Ã…RSREDOVISNING 2017
RASTA GROUP AB www.rastagroup.se
(publ.)
Innehåll
Höjdpunkter 2017
Vd har ordet............................................4 Koncernen och aktien...............................6 Nyförvärv: The Old Beefeater Inn.................7 Affärsområde Serviceanläggningar...............8 Affärsområde Kulturrestauranger...............14 Affärsområde Arenarestauranger...............18 Bolagsstyrning........................................21 Förvaltningsberättelse..............................23 Hållbarhetsrapport...................................26 Styrelse och ledande befattningshavare......28 Ekonomisk redovisning............................29
Produduktion Break A Story, www.breakastory.se
Noter till de finansiella posterna.................36
THE OLD BEEFEATER INN FÖRVÄRVADES Det efterlängtade fjärde affärsområdet har äntligen materialiserats. Med den populära kvarterspuben i Linnéstaden i Göteborg, The Old Beefeater Inn fick Rasta en smakstart för affärsområdet pubar.
TVÅ NYA ANLÄGGNINGAR BYGGDES Rasta Markaryd och Rasta Värnamo var de första anläggningarna som byggts från grunden på 30 år. De var omfattande projekt och båda anläggningarna har fått en flygande start. Markaryd invigdes under 2017 och Värnamo strax efter årsskiftet.
Rasta Group AB (publ) har haft ett framgångsrikt 2017 med ett EBITDA på över 82 mkr.
EM I RIDSPORT PÅ NYA ULLEVI Affärsområdet Arenarestauranger hade ett intensivt år. Bland annat anordnades EM i ridsport på Ullevi för första gången. För ridsporten blev det en succé, medan det gick sämre för kommunen. För Rasta var det ett utmanande event, men personalen klarade det med mycket väl godkänt.
Året i siffror
PORT DU SOLEIL DROG REKORDPUBLIK Nattklubbskonceptet Port du Soleil på Trädgår’n i Göteborg blev en gigantisk succé och höjde resultatet för hela affärsområdet Kulturrestauranger. Festsugna ungdomar från när och fjärran vallfärdade till denna spektakulära klubb.
Rörelseresultat 82 146 (EBITDA), tkr: Nettoomsättning 1 190 267 inkl franchisetagare, tkr: Medeltal årsanställda personer 2017: 858 varav kvinnor: 555 varav män: 303
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 3
VD HAR ORDET
: 2 9 a n ö r G s n e Månad inkl dryck, sallad och kaffe
2005 2006 TACO PA J2007
316 Mkr 293 Mkr 372 Mkr Vegetarisk tacopaj, gjord på Quornfärs
2008
455 Mkr
2009
491 Mkr
2010
546 Mkr
2011
614 Mkr
Serveras med guacamole, salsa, nachochips och en grönsallad med tomat och rödlök
Återigen ett rekordår
RASTA GROUPS AFFÄRSIDÈ är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Genom att kombinera vår samlade kunskap och vårt nätverk kan vi utnyttja synergieffekterna inom våra affärsområden – med bästa behållning för ägare och kund.
4 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
2017 var ett väldigt bra år för Rasta och dessutom ett väldigt händelserikt sådant. Rensat för övriga intäkter under 2016 på cirka 9 mkr, så var år 2017 lite bättre och visar upp en omsättningsökning med 7 procent och en resultatförbättring före skatt med knappt 6 mkr. full fart i samtliga affärsområden. Personalen har gjort ett utmärkt arbete och levt upp till de tidvis stora utmaningarna. För första gången på tre decennier har det byggts helt nytt i Rastas regi, Rasta Markaryd och Rasta Värnamo (den senare invigdes under 2018). Dessa DET HAR VARIT
anläggningar har tagits väldigt väl emot av såväl lokalbefolkning som av förbipasserande resenärer och har fått en minst sagt flygande start. Rasta har även förvärvat serviceanläggningen Hakkegård i Gästrikland. tagit över driften av en food court i närheten av Rasta Tanum, något som visar att den kompetens som finns inom företaget efterfrågas inom områden där vi inte tidigare varit verksamma och där det går att få utmärkta synergieffekter med befintliga verksamheten. Genom förvärvet av puben The Old Beefeater Inn har Rasta äntligen fått det fjärde affärsområde som länge stått på önskelistan. Kulturrestauranger är det affärsområdet som ökat omsättning och resultat kraftigast, mycket beroende på den mycket fina sommarsäsongen på Trädgår’n och den lyckade satsningen Port du Soleil. Julborden gick också fantastiskt bra. Tillsammans med ArenaRASTA HAR OCKSÅ
DAN TERVANIEMI Rastas huvudägare
Hallå där... Dan Tervaniemi! Varför har ni köpt tillbaka aktierna i Rasta?
2012
754 Mkr
2013
839 Mkr
2014
883 Mkr
2015
879 Mkr
restauranger blev det över 40 000 sålda julbord. Frågan är om det finns någon annan aktör som kommer upp i det antalet. Arenarestauranger hade ett mycket bra år. Att det inte nådde riktigt upp till rekordåret 2016 beror på att det anordnades något färre evenemang på Ullevi. Sammantaget visar koncernen ett EBITDA på drygt 82 mkr och ett resultat före skatt på ca 52 mkr. Totalt har bolaget under 2017 investerat ca 60 mkr, amorterat banklån med ca 17 mkr och delat ut 10 mkr till aktieägarna. Bolagets likviditet har ändå ökat med knappt 6 mkr. Ledningen har stor tillförsikt inför 2018. ÄVEN AFFÄRSOMRÅDET
ULRIK SVARTBORN Vd Rasta Group
2016
1124 Mkr
2017
1190 Mkr
– Det känns helt fantastiskt att vi nu har haft möjlighet att köpa tillbaka Rasta. Vi är glada och laddade. Rasta är ett familjeföretag som vi lever med dygnet runt. Det är jätteroligt att mina barn vill jobba i företaget och då känns det bra att det är tillbaka som familjeföretag även på pappret. – Sedan har det aldrig varit någon större handel med våra aktier ändå, oavsett hur bra det har gått för företaget. – Nu var det bra läge att köpa tillbaka aktier. Ni har ju, historiskt sett, gjort förvärv i stort sett varje år. Blir det någon expansion framöver?
– Att köpa tillbaka aktierna är förstås en stor satsning. Nu får vi bromsa upp expansionen ett tag. Framöver ska vi fokusera på de lägen vi har och utveckla dem. Alla våra platschefer är med på tåget: Vi ska lyfta varje anläggning. Men dyker det upp något helt unikt tillfälle, löser vi nog det ändå. Vi öppnar upp mer och mer kompletterande mat- och cafékoncept på våra anläggningar, såsom Burger King och Espresso House. Blir det någon skillnad i verksamheten annars?
– Det blir mindre pappersexercis för oss när vi inte är noterade på någon aktiemarknad. Men i övrigt blir det ingen skillnad. Kunder och anställda kommer inte att uppleva att något är annorlunda. Vad tycker de aktieägare som ni köper ut?
– Alla har gjort en bra resa, ingen har förlorat pengar på att äga aktier i Rasta. Vi erbjöd ett pris som låg långt över den aktuella kursen, så jag tror att alla är nöjda.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 5
I korthet
KONCERNEN OCH AKTIEN
Med vår samlade kunskap och breda nätverk kan vi utnyttja synergieffekter inom våra affärsområden. Vi samordnar leveranser av koncernens inköp vilket sparar tid och pengar, samt minskar miljöpåverkan. Dessutom kan vår försäljningsorganisation samarbeta kring marknadsföring och erbjudanden. Våra mål är att den befintliga verksamheten ska växa, att vi ska stärka vår position på marknaden och att vi ska förvärva ytterligare verksamheter. Rasta Group grundades 1999 och har sitt säte i Göteborg. Moderbolaget omfattar bolagen Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Rasta Hotell AB, Rasta Kulturrestauranger AB, Rasta Fastigheter AB, Rasta Gastropubar AB och Fastighetsbolaget Facklan HB, samt 10 stycken fastighets KB. RASTA GROUP AFFÄRSOMRÅDEN SERVICEANLÄGGNINGAR • Arboga • Brålanda • Falköping • Grums • Götene • Hagsta • Hallandsåsen • Håby • Kalmar • Klevshult • Lilla Edet • Mantorp • Mariestad • Markaryd • Nyköpingsbro • Snapparp • Tanum • Tönnebro • Ullared • Ulricehamn • Vårgårda • Värmland • Värnamo • Ödeshög
ÄGARFÖRHÅLLANDE Per 31/3 äger familjen Tervaniemi ca 99 % av bolagets aktier.
6 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
FOTO: KIM SVENSSON
FOTO: LASSE BOSTRÖM
ARENARESTAURANGER
KULTURRESTAURANGER
• Ullevi Arena, Göteborg • Gamla Ullevi, Göteborg • Åbytravet, Göteborg • Guldfågeln Arena (4 kiosker)
• Dramatenrestaurangen, Stockholm • Haga Forum, Stockholm • Rådhuskällaren, Malmö • Skansens Restauranger, Stockholm • Trädgår'n, Göteborg
FOTO: EMELIE LAGER
NYFÖRVÄRV
Den gemytliga gastropuben The Old Beefeater Inn ingår sedan december 2017 i Rastafamiljen. Den har drivits av samma ägare i 26 år och Rasta kommer att bevara framgångskonceptet som bygger på trivsel, familjär stämning och mycket bra mat och dryck.
