Rasta Group Årsredovisning 2013

ÅRSREDOVISNING 2013

RASTA GROUP AB www.rastagroup.se

(publ.)

INNEHÅLL

Kallelse till årsstämma i Rasta Group AB (publ) 556569-0400.

Vd har ordet

4

Aktieägarna i Rasta Group AB(publ) kallas härmed till årsstämma torsdagen den 22 maj 2014 kl. 13.00 på Gamla Ullevi Restaurang & Konferens, Entré 7, Pressrummet, Göteborg.

Koncernen och aktien

6

Förslag till dagordning på årsstämma: 1. Val av ordförande för stämman.

2. Upprättande och godkännande av röstlängd.

3. Godkännande av styrelsens förslag till dagordning.

4. Val av en eller två justeringsmän och en protokollförare.

5. Prövning av om stämman blivit behörigen sammankallad.

6. Anförande av verkställande direktören.

7. Framläggande av årsredovisningen och revisionsberättelsen 8. Beslut a) om fastställelse av resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen b) om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen c) om ansvarsfrihet åt styrelseledamöter och verkställande direktör 9. Fastställande av arvoden åt styrelsen och revisorerna.

10. Val av styrelse 11. Val av valberedning 12. Styrelsens förslag till beslut om bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av aktier.

13. Annat ärende som ankommer på stämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen.

14. Stämmans avslutande.

Affärsområde Serviceanläggningar

10

Affärsområde Arenarestauranger

12

Affärsområde Hotell

14

Bolagsstyrning 16

Produduktion Rivista AB, www rivista.se

Förvaltningsberättelse 18 Styrelse och ledande befattningshavare

21

Ekonomisk redovisning

22

Noter till de finansiella posterna

30

Planerade rapporttillfällen 2014 Årsstämma 2014 Årsredovisning 2013 Kommer finnas tillgänglig på bolagets kontor och hemsida Kvartalsrapport jan–mars Kvartalsrapport jan–juni Kvartalsrapport jan–sep

2 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

22 maj 2014 maj 2014 8 maj 2014 21 augusti 2014 30 oktober 2014

Anmälan För att äga rätt att deltaga i förhandlingarna på stämman skall aktieägare dels vara införd i den av Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) förda aktieboken fredagen den 16 maj 2014 dels anmäla sitt deltagande på stämman senast måndagen den 19 maj 2014 kl 16.00.

Aktieägare som önskar deltaga på årsstämman skall anmäla sig skriftligen till Rasta Group AB(publ) under adress Box 9092, 400 92 Göteborg, per fax 031-7259550, per telefon 031-7259500 eller via anmalan@rasta.se. Vid anmälan skall uppges namn, person- eller organisationsnummer, adress, telefonnummer samt registrerat aktieinnehav.

Ombud samt företrädare för juridisk person ombeds inge behörighetshandling före stämman.

Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom bank eller värdepappersinstitut måste för att äga rätt att deltaga i stämman begära att tillfälligt föras in i aktieboken hos Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) i eget namn. Sådan registrering, s k rösträttsregistrering, måste vara verkställd fredagen den 16 maj 2014, vilket innebär att aktieägaren i god tid före detta datum måste underrätta förvaltaren härom.

Styrelsens och valberedningens förslag till beslut samt bolagets årsredovisning för 2013 hålls tillgängliga för aktie­ ägarna på bolagets hemsida www.rasta.se ca 10 dagar före stämman och kan också rekvireras från bolaget via adress enligt ovan, info@rasta.se eller telefon 031-7259500.

Göteborg i april 2014 Styrelsen

Rasta Group AB (publ) har återigen gjort sitt bästa år hittills.

Omsättningen har ökat med ca 14%.

5

ÅRET I SIFFROR Rörelseresultat (EBITDA): Nettoomsättning inkl franchisetagare: Medeltal årsanställda personer 2013:

66 095 tkr 635 649 tkr 569 varav kvinnor: 416 varav män: 153

höjdpunkter 2013

Supermatchen på Nya Ullevi Paris S:t Germain och Real Madrid drabbade samman den 27 juli.

Cristiano Ronaldo med flera imponerade när Real Madrid vann med 1-0 mot Zlatan Ibrahimovics Paris Saint Germain inför 44 262 åskådare på Nya Ullevi.

Ullared går som tåget Rastas nyförvärvade serviceanläggningar går fantastiskt bra. Ett utmärkt exempel på detta är Rasta Ullared, som ligger granne med det kända varuhuset Gekås. Rasta Ullared överträffar alla högt ställda förväntningar.

Övertog Gamla Ullevi I mars tog Rasta över serveringsverksamheten på Gamla Ullevi i Göteborg. Det är huvudarenan för IFK Göteborg (Allsvenskan) och GAIS (Superettan) och tillfälligtvis även för Häcken (Allsvenskan). Arenan är även huvudarena för damlandslaget. Här bedrivs också konferens- och lunchverksamhet.

Dubbelt upp med damfotbolls-EM EM i fotboll för damer spelades i juli och blev en stor framgång i många avseenden, även om Sverige inte lyckades ta sig till final. På Gamla Ullevi spelades tre gruppmatcher och semifinalen mellan Sverige och Tyskland. På Guldfågeln Arena spelades tre gruppmatcher och en kvartsfinal.

Gyllene Tider drog över 40 000 Publiktrycket blev så stort att Gyllene Tiders come-back fick flyttas från Slottsskogsvallen till Nya Ullevi. Det blev en nostalgisk musikresa till 80-talet inför en entusiastisk publik.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 3

VD HAR ORDET

ulrik svartborn Vd Rasta Group

2008: 351 Mkr

2009: 380 Mkr

2007: 280 Mkr

2005: 219 Mkr

2006: 205 Mkr

2004: 113 Mkr

Ännu ett framgångsrikt år för Rasta Group

vd har ordet R

RASTA GROUPS AFFÄRSIDÈ är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Genom att kombinera vår samlade kunskap och vårt nätverk kan vi utnyttja ­synergieffekterna inom våra affärsområden – med bästa behållning för ägare och kund.

4 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

asta har gjort sitt bästa år någonsin. Igen.

Resultatet före avskrivningar (EBITDA) landade på 66 miljoner och på sista raden, resultat före skatt, hade vi över 30 miljoner.

Förra året låg EBITDA på 61 mkr och 2004 var det 6 mkr.

Då, 2004, hade vi 13 vägkrogar mot 23 idag, plus arenor och hotell. Vi har gjort en fantastisk resa!

Vi är på rätt väg och fokuserar på rätt saker inom koncernen. Organisationen är platt och trimmad, vi effektiviserar varuinköp, utnyttjar synergifördelar och håller nere antalet leverantörer.

Hela företaget genomsyras av sparsamhet, såväl på huvudkontoret som ute i landet. Platscheferna på serviceanläggningarna är självständiga och stämningen familjär. Personalen betraktar ofta anläggningarna som sina egna ställen och vi har alla ett stort hjärta för vår verksamhet – det är det som är Rastaandan.

För våra arenor har vi dock inte haft tillräcklig lönsamhet. Vår plan här är att arbeta mer som på serviceanläggningarna, med ett tydligare delegerat platschefsansvar och budgetansvar, att se över dagliga intäkter och trimma organisationerna. Under lågsäsong har vi haft lite för stor personalkostym på arenorna.

Våra nyförvärv ger resultat och visar att vi har gjort bra köp. Restaurangverksamheten på Gamla Ullevi förvärvades under 2013 och har gått över förväntan. Rasta Håby och Rasta Ullared som förvärvades under 2012 har också gått utmärkt och bidragit till det fina resultatet.

När det gäller

hotellverksamheten, har båda hotellen ökat såväl beläggning som omsättning jämfört med 2012. Grand Hotel Opera i Göteborg har gått utmärkt, medan Grand Hotel Garden i Malmö har problem med att prisnivån i staden är för låg.

I mars 2014 fattades beslutet att avyttra hotellverksamheten. Rasta Group har valt att renodla sin affärsverksamhet och fokusera på restaurangverksamhet med vägrestauranger, trafikbutiker med drivmedel och Rastas hotellverksamhet längs vägarna samt arenarestauranger. Hotellen överlåts per den 2 juni 2014.

När det gäller

faktorer i omvärlden v­ arnar vår branschorganisation, Visita, för den så kallade ”dubbelstöten”, det vill säga att oppositionen vid ett eventuellt regimskifte har talat om att åter höja restaurangmomsen, samt ta bort den halverade arbetsgivaravgiften för ungdomar. Då ungefär hälften

2012: 551 Mkr

2013: 594 Mkr

2011: 484 Mkr 2010: 424 Mkr

Erfaren branschman ny ordförande av våra anställda är under 26 år, skulle fördubblade arbetsgivar­ avgifter ha en kännbar effekt.

Konjunkturen är svårbedömd. Vi har inte märkt av någon nedgång. Krisåret 2009 var för oss det dittills bästa året. Eftersom vi inte driver lyxkrogar, har kunderna råd att äta hos oss även i tuffa tider. En långvarig konjunkturnedgång skulle dock märkas på antalet yrkeschaufförer, men i dagsläget känner vi ingen oro för en lågkonjunktur.

Under det gångna året gjorde vi för första gången en aktieutdelning för 2012.

Efter bokslutet 2013 och i linje med renodling av vår verksamhet och fokusering på restaurangverksamhet har vi inom bolagets affärsområde Serviceanläggningar förvärvat Motell Ålleberg i Falköping och Värmlandsrasta, cirka 2 mil öster om Karlstad.

Min bedömning är att 2014 blir minst lika bra för oss som 2013, oavsett konjunkturen.

Ulrik Svartborn, VD

Hansjörg Lechtaler valdes till ny styrelseordförande i Rasta Group vid årsstämman den 23 maj 2013.

Hansjörg Lechtaler har en verkligt gedigen bakgrund inom hotell- och restaurangbranschen. Han har arbetat 18 år som vd för Liseberg Restaurang AB. Under den tiden startade han bland annat Rondos showverksamhet.

Han har också varit cateringdirektör på Stena Line och hotelldirektör på Hotel Ullevi och Windsor på Avenyn (numera Mornington).

Yrkesbanan inledde han i unga år på Svenska Amerikalinjen. Där träffade han också sin blivande hustru, Lisbeth, som är anledningen till att österrikaren Hansjörg Lechtaler bosatte sig i Sverige.

Han är väl bekant med Rasta sedan tidigare, då han har haft konsultuppdrag åt gruppen under ett par år och han har fått en mycket positiv bild av företaget.

– Rasta består av ett fantastiskt gäng av entreprenörer som driver anläggningarna som om de vore deras egna, kommenterar Hansjörg Lechtaler.

Han påpekar också att engagemanget och viljan att ge kunderna valuta för pengarna är något som genomsyrar företaget på alla nivåer.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 5

KONCERNEN OCH AKTIEN

Rasta Group driver verksamhet inom tre olika affärsområden: Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Bolagets affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen.

RASTA I KORTHET

M

RASTA GROUP

kunskap och breda nätverk kan vi utnyttja synergieffekter inom våra affärsområden. Vi kan bland annat samordna leveranser av koncernens inköp vilket inte bara sparar tid och pengar, utan också minskar miljöpåverkan. Dessutom kan vår försäljningsorganisation samarbeta kring både marknadsföring och erbjudanden.

Våra mål är att den befintliga verksamheten ska växa och skapa förutsättningar för tillväxt, att vi ska stärka vår position på marknaden och att vi ska förvärva ytterligare verksamheter. Detta ska vi lyckas med genom att konsolidera och skapa tillväxt inom vår nuvarande verksamhet och genom att göra nyförvärv. ed vår samlade

Affärsområde SERVICEANLÄGGNINGAR 23 serviceanläggningar

Affärsområde ARENARESTAURANGER

1999 och har sitt säte i Göteborg. Moderbolaget omfattar bolagen Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel och Förvaltning AB, Håby Restaurang och Motell AB och Fastighetsbolaget Facklan HB.

Ullevi Arena (Göteborg)

Åbytravet (Mölndal)

Guldfågeln Arena (Kalmar)

Gamla Ullevi (Göteborg)

Rasta Group grundades

Affärsområde HOTELL Grand Hotel Opera (Göteborg)

Grand Hotel Garden (Malmö)

Noterad på First North Premier Kurs- och omsättningsutveckling Rasta Group aktien under 2013 Kurs, kr

Snittkurs per månad

4 500 000

0,50

4 000 000 3 500 000

0,40

3 000 000 2 500 000

0,30

2 000 000

0,20

1 500 000 1 000 000

0,10

500 000

0,00

20 13

20 13 m aj 20 13 ju ni 20 13 ju li 20 au 13 gu se st i2 pt 0 em 1 be 3 r2 ok 01 to 3 be no r2 ve 01 m 3 de be ce r 2 01 m be 3 r2 01 ja nu 3 ar i2 fe 01 br 4 ua ri 20 14

r il ap

20 13

s ar

m

ri

ua

nu ja

br

ar

i2 01 3

0

Fam Jarl Kihlberg (privat och via bolag)

Sune Tholin

25,9% (162 461 268)

Fam Brandel (via bolag)

UBS AG Clients Account

21,4% (134 551 879)

Totalt antal aktier är per 2014-03-31 627 902 568 6 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

4,0% (27 400 000)

Fam Rolf Lundström (privat och via bolag) Fam Dan Tervaniemi (via bolag)

Antal 5 000 000

de TIO STÖRSTA aktieägarNA (per 2014-03-31) Andel kapital och röster Fam Knutsson (privat och via bolag) 27,8% (174 799 998)

Omsättning per månad

0,60

fe

2009 kvalificerade sig Rasta Group AB för listning på First North Premier. Första dag för listning var den 9 mars 2009. Thenberg & Kinde Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser på First North. Aktiens utveckling under året har följt den allmänna aktieutvecklingen. Kursutvecklingen har varit ganska så stabil under 2013 och legat på ca 40 öre. Under sista kvartalet 2013 hade aktien en ökning på ca 25 %, och efter det har aktien noterats i ca 50 öre. Rasta Group AB har cirka 1 500 aktieägare. Antalet utestående aktier 2013-1231 var 627 902 568. För år 2012 har utdelning lämnats med ca 6,3 mkr till aktieägarna.

1,9% (11 772 800) 1,8% (11 0004 638) 1,7% (10 817 673)

Fam Mikael Tervaniemi (privat och bolag)

1,6% (10 016 543) Per Hedman (prival och bolag)

0,9% (5 808 923)

BNY Mellon SA/NV

1,0% (6 204 644) Övriga ca 1 500

12,0% (73 064 202)

Snittkurs pe Omsättning månad

Rasta firade Under 2013 fyllde Rasta 40 år. Detta uppmärksammades på olika sätt på samtliga serviceanläggningar. Det serverades exempelvis lunch för 40 kronor och barn upp till tolv år fick äta gratis.

