سيولة هي خماطر عدم متكن املجموعة من الوفاء بالتزاماتها املالية عندما حتني‪ .‬ويتمثل منهج الإدارة يف �إدارة‬ ‫ال�سيولة يف الت�أكد قدر الإمكان‪ ،‬من وجود �سيولة كافية دائم ًا ملقابلة االلتزامات عند ا�ستحقاقها حتت �ضغوط الظروف العادية‬ ‫وغري العادية بدون حتمل خ�سائر غري مقبولة �أو املخاطرة ب�سمعة املجموعة‪.‬‬ ‫حتد املجموعة من خماطر ال�سيولة وذلك بالت�أكد من توفر الت�سهيالت البنكية‪.‬‬ ‫يتم اال�ستفادة من القرو�ض ق�صرية الأجل وال�سحب علي املك�شوف يف املتو�سط ملدة ‪ 90‬يوم ل�سد الفجوة بني التح�صيالت من‬ ‫الذمم املدينة وال�سداد للذمم الدائنة خالل ال�شهر‪.‬‬ ‫يلخ�ص اجلدول �أدناه ا�ستحقاقات الأ�صول املالية مبا يف ذلك مدفوعات الفوائد مع ا�ستبعاد اتفاقيات املقا�صة كما يف تاريخ‬ ‫امليزانية العمومية‪.‬‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫القيمة‬ ‫الدفرتية‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫التدفق النقدي حتي �سنة‬ ‫واحدة‬ ‫التعاقدي‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫عقود �إيجار متويلي‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫ذمم جتارية دائنة وم�صاريف م�ستحقة‬

‫من �سنة واحدة �أكرث من ‪5‬‬ ‫�إىل ‪� 5‬سنوات �سنوات‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫‪150 281‬‬ ‫‪2 803‬‬ ‫‪80 384‬‬

‫‪169 615‬‬ ‫‪2 803‬‬ ‫‪80 384‬‬

‫‪33 558‬‬ ‫‪2 803‬‬ ‫‪68 002‬‬

‫‪100 882‬‬ ‫‬‫‪12 382‬‬

‫‪35 175‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪233 468‬‬

‫‪252 802‬‬

‫‪104 363‬‬

‫‪113 264‬‬

‫‪35 175‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬

‫القيمة‬ ‫الدفرتية‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫التدفق النقدي حتي �سنة‬ ‫واحدة‬ ‫التعاقدي‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫عقود �إيجار متويلي‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫ذمم جتارية دائنة وم�صاريف م�ستحقة‬

‫من �سنة واحدة �أكرث من ‪5‬‬ ‫�إىل ‪� 5‬سنوات �سنوات‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫‪98 049‬‬ ‫‪779‬‬ ‫‪67 570‬‬

‫‪115 327‬‬ ‫‪779‬‬ ‫‪67 570‬‬

‫‪20 611‬‬ ‫‪779‬‬ ‫‪60 125‬‬

‫‪69 144‬‬ ‫‬‫‪7 445‬‬

‫‪25 572‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪166 398‬‬

‫‪183 676‬‬

‫‪81 515‬‬

‫‪76 589‬‬

‫‪25 572‬‬

‫‪ums 40-83.indd 75‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 27‬‬

‫الأدوات املالية و�إدارة املخاطر املالية ( تابع )‬ ‫خماطر ال�سوق‬ ‫خماطر ال�سوق هي خماطر التغريات يف �أ�سعار ال�سوق مثل �أ�سعار تبادل العمالت ‪� ،‬أ�سعار الفائدة‪� ،‬أ�سعار الأ�سهم التي ت�ؤثر علي‬ ‫�إيرادات املجموعة �أو قيمة الأدوات املالية التي متلكها‪ .‬الهدف من �إدارة خماطر ال�سوق هو �إدارة ورقابة التعر�ض ملخاطر ال�سوق‬ ‫يف حدود مقبولة �أثناء تعظيم العائد علي املخاطر‪.‬‬ ‫تدخل املجموعة �أي�ض ًا يف معامالت �أدوات مالية م�شتقة‪� ،‬أ�سا�س ًا مقاي�ضات �سعر الفائدة ‪ ،‬عقود �آجلة لتبادل العمالت‪ .‬الغر�ض‬ ‫منها �إدارة خماطر �سعر الفائدة وخماطر العمالت التي تن�ش�أ من �أن�شطة املجموعة وم�صادر التمويل‪.‬‬ ‫خماطر العمالت الأجنبية‬ ‫تت�ضمن الذمم التجارية الدائنة مبالغ م�ستحقة بالعمالت الأجنبية معظمها بالدوالر الأمريكي واليورو واجلنيه الإ�سرتليني‬ ‫ودرهم الإمارات العربية املتحدة والكراون الرنويجي‪.‬‬ ‫ي�شري اجلدول التايل �إيل ملمح تعر�ض املجموعة للعمالت الأجنبية كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‪ ،‬كنتيجة لأ�صولها والتزاماتها املالية ‪.‬‬ ‫يحت�سب التحليل �أثر التحركات املمكنة املعقولة للريال العماين مقابل العمالت الأجنبية‪ ،‬مع ثبات باقي العوامل الأخرى‪ ،‬علي‬ ‫قائمة الدخل (ب�سبب القيمة العادلة للعملة احل�سا�سة للأ�صول وااللتزامات النقدية)‪.‬‬