Pubar efterlängtat nytt affärsområde länge haft planer på att utöka verksamheten med ett fjärde affärsområde och just pubar har stått på önskelistan i flera år. – Att få ta över Old Beefeater Inn, som vi tycker är Göteborgs bästa pub, känns fantastiskt trevligt och inspirerande, säger Mikael Tervaniemi, styrelseledamot och delägare i Rasta Group AB. Puben är belägen på Plantagegatan i det restaurangtäta Linnéområdet, centralt i Göteborg. Det är en klassiskt brittisk pub med familjär stämning och bra mat och dryck. Här konkurrerar man inte med de stora kedjorna. Det finns endast 40 sittplatser, inga tv-apparater och all mat lagas på plats. – En del stamgäster var oroliga att puben skulle förändras när den blev såld, men det är inte alls vår avsikt, berättar Mikael Tervaniemi.
FOTO: EMELIE LAGER
KONCERNEN HAR SEDAN
The Old Beefeater är en independent-pub, vilket innebär att den inte är bunden till något av de stora bryggerierna, som många andra pubar är. Medarbetarna driver Lycke bryggeri och förutom öl därifrån finns en lång rad drycker på menyn. FOTNOT 1:
Under våren 2018 bygger Rasta en pub på Gamla Ullevi, John Scott, vilken blir pub nummer två i affärsområdet. Namnet ägs av Kopparbergs och Rasta blir franchisetagare. FOTNOT 2: Beefeaters är den ceremoniella vaktstyrka som
vaktar det engelska kungliga slottet och fortet Tower of London. Beefeaters har också lett guidade turer sedan den viktorianska eran.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 7
SERVICEANLÄGGNINGAR
Lyckosam start för nya serviceanläggningarna Serviceanläggningar är Rastas mest stabila affärsområde och utgör basen för koncernens verksamhet och resultat. Affärsområdet levererar ett EBITDA på cirka 53 mkr för perioden 2017. Omsättning låg på cirka 886 mkr. mycket spännande inom Serviceanläggningar under 2017! För första gången på 30 år har det byggts två helt nya anläggningar i Rastas regi: Rasta Markaryd och Rasta Värnamo. Det är omfattande projekt, att bygga anläggningar helt från grunden, med all infrastruktur som ska komma på plats och processerna har pågått under många år. Rasta Markaryd öppnade den 6 juni 2017 och erbjuder en Rastarestaurang, trafikbutik och Burger King. Verksamheten som ger cirka 50 nya arbetstillfällen har tagits emot mycket positivt av Markaryds kommun. Rasta Värnamo öppnade den 14 januari 2018 med en restaurang, en OKQ8 servicebutik och en hotelldel med 35 rum. Starten har varit lyckosam för båda anläggningarna. har Rasta även förvärvat serviceanläggningen Hakkegård, numera Rasta Hagsta. Den ligger cirka 3 mil norr om Gävle, inte långt från Rasta Tönnebro och tanken är att dessa två anläggningar ska komplettera varandra med olika målgrupper – bussar och tung trafik till Hagsta och övriga till Tönnebro. Rasta satsar allt mer på hotellrum på serviceanläggningarna. Idag erbjuder elva anläggningar hotellrum. Rasta Grums öppnar i april 2018 en tillbyggnad, som ger 40 nya hotellrum. Denna storsatsning motiveras bland annat av att pappersbruket i Grums bygger en toppmodern kartongfabrik och väntar många långväga besökare. Även familjer på väg till fjällen och affärsresenärer som reser på traktamente uppskattar de fräscha och väldigt prisvärda hotellrummen. FÖRUTOM NYBYGGENA
RASTA UTVECKLAR KONTINUERLIGT sitt
utbud av maträtter. Serviceanläggningarna ska tilltala en bred målgrupp – såväl yrkeschaufförer och resemontörer som buss- och bilturister och lokalbefolkningen. Exempelvis har det vegetariska utbudet stärkts då efterfrågan på gröna alternativ växer. Utbudet i trafikbutikerna uppdateras också och är alltid färskt och närproducerat, då smörgåsar och annan mat tillreds i Rastarestaurangen. Lönsamheten i de befintliga anläggningarna är stabil och omsättningen i dessa har ökat med cirka två procent sedan föregående år. 8 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
FOTO: ARNE FORSELL, FOTO: LASSE BOSTRÖM
DET HAR HÄNT
Uppskattad Rasta Markaryd invigdes i juni 2017 och etablerade sig snabbt som Sveriges mest miljömedvetna serviceanläggning. Den drivs med bergvärme och solkraft och har en laddstation för elbilar. – Vi får mycket uppskattning för miljöinitiativen, säger Ulf Andersson, platschef.
miljöprofil i Markaryd DEN NYA ANLÄGGNINGEN,
som även har en Burger King-restaurang och en Preem-station, sysselsätter ett 50-tal anställda och fick ett varmt välkomnande i den lilla kommunen med 10 000 invånare, varav knappt hälften i tätorten. – Det är den första bemannade stationen i Markaryd på tolv år och vi säljer oerhört mycket drivmedel, berättar Ulf Andersson, som nyrekryterades till tjänsten, men har en bakgrund inom Rastakoncernen som anställd på Rasta Hallandsåsen i 15 år. – Jag har Rasta i blodet, säger han med ett leende. Han konstaterar att Rasta Markaryd blivit en viktig arbetsgivare på orten. – Vi fyllde ett tomrum, kan man säga. Det visade sig direkt. – Under sommaren serverade vi över 500 portioner om dagen. Vi hade inte riktig kunna föreställa oss att det skulle komma så mycket gäster!
Rasta Markaryd har ett strategiskt läge där riksväg 117 korsar E4:an. Ett industriområde, som bidrar med många lunchgäster, ligger strax intill. har ett öppet flöde med högt i tak. Det är lätt att ta sig mellan de olika delarna: trafikbutiken, restaurangen med husmanskost och hamburgerrestaurangen, som drivs med egen personal. – Tanken är att man ska kunna handla var man vill och sitta var man vill, vilket är en stor fördel i familjesegmentet. Burger King går väldigt bra, men påverkar inte den vanliga restaurangen negativt, tvärtom! De är i själva verket bra komplement som vänder sig till olika målgrupper, menar Ulf. Han är fylld av förhoppningar inför 2018: – Det här var bara början! Nu väntar vi på vårkänslor så det blir fart på trafiken och ser fram emot en superbra sommar. DEN STORA BYGGNADEN
RASTA MARKARYD Invigt: 6 juni 2017 Utbud: restaurang, Burger King, trafikbutik Preem och E.ON (laddstolpar) Försäljning: 400 portioner/dag i genomsnitt Besökargrupper: yrkeschaufförer, bussresenärer, privattrafikanter, lokal publik
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 9
SERVICEANLÄGGNINGAR
Fullt hus när Rasta invigde Värnamo Det senaste tillskottet i Rasta-familjen, serviceanläggningen i Värnamo, invigdes 15 januari 2018. På Blue Monday, kallad årets fattigaste dag. – Men för oss blev det en fantastisk start! Vi hade fullt hus direkt och sålde 2 500 schnitzlar första helgen utan ens ha annonserat innan, säger Mikael Tervaniemi, driftschef på Rasta Group. smygstarta Rasta Värnamo, som ligger vid ett nav där E4:an och riksväg 27 möts. Men det blev istället en smakstart: efterfrågan på husmanskost enligt Rastas koncept, ett prisvärt alternativ för många, visade sig alltså redan på öppningsdagen. Och framgången har fortsatt. – Många vill besöka Sveriges modernaste och finaste anläggning. Det har slagit riktigt väl ut. Klart över förväntan, säger Mikael Tervaniemi. TANKEN VAR ATT
bara resenärer, många Värnamobor söker sig hit för lunch eller helgmiddag. Vi har också märkt en bra tillströmning till cafédelen, där vi serverar fräscha sallader, smörgåsar och bakverk som produceras på plats. – GÄSTERNA ÄR INTE
Byggår: 1987 Drift: tre olika privata ägare innan Rasta tog över 2017 Unikt: vägkrogen är byggd i vikingastil, här fanns en boplats på vikingatiden Profilrätt: Hamrånge-mackan, varm macka med korv och ägg Målgrupper: chaufförer, bussresenärer, lokala stamgäster
10 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
FOTO: FOTO: LASSE BOSTRÖM
HAGSTA
Serviceanläggningen är en stor byggnad som även innehåller 35 hotellrum. – Hotellet har fått en bra respons. Redan första dagen hade vi en inbokad konferens. Vi har haft en bra rumsbeläggning och till våren och sommaren hoppas vi höja den ytterligare, bland annat tack vare närheten till High Chaparall. OKQ8 drivs också av Rasta med egen personal. Totalt har anläggningen ett 30-tal anställda. – Men med tanke på den fantastiska snurr vi fått redan nu i vinter är jag helt säker på att det blir fler arbetstillfällen här fram till sommaren, totalt kanske ett 50-tal. ANLÄGGNINGENS TRAFIKBUTIK
FOTO: LASSE BOSTRÖM
Anrika ”vikingakrogen” i Hagsta har lyft sedan Rasta-skylten kom på plats En riktig viking tog plats i Rastafamiljen i april 2017 då Rasta Hagsta, vid E4:an mellan Söderhamn och Gävle, förvärvades. I OKTOBER SAMMA ÅR firade
den anrika och väldigt personliga vägkrogen, prydd av ett vikingaskepp och inredd i samma stil, 30-årsjubileum. – Då var det fullsatt hela dagen. Vi körde en vikingabuffé som gjorde stor succé, berättar Erika Schönning, restaurangchef. Annars är det husmanskost som gäller, numera
anpassat till Rastas menykoncept. En populär lokal favorit är den varma Hamångemackan som hängt med i alla år. Förutom restaurangdelen finns ett café vid entrén, där man också kan köpa enklare rätter. Krogen invigdes alltså 1987 och har haft tre olika ägare innan Rasta tog över. – Förutom väggästerna så har vi många lokala stammisar, säger Erika som är odelat positiv till ägarskiftet: – Jag vet inte vad som hänt, egentligen. Men sedan vi gick över i ny regi har antalet besökare från E4:an ökat påtagligt. Jag antar att det beror på att man ser Rastaskylten, vet vad den står för, och tänker: där stannar vi!