40 år

Clowner, ponnyridning och 40 öres ­rabatt på bensin och diesel var a ­ ndra dragplåster. På många orter gick ­befolkningen man ur huse för att ta del av festligheterna.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 7

NYFÖRVÄRV

Rasta förvärvar Falköpingsfavorit

E

Falköping, i rondellen längs riksväg 45 och 46 ligger Motell Ålleberg, en pärla i det västgötska landskapet och en favorit bland både lastbilschaufförer och Falköpingsbor.

Med både bensinstation, restaurang och motell går tankarna till det amerikanska 1950-talet med vrålåk, Elvis och full service. Idag bjuds besökare på mat och boende av högsta kvalitet i Rastas senaste nyförvärv.

– Vi har drivit anläggningen sedan vi själva byggde den 1988, och kan stolt säga att vi satt Ålleberg på vägkartan, säger Kari Brattberg, som nu sålt motellet till Rasta. tt stenkast utanför

Motell Ålleberg Grundad: 1988 av Kari och Morgan Brattberg.

Platser:12 rum med totalt 18 bäddar.

Servering: Restaurang med catering.

Butik: med bland annat filmer, livsmedel, fast food, biltillbehör och presentartiklar. Övrigt: Uthyrning släpkärror.

Stor parkering för bussar och lastbilar.

Svenska baristalandslaget Laget består av Anna Nordström, ­specialkaffeansvarig på ­Löfbergs, Nicolas Castagno, Oskar Garberg och Tobias Palm.

Laget vann 2013 Nordic Barista Cup, en tävling mellan Nordens bästa baristor.

8 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

kommer att jobba kvar och stamgästerna lär trivas även i framtiden, säger Kari Brattberg.

Motellet har en restaurang med plats för 150

gäster, 12 rum för övernattare och en uteservering där gästerna kan blicka ut över det bildsköna berget Ålleberg, som är både naturreservat och ett populärt tillhåll för drakflygare.

– Just att vi alltid har haft mixen mellan restaurang, bensinstation och rum har varit nyckeln till framgång, förklarar Kari Brattberg. Att kunna ge mycket service på liten yta. Vår slogan är att man kan tanka både bil och kropp i Ålleberg, säger hon.

Vad är ni stolta över att lämna

är det dags för Kari och maken Morgan Brattberg att ta farväl av en verksamhet de själva byggt från grunden.

Motellet och vägkrogen har förvärvats av Rasta Group och i mars 2014 hälsas såväl stamgäster som nya resenärer välkomna i Rastas regi.

– Det var väl dags att sälja till slut. Samtidigt känns det lite som en skilsmässa och lämna något som vi arbetat med så länge, men personalen Efter 26 år

efter till rasta?

– Vi är jättestolta över motellet som vi hållit i toppskick i alla år.

Vi har alltid sett till att investera våra vinstmarginaler i före­ taget, vilket gör att vi kan lämna en väldigt fin anläggning efter oss. Vi har drivit bensinstation tidigare och har en del stämgäster som kommit till oss i snart 30 år.

De kommer förhoppningsvis att fortsätta komma, även om det nu är Rasta som driver Motell Ålleberg.

Baristalandslaget tar fram Rastas Är det något som är viktigt både för restauranggäster och ­bilister längs vägarna så är det kaffe. Därför står det högt på Rasta Groups agenda att leverera hög kvalitet till alla kaffesugna.

Under 2013 har Rasta tagit fram ett nytt kaffekoncept, med hjälp av Svenska Baristalandslaget.

– Vi kände att marknaden kräver ett bättre och godare kaffe.

Dessutom ska det vara krav- och rättvisemärkt. Så vi tänkte att vi tar hjälp av experterna och har tillsammans med Svenska ­Baristalandslaget valt ut två typer av bönor som vi tror passar ­privatbilister längs vägarna, säger

Fredrik Tervaniemi på Rasta Group.

Det specialvalda kaffet

levereras av Löfbergs, som redan står för kaffet på Rastas krogar. Det ena, Carneval, är ett brasilianskt kaffe som används till espresso, latte och mer fantasifulla

Foto: NIKLAS MAUPOIX

nya kaffe varianter. Det andra, Mountain High, är ett fair trade-kaffe som odlas bland bergen i Peru och Honduras.

Satsningen innebär också

testat båda varianterna under hela våren och kan säga att det är riktigt bra kaffe, så det är vi stolta

en ombyggnation av kaffe­ hörnorna i servicebutikerna och en ny kaffemeny som även den är komponerad av Svenska Baristalandslaget.

– Jag har själv

att kunna sälja, säger Fredrik Tervaniemi.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 9

SERVICEANLÄGGNINGAR

Dan Tervaniemi Affärsområdeschef

från klarhet till

A

Serviceanläggningar går från klarhet till klarhet. Omsättningen ökade med två–tre procent jämfört med ­föregående år. Verksamheten är så pass stabil att vi inte påverkas nämnvärt av mindre konjunkturvariationer.

Särskilt glädjande är att Rasta Håby och Rasta Ullared har haft ett rejält uppsving sedan de förvärvades av Rasta under 2012. De har bidragit starkt till vårt goda resultat under det gångna året och detta visar också att vi gör rätt förvärv där vi drar nytta av synergi- och volymfördelar.

Vårt lojalitetsprogram fungerar mycket bra. Idag är det 70 000 yrkeschaufförer som har Rastakort och de blir fler för varje år. Kortinnehavarna får 10 procent direkt i kassan. Under 2013 har kortinnehavarna fått 13 ffärsområdet

AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR

Andel av koncernen: 73 % Omsättning: 428 miljoner Antal sålda koppar kaffe: 3,6 miljoner Antal sålda kanelbullar: 220 000 Antal sålda dagens lunch: 1,1 miljon Antal toabesök: 4–5 miljoner Antal sålda ton raggmunk: 20 ton Antal sålda ton pyttipanna: 25 ton Antal sålda ton bacon: 20 ton Antal sålda ton stekfläsk: 35 ton Antal sålda ton kotlettrad: 60 ton

10 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

mkr i rabatter, vilket motsvarar en omsättning på 130 mkr. Flera av kortinnehavarna kommer flera gånger per dag till Rasta.

Idrottsklubbar är också viktiga för oss – allt från Allsvenskan till de lägsta divisionerna. Även de har tio procent rabatt. kan delvis ses som konkurrenter till Rasta. Men på de ställen där Burger King är hyresgäst hos Rasta har kombinationen visat sig lyckad. I Grums ökade exempelvis omsättningen på Rasta med 30 procent sedan Burger King flyttade in.

Vi har också gått framåt på de lokala marknaderna.

40-talisterna går oftare ut och äter än tidigare generationer av pensionärer.

Med ett lunchpris på 140 kronor för två p ­ ensionärer

Fastfood-restauranger

Åbro står för ölen på Rasta i hela Sverige Med stora arenor kommer också stora samarbetspartners.

I samband med att Rasta Group tog över serveringarna på Gamla Ullevi syddes också ett avtal ihop med bryggeriet Åbro, som redan innan stod för ölen på Ullevi. Från och med 1 januari 2014 står de småländska bryggarna för öl, vin, vatten och läsk på Rastas krogar över hela Sverige.

– Vi är otroligt nöjda med att få leverera till Rasta. Det är en stor kund med ansenlig volym och vi känner båda att våra företag passar bra ihop och hoppas även kunna utveckla varandras affärer, säger Kai Hanssen, försäljningschef på Åbro.

Avtalet med Åbro är i grunden ett rent leverantörsavtal, men Kai Hanssen berättar att han tror på ett större samarbete. Till exempel kring evenemang på arenorna Ullevi, Gamla Ullevi och Guldfågel Arena i Kalmar, där Åbro finns med som sponsorer och är intresserade av så stora aktiviteter som möjligt.

– Att Håkan Hellström ska spela på Ullevi i juni är en kanongrej både för oss och Rasta. När det samlas 50 000 åskådare som kommer det också drickas en hel del öl. Och då står Åbro för ölen och Rasta för försäljningen, säger han.

Vad hoppas ni på i framtiden?

Precis som Rasta Group är Åbro ett renodlat familjeföretag. Företaget har sin bas i småländska Vimmerby, har 230 anställda och hade 2013 en omsättning på 917 miljoner kronor.

Enligt egna uppgifter har Åbro en 10-procentig marknadsandel på den svenska ölmarknaden.

– Vi har skrivit ett 4-årsavtal med Rasta, men vi arbetar alltid långsiktigt.

Att vi levererar till Rasta sänder ut en signal till marknaden att vi på Åbro är på tårna. Så vi hoppas att vi kommer att jobba ihop i många år framöver. Vi tror att Rasta kommer att växa ytter­ ligare och att vi får vara med på vägen.

klarhet blir det nästan billigare att äta hos oss än att laga själv. Även barnfamiljer har förmånliga erbjudanden med billiga barnportioner och familjemiddagar på söndagar.

Ett orosmoln är att vissa transportföretag friställer svenska chaufförer för att anlita utländska förare. De senare har ofta så låga löner att de inte har råd att äta på restaurang, utan vill endast använda parkerings­ platserna. med att effektivisera verksamheten genom ökad återvinning och att investera i energibesparande belysning och bergvärme där det är möjligt. Vi tittar även på solcellspaket som kan spara runt 15-20 procent av energikostnaderna. Miljö­ investeringar tar dock oftast lång tid att räkna hem.

I övrigt jobbar vi

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 11

ARENARESTAURANGER

RICKARD PETERSSON Affärsområdeschef

arenor med Stor potential

D

en största händelsen under 2013 inom affärsområdet Arenor är för­ värvandet av Gamla Ullevi restaurang och konferens i mars. Detta är ett verkligt positivt tillskott. Med Nya Ullevi ett stenkast därifrån finns alla förutsättningar för att driva verksam­heterna på dessa båda arenor effektivt. Det finns stora samordningsfördelar såväl vad gäller inköp som personal.

Verksamheten på Gamla Ullevi har under året överträffat våra förväntningar.

AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 12 % Omsättning: 74 MKR Antal sålda korv med bröd: ca 80 000 Antal liter sålda popcorn: 36 300 Antal liter såld folköl: 61 560 Antal sålda olika sorters kall dryck: 195 400

12 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Gamla Ullevi är hemmaArena för IFK Göteborg (spelar i Allsvenskan) samt GAIS och tillfälligtvis även Häcken (Allsvenskan). Det spelas cirka 50 matcher där per år. Den är även huvudarena för damlandslaget. Under 2013 spelades fyra matcher i damfotbolls-EM på arenan, varav en var semifinalen mellan Sverige och Tyskland. Förutom fotbollen bedrivs det daglig konferens- och lunchverksamhet.

Omsättningen har varit cirka 20 mkr under 2013.

Till julen såldes det 5 000 julbord på Nya Ullevi och 1 800 show med julbord på Gamla Ullevi, båda bra siffror för oss. Åby har haft ett ganska normalt år. Olympia­ travet lockade 16 000 besökare i april och Åby Sto­ra Pris i september drog drygt 10 000. Det skedde en avmattning under sista kvartalet, vilket gjorde att vi inte levde upp till förväntningarna för 2013. Denna nedgång gällde generellt för travsporten i Sverige. Vi tappade sju procent i omsättning jämfört med 2012.

För att vända trenden har vi arbetat med temakvällar och att försöka locka fler företagskunder.

Guldfågeln Arena hade en stabil och bra verk­ samhet, men vi nådde ändå inte riktigt upp till ­målen. Under hösten öppnade vi även för lunch, vilket föll bra ut. Däremot gick det sämre med ­försäljning av krogshowen, vilket drog ner helhets­ resultatet.

inte riktigt målen under 2013, men det var ändå en förbättring jämfört med 2012. Vi är nu väl rustade och vi har stora förväntningar på 2014. Framförallt ser vi ser en stor potential när det gäller samordningsfördelarna med Gamla och Nya Ullevi.

Sammantaget nådde vi

anordnades konserter med G ­ yllene Tider, Robbie Williams och Roger Waters samt ”supermatchen” mellan Real Madrid och Paris Saint Germain. Det var bra publik på samtliga evenemang, men vi hade gärna sett att det anordnades fler.

På Nya Ullevi

Foto: NIKLAS MAUPOIX

Hög puls på Gamla Ullevi Fotboll och Rasta går ihop. I varje fall om man ska tro det lyckade övertagandet av restaurangerna på Gamla Ullevi. Sedan 25 mars 2013 ansvarar Rasta Group för all mat och dryck på arenan och även om IFK Göteborg fick ställa in sitt guldfirande blev säsongen en succé för Rasta.

– Med facit i hand har säsongen varit strålande bra, både sett till omsättningen och nöjdheten hos våra gäster, säger Farshad Rahimi, verksamhetschef för Rasta på Gamla Ullevi.

På restaurang Tolvan blickar han ut över en än så länge tom gräsplan. När vi besöker restaurangen är det några veckor kvar till den allsvenska fotbollspremiären – och försäsongs­ träningen är igång även på matsidan. Restaurangen har lunchbuffé fem dagar i veckan och fungerar under säsongen som samlingsplats för

sponsorer, inbjudna gäster och evenemang i klubbarnas regi.

– Vi har plats för 280 matgäster, men när Blåvitt spelar möblerar vi om så vi får in 350.

Vi hade också helt fullt under dam-EM i somras och i julas körde vi julbord med show som fyllde restaurangen i flera veckor, säger Farshad Rahimi. också stadens största fotbollsklubb, IFK Göteborg. Fredrik Pettersson arbetar med försäljning för föreningen och förklarar varför det är viktigt att Rasta håller hög standard på både mat och service.

– De är en oerhört viktig samarbetspartner.

Vi bjuder in en stor del av våra partners till restaurangen här på Gamla Ullevi när det är match och då är det såklart viktigt att allt håller måttet. Arenan är vår representations­

Största kunden är

våning, och det är Rasta som står för utbudet.

Förutom restaurangen Tolvan har arenan 16 kiosker, ytterligare två restauranger och en matchbar. Att allt håller hög klass och att supportarna till de tre Göteborgslagen är nöjda med utbudet är numera i Rastas händer. Allt från att steka hamburgare till kioskerna till att ta fram menyer överses av köksmästaren Niclas Florin, som kom till Gamla Ullevi i samband med att Rasta bytte ut personalen vid övertagandet 2013.

– Det är klart att det är speciellt att arbeta på en fotbollsarena. Vissa veckor har vi match fyra dagar med olika lag, och då gäller det att komponera ihop olika menyer till alla. Även om man inte hinner se matcherna själv så känns det på pulsen när det är fullsatt på läktarna, säger han.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 13

HOTELL

Richard Petersson Affärsområdeschef

Tufft trots ökad beläggning

R

Grand Hotel Opera i Göteborg och Grand Hotel ­Garden i Malmö, har haft en god ­ utveckling under 2013, både vad gäller intäkter och beläggning.

I Göteborg ökade vi från 65 till 71 procents beläggning och i Malmö från 60 till 70 procent.

Båda hotellen har utvecklats bättre än sina konkurrenter på respektive ort. Vi överträffade förväntningarna i Göteborg, men levde inte upp till dem i Malmö.