‫�أثر الربح قبل ال�ضريبة‬ ‫الزيادة ‪ /‬النق�ص فيما يتعلق مبعدل‬ ‫العمالت لكل �ألف ريال عماين‬ ‫‪2008‬‬

‫‪%5+‬‬

‫‪%5 -‬‬

‫يورو‬ ‫مانات ازربجان‬ ‫تنج كازك�ستان‬ ‫جنيه ا�سرتليني‬ ‫كرون نرويجي‬

‫(‪)31‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫(‪)92‬‬

‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪92‬‬

‫‪2007‬‬

‫‪%5+‬‬

‫‪%5 -‬‬

‫يورو‬ ‫مانات ازربجان‬ ‫تنج كازك�ستان‬ ‫جنيه ا�سرتليني‬ ‫كرون نرويجي‬

‫(‪)32‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫(‪)12‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)84‬‬

‫‪32‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪84‬‬

‫تتعر�ض املجموعة �أي�ض ًا ملخاطر تبادل العمالت الأجنبية عن املبيعات وامل�شرتيات والذمم املدينة والذمم الدائنة النا�شئة �أ�سا�س ًا‬ ‫من عمالت دول جمل�س التعاون اخلليجي والتعر�ض بالدوالر الأمريكي التي ظلت مرتبطة بالريال العماين‪.‬‬

‫‪76‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:34:41 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 76‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 27‬‬

‫الأدوات املالية و�إدارة املخاطر املالية ( تابع )‬ ‫خماطر معدالت الفائدة‬ ‫قرو�ض املجموعة مبعدالت فائدة ثابتة ومعدالت فائدة متغرية‪ .‬تتعر�ض املجموعة ملخاطر معدالت الفائدة ب�سبب التذبذب يف‬ ‫�سعر معدالت الفائدة بال�سوق بالن�سبة للقرو�ض مبعدالت الفائدة املتغرية‪.‬‬ ‫يبني اجلدول التايل ح�سا�سية قائمة الدخل للتغريات املحتملة املعقولة يف �أ�سعار الفائدة مع ثبات العوامل الأخرى‪.‬‬ ‫ح�سا�سية قائمة الدخل هي ت�أثري التغريات املفرت�ضة يف �أ�سعار الفائدة على �أرباح ال�شركة ل�سنة واحدة على �أ�سا�س الأ�سعار‬ ‫املتغرية للأ�صول وااللتزامات املالية املحتفظ بها يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪.2008‬‬ ‫الزيادة ‪/‬النق�ص الت�أثري على ربح‬ ‫ال�سنة‬ ‫نقطة �أ�سا�سية‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬ ‫‪2008‬‬ ‫القرو�ض حمولة �إىل ريال عماين‬ ‫(‪)387‬‬ ‫‪15 +‬‬ ‫القرو�ض حمولة �إىل ريال عماين‬ ‫‪373‬‬ ‫ ‪10‬‬‫‪2007‬‬ ‫القرو�ض حمولة �إىل ريال عماين‬ ‫القرو�ض حمولة �إىل ريال عماين‬

‫‪15 +‬‬ ‫‪10 -‬‬

‫(‪)258‬‬ ‫‪170‬‬

‫خماطر �أ�سعار ال�سوق الأخري‬ ‫تن�ش�أ خماطر �أ�سعار الأ�سهم من الأ�سهم املتاحة للبيع‪ .‬تتابع �إدارة املجموعة ت�شكيلة الأوراق املالية عن الديون وامللكية يف حمفظة‬ ‫ا�ستثماراتها بناء ًا على م�ؤ�شرات ال�سوق ‪ .‬يتم �إدارة اال�ستثمارات اجلوهرية باملحفظة علي �أ�سا�س فردي ويتم اعتماد قرارات‬ ‫ال�شراء والبيع عن طريق جمل�س الإدارة‪.‬‬