RASTA VÄRNAMO Invigt: januari 2018 Utbud: restaurang, café, hotell, trafikbutik OKQ8 Försäljning: 300 portioner vardagar, 500 portioner helgdagar Besökargrupper: yrkeschaufförer, familjesegment, lokal publik
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 11
Rasta satsar på månadens gröna
SERVICEANLÄGGNINGAR
vill ha gröna alternativ på matsedeln. Därför utvecklar Rasta sitt utbud av gröna rätter. En nyhet är Månadens Gröna. Den kan till exempel vara Chili sin carne (en gryta med bönor, tomater och chilikryddor), vegetarisk lasagne med spenat och feta eller vegetarisk burgare av pulled oumph med guacamole och jalapeño. Det finns också flera stående gröna alternativ, såsom halloumiburgare och vegetarisk ostschnitzel. Den uppskattade tex-mexbuffén har en vegetarisk röra som alternativ till köttfärsen, vilket gör att buffén passar lika bra för vegetarianer som övriga. Sen finns det flera lätta alternativ, såsom sallader, som är populära, inte minst på sommaren. – Vi är noga med att de vegetariska rätterna ska vara lika goda och lika hemlagade som vår traditionella husmanskost, säger Marita Tervaniemi som ansvarar för utvecklingen av det vegetariska utbudet på Rasta. – Vi har haft utbildningar inom vegetarisk matlagning för våra köksansvariga, såväl på Rasta serviceanläggningar som Arenarestauranger och Kulturrestauranger. De har varit väldigt uppskattade, berättar hon.
Månadens Gröna 92:ink l dryck, sallad och kaffe
TA C O PA J
Vegetarisk tacopaj, gjord på Quornfärs Ser veras med guacamole, sals a, nachochips och en grönsallad med tomat och rödlök
FOTO: LASSE BOSTRÖM
ALLT FLER MÄNNISKOR
Lyckat övertag av foodcourt i Tanum har tagit över driften av en foodcourt i Tanums Shoppingcenter, som ligger ett par hundra meter från Rasta Tanum. Där fanns tidigare fem olika restaurangföretag, men sedan 30 oktober 2017 sköter Rasta all servering: Asiatisk buffé, tex-mexbuffé, dagens rätt, husmanskost samt kaffe och bakverk. – Detta har tagits väldigt väl emot av våra gäster och vi är jättenöjda med starten, berättar Roger Hector som driver Rasta Tanum. RASTA TANUM
12 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Rastarestaurangen och foodcourten har mestadels olika målgrupper, så i stället för att konkurrera, har de kompletterat varandra och totalt sett ökat omsättningen avsevärt. – De som bor här omkring känner mycket väl till Rasta och vet vad vi står för: Här är rent och snyggt, vi jagar inte stjärnor i Guide Michelin, men maten smakar bra. Det är det de vill ha även i shoppingcentret, säger Roger Hector.
FOTO: LASSE BOSTRÖM
Rasta i Grums bygger hotell väntas en växande ström av resenärer. Rasta bygger en helt ny hotelldel med 28 rum, som blir ett välkommet komplement till de sex rum som redan finns. De ska stå klara inför sommarsäsongen 2018. Rent, fräscht, familjevänligt och prisvärt har varit ett vinnande koncept hittills. Det gäller även för de nya rummen. Ortens pappersbruk investerar i en ny toppmodern anläggning och även sågverket bygger ut rejält. TILL VÄRMLÄNDSKA GRUMS
– Deras satsningar ger oss förstås en bra start, men vi ser ett behov av rummen även utöver dem, berättar Ulf Norbäck, platschef på Rasta Grums. Målgruppen är väldigt bred och varierar beroende på säsong: Sommar och vinter är det mycket barnfamiljer och andra turister, vår och höst dominerar entreprenörer, resemontörer och andra affärsresenärer. – Här på orten ser man väldigt positivt på att vi bygger ut för man ser verkligen ett behov, säger Ulf Norbäck.
Rasta Tönnebro lyfter fram bageriet möts gästerna av doften av nybakat direkt när de stiger innanför dörren till värdshuset. Hösten 2017 flyttade de nämligen fram bageriet till entrén. Denna ombyggnad har blivit väldigt uppskattad, såväl bland personal som bland kunderna. De senare har rent av fått lite av en ahaupplevelse: – Nu förstår de att allt vi serverar är lagat och bakat här hos oss, berättar Johan Lötberg, platschef på Rasta Tönnebro – Dessutom är det förstås härligt med doften av nybakat och att se själva bageriet med konditorerna och bagarna när man kommer till oss, säger han.
FOTO: LASSE BOSTRÖM
PÅ RASTA TÖNNEBRO
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 13
KULTURRESTAURANGER
FREDRIK TERVANIEMI VD för Rasta Kulturrestauranger AB
SKANSEN Plats: Djurgårdsslätten, Stockholm Antal besök/år: 1,4 miljoner Unikt med Skansen: På Skansen har varje årstid och högtid sin tjusning. Här samsas vilda djur med kultur, stora folkfester och evenemang. Här finns helt enkelt någonting för alla, skönsång eller en stilla promenad, det väljer du själv.
RÅDHUSKÄLLAREN Plats: Stortorget i Malmö Historik: Anrikt hus från 1546 som besökts av såväl kungligheter som kändisar och ungdomar. Specialitet: Filéfrossan som drar mängder av besökare och gör åt med närmare 9 ton oxfilé per år och den prisvärda lunchen som serveras vid bordet. Antal besökare: Över 90 000 matgäster per år.
DRAMATENRESTAURANGERNA Plats: Dramaten, Nybroplan. Historik: På Dramaten, eller Kungliga dramatiska teatern, kan du naturligtvis inte bara äta dig mätt. Denna är också Sveriges nationalscen där det spelas omkring tusen förställningar per år på de sex scenerna, du kan alltså förnöja både kropp och själ i detta kulturella Mecka.
HAGA FORUM Plats: I Hagaparken Om Haga Forum: Efter att tidigare ha varit bussterminal byggde man 1962 om huset i modernismens tecken. Den danske arkitekten Hack Kampmann gav byggnaden en stram och minimalistisk stil och hela inredningen anpassades därefter. Idag hålls här konstutställningar och den genomgående designen inbjuder till diskussion om form och estetik. Nu planeras en ny färgsättning och mer växter för att göra miljön för den huvudsakliga verksamheten, restaurang och konferens, mer inbjudande. Uppskattat: Den maffiga helgbrunchen som kräver två sittningar och plats för många sällskap och barnfamiljer.