Dessa båda marknader är helt olika. Trots den goda beläggningen på Grand Hotel Garden, skiljer det 300 kronor i genomsnittligt rumspris mellan Göteborg och Malmö vilket gör 6–7 miljoner på ­årsbasis. Hotellmarknaden är betydligt tuffare i Malmö.

För Grand Hotel Opera ser även 2014 ut att bli ett bra år. Etableringen av Clarion Post Hotell all­ deles i närheten har inte haft någon märkbar negativ effekt på efterfrågan, och Hotel Gothia Towers, som ska vara färdigbyggt 2015 kommer sannolikt inte heller att utgöra något problem.

där mäs�sor, kongresser och andra stora arrangemang fyller hotellen, vilket inte gäller för Malmö. Vi har idag cirka 150 avtalskunder som ofta använder de båda hotellen.

För att öka intäkterna, har vi arbetat mycket aktivt

Situationen i Malmö är mer svårtippad. Även med en mycket hög beläggning är det svårt att nå lönsamhet, såvida inte hotellen i Malmö generellt höjer sina priser.

Rastas hotellverksamhet kommer att avyttras under 2014, se sid 19 händelser efter balansdagen.

astas båda hotell,

AFfärsområdet i Siffror

Andel av koncernen: 15 % Omsättning: 92 MKR Antal anställda: 62 årsanställda Beläggningsgrad: 71 % RevPAR: 607 14 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Göteborg är en evenemangsstad,

med våra bokningskanaler. 60 procent av bokningarna kommer från olika webbkanaler. Vi har lagt mycket fokus på att synas och marknadsföra oss.

Vi har en effektiv organisation, där Malmö och Göteborg arbetar tätt tillsammans på personalsidan och marknadsföring och reklam är samordnade.

Våra gäster är lojala. Vi får goda betyg för rum och service. Medan många kedjehotell upplevs rätt standardiserade uppskattar våra gäster att våra hotell är mer personliga.

fastigheter

I Rastakoncernen ingår fastigheter i affärsområdena Serviceanläggningar och Hotell. I balansräkningen per 2013-12-31 är fastigheterna upptagna till ett värde om ca 338 mkr.

Lokalytor, kvm

Kontor/ Lager/ Affärsområde Anläggning Hotell Restaurang Butik Övrigt Totalt

Ägs av Rasta Group AB Hotell Grand Hotel Opera

Delsumma Service

7 549 7 549

Håby 1 000 Götene Tanum Klevshult 1 347 Mölletofta 320 Delsumma 2 667

Hyrs av Skandrenting

Nyängen (Grums) 202

Brålanda

Kalmar 1 870

Ödeshög

Nyköpingsbro

Ulricehamn

Hallandsåsen 529

Vårgårda

Mariestad 1 715

Brunstorp (Huskvarna)

Delsumma 4 316

7 549 7 549

1 060 200 35 2 295 646 349 995 519 120 639 708 2 055 1 120 324 1 764 4 053 993 35 7 748

863 200 1 265 470 276 341 1 087 900 212 2 982 548 60 608 2 275 2 275 560 185 81 826 1 113 230 1 872 461 125 586 1 215 151 919 4 000 1 100 1 448 2 548 9 505 1 314 2 914 18 049

Övrigt

Mantorp 354 354

Nordby (Svinesund) 1 272 847 192 2 311

Snapparp 354 354

Ullared 962 344 1 306

Tönnebro 2 064 541 65 2 670

Vårgårda Butik 198 198

Arboga 587 674 1 261

Delsumma 1 272 5 168 1 605 409 8 454

15 804 18 726 3 912 3 358 41 800

Hotellfastigheten

Fastigheten Nordstaden 10:16 och 10:17 har ett betydande övervärde. Enligt en värdering 2012 gjord av Jones Lang LaSalle är fastigheten värderad till ca 274 mkr. I Rasta Group koncernen är fastigheten upptagen till ca 212 mkr, vilket indikerar på ett övervärde om ca 62 mkr.

Finasiell leasing

Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta Sverige via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark.

Den 31 december 2013 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 81 772 tkr (85 132 tkr). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna, Rasta Sverige har option att köpa tillbaka de fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalen löper ut.

Värdering fastigheter finansiell leasing Bokfört värde på fastigheterna jämförs med en beräkning av vad den verksamhet som bedrivs i fastigheterna ska kunna generera i marknadsmässig hyra på respektive omsättning. Hyran har beräknats på budgeterad omsättning enligt följande: reastaurang 8 %, butik 5 % och hotell 14 %. Utifrån ett avkastningskrav på 10 % så indikerar det på ca 50 mkr värde på optionen per 2013-12-31 inom ramen för tillämpad värderingsmodell.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 15

BOLAGSSTYRNING

R

asta Group är listat på First North Premier och har därmed inte skyldighet att följa svensk kod för bolagsstyrning.

Bolagsstämman är det högsta beslutande organet i Rasta Group AB (publ). De aktieägare som närvarar utser styrelse och revisor för Bolaget samt fattar beslut om bland annat ändringar i bolagsordning och förändring av aktiekapitalet. Styrelsen i sin tur ansvarar för styrning, ledning och kontroll av Rasta Group enligt svensk aktiebolagslag och bolagsordningen.

Bolagsordning I Rasta Groups bolagsordning står att Bolaget direkt eller indirekt via dotter- och intressebolag ska finansiera och bedriva verksamhet inom servicenäringen, dvs bolag inom hotell och restaurang, bensinstation med livsmedel och dagligvaror, spelverksamhet och annan därmed förenlig verksamhet.

Bolaget ska även bedriva handel med värdepapper, fast och lös egendom och därmed förenlig verksamhet.

Årsstämma 23 maj 2013

Information på hemsida Rasta Group följer kodens krav på att information ska hållas tillgänglig på hemsidan.

16 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Vid årsstämman i Göteborg beslutades som följer: Styrelse. Dan Tervaniemi, valberedningens ordförande, presenterade valberedningens förslag på ny styrelse. Till bolagets styrelse föreslogs omval av Per Karlzon, Bernt Larsson, Tommy Marklund, Leif Nilsson, Carl Henrik Brandel och nyval av Hansjörg Lechtaler. Hansjörg Lechtaler föreslogs till ordförande.

Stämman beslutade enhälligt att godkänna valberedningens förslag på ny styrelse.

Ansvarsfrihet. Årsstämman beviljade styrelseledamöterna och verkställande direktören ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2012.

Arvode. Styrelsearvodet fastställdes till 10,0 prisbasbelopp att fördelas mellan styrelseledamöterna varav 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelsens ordförande.

Arvodet till revisorerna fastställdes liksom tidigare att utgå enligt löpande räkning.

Utdelning. Disposition av 2012 års resultat fastställdes enligt styrelsens förslag, vilket innebär att utdelning lämnades med 0,01 kr/aktie för verksamhetsåret 2012.

Bemyndigande. Styrelsen bemyndigandes att, längst intill nästa ordinarie årsstämma och vid ett eller flera tillfällen och med eller utan företrädesrätt för aktieägarna besluta om nyemission av högst sammanlagt 40 miljoner aktier. Syftet med bemyndigandet är att bredda Bolagets ägande och kapitalbas samt att ge Bolaget en finansiell beredskap vid eller inför förvärv.

Styrelsen ska kunna besluta om emission med bestämmelse om kontant, apport eller kvittningsrätt. Emissioner skall göras till marknadspris. Fullt utnyttjande av bemyndigandet utan företrädesrätt för nuvarande aktieägare motsvarar en utspädning på 5,99%.

Valberedning. Stämman beslutade att välja Dan Tervaniemi, Rolf Lundström och Charles Brandel som representanter från större ägare och Stig Högsta som oberoende representant att utgöra valberedning till årsstämma. Dan Tervaniemi utsågs till ordförande i valberedningen.

Protokoll från årsstämman finns på bolagets hemsida, www.rasta.se under rubriken Finansiell information.

Styrelsen Styrelsen har till uppgift att fastställa strategier, affärsplan, prognos samt bokslut och bokslutsrapport. Styrelsen ansvarar för Bolagets organisation och förvaltning och är sammansatt för att effektivt kunna stödja och kontrollera företagsledningens ansvar. Styrelsen fattar beslut om övergripande strategier, organisationsfrågor, förvärv, företagsaffärer, större investeringar samt sätter ramarna för Rasta Groups verksamhet genom att fastställa Bolagets finansiella mål och riktlinjer.

Styrelsen består av sex styrelseledamöter. Enligt bolagsordningen ska styrelsen bestå av minst tre och högst 10 ledamöter och högst 10 suppleanter.

Verkställande direktören ingår inte i styrelsen, men är adjungerad till samtliga styrelsemöten och fungerar som protokollförare.

Andra tjänstemän i Bolaget deltar i styrelsens sammanträden i egenskap av föredragande. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar arbetsfördelningen mellan styrelse och verkställande direktören. Denna innehåller bl.a riktlinjer för hur den löpande ekonomiska rapporteringen från verkställande direktören ska ske.

Styrelsemötena ska enligt arbetsordningen uppgå till minst fyra ordinarie sammanträden (utöver konstituerande styrelsemöte) varav ett ska ägnas åt strategifrågor. Övriga möten behandlar punkter som gäller affärsläge, ekonomisk rapportering, investeringar och omvärldsanalys m.m. Utöver dessa fyra möten sammanträder styrelsen vid behov. Under verksamhetsåret har 10 (14) protokollförda sammanträden hållits.

Vd framställer erforderligt informations- och be-

slutsunderlag inför styrelsemöten samt är föredragande och avger därvid förslag till beslut. Styrelsematerial ska distribueras en vecka före styrelsemötet, en helg ska finnas mellan utsändningsdagen och styrelsemötet. Varje månad ska verkställande direktören tillställa styrelsen sådan information som fordras för att styrelsen ska kunna följa Bolagets och koncernens ställning och utveckling.

Styrelsen upprättar årligen ett förslag till riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i Rasta Groups ledning. Under år 2010 utsågs en ersättningskommitté.

På grund av koncernens storlek ser styrelsen inget beshov av att en revisionskommitté tillstätts. Styrelsen träffar revisorerna vid helårsbokslut och i övrigt vid behov när verksamheten så påkallar.

Intern kontroll Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen, vilken syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar samt att den ekonomiska information som Rasta Group avger är tillförlitlig. Basen för denna interna kontroll formas av den kontrollmiljö som utgörs av organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar och som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument. Dessa styrande dokument är exempelvis ansvarsfördelningen mellan styrelse och vd, attestinstruktion samt handböcker och instruktioner för de olika affärsområdenenas/avdelningarnas arbete inom Bolaget. De styrande dokumenten hålls tillgängliga och kända för berörda personer.

Genom analyser av Bolagets interna redovisning säkerställs att den finansiella rapporteringen följer nämnda manualer och riktlinjer.

Internkontroll bedrivs även i samverkan med Bolagets revisor. Resultat av granskningarna och de åtgärder som vidtas rapporteras löpande till ledningen.

Styrelsen erhåller ekonomiska rapporter varje månad och vid varje styrelsesammanträde behandlas koncernens ekonomiska situation.

Ersättning till styrelse och revisorer

stämman 2016. KPMG utsåg auktoriserade revisorn Roger Mattsson till huvudansvarig revisor.

Vid minst ett styrelsemöte per verksamhetsår ska revisorn delta för redovisning av synpunkter från genomförd granskning av årsbokslutet samt noteringar från löpande granskning under verksamhetsåret.

Ledande befattningshavare Koncernen hade under 2013 fem ledande befattningshavare, varav en är anställd i Rasta Group. Tre arbetar för Rasta serviceanläggningar och en för verksamheten på Ullevi (se sidan 21).

Ersättning till vd Rasta Groups vd har under 2013 haft en månadslön om 70 000 kr plus sociala avgifter. Härutöver uppbär vd inga arvoden eller ersättningar utöver försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön.

Vid uppsägning från Bolagets sida har vd rätt att under uppsägningstiden på 6 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner.

Valberedning Några av kodens principer är att skapa goda förutsättningar för utövande av en aktiv och ansvarstagande ägarroll och skapa en väl avvägd maktbalans mellan ägare, styrelse och verkställande ledning.

Vid årsstämman 2013 beslutades att välja en valberedning med uppgift att ta fram ett förslag till styrelse och styrelsearvode samt förslag till stämmoordförande inför årsstämman 2014.

Målet med valberedningens arbete är att Rasta Groups styrelse ska vara den bästa möjliga för Bolagets långsiktiga utveckling. Ledamöterna i Rasta Groups valberedning 2013/2014 är: nR olf Lundström utsedd av Provobis Holding AB. n Dan Tervaniemi (ordförande) utsedd av Maritemi AB. nC harles Brandel utsedd av Brandel Invest & Förvaltning AB. n Stig Högsta (oberoende representant.)

Ersättning till styrelsen och revisorer beslutas på årsstämman.

Revisorer Revisor utses av årsstämman. Vid årsstämma 2012 valdes KPMG AB till revisionsbyrå intill slutet av års

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 17

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2013

S

tyrelsen och verkställande direktören för Rasta Group AB (publ), org nr 556569-0400, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013.

Rasta Group är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborgs kommun, Västra Götalands län. Årsredovisningen för verksamhetsåret 2013 är undertecknad av styrelsen och verkställande direktören den 30 april 2014. De i årsredovisningen ingående resultat- och balansräkningarna för moderbolaget och koncernen ska fastställas på årsstämman i Rasta Group AB som hålls den 22 maj 2014.

Aktien och ägarförhållanden Rasta Group AB är listat på First North Premier, som drivs av Nasdaq OMX, under kortnamn RAST. Bolaget hade per 2013-12-31 cirka 1 500 aktieägare.

Huvudägarna, familjerna Rolf Lundström (privat och via bolag) och Dan Tervaniemi (via bolag) äger ca 27% respektive ca 26% av aktierna per 2013-12-31.

Koncernstruktur Koncernen består per den 31 december 2013 av ett moderbolag och fyra rörelsedrivande bolag. Dotterbolag till Rasta Group AB (publ.) är Grand Hotel Opera AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB samt dess dotterbolag Rasta Sverige AB. Under året har Håby Rrestaurang & Motell AB fusionerat med sitt moderbolag Rasta Sverige AB. Fastighetsbolaget Facklan HB ingår även i koncernen. Verksamheten i moderbolaget är inriktad på koncernledning, förvaltning av dotterbolagen samt förvärv.

Verksamhet

Bolagsinformation Bolagets firma är Rasta Group AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1999-03-29 och har bedrivit verksamhet sedan dess.

Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och dess organisationsnummer är 556569-0400. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (SFS 2005:551).

18 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Rasta Groups affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Rasta Group, som har sitt säte i Göteborg, bedriver verksamhet i affärsområdena Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Rasta Groups övergripande mål för de närmaste åren är att expandera befintlig verksamhet och att förvärva ytterligare verksamheter med synergier till den befintliga.

Affärsområde Serviceanläggningar. Rasta serviceanläggningars affärsidé är att driva de bästa serviceanläggningarna med allt vad därtill hör – mat, drivmedel, butik och hotell – för dem som reser och arbetar längs de svenska vägarna.