‫�إدارة ر�أ�س املال‬ ‫�سيا�سة املجموعة �أن حتتفظ ب�أ�سا�س ر�أ�سمال منوذجي للمحافظة علي امل�ستثمر والدائن وثقة ال�سوق لتحقيق منو م�ستقر للن�شاط‬ ‫يف امل�ستقبل وحتقيق عائد على ر�أ�س املال‪.‬‬ ‫‪ 28‬‬

‫القيم العادلة للأدوات املالية‬ ‫�أن القيم العادلة للأ�صول وااللتزامات املالية ال تختلف ب�شكل جوهري عن قيمها الدفرتية‪.‬‬

‫‪2 9‬‬

‫امل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد حول التقديرات‬ ‫يتم فيما يلي مناق�شة االفرتا�ضات الرئي�سية املتعلقة بامل�ستقبل وم�صادر عدم الت�أكد الرئي�سية بتاريخ امليزانية العمومية والتي‬ ‫لها خماطر جوهرية قد تت�سبب يف تعديالت هامة علي املبالغ الدفرتية للأ�صول وااللتزامات خالل ال�سنة املالية التالية كما‬ ‫يلي‪:‬‬

‫‪ums 40-83.indd 77‬‬

‫�إي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪ 29‬‬

‫امل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد حول التقديرات ( تابع )‬ ‫انخفا�ض قيمة ال�شهرة‬ ‫حتدد املجموعة ما �إذا كانت قيمة ال�شهرة قد انخف�ضت �أم ال على الأقل على �أ�سا�س �سنوي‪� .‬إن هذا يتطلب تقدير للقيمة‬ ‫يف اال�ستخدام لوحدات توليد النقد التي مت تخ�صي�ص ال�شهرة لها‪ .‬تقدير القيمة يف اال�ستخدام يتطلب من املجموعة �إجراء‬ ‫تقدير للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة من وحدة توليد النقد و�أي�ض ًا اختيار معدل اخل�صم املنا�سب من �أجل �إحت�ساب‬ ‫القيمة احلالية لهذه التدفقات النقدية‪� .‬صايف القيمة احلالية لل�شهرة يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2008‬كان ‪ 33.992.000‬ريال عماين‬ ‫(‪ 34.141.000‬ريال عماين �سنة ‪.)2007‬‬ ‫انخفا�ض قيمة الذمم املدينة‬ ‫يتم عمل تقدير للمبالغ القابلة للتح�صيل من الذمم التجارية املدينة عندما يكون حت�صيل املبلغ بالكامل غري حمتم ًال‪ .‬بالن�سبة‬ ‫للمبالغ الهامة ب�شكل فردي‪� ،‬إن هذا التقدير يتم على �أ�سا�س فردي‪� .‬أما بالن�سبة للمبالغ التي لي�ست هامة ب�شكل فردي‪ ،‬والتي‬ ‫فات موعد �إ�ستحقاقها‪ ،‬فيتم تقييمها ب�شكل جماعي ويطبق خم�ص�ص وفق ًا لطول فرتة الت�أخري عن الدفع‪ ،‬ا�ستنادا على معدالت‬ ‫الإ�سرتداد التاريخي‪.‬‬ ‫يف تاريخ امليزانية العمومية‪ ،‬بلغ �إجمايل الذمم التجارية املدينة ‪ 55.353.000‬ريال عماين (‪ 50.111.000‬ريال عماين �سنة‬ ‫‪ )2007‬وبلغ خم�ص�ص الديون امل�شكوك يف حت�صيلها ‪ 2.587.000‬ريال عماين (‪ 4.666.000‬ريال عماين �سنة ‪� .)2007‬سيتم‬ ‫�إدراج �إي فرق بني املبالغ املح�صلة فع ًال يف الفرتات امل�ستقبلية واملبالغ املتوقعة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬ ‫انخفا�ض قيمة املخزون‬ ‫يـدرج املخزون بالتكلفة �أو �صايف القيمة املمكن حتقيقها‪� ،‬أيهما �أقل‪ .‬عندما ي�صبح املخزون متقادم‪ ،‬يتم عمل تقدير ل�صايف‬ ‫القيمة املتوقع حتقيقها‪ .‬يتم عمل هذا التقدير على �أ�سا�س فردي للمبالغ الهامة ب�شكل منفرد‪ .‬املبالغ غري الهامة ب�شكل فردي‪،‬‬ ‫يتم تقييم املخزون القدمي �أو امللغي ب�شكل جماعي ويطبق خم�ص�ص وفق ًا لنوع املخزون والدرجة العمرية �أو التقادم‪ ،‬بنا ًء على‬ ‫�أ�سعار البيع التاريخية‪.‬‬ ‫يف تاريخ امليزانية‪ ،‬بلغ �إجمايل الب�ضائع ‪ 5.344.000‬ريال عماين (‪ 4.945.000‬ريال عماين �سنة ‪ )2007‬وبلغت خم�ص�صات‬ ‫املخزون القدمي وامللغى ‪ 552.000‬ريال عماين (‪ 711.000‬ريال عماين �سنة ‪ .)2007‬يتم �إثبات �أية فروق بني املبالغ الفعلية‬ ‫املحققة يف الفرتات امل�ستقبلية واملبالغ املتوقعة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫‪78‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:34:51 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 78‬‬