14 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Fantastiskt år för Kulturrestauranger 2017 var ett fantastiskt år för Kulturrestauranger. Omsättningen ökade från 198 mkr till 215 mkr utan att några nyförvärv har gjorts. Lönsamheten har också ökat proportionellt. kom från Trädgår’n där nattklubbskonceptet Port du Soleil stod för en stor andel. Det blev också ett svenskt nattklubbsrekord på Trädgår’n i samband med musikfestivalen Summerburst, då Rasta omsatte tre miljoner på ett enda dygn. Men 2017 var ett rekordår på Trädgår’n även utan Port du Soleil. Showen Rock of Ages med bland andra Jessica Andersson och Key Marcello inledde året. Det anordnades också många konserter. Nattklubben Enter tog vid de lördagar som inte var vikta för Port du Soleil. Året avslutades med julshowen Made in Sweden med Lotta Engberg och Peter Magnusson. STÖRSTA ÖKNINGEN
i Stockholm har Terrassen blivit en uppskattad sommaroas och omsättningen steg från 5 till 7,5 mkr. Restaurangen Frippe renoverades klart på hösten och profileras som en trivsam kvarterskrog med svenskt och sydeuropiskt kök. En utställning med fotokonstnären Hans Gedda blev pricken över i. Kulturrestauranger fick också tillgång till ny lokal, det gamla biljettkontoret, som döptes till Dramatenbaren. Här erbjuds mat och dryck samt på fredagar och lördagar livemusik, till exempel jazz, swing, folkpop och balkanmusik. Denna livescen har blivit väldigt uppskattad och det finns planer på att utöka med fler dagar i veckan. Bolaget har också fått tillstånd att driva uteservering på en del av trappan utanför Dramaten - ett av Sveriges bästa lägen. PÅ DRAMATEN
en fantastisk utveckling av omsättning och resultat. Kvaliteten på fastfood-enheterna har höjts och inriktningen på ekologiskt och fairtrade har stärkts. Antalet bröllops- och företagsfester har ökat kraftigt i Sollidens vackra lokaler. Konceptet Out of Office, som är after-work utSKANSEN HAR HAFT
omhus på festivalmaner med artister och pyroteknik lockade tusentals besökare. Dagarna med Allsång på Skansen går alltid bra. har renoverats. Nu har Haga Forum en toppmodern konferensanläggning. Inriktningen är på bröllop, fest, brunch och affärslunch. En aktiv satsning på försäljning har gett gott gensvar och framtiden ser ljus ut. HAGA FORUM
har haft en stor utmaning då fasaden har byggts om under två år. Ingen skylt syns och det har varit svårt att få dit turister. Stamgästerna har dock hittat dit. Omsättning och resultat har legat enligt budget, vilket är en fantastisk insats av personalen. Där har renoverats, samt tillkommit en ny matsal och ett nytt barområde. RÅDHUSKÄLLAREN
med rekordförsäljning av julbord på samtliga restauranger. Samarbetet med Håkan Thörnström som kreativ matledare och bollplank för alla Kulturrestaurangers köksmästare fortsatte. På Skansen såldes exempelvis över 15 000 vilket är det bästa sedan Solliden öppnade 1952. Affärsområdet har även ett välgörenhetsprojekt ihop med Skansen, Projekt Berguven, för att bevara den utrotningshotade berguven. För varje kopp kaffe som sålts på Skansen har Rasta gett två kronor till projektet, vilket blev ungefär 150 000 kr. Detta räcker för att skapa ett långvarigt projekt. Vi har jobbat mycket med att stärka gästupplevelsen genom att samarbeta mer mellan anläggningarna och dela på kompetens och personal. Personalen, såväl på huvudkontoret som ute på restaurangerna, har gjort storartade insatser. Samarbetet blir allt bättre och hela affärsområdet har kört med gasen i botten – och klarat av det. ÅRET AVSLUTADES
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 15 FOTO: LASSE BOSTRÖM, PAX ENGSTRÖM
KULTURRESTAURANGER
Succé för Sveriges största sommarklubb TRÄDGÅR´N 2017 Restaurang Trädgår'n ligger i Trädgårdsföreningen vid Nya Allén i Göteborg. Det första caféet på denna plats öppnades 1858.1965 brann Trädgår’n ner. Fyra år senare var en ny restaurang med dansgolv och scen uppbyggd. Den blev en viktig nöjesplats där artister som Magnus & Brasse, Lasse Berghagen, Lill-Babs satte upp krogshower. På konsertscenen har många storstjärnor uppträtt. Abba gjorde sitt första liveuppträdande på Trädgår’n! 1994 brann Trädgår’n ner till grunden igen. 1998 stod åter en ny restaurang, konsertscen och nattklubb klar. Sedan 1998 har fler än 1400 konserter och shower genomförts och fler än 3 miljoner gäster besökt Trädgår’n.
PORT DU SOLEIL 2017 Öppet: 19 maj–31 augusti Besökare: 103 000 Omsättning: 43 mkr Försäljning, vodka: 10 000 flaskor Försäljning, champagne: 3 000 flaskor
16 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Sveriges största och bästa sommarklubb, Port du Soleil på Trädgår'n i Göteborg, lockade över 100 000 gäster 2017. I snitt 3 000 per kväll! Vissa helger hade Port du Soleil över 10 000 besökare fredag och lördag. Totalt omsatte sommarklubben 43 miljoner kronor, vilket står för drygt hälften av Trädgårn’s årsomsättning. – FANTASTISKT BRA SIFFROR, säger
Daniel Tervaniemi, nöjesansvarig, som konstaterar att klubben inte bara är störst, den är bäst också! I alla fall om man får tro Nightlife Association, som varje år rankar världens 100 bästa nattklubbar. Port du Soleil var den enda klubben i Skandinavien som tog sig in på listan, närmare bestämt på plats 71. Port du Soleil-konceptet har funnits i nio år och genomförts på olika platser i Göteborg. Med flytten till Trädgårn fick konceptet ett extra lyft. 2017 skrevs ett femårigt avtal mellan Rasta Group
och Port du Soleil-grundarna Johan Däldehög och Alexander Clarensius samt den framstående hotelloch restaurangkedjan ESS-gruppen. – Det innebär att vi jobbar helt integrerat. Vi ser det som startskottet på ett långvarigt samarbete att förfina produkten, säger Daniel Tervaniemi. är att erbjuda ett internationellt koncept med glädje, kvalitet, exklusivitet, lekfullhet och känslan att uppfattas som annorlunda. Upplevelsen står i centrum. Huvudmålgruppen är KLUBBENS KÄRNVÄRDEN
köpstarka och trendkänsliga människor i åldrarna 22–40 som lägger mycket pengar på nöjen och konsumtion och som gillar mode, musik, nya upplevelser och resor. Värdeord och slogans som genomsyrar konceptet är ”Normal is boring”, ”Not An Ordinary Nightclub” och ”Welcome to the madness”. Inspiration har bland annat hämtats från Los Angeles, Miami och Ibiza. Varje kväll är speciell: en eldslukare dyker upp, trampolingymnaster hänger från taket, en mekanisk
häst travar in, en jättetårta rullar in till någon som fyller år, etc. världsstjärnor. Under sommaren 2017 framträdde bl a Axwell Ingrosso från Swedish House Mafia, Otto Knows, Benny Benassi, Adrian Lux och Dirty South. Just nu laddar Daniel Tervaniemi och teamet inför sommaren 2018: – Vi håller som bäst på att boka in artister och ser väldigt optimistiskt på framtiden! PÅ SCENEN STÅR
FOTO: EMELIE LAGER
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 17
ARENARESTAURANGER
STEFAN HAMMARSTRÖM
FOTO:TOMMY HOLL, KARIN TÖRNBLOM, BILDBYRÅN, ANDERS KONGSRUD
Affärsområdeschef
2017 var ett bra år för affärsområdet Arenarestauranger. En omsättning på cirka 88 mkr och ett EBITDA på cirka 8,8 mkr innebar visserligen en liten minskning jämfört med 2016, men det berodde på att 2016 var ett ännu bättre evenemangsår på Ullevi.
Håkan Hellström och NUMERA KLARAR SIG Ullevi
bra, oavsett hur det ser ut med evenemang, eftersom konferens- och julbordsverksamheten går bra och stabilt. Det var ändå ett antal lyckade evenemang på Ullevi. Säsongen inleddes med att IFK Göteborg flyttade sin match mot Malmö FF dit och därmed kunde ta in dubbelt så mycket folk i publiken. Visserligen tappade Gamla Ullevi då ett evenemang, men totalt blev det ett positivt tillskott. I Love Musicals med bland andra Peter Jöback och Tommy Körberg lockade delvis ny publik och serveringarna erbjöd därför nya inslag på menyerna – delikatessbricka och cava lockade mer än korv och bröd. Håkan Hellström kom för tredje året till Ullevi och hade två fullsatta konsertkvällar. Även Coldplay hade 18 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
två lyckade spelningar, trots dåligt väder. De arrangerades dock söndagen efter midsommar och måndagen därefter, vilket tillsammans med vädret gjorde att försäljning av mat och dryck gick trögt. var ett nytt och svårplanerat evenemang för Rasta. Menyerna fick anpassas efter att publiken vistades långa tider på arenan och behövde ett matigare utbud. De långa öppettiderna ställde stora krav på flexibilitet och bemanning. Det var en tuff utmaning som Rasta trots allt rodde iland väl. Konferensverksamheten har gått strålande för Ullevi och nästan 5 000 personer kom på julbord. Gamla Ullevi hade det tuffare. Arenan är beroende av hur det går för Göteborgslagen och då de samtliga haft RYTTAR-EM I AUGUSTI
FOTO:TOMMY HOLL
Blåvitt fyllde Ullevi dåliga säsonger sviktade publikstödet. Arenan hade inte heller någon julbordssatsning under 2017. de stora travdagarna, såsom Olympiatravet och Åbys stora pris bra. Övriga kvällar är kämpigare, då travsporten inte längre drar så stor publik. Tjejkvällar och andra teman lyfter dock antalet besökare något. 2018 blir något av ett mellanår för Åby, då anläggningen är en byggarbetsplats. Den nya mässlokalen står klar den 1 januari och hotellet den 1 april 2019. Rasta har i dagsläget bara avtal till och med 2018, men hoppas på ett fortsatt samarbete. Guldfågel Arena i Kalmar har inte utvecklats enligt förhoppningarna vad gäller konferensbokningar och luncher. Därför avyttrades verksamheten vid årsskiftet. PÅ ÅBY GÅR
Dock är Rasta kvar på Guldfågeln Arena via driften av fyra kiosker på arenan. 2018 ser ut att bli ännu ett bra år för Arenarestauranger. Det är fortsatt bra bokat på konferenssidan, även om man aldrig kan slå sig till ro, utan det krävs målmedvetet arbete. ser det bra ut med bland annat en genrepsmatch inför VM med Sverige-Peru, Foo Fighters, Summerburst, dubbelkonsert med Ed Sheeran och Guns’n Roses. Med nya tränare på plats finns förhoppningar om att Göteborgslagen ska få ny inspiration och att publiken ska strömma till, till Gamla Ullevi igen. Det ser även ljusare ut på med konferensbokningar och planer finns på en julbordssatsning även här. PÅ EVENEMANGSSIDAN
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 19
I Rastakoncernen ingår fastigheter i affärsområdet Serviceanläggningar. I balansräkningen per 2017-12-31 är fastigheterna upptagna till ett värde om ca 263 mkr.