Rasta driver den största kedjan av serviceanläggningar i Sverige och omfattar per 31 december 2013 22 anläggningar strategiskt placerade utmed de stora svenska vägarna. 19 drivs i egen regi och 3 av franchisetagare.

Affärsområde Arenarestauranger. Dotterbolaget Ullevi Konferens och Kiosker AB driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal, Guldfågeln Arena i Kalmar samt Gamla Ullevi från mars 2013.

Verksamheterna inom affärsområdet bedrivs året runt och är inte avhängig evenemang på arenorna.

Affärsområde Hotell. Bolaget driver hotellet Grand Hotel Opera. Hotellet har 198 rum och är centralt beläget i Göteborg. Från januari 2011 ingår även Grand Hotel Garden i Malmö. Hotellet består av 170 rum och är centralt beläget. Bolaget tog över driften av hotellet och har ett hyreskontrakt med fastighetsbolaget Balder.

Väsentliga händelser 2013 Inom affärsområdet Arena tog bolaget under mars 2013 över arenan Gamla Ullevi i Göteborg. Arenan är hemmarena för IFK Göteborg (Allsvenskan), GAIS (Superettan) och tillfälligt för Häcken (Allsvenskan) Det spelas ca 50 matcher på Gamla Ullevi per år.

Arenan är även huvudarena för damlandslaget. Förutom denna verksamhet bedrivs daglig konferens- och lunchverksamhet. Omsättningen har under 2013 varit ca 20 mkr.

På Nya Ullevi har under sommaren genomförts tre stycken konserter, Summerburst samt Supermatchen mellan Paris St Germain och Real Madrid på Ullevi.

På Gamla Ullevi och Guldfågeln Arena har även EM i fotboll för damer spelats.

Serviceanläggningar 2013 Affärsområdet har gått enligt planerna och som helhet är vi nöjda med kvartalet. För helåret gör affärsområdet ett riktigt bra år. Glädjande är att våra senaste nyförvärv Rasta Håby och Rasta Ullared har bidragit starkt till resultatet och haft ett rejält uppsving sedan de kom in i Rastakoncernen. Det visar att vi gör rätt nyförvärv till koncernen och att vi drar nytta av våra synergi- och volymeffekter inom koncernen. Vi har ju även nu i början av 2014 gjort klart med ytterligare ett förvärv (Falköping) inom affärsområdet och vi tror på samma utveckling även här.

Omsättningen har ökat för segmentet med ca 7 % mot ifjol och det beror till största delen att Rasta Håby varit med under hela 2013.

För affärsområdet tror ledningen att även 2014 kommer utvecklas bra med ett nytt förvärv och där vi

även hela tiden arbetar med att förfina vårt koncept och utbud. Dock skall vi ha respekt för den rådande konjunkturen och hur den kan påverka affärsområdet.

Vi är dock trygga med vår verksamhet och är övertygande om att resenärerna kommer.

Arenarestauranger 2013 Inom affärsområdet finns fyra anläggningar, Nya och Gamla Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal och Guldfågeln Arena som är Kalmar FF:s nya fotbollsarena.

Mot vad vi tidigare trott blev avslutningen av kvartal fyra svagare än förväntat. Trots ett relativt bra bokningsläge på konferenser och julbord på anläggningarna i Göteborg och Mölndal blev utväxlingen på försäljningen inte vad vi önskat. Höga energikostnader, vikande merförsäljning i restaurangerna var en stor bidragande faktor till en svag avslutning på året.

Tappet på intäktssidan bidrog även till att personalkostnaderna relativt sett blev betydligt högre än vad vi förväntat.

Guldfågeln Arena drogs under hela hösten med stora svårigheter vad det gäller försäljning av sin krogshow. Det här påverkade givetvis verksamheten negativt.

Positivt för året i sin helhet är förvärvet av Gamla Ullevi som under 2013 överträffat förväntningarna.

Hotell 2013 Affärsområdet består av de två hotellen Grand Hotel Opera (198 rum) i Göteborg och Grand Hotel Garden (170 rum) i Malmö.

Grand Hotel Opera avslutade kvartal fyra i stort enligt plan och gör för helåret ett helt tillfredsställande resultat. Sammantaget för året har Grand Hotel Opera haft en stabil utveckling med en beläggning på 71 % på årsbasis (65 % 2012). Det här speglar naturligtvis utfallet mot budget och föregående år på ett positivt sätt.

Grand Hotel Garden hade till skillnad mot Opera det betydligt svårare att nå uppsatta mål under kvartal fyra. Fortsatt låga priser på hotellrum och hård konkurens i Malmöregionen medför att vi inte får den utveckling vi önskar. För år 2013 har Grand Hotel Garden haft en beläggning på 70 % att jämföras med 60 % 2012. Trots ökningen når vi inte målen för året. Dock så visar Grand Hotel Garden en stark resultatutveckling mot året innan.

Koncernens ställning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till 593 817 (551 058) tkr. Skillnaden i omsättning

mot föregående år beror i huvudsak på fler evenemang på våra arenor och att Rasta Håby varit med hela året.

Periodens totalresultat för koncernen uppgick till 25 026 (22 570) tkr.

Omsättningen för moderbolaget har under perioden varit 17 059 (18 957) tkr. Moderbolagets resultat är 78 (44) tkr.

Investeringar Koncernens investeringar uppgick under perioden till 10 834 (34 758) tkr.

Finansiering och likviditet Likvida medel, checkräkningskredit och kortfristiga placeringar uppgick i koncernen per den 31 december 2013 till 35 846 (21 976) tkr. Utöver detta har Rasta outnyttjade checkkrediter på 30 000 (30 000) tkr.

Koncernens egna kapital uppgick vid periodens slut till 244 987 (226 240) tkr.

Kassaflöde Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten är för året 49 955 (44 565) tkr.

Händelser efter balansdagen I januari förvärvades Motell Ålleberg AB. Anläggningen ligger vid infarten till Falköpings kommun med utsikt mot Ålleberg i Falköpings kommun. Tillträde skedde den 17 mars. I mars förvärvades Värmlandsrasta AB. Anläggningen ligger utmed E18, mitt emellan Stockholm och Oslo, 22 km öster om Karlstad.

Tillträde sker i början av maj. Ovanstående två förvärv blir bra tillskott till affärsområdet Serviceanläggningar.

I mars såldes hotellrörelserna Grand Hotel Opera i Göteborg och Grand Hotel Garden i Malmö till ProfilEvents AB som idag driver ett 15 tal hotell runt om i Sverige och Danmark, främst under varumärket ProfilHotels. Köparen övertar hotellen från 2 juni eller när köparen tidigast därefter erhåller relevanta tillstånd för verksamheten. Mer detaljerad information gällande förvärv och försäljning finns i not 30 på sidan 44.

Kvalitet och miljö En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material och ekologiska råvaror.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 19

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2013

Finansiell leasing, fastigheter

Styrelsen

Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn,Hallands åsen,Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting AB. Dessa fastigheter hyrs av Rasta Sverige via ett sale & lease back avtal med Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår i posten byggnader och mark. 31 december 2013 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 81 772 (85 132) tkr.

De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Bland räntebärande skulder ingår skulder för leasade tillgångar med 86 119 (90 198) tkr. Rasta Sverige har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut.

Rasta Groups styrelse består av ordförande Hansjörg Lechtaler och ledamöterna Per Karlzon, Tommy Marklund, Bernt Larsson, Carl Henrik Brandel och Leif Nilsson. Under året har styrelsen genomfört 10 (14) möten. Vid dessa har behandlats punkter som gäller bl.a affärsläge, förvärv, ekonomisk rapportering, investeringar, strategi och omvärldsanalys.

Det är styrelsens ansvar att ta beslut om lön och andra förmåner till koncernens ledande befattningshavare. Dessa redovisas i not 4, sidan 34. Ytterligare information om styrelsens arbete finns under Bolagsstyrning på sidan 16.

Aktien

Årsstämma 2014

Antalet utestående aktier var 627 902 568 st per 2013-12-31.

Medarbetare Medelantalet årsanställda har under året varit i koncernen 569 (534) personer, varav 416 (395) kvinnor och 153 (139 ) män.

Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester med mera. Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompetens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan.

Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter.

Information om risker Då Rastas anläggningar ligger utmed de stora riksvägarna i Sverige skulle en omläggning av vägnätet medföra stora resultatrisker för koncernen och moderbolaget. Vi kan dock inte under närmsta åren, se att någon omläggning av vägarna skulle inträffa, där vi finns etablerade. För affärsområdet Arenarestauranger skulle en större nedgång i antalet evenemang på våra arenor innebära försämrad lönsamhet. Antalet evenemang kan variera från år till år.

Göteborg har dock sedan många år varit en av Skandinaviens bästa evenemangsstäder. En långvarig konjunkturnedgång kan komma att medföra en negativ påverkan på resultat och omsättning. Verksamhetens inriktning gör att den är mindre konjunkturkänslig än för branschgenomsnittet. Några andra risker ser koncernen och moderbolaget inte under de närmsta sex månaderna. För finansiella instrument och riskhantering, se not 23.

20 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Bolagsstyrning Rasta Group omfattas inte av svensk kod för bolagsstyrning.

Rasta Group håller årsstämma torsdagen 22 maj, klockan 13.00 på GamlaUllevi Restaurang & Konferens, Entré 7, Pressrummet, Göteborg.

Den framtida utvecklingen Under 2014 kommer Rasta att fortsätta på den inslagna vägen och utveckla sina kvarvarande affärsområden. Det är en viss osäkerhet kring den rådande konjunkturen, men Rasta tror sig dock stå starkt och att 2014 ska bli ett riktigt bra år för Rasta Group AB.

Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 184 504 016 kr, disponeras enligt följande: n Utdelning till aktieägare 6 279 026 kr n Balanseras i ny räkning 178 224 990 kr n varav kvarstår i överkursfond 53 126 588 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.

Styrelse och LEDANDE BEFATTNINGshavare

Hansjörg Lechtaler – Styrelsens ordförande

Göteborg, född 1944.

Aktieinnehav i Rasta Group: 300 000 aktier

Tommy Marklund – Styrelsen

Övriga styrelseuppdrag: Yield Life Science AB (publ), Solidium AB (publ), Investment Weps AB, med flera.

Aktieinnehav i Rasta Group: 133 333 aktier via bolag.

Göteborg, född 1948.

Civilingenjör. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004.

Per Karlzon – STYRELSEN

Göteborg, född 1971. Civilekonom. Investment Manager Provobis Holding AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004.

Bernt Larsson – Styrelsen

Bollnäs, född 1940.

Vd Tönnebro Gruppen AB. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2008. leif nilsson – styrelsen

Göteborg, född 1949.

Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2011.

Carl Henrik Brandel – styrelsen

Göteborg, född 1944.

Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2012.

Övriga styrelseuppdrag: Harrys Pubar AB, med flera.

Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Övriga styrelseuppdrag: Tönnebro Invest AB, med flera.

Aktieinnehav i Rasta Group: 24 157 962 aktier. Övriga styrelseuppdrag: Grönklittsgruppen, Dunross AB, Danske Banks regionstyrelse med flera.

Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Övriga styrelseuppdrag: Agardh Invest S/A Luxemburg, med flera.

Aktieinnehav i Rasta Group: 134 551 879 aktier

Ulrik Svartborn – vd och ekonomichef Rasta Group

Mölndal, född 1968.

Anställd i Rasta Group sedan 2005.

Aktieinnehav i Rasta Group: 50 000 aktier.

Dan Tervaniemi – AFfärsområdeschef serviceanläggningar

Göteborg, född 1946.

Grundade Rasta 1973.

Aktieinnehav i Rasta Group: 162 461 268 aktier (via bolag).

Rickard Petersson – AFfärsområdeschef Arenarestaurang & hotell

Göteborg, född 1972.

Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Aktieinnehav

Uppgifter om innehav av aktier är per 31 mars 2014 och inkluderar bolag och närstående.

Marita Tervaniemi – Administrativ chef

Göteborg, född 1957.

Aktieinnehav i Rasta Group: se Dan Tervaniemi

Mikael Tervaniemi – driftsansvarig Rasta Sverige

Göteborg, född 1972.

Aktieinnehav i Rasta Group: 10 016 543 aktier

REVISOR

Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 21

Ekonomisk redovisning

Ekonomiskt sammandrag koncernen Resultaträkning koncernen Belopp i tkr Intäkter Rörelsens kostnader exkl. avskrivning Rörelseresultat (EBITDA) Avskrivningar Finansnetto Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat Totalresultat Säkringsreserv Periodens totalresultat

2013 595 445 -529 350 66 095 -23 408 -12 654 30 033 -6 956 23 077

2012 552 686 -491 301 61 385 -22 072 -16 294 23 019 -1 001 22 018

2011 493 357 -428 817 64 540 -18 624 -16 134 29 782 -8 576 21 206

2010 423 501 -372 220 51 281 -17 935 -13 992 19 354 -5 870 13 484

1 949 25 026

552 22 570

-893 20 313

2 521 16 005

Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Övriga omsättningstillgångar Likvida medel Summa tillgångar

154 514 443 822 3 608 57 210 35 846 695 000

154 889 454 054 6 248 58 943 21 976 696 110

139 637 428 124 7 298 49 518 18 276 642 853

118 544 406 760 12 308 47 224 8 472 593 308

Eget kapital (exkl periodens totalresultat) Periodens totalresultat Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital & skulder

219 961 25 026 344 106 105 907 695 000

203 670 22 570 357 605 112 265 696 110

183 357 20 313 350 083 89 100 642 853

167 352 16 005 314 764 95 187 593 308

Balansräkning

Nyckeltal koncernen

Definition av nyckeltal

n Nettomarginal: Resultat efter

finansiella poster i procent av omsättningen. n Soliditet: Eget kapital i procent av balansomslutningen. n Skuldsättningsgrad: Avsättningar och skulder dividerat med eget kapital. n Räntetäckningsgrad: Rörelseresultat plus finansiella intäkter dividerat med finansiella kostnader. n Räntabilitet på eget kapital: Resultat efter finansiella poster enligt redovisad resultaträkning i procent av eget kapital.