‫جدول مرفق بالقوائم املالية املوحدة‬

‫قائمة الدخل (ال�شركة الأم)‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫�إيرادات‬ ‫م�صروفات ت�شغيل‬

‫‪25 178‬‬ ‫(‪)17 518‬‬

‫‪25 487‬‬ ‫(‪)18 204‬‬

‫جممل الربح‬

‫‪7 660‬‬

‫‪7 283‬‬

‫�إيرادات �أخرى‬

‫‪9 673‬‬

‫‪7 991‬‬

‫م�صروفات �إدارية‬

‫(‪)2 590‬‬

‫(‪)2 543‬‬

‫�صايف تكاليف التمويل‬

‫(‪)1 856‬‬

‫(‪)1 323‬‬

‫�أرباح من بيع ا�ستثمارات‬

‫‪8 961‬‬

‫‪104‬‬

‫ربح قبل �ضريبة الدخل‬

‫‪21 848‬‬

‫‪11 512‬‬

‫م�صروف �ضريبة الدخل‬

‫(‪)3 309‬‬

‫(‪)1 086‬‬

‫�صايف ربح ال�سنة‬

‫‪18 539‬‬

‫‪10 426‬‬

‫العائد الأ�سا�سي واملُخ َّفف لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪0.076‬‬

‫‪0.046‬‬

‫توزيعات الأرباح املقرتحة لل�سهم الواحد (ر‪.‬ع)‬

‫‪0.025‬‬

‫‪ums 40-83.indd 79‬‬

‫جدول مرفق بالقوائم املالية املوحدة‬

‫امليزانية العمومية (ال�شركة الأم)‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪80‬‬

‫الأ�صول غري املتداولة‬ ‫ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫ا�ستثمارات‬ ‫امل�ستحق من �شركة تابعة‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪25 425‬‬ ‫‪95 958‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪24 392‬‬ ‫‪77 501‬‬ ‫‪3 128‬‬

‫جمموع الأ�صول غري املتداولة‬

‫‪121 383‬‬

‫‪105 021‬‬

‫الأ�صول املتداولة‬ ‫خمزون‬ ‫ذمم جتارية مدينة وذمم مدينة �أخرى‬ ‫نقد بال�صندوق و�أر�صدة لدى البنوك‬

‫‪837‬‬ ‫‪29 484‬‬ ‫‪3 174‬‬

‫‪959‬‬ ‫‪18 175‬‬ ‫‪1 253‬‬

‫جمموع الأ�صول املتداولة‬

‫‪33 495‬‬

‫‪20 387‬‬

‫االلتزامات املتداولة‬ ‫ذمم جتارية دائنة وذمم دائنة �أخرى‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫قرو�ض لأجل‬

‫‪13 949‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪7 828‬‬

‫‪11 481‬‬ ‫‬‫‪5 739‬‬

‫جمموع االلتزامات املتداولة‬

‫‪22 150‬‬

‫‪17 220‬‬

‫�صافى الأ�صول املتداولة‬

‫‪11 345‬‬

‫‪3 167‬‬

‫االلتزامات غري املتداولة‬ ‫قرو�ض لأجل‬ ‫ذمم دائنة ومقدمات غري متداولة‬ ‫منافع نهاية اخلدمة للموظفني‬