FOTO: LASSE BOSTRÖM
FASTIGHETER
LOKALYTOR,
KVM
Affärsområde Anläggning Hotell Restaurang Butik Kontor/ Totalt lager/övrigt Service
Håby
Götene Tanum
Klevshult Mölletofta
Falköping 165 Väse
765 1 069
100 1 030 176 1 245
Nyängen (Grums) 202 Brålanda Kalmar 1 870
863 582 900
200 1 265 276 341 1 199 212 2 982
Ödeshög Nyköpingsbro
548 60 608 2 275 2 275
Ulricehamn Hallandsåsen 529
560 1 113
1 000
1 347 320
1 250 646 519
200
35 2 485
349 995 120 639
708 2 055 1 120 324 1 764
185 81 826 230 1 872
Vårgårda 461 125 586 Mariestad 1 715 1 215 151 919 4 000 Markaryd 626 263 323 1 212 Hagsta 1 110 65 1 175 Delsumma 7 148 16 330 2 846 1 889 28 213 Service, Mantorp 354 354 hyrs av Snapparp 354 354 extern Ullared 962 344 1 306 fastighets- Tönnebro 2 064 541 65 2 670 ägare Vårgårda Butik 198 198 Arboga 587 674 1 261
Lilla Edet 535 Tanum Foodcourt Värnamo 1 189 Delsumma 1 724
Kultur
Haga Forum Delsumma
20 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
8 872
1 000 245 1 780 930 930 868 261 136 2 455 7 119 1 919 545 11 308 572 572 24 021
4 765
572 1 144 572 1 144 3 006 40 665
Rasta Group är inte ett noterat aktiebolag och har därför inte skyldighet följa svensk kod för bolagsstyrning. Bolagsstämman är det högsta beslutande organet i Rasta Group AB (publ). De aktieägare som närvarar utser styrelse och revisor för Bolaget samt fattar beslut om bland annat ändringar i bolagsordning och förändring av aktiekapitalet. Styrelsen i sin tur ansvarar för styrning, ledning och kontroll av Rasta Group enligt svensk aktiebolagslag och bolagsordningen. BOLAGSORDNING
I Rasta Groups bolagsordning står att Bolaget direkt eller indirekt via dotter- och intressebolag ska finansiera och bedriva verksamhet inom servicenäringen, dvs bolag inom hotell och restaurang, bensinstation med livsmedel och dagligvaror, spelverksamhet och annan därmed förenlig verksamhet. Bolaget ska även bedriva handel med värdepapper, fast och lös egendom och därmed förenlig verksamhet. ÅRSSTÄMMA 24 MAJ 2017
Vid årsstämman i Göteborg beslutades som följer: Styrelse. Dan Tervaniemi, valberedningens ordförande, presenterade valberedningens förslag på ny styrelse. Till bolagets styrelse föreslogs omval av Marita Termaniemi, Hansjörg Lechtaler, Tommy Marklund, Carl Henrik Brandel, Mikael Termaniemi och Christoffer Lundström. Hansjörg Lechtaler föreslogs till ordförande. Stämman beslutade enhälligt att godkänna valberedningens förslag på ny styrelse. Ansvarsfrihet. Årsstämman beviljade styrelseledamöterna och verkställande direktören ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2016. Arvode. Styrelsearvodet fastställdes till 10,0 prisbasbelopp att fördelas mellan styrelseledamöterna varav 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelsens ordförande. Arvodet till revisorerna fastställdes liksom tidigare att utgå enligt löpande räkning. Utdelning. Disposition av 2016 års resultat fastställdes enligt styrelsens förslag, vilket innebär att utdelning lämnades med 0,16 kr/aktie för verksamhetsåret 2016.
BOLAGSSTYRNING
och kontrollera företagsledningens ansvar. Styrelsen fattar beslut om övergripande strategier, organisationsfrågor, förvärv, företagsaffärer, större investeringar samt sätter ramarna för Rasta Groups verksamhet genom att fastställa Bolagets finansiella mål och riktlinjer. Styrelsen består av sex styrelseledamöter. Enligt bolagsordningen ska styrelsen bestå av minst tre och högst 7 ledamöter och lägst 3 suppleanter. Verkställande direktören ingår inte i styrelsen, men är adjungerad till samtliga styrelsemöten och fungerar som protokollförare. Andra tjänstemän i Bolaget deltar i styrelsens sammanträden i egenskap av föredragande. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar arbetsfördelningen mellan styrelse och verkställande direktören. Denna innehåller bl.a riktlinjer för hur den löpande ekonomiska rapporteringen från verkställande direktören ska ske. Styrelsemötena ska enligt arbetsordningen uppgå till minst fyra ordinarie sammanträden (utöver konstituerande styrelsemöte) varav ett ska ägnas åt strategifrågor. Övriga möten behandlar punkter som gäller affärsläge, ekonomisk rapportering, investeringar och omvärldsanalys m.m. Utöver dessa fyra möten sammanträder styrelsen vid behov. Under verksamhetsåret har 8 (9) protokollförda sammanträden hållits. Vd framställer erforderligt informations- och beslutsunderlag inför styrelsemöten samt är föredragande och avger därvid förslag till beslut. Styrelsematerial ska distribueras en vecka före styrelsemötet, en helg ska finnas mellan utsändningsdagen och styrelsemötet. Varje månad ska verkställande direktören tillställa styrelsen sådan information som fordras för att styrelsen ska kunna följa Bolagets och koncernens ställning och utveckling. Styrelsen upprättar årligen ett förslag till riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i Rasta Groups ledning. Under år 2010 utsågs en ersättningskommitté. På grund av koncernens storlek ser styrelsen inget beshov av att en revisionskommitté tillstätts. Styrelsen träffar revisorerna vid helårsbokslut och i övrigt vid behov när verksamheten så påkallar. INTERN KONTROLL
Valberedning. Stämman beslutade att välja Dan Tervaniemi, Rolf Lundström och Sune Tholin som representanter från större ägare och Stig Högsta som oberoende representant att utgöra valberedning till årsstämma. Dan Tervaniemi utsågs till ordförande i valberedningen. Protokoll från årsstämman finns på bolagets hemsida, www.rasta.se under rubriken Finansiell information. STYRELSEN
Styrelsen har till uppgift att fastställa strategier, affärsplan, prognos samt bokslut och bokslutsrapport. Styrelsen ansvarar för Bolagets organisation och förvaltning och är sammansatt för att effektivt kunna stödja
Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen, vilken syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar samt att den ekonomiska information som Rasta Group avger är tillförlitlig. Basen för denna interna kontroll formas av den kontrollmiljö som utgörs av organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar och som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument. Dessa styrande dokument är exempelvis ansvarsfördelningen mellan styrelse och vd, attestinstruktion samt handböcker och instruktioner för de olika affärsområdenenas/avdelningarnas arbete inom Bolaget. De styrande dokumenten hålls tillgängliga och kända för berörda personer. Genom analyser av Bolagets interna redovisning
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 21
BOLAGSSTYRNING
säkerställs att den finansiella rapporteringen följer nämnda manualer och riktlinjer. Internkontroll bedrivs även i samverkan med Bolagets revisor. Resultat av granskningarna och de åtgärder som vidtas rapporteras löpande till ledningen. Styrelsen erhåller ekonomiska rapporter varje månad och vid varje styrelsesammanträde behandlas koncernens ekonomiska situation.
ERSÄTTNING TILL VD
ERSÄTTNING TILL STYRELSE OCH REVISORER
VALBEREDNING
Ersättning till styrelsen och revisorer beslutas på årsstämman. REVISORER
Revisor utses av årsstämman. Vid årsstämma 2017 valdes KPMG AB till revisionsbyrå intill slutet av årsstämman 2018. KPMG utsåg auktoriserade revisorn Roger Mattsson till huvudansvarig revisor. Vid minst ett styrelsemöte per verksamhetsår ska revisorn delta för redovisning av synpunkter från genomförd granskning av årsbokslutet samt noteringar från löpande granskning under verksamhetsåret. LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Koncernen hade under 2017 sex ledande befattningshavare, varav en är anställd i Rasta Group. Fyra arbetar för Rasta serviceanläggningar och en för verksamheten på Ullevi.
INFORMATION PÅ HEMSIDA Rasta Group följer kodens krav på att information ska hållas tillgänglig på hemsidan.
22 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Rasta Groups vd har under 2017 haft en månadslön om 80 000 kr plus sociala avgifter. Härutöver har VD rätt till 0,85 % av koncernens resultat före skatt i bonus med ett max tak på 500.000 kr. Vid uppsägning från Bolagets sida har vd rätt att under uppsägningstiden på 12 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner.
Några av kodens principer är att skapa goda förutsättningar för utövande av en aktiv och ansvarstagande ägarroll och skapa en väl avvägd maktbalans mellan ägare, styrelse och verkställande ledning. Vid årsstämman 2017 beslutades att välja en valberedning med uppgift att ta fram ett förslag till styrelse och styrelsearvode samt förslag till stämmoordförande inför årsstämman 2018. Målet med valberedningens arbete är att Rasta Groups styrelse ska vara den bästa möjliga för Bolagets långsiktiga utveckling. Ledamöterna i Rasta Groups valberedning 2017/2018 är: nR olf Lundström utsedd av Provobis Holding AB. n Dan Tervaniemi (ordförande) utsedd av Maritemi AB. n Sune Tholin. n Stig Högsta (oberoende representant.)