22 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Nettomarginal Soliditet Skuldsättningsgrad Räntetäckningsgrad Räntabilitet på eget kapital Eget kapital, tkr Belopp i kr Rörelseresultat (EBITDA)/aktie Resultat efter skatt/aktie Eget kapital per aktie Antal aktier före utspädning Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt ant aktier före utspädning Genomsnittlig ant aktier efter utspädning

2013 2012 2011 2010 5% 4% 6% 5% 35% 33% 32% 31% 1,8 ggr 2,1 ggr 2,2 ggr 2,2 ggr 3,2 ggr 2,4 ggr 2,8 ggr 2,3 ggr 12% 10% 15% 11% 244 987 226 240 203 670 183 357

0,11 0,04 0,39

0,10 0,04 0,36

0,10 0,04 0,32

0,08 0,02 0,29

627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568

627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568

627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568

627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568

Resultaträkning koncernen 1 januari - 31 december tkr Not Nettoomsättning 2 Övriga intäkter Summa intäkter Råvaror och förnödenheter Övriga rörelsekostnader 3

2013 593 817 1 628 595 445 -180 677 -146 897

2012 551 058 1 628 552 686 -164 737 -139 162

Kostnader för ersättning till anställda Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA)

4 5, 20,24,29

-201 776 66 095

-187 402 61 385

Avskrivningar 6 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT)

-23 408 42 687

-22 072 39 313

Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto 7 Resultat före skatt

723 -13 377 -12 654 30 033

275 -16 569 -16 294 23 019

Skatt 8 Årets resultat Resultat per aktie före utspädning (kr) 17 Resultat per aktie efter utspädning (kr) 17

-6 956 23 077 0,04 0,04

-1 001 22 018 0,04 0,04

Rapport över totalresultat koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 2013 2012 Årets resultat 23 077 22 018 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 2 498 1 141 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 8 -549 -589 Årets övrigt totalresultat 1 949 552 Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets ägare 25 026 22 570

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 23

Ekonomisk redovisning

Balansräkning koncernen Per den 31 december, tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar 25 Immateriella anläggningstillgångar 10 154 514 154 889 Materiella anläggningstillgångar 11 443 822 454 054 Långfristiga fordringar 13 539 3 116 Uppskjutna skattefordringar 8 3 069 3 132 Summa anläggningstillgångar 601 944 615 191 Varulager, drivmedel 1 Varulager, butik Varulager, övrigt Varulager, totalt Kundfordringar 22,23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 Övriga fordringar

Finansiella placeringar 12,23 Likvida medel 15 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

4 097 8 338 5 802 18 237 13 920 22 303 2 123 627 35 846 93 056 695 000

5 575 7 190 6 099 18 864 16 305 20 215 3 094 465 21 976 80 919 696 110

Eget kapital 16 Aktiekapital 6 279 6 279 Övrigt tillskjutet kapital 90 498 90 498 Säkringsreserv 4 129 2 180 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 144 081 127 283 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 244 987 226 240 Summa eget kapital 244 987 226 240 Skulder 25 Långfristiga räntebärande skulder 18,24 294 692 308 177 Övriga långfristiga skulder 20 14 010 17 295 Uppskjutna skatteskulder 8 33 058 28 864 Avsättningar 19 2 346 3 269 Summa långfristiga skulder 344 106 357 605 Kortfristiga räntebärande skulder 18,24 Leverantörsskulder Övriga skulder 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder Information om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 25.

24 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

16 423 31 555 12 065 45 864 105 907 450 013 695 000

22 067 38 616 10 495 41 087 112 265 469 870 696 110

Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital

Övrigt tillskjutet kapital

Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat

Totalt eget kapital

Not 16 Ingående eget kapital 2012-01-01 6 279 90 498 1 628 105 265 203 670 Årets totalresultat Årets resultat 22 018 22 018 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 141 1 141 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -589 -589 Årets totalresultat 552 22 018 22 570 Utgående eget kapital 2012-12-31 6 279 90 498 2 180 127 283 226 240

Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr Aktiekapital

Övrigt tillskjutet kapital

Säkrings- Balanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat

Totalt

eget

Not kapital 16 Ingående get kapital 2013-01-31 6 279 90 498 2 180 127 283 226 240 Årets totalresultat Årets resultat 23 077 23 077 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde 2 498 2 498 på kassaflödessäkringar Skatt hänförlig till förändring -549 -549 i säkringsreserv Årets totalresultat 1 949 23 077 25 026 Utdelning -6 279 -6 279 Utgående eget kapital 2013-12-31 6 279 90 498 4 129 144 081 244 987

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 25

Ekonomisk redovisning

Kassaflödesanalys koncernen

1 januari–31 december, tkr Not 2013 2012 28 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 30 033 23 019 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 23 170 22 177 Betald inkomstskatt -3 248 -631 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 49 955 44 565

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager 627 164 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 3 845 -4 654 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -12 859 -1 478 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 568 38 597

Investeringsverksamheten Förvärv av rörelsegren/dotterföretag - -26 087 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -11 270 -8 709 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 130 Avyttring av finansiella tillgångar 88 19 Kassaflöde från investeringsverksamheten -11 052 -34 777

Finansieringsverksamheten Utdelning -6 279 Upptagna lån 5 500 13 650 Amortering av lån -15 867 -13 770 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -16 646 -120 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 870 21 976 35 846

3 700 18 276 21 976

Resultaträkning moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2013 2012 Nettoomsättning 2 17 059 18 957 Övriga intäkter 1 628 1 628 Summa intäkter 18 687 20 585 Personalkostnader 4 -3 024 -7 241 Avskrivningar 6 -1 102 -1 102 Övriga rörelsekostnader 3 -18 714 -18 608 Rörelseresultat 5, 20,24 -4 153 -6 366 Resultat från finansiella poster:

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 718 6 402 Räntekostnader och liknande resultatposter -206 -545 Resultat från andelar i koncernföretag - -2 166 Resultat efter finansiella poster 7 1 359 -2 675 Bokslutsdispositioner -1 255 2 545 Resultat före skatt 104 -130 Skatt 8 -26 174 Årets resultat 78 44

26 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Balansräkning moderbolaget Per den 31 december, tkr

Not 2013 2012

Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 10 6 008 6 359 Materiella anläggningstillgångar 11 5 563 6 315 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 27 96 840 96 840 Fordringar på koncernföretag 143 466 155 390 Uppskjutna skattefordringar 8 190 233 Summa finansiella anläggningstillgångar 240 496 252 463 Summa anläggningstillgångar 252 067 265 137 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3 445 3 980 Övriga fordringar 408 441 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 298 215 Summa kortfristiga fordringar 4 151 4 636 Kortfristiga placeringar Aktier och andelar 12 627 434 Kassa och bank 225 223 Summa omsättningstillgångar 5 003 5 293 Summa tillgångar 257 070 270 430 Eget kapital och skulder Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital (Antal aktier 627 902 568) 6 279 6 279 Reservfond 37 371 37 371 Fritt eget kapital Överkursfond 53 127 53 127 Balanserat resultat 131 298 137 533 Årets resultat 78 44 Summa eget kapital 228 153 234 354 Obeskattade reserver Periodiseringsfont 23 - Avskrivning utöver plan 3 266 2 034

3 289 2 034 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut - 1 700 Uppskjutna skatteskulder 8 943 974 Övriga långfristiga skulder 7 114 8 742 Summa långfristiga skulder 8 057 11 416 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 100 Checkräkningskredit 10 334 Leverantörsskulder 4 978 Övriga skulder 191 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 968 Summa kortfristiga skulder 17 571 Summa eget kapital och skulder 257 070

6 550 9 805 4 830 218 1 223 22 626 270 430

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 27

Ekonomisk redovisning

Ställda säkerheter och eventuella förpliktelser för moderbolaget Per den 31 december, tkr Ställda säkerheter Eventualförpliktelser

Not 25 25

2013 2012 96 840 96 840 12 017 13 394

Rapport över förändring i eget kapital för moderbolaget BUNDET Eget kapital Aktiekapital

Reservfond

FRITT Eget kapital Överkursfond

Balanserat resultat

Årets resultat

tkr Ingående eget kapital 2012-01-01 6 279 37 371 53 127 134 380 Vinstdisposition 3 153 Årets resultat * Utgående eget kapital 2012-12-31 6 279 37 371 53 127 137 533

3 153 -3 153 44 44

Totalt eget kapital 234 310 44 234 354

BUNDET Eget kapital

FRITT Eget kapital Totalt Balanserat Årets ReservAktieÖverkurseget resultat resultat fond kapital fond tkr kapital Ingående eget kapital 2013-01-01 6 279 37 371 53 127 137 533 44 234 354 Vinstdisposition 44 -44 Utdelning -6 279 -6 279 Årets resultat * 78 78 Utgående eget kapital 2013-12-31 6 279 37 371 53 127 131 298 78 228 153 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat

28 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Kassaflödesanalys moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2013 2012

28 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 359 -2 675 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 911 1 074 Betald inkomstskatt -15 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital

2 255

-1 601

Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager - 2 144 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 12 409 -2 252 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -1 233 -2 272 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 431 -3 981 Investeringsverksamheten Lämnade aktieägartillskott Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten

- - - - -

-1 000 9 033 948 10 8 991

Finansieringsverksamheten Utdelning -6 279 - Amortering av lån -7 150 -6 550 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -13 429 -6 550 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

2 223 225

-1 540 1 763 223

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 29

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 1 - Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats.

Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 30 april 2014. Koncernens resultatoch balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 22 maj 2014.

Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden förutom aktieportfölj och räntederivat som värderas till verkligt värde. Säkringsredovisning tillämpas på samtliga räntederivat.

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.

Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.

Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 31.

Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterföretag.

Ändrade redovisningsprinciper Under året nya och ändrade IFRS har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter.

Nya IFRS som inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar med framtida tillämpning planeras inte att förtidstillämpas. Nyheter inför 2014 bedöms inte få någon effekt på koncernens finansiella rapporter. Framtida nyheter har ännu inte utvärderats.

30 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig . Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare, VD och styrelse, för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser för rörelsesegmentet. Se not 29 för ytterligare segmentsinformation.

Klassificering med mera Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.

Konsolideringsprinciper Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Rasta Group AB. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser.

Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser.

Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventualförpliktelser, redovisas skillnaden som goodwill.

Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör.

Transaktionsutgifter vid rörelseförvärv från och med 2010 kostnadsförs men ingår i goodwill i förvärv före 2010.

Villkorade köpeskillingar i förvärv från och med 2010 värderas till verkligt värde både vid förvärvstidpunkten och löpande därefter med värdeförändringar redovisade i resultatet. För förvärv före 2010 redovisas villkorad köpeskilling endast när ett sannolikt och tillförlitligt belopp kan beräknas och eventuella senare justeringar redovisades mot goodwill.

Transaktioner som elimineras vid konsolidering. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.

Dotterföretag.

Intäkter Intäkter från försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits, eller förväntas komma att erhållas, med avdrag för lämnade rabatter. Uthyrning av hotellrum intäktsredovisas i takt med att tjänsten utförs. Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen beroende på villkoren i avtalen. Försäljning av materiella anläggningstillgångar redovisas som övrig rörelseintäkt.

Rörelsekostnader, finansiella intäkter och kostnader Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasigavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.

Finansiella leasingavtal. Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden.

Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden.

Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.

Finansiella intäkter och kostnader. Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar och räntekostnader på lån, utdelningsintäkter och orealiserade och realiserade vinster och förluster på finansiella placeringar.

Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts.

Resultat från försäljning av finansiella placeringar redovisas då de risker och fördelar förknippade med ägandet av instrumenten i allt väsentligt överförts till köparen och koncernen inte längre har kontroll över instrumenten.

Räntekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till förutom i de fall de hänför sig till uppförande av kvalificerad tillgång, se avsnittet Låneutgifter.

Operationella leasingavtal.

Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.

Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte; temporär skillnad i koncernmässig goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat, vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade.

Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.

Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas.

Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.

Eventuellt tillkommande inkomstskatt som uppkommer vid utdelning redovisas vid samma tidpunkt som när utdelningen redovisas som en skuld.

Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar (revers), kundfordringar, placeringar samt räntederivat med positivt värde. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt räntederivat med negativt värde.

Redovisning i och borttagande från balansräkningeN.

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och

avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.

Detsamma gäller för del av en finansiell skuld.

Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer.

Klassificering och värdering. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Derivatinstrument redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument: n Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB aktier. Aktierna redovisas i balansräkningen som finansiella placeringar och värdeförändringarna redovisas bland finansiella intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen. n Lånefordringar och kundfordringar. Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. n Andra finansiella skulder. Lån samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.

Derivat och säkringsredovisning Koncernens derivatinstrument har anskaffats för att ekonomiskt säkra de risker för ränteexponeringar som koncernen är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i årets resultat vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats.

Kassaflödessäkring ränterisk För säkring av osäkerheten i mycket sannolika prognostiserade ränteflöden avseende upplåning till rörlig ränta används ränteswapar där företaget erhåller rörlig ränta och betalar fast ränta. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i rapport över finansiell ställning.

Räntekupongdelen redovisas löpande i årets resultat som en del av räntekostnaden. Orealiserade förändringar i verkligt värde på ränteswapparna redovisas i övrigt totalresultat och ingår som en del av säkringsreserven tills dess att den säkrade posten påverkar årets resultat och så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. Den vinst eller förlust som hänför sig till den ineffektiva delen av orealiserade värdeförändringar på ränteswapparna redovisas i årets resultat. Derivat med negativt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga skulder.

Derivat med positivt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga fordringar.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 31

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Materiella anläggningstillgångar Ägda tillgångar. Materiella

anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan.

Materiella anläggningstillgångar som består av delar med olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar.

Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad.

Leasade tillgångar. Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing.

Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing.

Tillgångar som förhyrs enligt finansiella leasingavtal har redovisats som tillgång i koncernens balansräkning. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgifter har redovisats som lång- och kortfristiga skulder. De leasade tillgångarna avskrivs enligt plan medan leasingbetalningarna redovisas som ränta och amortering av skulderna.

Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året.

Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.

Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande.

Avskrivningsprinciper. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Leasade tillgångar skrivs även de av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Koncernen tillämpar komponentavskrivning vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Hela fastigheten bedöms utgöra en komponent.

Beräknade nyttjandeperioder: n byggnader, rörelsefastigheter 33 år n nedlagda kostnader på annans fastighet 33 år n maskiner och inventarier 5-10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.

Immateriella tillgångar Goodwill. Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventual-

32 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

förpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. Övriga immateriella tillgångar. Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.

Dessa består av varumärken, patent och licens.

Nedlagda kostnader för internt genererad goodwill och internt genererade varumärken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer.

Tillkommande utgifter. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig.

Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer.

Avskrivning. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: n varumärken 5 år n patent och licens 5 år

Låneutgifter Låneutgifter som är hänförbara till uppförandet av så kallade kvalificerade tillgångar aktiveras som en del av den kvalificerade tillgångens anskaffningsvärde. En kvalificerad tillgång är en tillgång som med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa. I första hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på lån som är specifika för den kvalificerade tillgången. I andra hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på generella lån, som inte är specifika för någon annan kvalificerad tillgång.

Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in- först utmetoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick.

Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Varulager består av råvaror och drivmedel.

Nedskrivningar Koncernens redovisade tillgångar bedöms vid varje balansdag för att avgöra om det finns indikation på nedskrivningsbehov.

IAS 36 tillämpas avseende nedskrivningar av andra tillgångar än finansiella tillgångar vilka redovisas enligt IAS 39, uppskjutna skattefordringar, vilka redovisas enligt IAS 12, samt varulager vilka redovisas enligt IAS 2.

Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt andelar i dotterföretag. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. För goodwill beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången.

Nedskrivingsprövning för finansiella tillgångar. Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Återvinningsvärdet för lånefordringar och kundfordringar

vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen.

Aktiekapital Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen.

Utdelningar.

Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det vägda genomsnittliga antalet aktier utestående under året. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier.

Ersättningar till anställda Förmånsbestämda och Avgiftsbestämda planer.