‫‪27 893‬‬ ‫‪1 721‬‬ ‫‪544‬‬

‫‪20 571‬‬ ‫‬‫‪438‬‬

‫جمموع االلتزامات غري املتداولة‬

‫‪30 158‬‬

‫‪21 009‬‬

‫�صافى الأ�صول‬

‫‪102 570‬‬

‫‪87 179‬‬

‫ر�أ�س املال والإحتياطيات‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫عالوة �إ�صدار‬ ‫احتياطي قانوين‬ ‫توزيعات مقرتحة‬ ‫�أرباح حمتجزة‬

‫‪24 530‬‬ ‫‪20 723‬‬ ‫‪8 177‬‬ ‫‪6 132‬‬ ‫‪43 008‬‬

‫‪22 300‬‬ ‫‪25 146‬‬ ‫‪7 433‬‬ ‫‪5 575‬‬ ‫‪26 725‬‬

‫جمموع ر�أ�س املال واالحتياطيات‬

‫‪102 570‬‬

‫‪87 179‬‬

‫�صافى الأ�صول لل�سهم الواحد (ر‪ .‬ع)‬

‫‪0.418‬‬

‫‪0.391‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:35:02 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 80‬‬

‫جدول مرفق بالقوائم املالية املوحدة‬

‫قائمة التدفق النقدي (ال�شركة الأم)‬ ‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪2008‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫‪2007‬‬ ‫�ألف ريال عماين‬

‫مقبو�ضات من العمالء‬ ‫مدفوعات �إىل املوردين واملوظفني‬

‫‪25 337‬‬ ‫(‪)14 687‬‬

‫‪25 715‬‬ ‫(‪)17 155‬‬

‫النقد الناجت من الت�شغيل‬ ‫�صايف تكاليف التمويل‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬

‫‪10 650‬‬ ‫(‪)1 856‬‬ ‫(‪)899‬‬

‫‪8 560‬‬ ‫(‪)1 323‬‬ ‫(‪)378‬‬

‫التدفق النقدي الناجت من �أن�شطة الت�شغيل‬

‫‪7 895‬‬

‫‪6 859‬‬

‫�أن�شطة الت�شغيل‬

‫�أن�شطة اال�ستثمار‬ ‫حيازة ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫ح�صيلة بيع ممتلكات و�آالت ومعدات‬ ‫الإ�ستثمارات‬ ‫ح�صيلة بيع �إ�ستثمارات‬ ‫توزيعات �أرباح م�ستلمة‬

‫(‪)8 631‬‬ ‫‬‫(‪)23 538‬‬ ‫‪14 239‬‬ ‫‪9 173‬‬

‫(‪)5 307‬‬ ‫‪16‬‬ ‫(‪)12 703‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪7 849‬‬

‫النقد (امل�ستخدم يف) �أن�شطة اال�ستثمار‬

‫(‪)8 757‬‬

‫(‪)10 038‬‬

‫�أن�شطة التمويل‬ ‫�صافى مقبو�ضات من القرو�ض لأجل‬ ‫�صافى املدفوعات �إىل �أطراف ذات عالقة‬ ‫توزيعات �أرباح مدفوعة‬

‫‪9 411‬‬ ‫(‪)3 656‬‬ ‫(‪)3 345‬‬

‫‪10 867‬‬ ‫(‪)3 901‬‬ ‫(‪)3 041‬‬

‫التدفق النقدي من �أن�شطة التمويل‬

‫‪2 410‬‬

‫‪3 925‬‬

‫�صافى الزيادة يف النقد وما يف حكم النقد‬ ‫نقد وما يف حكم النقد يف بداية ال�سنة‬

‫‪1 548‬‬ ‫‪1 253‬‬

‫‪746‬‬ ‫‪507‬‬

‫نقد وما يف حكم النقد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪2 801‬‬

‫‪1 253‬‬

‫‪ums 40-83.indd 81‬‬

‫جدول مرفق بالقوائم املالـيــــة املـوحـــــدة‬

‫قائمة التغريات يف حقوق امللكية (ال�شركة الأم) لل�سنة املنتهية‬

‫‪82‬‬

‫ر�أ�س املال‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫عالوة �إ�صدار‬ ‫الأ�سهم‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫الر�صيد يف ‪ 1‬يناير ‪2007‬‬ ‫توزيعات �أرباح مدفوعة و�أ�سهم جمانية م�صدرة‬ ‫توزيعات �أرباح مقرتحة‬ ‫�أ�سهم جمانية مقرتحة‬ ‫�صايف ربح ال�سنة‬ ‫املحول �إىل الإحتياطي القانوين‬