Styrelsen och verkställande direktören för Rasta Group AB (publ), org nr 556569-0400, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2017. Rasta Group är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborgs kommun, Västra Götalands län. Årsredovisningen för verksamhetsåret 2017 är undertecknad av styrelsen och verkställande direktören den 27 april 2018. De i årsredovisningen ingående resultat- och balansräkningarna för moderbolaget och koncernen ska fastställas på årsstämman i Rasta Group AB som hålls före sista juni 2018. AKTIEN OCH ÄGARFÖRHÅLLANDEN
Familjen Tervaniemi äger ca 99 % av aktierna i bolaget per 31/3 2018. KONCERNSTRUKTUR
Koncernen består per den 31 december 2017 av ett moderbolag och fem rörelsedrivande bolag. Dotterbolag till Rasta Group AB (publ.) är Rasta Hotel AB, Rasta Kulturrestauranger AB, Rasta Gastropubar AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB samt dess dotterbolag Rasta Sverige AB inklusive Rasta Fastigheter AB. Fastighetsbolaget Facklan HB, samt 10 st Fastighets KB, ingår även i koncernen. Verksamheten i moderbolaget är inriktad på koncernledning, förvaltning av dotterbolagen samt förvärv. VERKSAMHET
Rasta Groups affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Rasta Group, som har sitt säte i Göteborg, bedriver verksamhet i affärsområdena Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Kulturrestauranger. Rasta Groups övergripande mål för de närmaste åren är att expandera befintlig verksamhet och att förvärva ytterligare verksamheter med synergier till den befintliga. Rasta serviceanläggningars affärsidé är att driva de bästa serviceanläggningarna med allt vad därtill hör – mat, drivmedel, butik och hotell – för dem som reser och arbetar längs de svenska vägarna. Rasta driver den största kedjan av serviceanläggningar i Sverige och omfattar per 31 december 2017 25 anläggningar strategiskt placerade utmed de stora svenska vägarna. AFFÄRSOMRÅDE SERVICEANLÄGGNINGAR.
Dotterbolaget Ullevi Konferens och Kiosker AB driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal, 4 stycken kiosker på Guldfågeln Arena i Kalmar, samt Gamla Ullevi. Verksamheterna inom affärsområdet bedrivs året runt och är inte avhängig evenemang på arenorna.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2017
VÄSENTLIGA HÄNDELSER 2017
Under våren/sommaren har Restaurang Trädgår’n haft premiär med showen Rock of 80´s och Port du Soleil. Inom bolagets affärsområde Serviceanläggningar har bolaget i april förvärvat rörelsen i Hakkegård, inklusive fastigheten, i Hamrångefjärden, tre mil norr om Gävle. I början av juni invigdes Rasta Markaryd, Rastas första nybyggnation på ca 30 år. I slutet av december har koncernen förvärvat gastropuben The Old Beefeater Inn på Plantagegatan i Göteborg. Det blir koncernens första pub i starten på ett nytt affärsområde. Rasta Group och Kalmar FF har kommit överens om att hyresavtalet på Guldfågeln Arena upphör i förtid per 2017-12-31. SERVICEANLÄGGNINGAR 2017
Affärsområdet är koncernens stabilaste och är basen för hela koncernens verksamhet och resultat. Affärsområdet levererar ett EBITDA på ca 53 mkr för perioden 2017 och en omsättning på ca 886 mkr. I början av april förvärvades rörelsen Hakkegård, numera Rasta Hagsta. Anläggningen ligger ca 3 mil norr om Gävle och är inte långt ifrån Rasta Tönnebro. Tanken är att dessa två anläggningar skall komplettera varandra med mer inriktning på bussar och tung trafik på Rasta Hagsta. I juni invigdes Rastas nya anläggning i Markaryd med en restaurang, trafikbutik och en Burger King del. Det är Rastas första nybyggnation på ca 30 år och ledningen tror starkt på anläggningen och hittills så har kunderna varit mycket tillfreds med anläggningen. Markaryds kommun gläds åt etableringen, vilken också kommer ge ca 50 nya arbetstillfällen. I slutet av januari 2018 har även Rasta Värnamo invigts. Anläggningen är Rastas andra nybyggnadsprojekt på 30 år. Anläggningen består av restaurang, servicebutik (OKQ8) samt en hotelldel med 35 rum. Starten för anläggningen har varit lyckosam. För befintliga anläggningar har omsättningen ökat med ca 2 %. Ledningen följer dock utveckling inom affärsområdet kontinuerlig gällande priser, utbud, koncept etc.
AFFÄRSOMRÅDE ARENARESTAURANGER.
AFFÄRSOMRÅDE KULTURRESTAURANGER. Affärsområdet
driver restaurangverksamhet i anrika lokaler, som Skansens Restauranger, Kungliga Dramatiska Restaurang och Haga Forum, alla tre belägna i Stockholm. Samt Trädgår’n i Göteborg samt Rådhuskällaren i Malmö.
ARENARESTAURANGER 2017
Affärsområdet har omsatt ca 88 mkr, och redovisar ett EBITDA på ca 8,8 mkr. Detta är en liten minskning mot 2016, då det var ett lite bättre evenemangsår på Ullevi. Under perioden har Håkan Hellström, Coldplay, musical med Peter Jöback, Tommy Körberg m fl och Summerburst huserat på Ullevi. I augusti månad var det Ryttar – EM på Ullevi. Detta var första gången ett sådant event arrangerades på Ullevi. Det var ett lyckosamt evenemang för hästsporten, men för koncernen så var det väldigt
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 23
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2017
arbetsintensivt med generösa öppettider etc., vilket gjorde att resultatet på sista raden för affärsområdet inte uppfyllde förväntningarna. Bolaget har kommit överens med Kalmar FF om att hyresavtalet på Guldfågeln Arena i Kalmar upphör i förtid per siste december. Arenan behövde en nystart samt att lönsamheten på arenan för bolagets del varit för svag. Från 1/4 ansvarar dock bolaget för 4 kiosker på Guldfågeln Arena. Vidare rullar affärsområdet på med sin vanliga verksamhet med luncher, dagskonferenser och fotbollsmatcher på Gamla Ullevi och Ullevi samt trav på Åby Travbana. Året för arenorna avslutades med ca 4 500 julbord och nu ser vi fram emot ett 2018 med flera intressanta event. KULTURRESTAURANGER 2017
Koncernens affärsområde med Skansens Restauranger, Dramatenrestaurangerna, Rådhuskällaren, Haga Forum och Trädgår’n redovisar under Q4 ett rekordkvartal och helåret hamnar på en omsättning om 215,4 mkr mot föregående års 198,8 mkr. Resultatmässigt ökar Kulturrestaurangernas EBITDA med cirka 55 % till 20,4 mkr mot föregående års 13,3 mkr. Affärsområdet slår både budget och föregående år. Under perioden är december den klart starkaste månaden med julbord och festvåningar. Bland annat sålde Skansen över 15 000 julbord vilket är rekord sedan Sollidens öppning år 1952. Totalt såldes över 33 000 julbord mot föregående års ca 27 000. Årets avslutades starkt med världsartisten Otto Knows på Trädgår’n samt nyårsfester på samtliga anläggningar. Under perioden öppnade också en ny jazzrestaurang på Dramaten, kallad Dramatenbaren, med inriktning på mat, dryck och musik. Dramatenbaren har haft en lovande start.
KASSAFLÖDE
Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten (resultat efter finansiella poster plus avskrivningar samt poster som inte ingår i kassaflödet) är för perioden 67 702 (62 047) tkr. HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
AB Maritemi, ett bolag kontrollerat av Familjen Tervaniemi, har lämnat ett rekommenderat kontanterbjudande avseende aktierna i Rasta Group AB (publ.) till aktieägarna i Rasta Group AB. Maritemis erbjudande uppgår till 10 kronor kontant för varje utestående aktie i Rasta Group AB. Som en del i denna strategi har Maritemi förvärvat familjen Lundströms aktier i Rasta Group AB. Efter förvärvet av familjen Lundströms aktier äger familjen Tervaniemi, direkt och via bolag, cirka 86 procent av aktierna i Rasta. Förvärvet av familjen Lundströms aktier har skett till samma pris, 10 kronor per aktie, som i erbjudandet. Efter förvärvet av familjen Lundströms aktier är ett utköp av Rasta Group följt av en avlistning ett naturligt steg. Styrelseledamoten Christoffer Lundström har inte varit delaktig i att lämna denna rekommendation då han har varit jävig i frågan som säljare av sina och sin familjs aktier i Rasta Group AB (publ). Per 31/3 har familjen Tervaniemi ca 99 % av aktierna i bolaget, då ytterligare aktier har förvärvats fram till siste mars. Inom affärsområdet Serviceanläggningar har Rasta Värnamo invigts den 26 januari. KVALITET OCH MILJÖ
En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material och ekologiska råvaror.
KONCERNENS STÄLLNING OCH RESULTAT
Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till 1 190 267 (1 116 167) tkr. Omsättningen är 7 procent upp mot 2016. Periodens totalresultat för koncernen uppgick till 41 272 (47 209) tkr. Omsättningen för moderbolaget har under perioden varit 1 135 (1 135) tkr. Moderbolagets resultat är -13 (-23) tkr. INVESTERINGAR
BOLAGSINFORMATION Bolagets firma är Rasta Group AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1999-03-29 och har bedrivit verksamhet sedan dess. Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och dess organisationsnummer är 556569-0400. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (SFS 2005:551).