Åtaganden för ålderspension tryggas genom försäkring i Alecta. Detta är en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2012 har Rasta inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

Kortfristiga ersättningar. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls.

Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.

Anläggningstillgångar som innehas för försäljning och avvecklade verksamheter Innebörden av att en anläggningstillgång, eller en avyttringsgrupp, klassificerats som innehav för försäljning är att dess redovisade värde kommer att återvinnas i huvudsak genom försäljning och inte genom användning. En tillgång eller avyttringsgrupp klassificeras som att den innehas för försäljning om den är tillgänglig för omedelbar försäljning i befintligt skick och utifrån villkor som är normala, och det är mycket sannolikt att försäljning kommer att ske. Dessa tillgångar eller avyttringsgrupper redovisas på egen rad som omsättningstillgång respektive kortfristig skuld i rapport över finansiell ställning.

Omedelbart före klassificering som innehav för försäljning, bestäms det redovisade värdet av tillgångarna och alla tillgångar och skulder i en avyttringsgrupp i enlighet med tillämpliga standarder. Vid första klassificering som innehav för försäljning, redovisas anläggningstillgångar och avyttringsgrupper till det lägsta av redovisat värde och verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader. Vissa tillgångar, enskilt eller ingående i en avyttringsgrupp, är undantagna från ovan beskrivna värderingsregler, nämligen förvaltningsfastigheter, finansiella tillgångar, uppskjutna skattefordringar samt förvaltningstillgångar hänförliga till förmånsbestämda pensionsplaner.

En vinst redovisas vid varje ökning av det verkliga värdet med avdrag för försäljningskostnader. Denna vinst är begränsad till ett belopp som motsvaras av samtliga tidigare gjorda nedskrivningar.

Förluster till följd av värdenedgång vid första klassificeringen som innehav för försäljning redovisas i årets resultat. Även efterföljande värdeförändringar, både vinster och förluster, redovisas i årets resultat.

En avvecklad verksamhet är en del av ett företags verksamhet som representerar en självständig rörelsegren eller en väsentlig verksamhet inom ett geografiskt område eller är ett dotterföretag som förvärvats uteslutande i syfte att vidaresäljas. Klassificering som en avvecklad verksamhet sker vid avyttring eller vid en tidigare tidpunkt då verksamheten uppfyller kriterierna för att klassificeras som innehav för försäljning.

Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)

En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.

Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter.

Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras.

Goodwill. Goodwill som i koncernen inte är föremål för avskrivning skrivs i moderbolaget av på 10 år.

Dotterföretag . Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar.

Finansiella garantier. Moderbolagets finansiella garantiavtal består av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkor.

För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lättnadsregel jämfört med IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet.

Anteciperade utdelningar. Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter.

Materiella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar.

Leasade tillgångar. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing.

Koncernbidrag och aktieägartillskott. Mottagna och lämnade koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som finansiella poster. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej fordras.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 33

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 2 – Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt intäktsslag Koncernen Moderbolaget tkr 2013 2012 2013 2012 Nettoomsättning: Varuförsäljning 581 170 537 901 - Drivmedelsintäkter 3 878 3 453 - Tjänsteuppdrag - - 2 450 3 161 Hyresintäkter från lokaluthyrning 3 339 3 145 14 609 15 796 Konferensverksamhet 5 430 6 559 -

593 817 551 058 17 059 18 957

Not 3 – Övriga rörelsekostnader tkr

Koncernen Moderbolaget

2013 2012 2013 2012 Lokalkostnader 107 432 101 382 14 609 15 796 Förbrukningskostnader 14 631 13 670 18 39 Övrigt 24 834 24 110 4 087 2 773

146 897 139 162 18 714 18 608

Not 4 – Anställda och personalkostnader MEDELANTALET ANSTÄLLDA

2013 2012

varav män varav män Moderbolaget Sverige 3 67% 4 75% Totalt moderbolaget 3 67% 4 75%

Dotterföretag Sverige 566 27% 530 26% Totalt i dotterföretag 566 27% 530 26%

Koncernen totalt 569 27% 534 26% KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN

2013-12-31 2012-12-31

Andel kvinnor Andel kvinnor Moderbolaget Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 0% 0% Övriga ledande befattningshavare 8% 0% LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER tkr 2013 2012

Löner och

Sociala

Löner och

Sociala

ersättningar kostnader ersättningar kostnader

Moderbolaget 2 124 954 2 776 4 703 (varav pensionskostnad) (224) (3 116) Dotterföretag 146 417 48 594 133 099 43 516 (varav pensionskostnad) (5 643) (5 249) Koncernen totalt 148 541 49 548 135 874 48 220 (varav pensionskostnad) (5 867) (8 366) Av moderbolagets pensionskostnader avser 166 (2 956) gruppen styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare, totalt 8 (8) personer. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0).

1)

34 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA tkr 2013 2012

Ledande Övriga Ledande Övriga

bef.havare anställda bef.havare anställda

Moderbolaget 1 195 928 2 195 581 (varav tantiem o.d) Koncernen totalt 3 814 144 726 4 240 131 634 (varav tantiem o.d) - - - Ledande befattningshavare avser styrelse, VD och övriga ledande befatningshavare. För koncernen uppgår ledande befattningshavare till 11 (11) personer och för moderbolaget till 8 (8) personer. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga ledande befattningshavare i koncernen avser 1 087 tkr (1 148 tkr) andra ledande befattnings­havare än styrelse och VD. ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER, MODERBOLAGET tkr 2013 2012

Grundlön Pensions- Grundlön, Pensions styrelse- kostnad styrelse- kostnad

arvode arvode Styrelsens ordf.

Styrelseledamot (4 personer)

2,5 pris- basbelopp

-

1,5 prisbas-

-

belopp/ledamot

-

VD

2,5 pris-

-

750

159

-

-

-

basbelopp 1,5 prisbas-

-

belopp/ledamot 970 194

Andra ledande befattningshavare (1 person) Summa

1 195

537

-

2 195

Avgångsvederlag Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. Bolagets tidigare VD, Jan Bengtsson har erhållit 2 755 i avgångsvederlag i form av en engångspensionsinbetalning under 2012.

Pensioner Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Bolaget har inga pensionsförpliktelser mot styrelsen.

Lån till ledande befattningshavare Inga lån finns till ledande befattningshavare, ej heller till annan personal.

Bonus till VD För 2013 finns ingen bonus till verkställande direktör.

Avgiftsbestämda planer I Sverige har koncernen ITP-planen finansierad i Alecta. Denna plan är till sin karaktär en förmånsbestämd plan men redovisas enligt gällande redovisningsstandards som avgiftsbestämd plan.

Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan.

Tkr

Kostnader för avgiftsbestämda planer

Koncernen Moderbolaget 2013 2012 2013 2012 1 838

1 500

52

94

Not 5 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer

Koncernen Moderbolaget Tkr 2013 2012 2013 2012 KPMG Revisionsuppdrag 785 810 100 100 Skatterådgivning 55 40 - Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Not 6 – Avskrivningar Tkr Koncernen Moderbolaget

2013 2012 2013 2012 Varumärken 350 350 350 350 Patent och Licens 25 60 - Byggnader och mark 7 429 7 071 - Nedlagda kostnader på annans fastighet 1 962 1 934 235 235 Maskiner och inventarier 13 642 12 657 517 517

23 408 22 072 1 102 1 102

Not 7 – Finansnetto Koncernen Tkr Ränteintäkter på banktillgodohavanden Omvärdering finansiella placeringar 1) Övriga finansiella intäkter Finansiella intäkter Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Finansiella kostnader Finansnetto

2013 2012 319 156 193 30 211 89 723 275 -13 321 -16 564 -56 -5 13 377 -16 569 -12 654 -16 294

Moderbolaget Ränteintäkter och liknande resultatposter Tkr 2013 2012 Ränteintäkter, koncernföretag 4 474 5 198 Ränteintäkter, övriga 84 117 Omvärdering finansiella placeringar 1) 193 30 Övrigt 967 1 057

5 718 6 402 Moderbolaget Räntekostnader och liknande resultatposter Tkr 2013 2012 Räntekostnader, räntebärande skulder -206 -545

-206 -545 1) värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Moderbolaget Resultat från andelar i koncernföretag Tkr Koncernbidrag till dotterföretag

2013 2012 - -2 166 - -2 166

Not 8 – Skatter Redovisat i resultaträkningen Koncernen Tkr 2013 2012 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] -3 248 -631

-3 248 -631 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i underskottsavdrag - -407 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -560 3 972 Uppskjuten skatt till följd av upplösning obeskattade reserver -3 148 -3 935

-3 708 -370 Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -6 956 -1 001 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 2 498 1 141 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -549 -589 Övrigt totalresultat efter skatt 1 949 552

Redovisat i resultaträkningen Moderbolag Tkr 2013 2012 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] -15

-15 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -11 174

-11 174 Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget -26 174 Avstämning av effektiv skatt Koncernen Tkr 2013 2012 Resultat före skatt 30 033 23 019 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -6 607 -6 054 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 636 -1 107 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 101 65 Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag - 407 Omvärdering av uppskjuten skatt pga ändrad skattesats - 339 Övrigt 4 894 5 719 Redovisad effektiv skatt -3 248 -631 Avstämning av effektiv skatt Moderbolaget Tkr Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag Övrigt Redovisad effektiv skatt

2013 2012 104 -130 -23 42 8 -4 -5 - -30 -3 -15 0

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 35

Moderbolag Uppskjuten Uppskjuten

skattefordran skatteskuld Tkr 2013 2012 2013 2012 Utvidgat reparationsbegrepp - - 943 974 Värdeförändring börsaktier 190 233 - Skattefordringar/-skulder 190 233 943 974 Taxerat koncernspärrat underskott per 2012-12-31 är ca 1,0 mkr och beräknat underskott per 2013-12-31 är ca 1,0 mkr. Uppskjuten skatt är värderad till 22%.

förvärv 2013 Inga förvärv gjordes under 2013. förvärv 2012 Per 1 juni förvärvades 100% av aktierna i Håby Restaurang & Motell AB. Anläggningen ligger i Munkedal utmed E6:an, se även händelser under perioden och VD:s kommentar. Anläggningen heter numera Rasta Håby.

Köpeskillingen uppgår till 27 341 tkr och är erlagd kontant. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder.

Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr

Materiella anläggningstillgångar 18 074 15 340 Varulager 2 317 Kundfordringar och övr. fordringar 2 268 Likvida medel 1 254 Långfristiga lån 13 025 Leverantörsskulder och övr. skulder 10 514 Netto identifierbara tillgångar och skulder 374 Koncerngoodwill 15 661 Erlagd köpeskilling, kontant 27 341 Likvida medel (förvärvad) 1 254 Nettoeffekt på likvida medel 26 087

Verkligt värde redovisat i koncernen

Koncernen Uppskjuten Uppskjuten

skattefordran skatteskuld Tkr 2013 2012 2013 2012 Utvidgat reparationsbegrepp 6 514 6 670 Underskottsavdrag 238 238 Värdeförändring börsaktier 190 233 Taxerad försäljningsvinst 154 185 Skillnad bokfört värde och skattemässigt värde fastighet 323 364 16 354 3 290 Övervärde fastighet i samband med förvärv 12 158 Obeskattade reserver 8 361 5 223 Inkråmsgoodwill 1 778 1 472 Derivat säkringsredovisning 927 1 477 Övrigt 1 237 635 51 51 Skattefordringar/-skulder 3 069 3 132 33 058 28 864

Not 9 – Förvärv av rörelse

Verkligt värde och IFRS justeringar

Redovisat i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar och -skulder Redovisade uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande:

Redovisat värde 2011-07-01 före förvärvet

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

33 414 2 317 2 268 1 254 13 025 10 514 15 714 15 661 27 341 1 254 26 087

Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet omsatte bolaget 27 298 tkr med ett resultat om 30 tkr. Efter förvärvet har omsättningen varit 19 640 tkr med ett resultat om 2 945 tkr. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten med 15 340 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 15 661 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik.

36 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Not 10 – Immateriella anläggningstillgångar

Alla immateriella tillgångar, utom

Koncernen Tkr Förvärvade immateriella tillgångar

Patent & Licens Varumärken Goodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2012-01-01 562 8 100 132 844 141 506 Företagsförvärv - - 15 662 15 662 Utgående balans 2012-12-31 562 8 100 148 506 157 168

Ingående balans 2013-01-01 562 8 100 148 506 157 168 Företagsförvärv - - - Utgående balans 2013-12-31 562 8 100 148 506 157 168

Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2012-01-01 -477 -1 392 - -1 869 Årets avskrivningar -60 -350 - -410 Utgående balans 2012-12-31 -537 -1 742 - -2 279

Ingående balans 2013-01-01 -537 -1 742 - -2 279 Årets avskrivningar -25 -350 - -375 Utgående balans 2013-12-31 -562 -2 092 - -2 654

Redovisade värden 2012-01-01 85 6 708 132 844 139 637 2012-12-31 25 6 358 148 506 154 889 2013-01-01 25 6 358 148 506 154 889 2013-12-31 0 6 008 148 506 154 514

goodwill, skrivs av.

För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1.

Nedskrivningsprövningar för kassagenererande enheter innehållande goodwill Varje serviceanläggning, arenaenhet samt hotell ses som en egen kassagenererande enhet. Goodwillen fördelar sig på följande kassagenererande enheter: Ullevi 18 259, Grand Hotel Opera 54 846 samt serviceanläggningar 75 401. Nedskrivningstest för goodwill har skett för varje kassagenererande enhet. Samma antaganden har gjorts för samtliga kassagenererande enheter. Nedan redogörs för gjorda antaganden.

Bedömningen av värdet av koncernens goodwillpost har skett utifrån de kassagenererade enheternas nyttjandevärde.

Nyttjandevärdet bygger på de kassaflöden som bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill.

Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde. Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 5 år. Verksamheten anses fortlöpa i nuvarande takt, varför några ytterligare väsentliga antaganden ej har skett. Framtida kassaflöden avser prognostiden bortom 5 år, baseras på en årlig tillväxttakt på 1 % – 3 %. De prognostiserade kassaflödena har nuvärdeberäknats enligt en diskonteringsränta på 9,6 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 9,6 % så överstiger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärvade goodwillen kan försvaras. Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde.