‫‪20 273‬‬ ‫‪2 027‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪28 052‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)2 230‬‬ ‫‬‫(‪)676‬‬

‫الر�صيد يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2007‬‬ ‫توزيعات �أرباح مدفوعة و�أ�سهم جمانية م�صدرة‬ ‫توزيعات �أرباح مقرتحة‬ ‫�أ�سهم جمانية مقرتحة‬ ‫احلركة املتعلقة با�ستثمارات يف �شركات تابعة‬ ‫�صايف ربح ال�سنة‬ ‫املحول �إىل الإحتياطي القانوين‬

‫‪22 300‬‬ ‫‪2 230‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪25 146‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)3 679‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)744‬‬

‫الر�صيد يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬

‫‪24 530‬‬

‫‪20 723‬‬

‫التقرير‬ ‫ال�سنوي‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3/31/09 6:35:12 PM‬‬

‫‪ums 40-83.indd 82‬‬

‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2008‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫مقرتحة‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫�أرباح حمتجزة‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫املجموع‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫‪6 757‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪676‬‬

‫‪5 068‬‬ ‫(‪)5 068‬‬ ‫‪3 345‬‬ ‫‪2 230‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪19 644‬‬ ‫‬‫(‪)3 345‬‬ ‫‬‫‪10 426‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪79 794‬‬ ‫(‪)3 041‬‬ ‫‬‫‬‫‪10 426‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪7 433‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪5 575‬‬ ‫(‪)5 575‬‬ ‫‪2 453‬‬ ‫‪3 679‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪744‬‬

‫‪-‬‬

‫‪26 725‬‬ ‫‬‫(‪)2 453‬‬ ‫‬‫‪197‬‬ ‫‪18 539‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪87 179‬‬ ‫(‪)3 345‬‬ ‫‬‫‬‫‪197‬‬ ‫‪18 539‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪8 177‬‬

‫‪6 132‬‬

‫‪43 008‬‬

‫‪102 570‬‬

‫احتياطي قانوين‬ ‫�ألف ر‪.‬ع‬

‫‪ums 40-83.indd 83‬‬

‫�أخ ـ ـبـ ــار �ص ـ ـ ـحـ ــفي ـ ــة‬

‫�إع ــالنـ ــات ال ــ�ش ــرك ــة‬

MANAGEMENT TEAM MARINE & ENGINEERING GROUP

CORPORATE OFFICE

Vishal Goenka

Financial Controller

Arindam Ray

Executive Assistant to CEO

Hilal Al Esry

General Manager GLD

Carl Rolaston

This dummy text, please don’t read, This text is dummy, Please don’t read, This is just to show the placement of the text. And font size only. This text is dummy, Please don’t read.

Stephen R. Thomas

Chief Executive Officer

Parul Burman

Group Chief Internal Auditor

Fazel Fazelbhoy

Chief Strategic Officer Marine

Roy Donaldson

Jim Masterton

Chief Operating Officer Marine

Chief Operating Officer Engineering

Richard Steele

Richard Ayling General Manager Topaz Marine, Kazakhstan

John Mcfadyen

Leon Mendonsa

General Manager Marine Repair

General Manager HR

Jay Daga General Manager Finance

Jagdeep Makkar General Manager Finance

Chief Executive Officer

Saad Abdullah Ali

Company Secretary

CONTRACT SERVICES GROUP

Pramod Balakrishnan

Chief Financial Officer

Ron Clark

General Manager Topaz Marine MENA

Ananda Fernando

General Manager, Commercial

Adil Bahwan

General Manager, Operations

ANNUAL REPORT 2008

Anual Rep32-42.indd 42-43

Philip Caine

Operations Manager RS Overseas Division

Joaquim D’ Costa

Operations Manager

Reginald Parsons

Group Operations Manager

Ingvar Varhaug

General Manager NOC Norway

Baqar Haider

Operations Manager Facility Management

Saalim Gaima

Support Services Manager

Peter James

QA/HSE Advisor

Karim Shaikh

Finance Manager

MEDIA COMMUNICATION GROUP

Sandeep Sehgal

Chief Executive Officer

General Manager Topaz Marine, Azerbaijan

EDUCATION & TRAINING GROUP

Lawrence Alva

General Manager

Robert Maclean

Principal, NHI

& ITS SUBSIDIARY COMPANIES

3/31/09 6:10:59 PM