24 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Koncernens investeringar uppgick under perioden till 59 049 (37 861) tkr. FINANSIERING OCH LIKVIDITET
Likvida medel, checkräkningskredit och kortfristiga placeringar uppgick i koncernen per den 31 december 2017 till 83 601 (78 018) tkr. Utöver detta har Rasta outnyttjade checkkrediter på 23 014 (29 415) tkr. Koncernens egna kapital uppgick vid periodens slut till 330 531 (299 305) tkr. Bolaget har under perioden använt sig av räntesäkringsinstrument och omvärdering av dessa till verkligt värde har under perioden redovisats i övrigt totalresultat med 1 330 (1 096) tkr.
AKTIEN
Antalet utestående aktier var 62 790 256 st per 201712-31. MEDARBETARE
Medelantalet årsanställda i koncernen har under perioden varit 858 (808) personer varav 555 (553) kvinnor och 303 (235) män. Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester med mera. Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompetens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan. Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter. INFORMATION OM RISKER
Då Rastas anläggningar ligger utmed de stora riksvägarna i Sverige skulle en omläggning av vägnätet medföra stora resultatrisker för koncernen och moderbolaget. Vi kan dock inte under närmsta åren, se att någon omläggning av vägarna skulle inträffa, där vi finns etablerade.
För affärsområdet Arenarestauranger skulle en större nedgång i antalet evenemang på våra arenor innebära försämrad lönsamhet. Antalet evenemang kan variera från år till år. Göteborg har dock sedan många år varit en av Skandinaviens bästa evenemangsstäder. För bolagets affärsområde Kulturrestauranger, som skiljer sig lite mot övriga affärsområden, skulle en konjunkturnedgång påverka lönsamheten negativt för affärsområdet. Sverige befinner sig för närvarande i en högkonjunktur där näringslivet går på högvarv och sysselsättningen är hög. En långvarig konjunkturnedgång kan komma att medföra en negativ påverkan på resultat och omsättning. HÅLLBARHETSRAPPORT
I enlighet med ÅRL 6 kap 11 paragrafen har Rasta Group valt att upprätta den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från årsredovisningen avskild rapport. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på sid 26 i denna årsredovisning. STYRELSEN
Rasta Groups styrelse består av ordförande Hansjörg Lechtaler och ledamöterna Mikael Tervaniemi, Tommy Marklund, Marita Tervaniemi, Carl Henrik Brandel och Christoffer Lundström. Under året har styrelsen genomfört 9 (8) möten. Vid dessa har behandlats punkter som gäller bl.a affärsläge, förvärv, ekonomisk rapportering, investeringar, strategi och omvärldsanalys. Det är styrelsens ansvar att ta beslut om lön och andra förmåner till koncernens ledande befattningshavare.
Dessa redovisas i not 4, sidan 41. Ytterligare information om styrelsens arbete finns under Bolagsstyrning på sidan 21. BOLAGSSTYRNING
Rasta Group omfattas inte av svensk kod för bolagsstyrning. ÅRSSTÄMMA 2018
Rasta Group håller årsstämma senast den sista juni 2018. DEN FRAMTIDA UTVECKLINGEN
Under 2018 kommer Rasta att fortsätta på den inslagna vägen och utveckla sina affärsområden. Det är en bra konjunktur i Sverige idag och Rasta tror sig stå starka även under 2018 och att året ska bli ett framgångsrikt år. FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE VINST ELLER FÖRLUST
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 162 431 098 kr, disponeras enligt följande: n Utdelning till aktieägare 0 kr n Balanseras i ny räkning 162 431 098 kr n varav kvarstår i överkursfond 53 126 588 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 25
HÅLLBARHETSRAPPORT
OM RAPPORTEN
Det här är Rasta Group ABs lagstadgade hållbarhetsrapport för verksamhetsåret 2017. Rapporten omfattar Rastagruppens bolag enligt samma principer som för den finansiella redovisningen. Rapporten är inte upprättad utifrån några särskilda riktlinjer och är inte granskad av tredje part. AFFÄRSMODELL
Information om koncernens verksamhet, affärsmodell och affärsidé återfinns på sid 23. RISKER OCH RISKHANTERING
I tillägg till riskerna som beskrivs på sidan 49 har följande hållbarhetsrisker identifierats. Hantering av hållbarhetsrisker är en integrerad del av koncernens riskhanteringsprocess. Riskområde
Riskbeskrivning
Riskhantering
Miljö
• Minskad tillgång på råvaror och ökade kostnader i kombination med ineffektiv användning av energi och råvaror.
• Vi arbetar aktivt med våra leverantörer för att minimera vår påverkan på miljön.
Sociala och personalfrågor samt mänskliga rättigheter
• Bristande säkerhet och rånrisk. • Diskriminering och kränkande särbehandling av medarbetare.
• Rasta Group har ett välutvecklat systematiskt arbetsmiljöarbete i syfte att förhindra sjukdomar och olyckor i arbetet.
• Behålla personal.
• Fortsätta vara en attraktiv arbetsgivare genom att aktivt arbeta med personalfrågor och ta hand om vår personal.
Korruption och mutor leverantörsinköp.
• Centrala inköp via huvudkontoret.
• Korruption och mutor i samband med
MILJÖ
Inom miljöområdet arbetar vi utifrån inarbetade arbetssätt snarare än policyer. En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material samt ekologiska råvaror. Vi arbetar också för att minska vår avfallsmängd och ta hand om vårt avfall. Alla våra anläggningar har till exempel avtal med ett företag som kommer och hämtar vår förbrukade frityrolja. Vi arbetar även aktivt med energiförbrukningen i våra anläggningar. I samband med större renoveringar och nybyggnationer försöker vi alltid investera i miljövänliga alternativ. Till exempel har vi installerat bergvärme och solceller vid de nya anläggningarna i Markaryd och Värnamo. Många av våra övriga anläggningar är från 80-talet och där sker övergången till mer miljövänliga energialternativ löpande i samband med underhåll. Exempelvis arbetar vi för att få bort olja som uppvärmning vid samtliga anläggningar. Idag värms endast 4 av 25 anläggningar upp med olja. Vidare arbetar vi aktivt med att energioptimera i våra anläggningar, t.ex. genom att ha täckta montrar och rörelsedetektorer. Energiförbrukning
MWh
Procent (%)
Totalt för koncernen 26 627 Per affärsområde Serviceanläggningar 20 017 Arenarestauranger 1 745 Kulturrestauranger 4 865 Energiförbrukning/omsättning
75 7 18 2
SOCIALA OCH PERSONALFRÅGOR SAMT MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER MEDARBETARE
Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester mm. Vår medarbetare omfattas av följande kollektivavtal: • HRF Hotell och restaurangfacket (restauranganställda) • Unionen (tjänstemän) • Bensin & Garageavtalet (för våra anställda i bensinstationerna) Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompentens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan. Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter. Medelantalet årsanställda har under året varit i koncernen 858 (808) personer, varav 556 (558) kvinnor och 302 (250) män.
26 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Antal Procent (%) Antal Antal Kvinnor Män Heltid Deltid Tillsvidare Visstid Totalt för koncernen 858 65 35 398 325 528 330 Per affärsområde Serviceanläggningar 586 70 30 243 292 388 198 Arenarestauranger 81 57 43 35 6 26 55 Kulturrestauranger 191 52 48 120 27 114 77
ARBETSMILJÖ
Rasta Group bedriver ett systematiskt arbetsmiljöarbete som en integrerad och naturlig del av verksamheten. Vårt mål är att ha en frisk arbetsplats, våra medarbetare ska känna att det är en balans mellan krav och resurser för arbetet. Vi genomför årligen en enkät om arbetsmiljön för att se hur respektive arbetsplats upplevs. Enkäten täcker in områden såsom psykiska & sociala aspekter, fysiska aspekter samt våld & hot. Under 2017 har det inte förekommit några kända fall av diskriminering. Inom ramen för vårt systematiska arbetsmiljöarbete har vi ett antal policyer och/eller rutiner, såsom: • Rutin för arbetsrelaterad stress • Policy & Rutin mot Kränkande Särbehandling • Policy & Rutin för Rehabilitering & Arbetsanpassning • Policy & Rutin för Första Hjälpen & Krisstöd • Alkohol & droger på jobbet - Policy & rutiner. • Beredskapsplan för hantering av Alkohol och Droger SOCIALA FRÅGOR
Många av Rastas anläggningar finns på mindre orter där vi arbetar aktivt med att stötta den lokala marknaden och gynna lokala aktörer. Till exempel försöker vi använda lokala leverantörer och stödjer lokala idrottsföreningar. Totalt sett stödjer vi över 50 föreningar runt om i landet. Vi har också gjort satsningar på att få nyanlända i arbete, framför allt i samband med nyöppningarna i Markaryd och Värnamo där 40-50 nyanställningar per anläggning behövde göras. KORRUPTION OCH MUTOR
Vårt antikorruptionsarbete utgår från inarbetade arbetssätt snarare än policyer. Vi följer alltid gällande lagstiftning, bestämmelser och avtal som är relevant för verksamheten. Inom Rasta Group råder nolltolerans mot bestickning och korruption. I samverkan med leverantörer lägger vi stor vikt vid transparens och att följa avtalad överenskommelse på ett affärsetiskt sätt. Under 2017 har det inte förekommit några kända fall av mutor eller korruption.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 27
STYRELSE OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
CHRISTOFFER LUNDSTRÖM – STYRELSEN
HANSJÖRG LECHTALER – STYRELSENS ORDFÖRANDE
Göteborg, född 1973. Övriga styrelseuppdrag: Provobis Holding AB, Collector AB, Feelgood Svenska AB, Scandic med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.