Moderbolaget

Inkråms- VaruTkr goodwill märke Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2012-01-01 14 338 7 000 21 338 Förvärv -14 338 - -14 338 Utgående balans 2012-12-31 - 7 000 7 000

Ingående balans 2013-01-01 - 7 000 7 000 Avyttring - - Utgående balans 2013-12-31 - 7 000 7 000

Avskrivningar Ingående balans 2012-01-01 -5 306 -291 -5 597 Årets avskrivningar - -350 -350 Avyttring 5 306 - 5 306 Utgående balans 2012-12-31 - -641 -641

Ingående balans 2013-01-01 - -641 -641 Årets avskrivningar - -350 -350 Avyttring - - Utgående balans 2013-12-31 - -991 -991

Redovisade värden 2012-01-01 9 032 2012-12-31 - 2013-01-01 - 2013-12-31 -

6 709 15 741 6 359 6 359 6 359 6 359 6 009 6 009

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 37

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 11 – Materiella anläggningstillgångar Koncernen Byggnader Nedlagda kostnader Maskiner Pågående och mark på annans fastighet och inventarier nyanläggning Totalt Tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2012 358 915 59 916 138 577 576 557 984 Förvärvat via företagsförvärv 43 285 - 13 480 56 765 Övriga förvärv 2 720 1 977 - 4 697 Avyttringar/omföring -42 -576 618 Utgående balans 31 december 2012 404 920 61 893 152 015 - 618 828 Ingående balans 1 januari 2013 Övriga förvärv Utgående balans 31 december 2013

404 920 215 405 135

61 893 312 62 205

152 015 12 208 164 223

- 67 67

618 828 12 802 631 630

Av- och nedskrivningar Ingående balans 1 januari 2012 -43 182 -7 512 -79 166 - -129 860 Årets avskrivningar -7 071 -1 934 -12 657 - -21 662 Förvärvat via rörelseförvärv -9 951 - -3 347 - -13 298 Avyttringar 46 - 46 Utgående balans 31 december 2012 -60 204 -9 446 -95 124 - -164 774 Ingående balans 1 januari 2013 Årets avskrivningar Utgående balans 31 december 2013

- - -

-164 774 -23 033 -187 807

Redovisade värden 2012-01-01 315 733 52 404 59 411 576 2012-12-31 344 716 52 447 56 891 - 2013-01-01 344 716 52 447 56 891 - 2013-12-31 337 502 50 797 55 457 67

428 124 454 054 454 054 443 823

Nedlagda

-60 204 -7 429 -67 633

Moderbolaget kostnader

på annans Maskiner Tkr fastighet och inventarier Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2012-01-01 4 709 4 316 9 025 Avyttringar - -1 730 -1 729 Utgående balans 2012-12-31 4 709 2 586 7 295

Ingående balans 2013-01-01 4 709 2 586 7 295 Utgående balans 2013-12-31 4 709 2 586 7 295

Avskrivningar Ingående balans 2012-01-01 -20 -989 -1 009 Årets avskrivningar -235 -517 -752 Avyttringar - 781 781 Utgående balans 2012-12-31 -255 -725 -980

Ingående balans 2013-01-01 -255 -725 -980 Årets avskrivningar -235 -517 -752 Utgående balans 2013-12-31 -490 -1 242 -1 732

Redovisade värden 2012-01-01 4 689 3 327 8 016 2012-12-31 4 454 1 861 6 315 2013-01-01 4 454 1 861 6 315 2013-12-31 4 219 1 344 5 563

38 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

-9 446 -1 962 -11 408

-95 124 -13 642 -108 766

Koncernen Finansiell leasing fastigheter. Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. Räntenivån har fastställts enligt marknadsmässiga villkor och regleras i avtal. När leasingavtalen upphör har Rasta option att köpa fastigheterna. I leasingavtalen förekommer indexklausuler. 31 december 2013 var värdet på de leasade tillgångarna 81 772 (85 132) tkr De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Rasta har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Förfallotider avseende leasingskulder, se not 18. En av dessa fastigheter vidareuthyrs till franchisetagare.

Not 12 – Finansiella placeringar Koncernen Finansiella placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 2013 2012 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 627 465

627 465 Moderbolag Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 2013 2012 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 627 434

627 434

Not 13 – Långfristiga fordringar Koncernen Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar Tkr, per 31 december 2013 2012 Reverser 413 2 998 Övrigt 126 118

539 3 116

Not 14 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Tkr, per 31 december Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader

2013 2012 6 921 5 229 15 382 14 986 22 303 20 215

Not 15 – Likvida medel Koncernen Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tkr, per 31 december 2013 2012 Kassa och banktillgodohavanden 35 846 21 976 Summa enligt balansräkningen 35 846 21 976 Summa enligt kassaflödesanalysen 35 846 21 976 Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 30 000 (30 000).

Not 16 – Eget kapital Koncernen Övrigt tillskjutet kapital. Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital.

Säkringsreserv. Säkringsreserven innefattar den effektiva andelen av den ackumulerade nettoförändringen av kassaflödessäkring av ränterisk hänförbart till säkringstransaktioner som ännu inte har inträffat.

Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat. I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag.

Moderbolag Bundet eget kapital. Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning.

Reservfond. Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden.

Fritt eget kapital Överkursfond. När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet.

Balanserade vinstmedel. Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.

Not 17 – Resultat per aktie Kr Före utspädning Efter utspädning

2013 2012 2013 2012 Resultat per aktie 0,04 0,04 0,04 0,04 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan.

Resultat per aktie före och efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie för 2013 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 23 077 tkr (22 018 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2013 uppgående till 627 902 568 (627 902 568).

Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före och efter utspädning I tusental aktier 2013 2012 Totalt antal aktier 1 januari 627 903 627 903 Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning 627 903 627 903

Instrument som kan ge framtida utspädningseffekt och förändringar efter balansdagen Det finns inga instrument som kan ge framtida utspädning.

Not 18 – Räntebärande skulder Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder.

Koncernen Tkr 2013 2012 Långfristiga skulder Banklån 201 238 205 736 Finansiella leasingskulder 93 454 102 441

294 692 308 177 Kortfristig del av banklån Kortfristig del av finansiella leasingskulder

9 198 7 225 16 423

15 070 6 997 22 067

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 39

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Villkor och återbetalningstider Villkor och återbetalningstider se tabell nedan. Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av 36 800 (41 300) i företagsinteckning och fastighetsinteckningar på 221 570 (221 570) tkr.

2013 2012 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Redov. värde Nom.värde Redov. värde Banklån SEK DBU+1,25% 250930 3 650 3 650 3 950 3 950 Banklån 1) SEK DBU+2,15% 140331 1 100 1 100 8 250 8 250 Banklån 2) SEK DBU+1,25% 341231 161 800 161 800 161 800 161 800 Banklån SEK DBU+1,85% 150930 2 235 2 235 4 325 4 325 Banklån SEK DBU+1,25% 251231 12 175 12 175 13 800 13 800 Banklån SEK DBU+1,25% 320630 20 564 20 564 12 569 12 569 Banklån SEK DBU+2,15% 170330 - - 11 262 11 262 Banklån SEK DBU +2,15% 170330 4 262 4 262 - Banklån SEK 3,75% 370330 4 650 4 650 4 850 4 850 Finansiella leasingskulder SEK Stibor 90 +1% 161231 14 559 14 559 19 240 19 240 Finansiella leasingskulder SEK Stibor + 2,75% 190731 86 120 86 120 90 198 90 198 Totala räntebärande skulder 311 115 311 115 330 244 330 244 1) Avser moderbolaget 2) Nedan anges säkringar som gjorts för banklånet Ränteswapar och räntetak Bolaget har för att säkra sina rörliga räntor ingått ränteswapavtal och ett räntetak. Dessa fördelar sig enligt nedan. Säkringarna avser banklånet om 161 800 ovan.

2013 2012 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Nom värde Ränteswap SEK 5,50 130617 - 20 000 Ränteswap SEK 4,38 130630 - 30 000 Ränteswap SEK 5,27 180617 30 000 30 000 Finansiella leasingskulder Finansiella leasingskulder förfaller till betalning enligt nedan: Koncernen, Tkr 2013 2012

Minimileaseavgifter Ränta Minimilease avgifter Ränta Inom ett år 10 358 2 804 10 863 2 964 Mellan ett och fem år 28 920 9 638 30 195 10 418 Senare än om fem år 3 257 946 9 430 2 991

42 535 13 388 50 488 16 373 Förfallostruktur finansiella skulder – odiskonterade kassaflöden

2013 2012 Tkr Valuta Nom belopp Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Banklån SEK 3 650 4 551 420 1 945 1 876 310 4 848 430 1 996 1 739 683 Banklån SEK 1 100 1 288 1 288 - - - 8 558 6 821 1 737 - Banklån SEK 161 800 116 336 5 534 27 668 27 668 55 466 121 533 5 533 27 500 27 500 61 000 Banklån SEK 2 235 2 286 1 919 366 - - 4 596 2 011 2 585 - Banklån SEK 12 175 10 749 908 4 283 3 855 1 704 18 337 2 437 4 500 4 400 7 000 Banklån SEK 12 569 - - - - - 17 250 1 150 5 300 4 700 6 100 Banklån SEK 20 564 27 229 1 186 8 041 7 162 10 840 - - - - Banklån SEK - - - - - - 12 125 3 825 8 300 - Banklån SEK 4 650 6 563 356 1 675 1 504 3 027 8 150 450 2 100 1 900 3 700 Banklån SEK 4 262 4 506 1 497 3 009 - - Finansiella leasingskulder SEK 14 559 15 798 5 320 10 478 - - 22 675 7 075 15 600 - Finansiella leasingskulder SEK 86 120 44 400 7 000 37 400 - - 49 800 7 000 37 400 5 400 Leverantörsskulder SEK 31 555 31 555 31 555 - - - 38 616 38 616 - - Ränteswap SEK 20 000 - - - - - 550 550 - - Ränteswap SEK 30 000 - - - - - 657 657 - - Ränteswap SEK 30 000 7 114 1 581 5 533 - - 8 695 1 581 7 114 - Summa 435 239 272 375 58 563 100 398 42 066 71 347 316 390 78 136 114 132 45 639 78 483 1) Avser moderbolaget.

40 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

Not 19 – Avsättningar Koncernen Tkr per 31 december Avsättningar Redovisat värde vid årets ingång Avsättningar under året Upplösningar under året

2013 2012 3 269 - -923

3 127 142 -

Redovisat värde vid årets utgång

2 346

3 269

Avsättningen avser tilläggsköpeskilling i samband med förvärvet av Grand Hotel Opera, se not 9 förvärv. Avsättningen bedöms förfalla till betalning efter 5 år.

Not 20 – Övriga skulder Koncernen Tkr, per 31 december ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA SKULDER Derivat där säkringsredovisning tillämpas Övrigt

2013 2012 4 213 9 797 14 010

6 712 10 583 17 295

Koncernen Tkr, per 31 december Övriga kortfristiga skulder Mervärdesskatt Sociala avgifter Övrigt

2013 2012 1 528 3 196 7 341 12 065

1 347 3 204 5 944 10 495

Not 21 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Koncernen Moderbolaget Tkr, per 31 december 2013 2012 2013 2012 Upplupna personalkost. 39 058 34 431 968 1 223 Övriga upplupna kostnader 4 036 3 777 - Förutbetalda intäkter 2 770 2 879 -

45 864 41 087 968 1 223

Not 22 – Finansiella tillgångar och skulder Koncernen 2013

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder

Summa Verkligt Övriga skulder redovisat värde värde Tkr Likvida medel 35 846 35 846 35 846 Lånefordringar 413 413 413 Kundfordringar 13 920 13 920 13 920 Kortfristiga placeringar 627 627 627 Summa 627 50 179 50 806 50 806 Långfristiga räntebärande skulder 294 692 294 692 294 692 Övriga långfristiga skulder 4 213 12 143 16 356 16 356 Kortfristiga räntebärande skulder 16 423 16 423 16 423 Leverantörsskulder 31 555 31 555 31 555 Summa 4 213 31 555 323 258 359 026 359 026 Koncernen 2012

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Summa redovisat värde 21 976 2 998 16 305 465 41 744 308 177 20 564 22 067 38 616 389 424

Verkligt värde 21 976 2 998 16 305 465 41 744 308 177 20 564 22 067 38 616 389 424

Summa Övriga skulder redovisat värde Tk Likvida medel 225 225 Kundfordringar 3 445 3 445 Fordringar på koncernföretag 143 466 143 466 Kortfristiga placeringar 627 627 Summa 627 147 136 147 763 Långfristiga räntebärande skulder - - Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 11 434 11 434 Leverantörsskulder 4 978 4 978 Summa 4 978 11 434 16 412

Verkligt värde 225 3 445 143 466 627 147 763 -

Derivat som används i Innehav för Kundfordringar och Övriga TTkr säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder Likvida medel 21 976 Lånefordringar 2 998 Kundfordringar 16 305 Kortfristiga placeringar 465 Summa 465 41 279 Långfristiga räntebärande skulder 308 177 Övriga långfristiga skulder 6 712 13 852 Kortfristiga räntebärande skulder 22 067 Leverantörsskulder 38 616 Summa 6 712 38 616 344 096 Moderbolag 2013

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för Kundfordringar och Derivat handelsändamål leverantörsskulder

11 434 4 978 16 412

Verkligt värde Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan.

Värdepapper För noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid anskaffningstillfället. Ej heller beaktas potentiella transaktionskostnader vid avyttring av en tillgång. Noterade värdepapper värderas enligt nivå 1, 628 (434). Onoterade innehav redovisas i enlighet med anskaffningsvärdet eftersom verkligt värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.

Derivatinstrument Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlande kreditinstituts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Samtliga derivat har värderats i enlighet med nivå 2.

Finansiella leasingskulder Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Verkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade till marknadsräntan för liknande leasingavtal.

Kundfordringar och leverantörsskulder För kund och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde.

Räntebärande skulder Verkligt värde för finansiella skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 41

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Moderbolag 2012 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Summa Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr skulder redovisat värde Derivat handelsändamål leverantörsskulder Likvida medel 223 223 Kundfordringar 3 980 3 980 Fordringar på koncernföretag 155 390 155 390 Kortfristiga placeringar 434 434 Summa 434 159 593 160 027 Långfristiga räntebärande skulder 1 700 1 700 Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 16 355 16 355 Leverantörsskulder 4 830 4 830 Summa 4 830 16 355 22 885

Not 23 – Finansiella risker och finanspolicies

42 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

16 355 4 830 22 885

Not 24 – Operationell leasing

Koncernen är exponerad för olika slag av finansiella risker vilka redogörs för nedan.

Ränterisker och känslighetsanalys. Ränterisk är risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden.

Per 2013 -12-31har koncernen ett hyresåtagande till Skandrenting motsvarande en underliggande skuld på ca 86 119 tkr. Detta innebär att en ränteförändring på årsbasis på 1% medför en ökad/minskad kostnad på ca 900 tkr. För bolagets räntebindning och säkringar, se not 18.

Koncernens ränterisk uppstår i huvudsak genom långfristig upplåning och hanteras av den centrala finansfunktionen.

Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen för närvarande att ligga rörligt med sin låneportfölj. I samband med förvärvet av Grand Hotel Opera övertogs befintlig säkring gällande fastighetslånet. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen; se vidare not 18 Räntebärande skulder.

Likviditetsrisk Likviditetsrisken är risken att koncernen kan få problem att fullgöra sina skyldigheter som är förknippade med finansiella skulder. Likviditetsplaneringen används för att hantera likviditetsrisken och kostnaderna för finansieringen av koncernen. Målsättningen är att koncernen ska kunna klara sina finansiella åtaganden i uppgångar såväl som nedgångar utan betydande oförutsebara kostnader och utan att riskera koncernens rykte.

Likviditetsriskerna hanteras centralt för hela koncernen av den centrala finansavdelningen.

Kreditrisker i kundfordringar Riken för att koncernens kunder inte uppfyller sina åtagande, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Bolaget värderar löpande riskerna i kundfordringarna Koncernen Tkr, per 31 december Åldersanalys kundfordringar Ej förfallet 1 – 30 dagar 31 – 60 dagar 61 – 90 dagar > 90 dagar

Verkligt värde 223 3 980 155 390 434 160 027 1 700

2013 2012 7 052 4 462 666 170 1 570 13 920

8 850 4 964 410 279 1 802 16 305

Leasingavtal där företaget är leasetagare Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

Koncernen Koncernen Maskiner Fastigheter

Maskiner Fastigheter

Tkr, per 31 december 2013 2012 Inom ett år 2 115 17 200 1 757 17 200 Mellan ett år och fem år 2 318 68 800 3 309 68 800 Längre än fem år - 194 400 - 211 600

4 433 280 400 5 066 297 600 Årets bokförda leasingkostnader 1 757 17 200 1 896 17 200

Not 25 – Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar

Koncernen Moderbolaget Tkr, per 31 december 2013 2012 2013 2012 Ställda säkerheter I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 221 570 221 570 - Företagsinteckningar 36 800 41 300 - Spärrmedel 2 000 2 000 - Övrigt 100 100 - Aktier i dotterföretag, Ullevi Konferens och Kiosker AB 8 145 8 117 18 500 18 500 Grand Hotel Opera AB 1 729 1 783 34 962 34 962 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB 12 563 11 108 43 378 43 378 Summa ställda säkerheter 282 907 285 978 96 840 96 840 Eventualförpliktelser Proprieborgen till förmån för dotterföretag - - 12 017 13 394 Borgen för franchisetagare 102 156 - Summa eventualförpliktelser 102 156 12 017 13 394 Moderbolaget har gått i borgen för Rasta Sverige AB’s samtliga förpliktelser mot Skandrenting AB. Förpliktelsen avser framtida hyresavgifter, vilken i koncernen skuldförts med 86 119 (90 198).

Moderbolaget har dessutom en generell proprieborgen för Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Nordstaden Hotel & Förvaltning AB och Grand Hotel Opera AB. Dotterbolaget Rasta Sverige AB har gått i borgen för sin Franchisetagare RSP Konsult AB.

Not 26 – Närstående

Not 28 – Kassaflödesanalys

Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Moderbolagets VD och Rasta Sveriges VD äger och kontrollerar 0 % respektive 25,9 % av rösterna i företaget. För sitt arbete i bolagen erhåller dom lön inklusive pensionsförmåner. Se ytterligare information i not 5, Anställda och personalkostnader.

I den mån det förekommer andra närstående transaktioner sker dessa på marknadsmässiga villkor och med beaktande av Aktiebolagslagen Koncerninterna transaktioner Av moderbolagets omsättning utgör 17 049 (18 904) tkr försäljning till dotterföretag. Av moderbolagets kostnader utgör 1 060 (166) tkr inköp från dotterföretag.

Av moderbolagets finansiella intäkter utgör 5 525 ( 6 280) tkr intäkter från dotterbolag. Per balansdagen har moderbolaget fordringar på dotterbolag om 143 466 (155 390) tkr

Likvida medel – koncernen Tkr, per 31 december 2013 2012 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 35 846 21 976 Summa enligt balansräkningen 35 846 21 976 Summa enligt kassaflödesanalysen 35 846 21 976

Not 27 – Koncernföretag Innehav i dotterföretag

Dotterföretagets säte, land Ägarandel i % 2013 2012 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108 Göteborg, Sverige 100 100 – dotterföretag Rasta Sverige AB, 556618-7141 Göteborg, Sverige 100 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574 Göteborg, Sverige 100 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744 Göteborg, Sverige 100 100 Eget kapital och resultat dotterföretag Tkr 2013 2012 Ullevi Konferens och Kiosker AB Resultat -2 271 -2 264 Eget kapital 8 145 8 117 Rasta Sverige AB Resultat 11 099 12 968 Eget kapital 32 175 26 634 Grand Hotel Opera AB Resultat -1 621 -3 416 Eget kapital 1 729 1 783 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB Resultat 1 198 -4 798 Eget kapital 12 563 11 108 Moderbolaget Tkr, per 31 december Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Inköp (aktieägartillskott) Utgående balans 31 december Redovisat värde den 31 december

2013 2012 96 840 - 96 840 96 840

Specifikation av moderbolagets direkta innehav av andelar i dotterföretag Dotterföretag / Organisationsnummer / Säte

Antal andelar Andel i % i

Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108, Göteborg 2000 100 Grand Hotel Opera AB, 556785-4574, Göteborg 1000 100 Nordstaden Hotel & Förvaltning AB, 556632-4744, Göteborg 1000 100

95 840 1 000 96 840 96 840

Likvida medel – moderbolaget Tkr, per 31 december Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden Summa enligt balansräkningen Summa enligt kassaflödesanalysen

2013 2012 225 225 225

223 223 223

Betalda räntor och erhållen utdelning

Koncernen Moderbolaget Tkr 2013 2012 2013 2012 Erhållen ränta 102 194 - 117 Erlagd ränta 9 489 10 983 - 659 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet

Koncernen Moderbolaget Tkr 2013 2012 2013 2012 Avskrivningar 23 408 22 072 1 102 1 102 Förändringar i värdet av finansiella instrument -238 105 -191 -28

23 170 22 177 911 1 074 Transaktioner som inte medför betalningar

Koncernen Moderbolaget Tkr 2013 2012 2013 2012 Förvärv av tillgång genom finansiell lease 1 531 5 470 - Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter koncernen Tkr 2013 2012 Förvärvade tillgångar och skulder Materiella anläggningstillgångar - 18 074 Varulager - 2 317 Rörelsefordringar - 2 268 Likvida medel - 1 254 Summa tillgångar - 23 913 Obeskattde reserver - Långfristiga räntebärande skulder - 13 025 Kortfristiga rörelseskulder - 10 514 Summa avsättningar och skulder - 23 539 Köpeskilling: - 27 341 Utbetald köpeskilling - 27 341 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten - 1 254 Påverkan på likvida medel - 26 087

Redovisat värde

2013-12-31 2012-12-31

18 500

18 500

34 962

33 962

43 378 96 840

43 378 95 840

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 43

Koncern

2013 Tkr,

Avstämning

Förvärv av rörelse Rasta Falköping I januari förvärvades 100% av aktierna i Motell Ålleberg AB. Anläggningen ligger vid infarten till Falköpings kommun och kommer få namnet Rasta Falköping, se även förvaltningsberättelsen och VD:s kommentar. Enheten tillträddes den 17 mars. Köpeskillingen uppgår till 16 800 tkr och är erlagd kontant. Det finns inga avtal om villkorad köpeskilling. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder:

Hotell

Not 30 – Händelser efter balansdagen

Bolagets segment som följs upp av högsta verkställande beslutsfattare (styrelse och verkställande direktör) är Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Hotell. Styrelsen och verkställande direktören följer upp resultatet på EBITDA nivå för segmenten. Avskrivningar, finansnetto, tillgångar och skulder samt investeringar följs upp för koncernen som helhet. All verksamhet bedrivs i Sverige. Segmentets verksamhet beskrivs i förvaltningsberättelsen.

Arenarestauranger

Not 29 – Segmentrapportering

Serviceanläggningar

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

2013-01-01-2013-12-31

Koncern

Avstämning

Hotell

Arenarestauranger

2012 Tkr,

Serviceanläggningar

Externa intäkter 428 121 73 713 91 983 1 628 595 445 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -390 842 -71 769 -74 667 7 928 -529 350 Rörelseresultat EBITDA 37 279 1 944 17 316 9 556 66 095

2012-01-01-2012-12-31

Externa intäkter 399 084 66 394 85 580 1 628 552 686 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -357 137 -65 191 -72 704 3 731 -491 301 Rörelseresultat EBITDA 41 947 1 203 12 876 5 359 61 385 Kolumnen avstämning avser moderbolaget, koncernjusteringar, koncernelimineringar och transaktioner på bolagsnivå som inte ingår i själva rörelsesegmenten. Till största delen består kolumnen av omklassificering till finansiell lease.

I avstämningskolumnen ingår en engångsersättning/investeringsbidrag om 1 628 (1 628) Tkr i samband med övertag av hotellverksamheten i Malmö per 1 januari 2011. Inga ytterligare åtaganden föreligger, varför intäkt redovisas.

Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr Redovisat Verkligt Verkligt värde värde värde 2014-03-17 och IFRS, redovisat före förvärvet justering i koncernen Materiella anläggningstillgångar 5 851 14 401 Varulager 1 925 - Kundfordringar och övr. fordringar 3 879 - Likvida medel 1 576 - Långfristiga lån 4 462 - Obeskattde reserver 273 - Leverantörsskulder och övr. skulder 6 992 - Uppskjuten skatteskuld Netto identifierbara tillgångar och skulder 1 504 - Koncerngoodwill 4 638 Erlagd köpeskilling, kontant 16 800 - Likvida medel (förvärvad) 1 576 - Nettoeffekt på likvida medel 15 224 -

20 252 1 925 3 879 1 576 4 462 273 6 992

15 905 4 638 16 800 1 576 15 224

Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet, 1 januari–16 mars, omsatte bolaget 4 737 tkr med ett resultat om 763 tkr. Efter förvärvet, 17 mars–31 mars, har omsättningen varit 938 tkr med ett resultat om 58 tkr. Dessutom har bolaget gjort en reavinst vid försäljning av mark till Preem om ca 1 mkr. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten med 12 001 tkr, övervärde i maskiner och inventarier med 2 400 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 4 638 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik.

Förvärv av rörelse: Rasta Värmland I mars förvärvades 100% av aktierna i Värmlandsrasta AB. Anläggningen ligger utmed E18, mitt emellan Stockholm och Oslo, 22 km öster om Karlstad, se även förvaltningsberättelsen och VD:s kommentar. Anläggningen tillträds den 5 maj och kommer få namnet Rasta Värmland. Köpeskillingen är 20 000 tkr och kommer att erläggas kontant. Fullständig förvärvskalkyl har ej färdigställts och tillträde har ej skett, varför ytterligare information om förvärvet lämnas i nästa kvartalsrapport.

Försäljning hotellrörelse I mars såldes hotellrörelserna Grand Hotel Opera i Göteborg och Grand Hotel Garden i Malmö till ProfilEvents AB som idag driver ett 15 tal hotell runt om i Sverige och Danmark, främst under varumärket ProfilHotels. ProfilEvents AB övertar hotellen från 2 juni eller när köparen tidigast därefter erhåller relevanta tillstånd för verksamheten, se även förvaltningsberättelsen och VD:s kommentar. Köpeskillingen är än så länge sekretessbelagd enligt avtal med köparen.

I och med försäljningen av hotellrörelsen, så kommer inte

44 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

rörelsesegmentet hotell vara kvar inom koncernen. Försäljningen av hotellen inleddes under mars månad 2014, varvid ingen försäljningsprocess var påbörjad under 2013.

Kriterierna för presentation som anläggningstillgångar som innehas för försäljning och avvecklad verksamhet var inte uppnådda per 31 december 2013. Effekten av försäljningen och dess påverkan på koncernresultat kommer därför redovisas i kommande kvartalsrapporter. Hotellfastigheten Grand Hotel Opera kommer dock även i fortsättning att ägas av Rastakoncernen och redovisas som ett övrigt segment.

REVISIONSBERÄTTELSE

Not 31 – Viktiga uppskattningar och bedömningar Företagsledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar.

Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper Vissa viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som gjorts vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan.

Finansiella leasingavtal Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Viktiga källor till osäkerheter i uppskattningar Nedskrivningsprövning av goodwill Vid beräkning av kassagenererande enheters återvinningsvärde för bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov på goodwill, har flera antaganden om framtida förhållanden och uppskattningar av parametrar gjorts. En redogörelse av dessa återfinns i not 10. Som förstås av beskrivningen i not 10 skulle ändringar under 2013 av förutsättningarna för dessa antaganden och uppskattningar kunna ha en väsentlig effekt på värdet på goodwill.

Not 32 – Uppgifter om moderbolaget Rasta Group AB (publ.), 556569-0400, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Göteborg. Moderbolagets aktier är registrerade på First North. Adressen till huvudkontoret är Sisjö Kullegatan 5.

Koncernredovisningen för år 2013 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 45

REVISIONSBERÄTTELSE

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och Rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Göteborg 2014-04-30

Hansjörg Lechtaler, Styrelsen ordförande Tommy MarklunD, ledamot styrelsen Per Karlzon, ledamot styrelsen

Leif Nilsson, ledamot styrelsen

carl henrik brandel, ledamot styrelsen

Bernt Larsson, ledamot styrelsen

Ulrik svartborn, vd

vår revisionsberättelse har avgivits 2014-04-30

Roger Mattsson, Auktoriserad revisor KPMG AB

46 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2013

REVISIONSBERÄTTELSE

Till årsstämman i Rasta Group AB (publ), org. nr 556569-0400 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Rasta Group AB (publ) för år 2013. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 18–46.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.

En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrol-len som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess

finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och årsredovisnings­ lagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rasta Group AB (publ) för år 2013.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.

Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revision-en enligt god revisionssed i Sverige.

Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktie-bolagslagen.

Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Göteborg den 30 april 2014 Roger Mattsson

Auktoriserad revisor KPMG AB

RASTA ÅRSREDOVISNING 2013 | 47

Rasta hittar du utmed samtliga större riksvägar.

Mötesplats för er på väg!

Gävle

Kalmar

HOTELL I GÖTEBORG

HOTELL I MALMÖ

Karlskrona

Bo centralt i Göteborg

Bo centralt i Malmö

w w w. ra st a grou p.se w w w. ra st a . s e

Boka på www.grandhotelgarden.se Tel: 040-665 60 00

Restaurang & Konferens

Boka på www.grandhotelopera.se Tel: 031-805 080

Tel 0480-499 690 www.rastagroup.se E6 1 HALLANDSÅSEN E20 11

GÖTENE

Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se

Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se

Tel 031-739 09 50 www.rastagroup.se

E6 2 KUNGSRASTEN E6 3 SNAPPARP E6 4 HÅBY E6 5 TANUM E6 6 NORDBY/Svinesund E45 7 BRÅLANDA E18 8 GRUMS E20 9 VÅRGÅRDA Rv 47 10 FALKÖPING

E20 12

MARIESTAD

E20 13

ARBOGA

Rv40 14 ULRICEHAMN E4 15 BRUNSTORP E4 16 ÖDESHÖG E4 17 MANTORP E4 18/19 NYKÖPINGSBRO E4 20 TÖNNEBRO

E4 21 KLEVSHULT 22 ULLARED E22 23 KALMAR

Rasta Group AB Besöksadress: Sisjö Kullegata 5 Box 9092, 400 92 Göteborg

Tel: 031-725 95 00. Fax: 031-725 95 50 E-post: info@rasta.se www.rasta.se