Göteborg, född 1944. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2013. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. MARITA TERVANIEMI – ADMINISTRATIV CHEF
MIKAEL TERVANIEMI – STYRELSEN
Göteborg, född 1957. Aktieinnehav i Rasta Group: se Dan Tervaniemi
Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: se Dan Tervaniemi.
TOMMY MARKLUND – STYRELSEN
Göteborg, född 1944. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2012. Övriga styrelseuppdrag: Brandel Förvaltning AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0.
Göteborg, född 1948. Civilingenjör. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Övriga styrelseuppdrag: Yield Life Science AB (publ), Investment Weps AB, Nischer AB (publ) med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.
FREDRIK TERVANIEMI – AFFÄRSOMRÅDESCHEF KULTURRESTAURANGER
DAN TERVANIEMI – AFFÄRSOMRÅDESCHEF SERVICEANLÄGGNINGAR
Göteborg, född 1989. Aktieinnehav i Rasta Group: Se Dan Tervaniemi.
Göteborg, född 1946. Grundade Rasta 1973. Aktieinnehav i Rasta Group: 62 094 874 aktier (via bolag)
ULRIK SVARTBORN – VD OCH EKONOMICHEF RASTA GROUP
MIKAEL TERVANIEMI – DRIFTSANSVARIG RASTA SVERIGE
Mölndal, född 1968. Anställd i Rasta Group sedan 2005. Aktieinnehav i Rasta Group: 0.
Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: se Dan Tervaniemi
MARITA TERVANIEMI – ADMINISTRATIV CHEF
STEFAN HAMMARSTRÖM – AFFÄRSOMRÅDESCHEF ARENARESTAURANG
CARL HENRIK BRANDEL – STYRELSEN
AKTIEINNEHAV
Uppgifter om innehav av aktier är per 31 mars 2018 och inkluderar bolag och närstående.
REVISOR
Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB
28 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Göteborg, född 1957. Aktieinnehav i Rasta Group: Se Dan Tervaniemi.
Göteborg, född 1966. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.
Ekonomiskt sammandrag koncernen 1) RESULTATRÄKNING KONCERNEN Tkr Intäkter Rörelsens kostnader exkl. avskrivning Rörelseresultat (EBITDA) Avskrivningar Finansnetto Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat Övrigt totalresultat Säkringsreserv Årets totalresultat
EKONOMISK REDOVISNING
2017-01-01 2017-12-31 1 190 383 -1 108 237 82 146 -23 720 -6 640 51 786 -11 844 39 942
2016-01-01 2016-12-31 1 124 813 -1 040 131 84 682 -23 124 -6 910 54 648 -8 535 46 113
2015-01-01 2015-12-31 879 966 -809 718 70 248 -19 838 -5 478 44 932 -6 169 38 763
2014-01-01 2014-12-31 883 293 -763 325 119 968 -21 262 -12 388 86 318 -13 966 72 352
1 330 41 272
1 096 47 209
849 39 612
624 71 728
BALANSRÄKNING KONCERNEN Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Övriga omsättningstillgångar Likvida medel Summa tillgångar
244 679 334 974 4 522 80 535 83 601 748 311
235 736 289 457 4 892 71 210 78 018 679 313
219 770 300 754 3 059 68 165 59 126 650 874
113 073 251 214 35 671 46 547 73 789 520 294
Eget kapital (exkl periodens totalresultat) Periodens totalresultat Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital & skulder
289 259 41 272 253 959 163 821 748 311
252 096 47 209 237 847 142 161 679 313
222 530 39 612 246 572 142 160 650 874
157 081 71 728 174 201 117 284 520 294
NYCKELTAL KONCERNEN Nettomarginal Nettomarginal exkl. drivmedel Soliditet Skuldsättningsgrad Räntetäckningsgrad Räntabilitet på eget kapital Eget kapital, tkr
2017-01-01 2017-12-31 4% 6% 44% 1,3 ggr 8,8 ggr 16% 330 531
2016-01-01 2016-12-31 5% 6% 44% 1,3 ggr 8,1 ggr 19% 299 305
2015-01-01 2015-12-31 5% 7% 40% 1,5 ggr 7,4 ggr 17% 262 142
2014-01-01 2014-12-31 10% 13% 44% 1,3 ggr 9,6 ggr 38% 228 809
Belopp i kr Rörelseresultat (EBITDA)/aktie Resultat efter skatt/aktie Eget kapital per aktie Antal aktier före utspädning Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt antal aktier före utspädning
1,31 0,64 5,26 62 790 256 62 790 256 62 790 256
1,35 0,73 4,77 62 790 256 62 790 256 62 790 256
1,12 0,62 4,18 62 790 256 62 790 256 62 790 256
1,91 1,15 3,64 62 790 256 62 790 256 62 790 256
1) Hänsyn har inte tagits till det som redovisas som verksamhet under avveckling år 2014, dvs hela hotellverksamheten ingår i denna finansiella information. 2) Sammanläggning av bolagets aktier har skett till 1:10 per 2015-10-01
DEFINITION AV NYCKELTAL
Nettomarginal: Resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. Soliditet: Eget kapital i procent av balansomslutningen. Skuldsättningsgrad: Avsättningar och skulder dividerat med eget kapital. Räntetäckningsgrad: Rörelseresultat plus finansiella intäkter dividerat med finansiella kostnader. Räntabilitet på eget kapital: Resultat efter finansiella poster enligt redovisad resultaträkning i procent av eget kapital.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 29
EKONOMISK REDOVISNING
Resultaträkning koncernen 1 januari - 31 december tkr Not 2017 2016 Nettoomsättning 2 1 190 267 1 116 167 Övriga intäkter 2 116 8 646 Summa intäkter 1 190 383 1 124 813 Råvaror och förnödenheter -590 071 -546 017 Övriga rörelsekostnader 3 -182 874 -180 386 Kostnader för ersättning till anställda 4 -335 292 -313 728 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 5 82 146 84 682 Avskrivningar 6 -23 720 -23 124 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT) 58 426 61 558 Finansiella intäkter 7 774 Finansiella kostnader -6 647 -7 684 Finansnetto 7 -6 640 -6 910 Resultat före skatt 51 786 54 648 Skatt 8 -11 844 -8 535 Årets resultat 39 942 46 113 Resultat per aktie 17 Resultat per aktie före och efter utspädning (kr) 0,64 0,73
Totalresultat koncernen 1 januari - 31 december tkr Not 2017 2016 Årets resultat 39 942 46 113 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 705 1 405 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 8 -375 -240 Årets övrigt totalresultat 1 330 1 096 Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets ägare 41 272 47 209
30 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Balansräkning koncernen Per den 31 december tkr Not 2017-12-31 2016-12-31 Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 10 244 679 Materiella anläggningstillgångar 11 334 974 Långfristiga fordringar 13 516 Uppskjutna skattefordringar 8 4 006 Summa anläggningstillgångar 584 175 Varulager, drivmedel 6 201 Varulager, butik 10 333 Varulager, övrigt 11 085 Varulager, totalt 27 619
235 736 289 457 255 4 637 530 085 5 615 10 164 9 767 25 546
Kundfordringar 22,23 20 105 18 426 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 24 597 19 718 Aktuella skattefordringar 2 495 3 543 Övriga fordringar 5 479 3 737 Finansiella placeringar 12,23 240 240 Likvida medel 15 83 601 78 018 Summa omsättningstillgångar 164 136 149 228 Summa tillgångar 748 311 679 313 Eget kapital 16 Aktiekapital 6 279 6 279 Övrigt tillskjutet kapital 90 498 90 498 Säkringsreserv 6 780 5 450 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 226 974 197 078 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 330 531 299 305 Summa eget kapital 330 531 299 305 Skulder Långfristiga räntebärande skulder 18,24 213 199 201 429 Övriga långfristiga skulder 20 815 2 520 Uppskjutna skatteskulder 8 37 031 31 126 Avsättningar 19 2 914 2 772 Summa långfristiga skulder 253 959 237 847 Kortfristiga räntebärande skulder 18,24 20 737 21 287 Leverantörsskulder 55 445 41 784 Övriga skatteskulder 465 1 127 Övriga skulder 20 16 200 14 456 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 70 974 63 507 Summa kortfristiga skulder 163 821 142 161 Summa skulder 417 780 380 008 Summa eget kapital och skulder 748 311 679 313
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 31
EKONOMISK REDOVISNING
Rapport över förändring i eget kapital för koncernen Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Övrigt Balanserade Tkr Not tillskjutet Säkrings- vinstmedel inkl 16 Aktiekapital kapital reserv årets resultat
Totalt eget kapital
Ingående eget kapital 2016-01-01 6 279 90 498 4 354 161 011 262 142 Årets totalresultat Årets resultat 46 113 46 113 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 405 1 405 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -309 -309 Årets totalresultat 1 096 Utdelning Utgående eget kapital 2016-12-31
6 279
90 498
5 450
46 113 -10 046
47 209 -10 046
197 078
299 305
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Totalt eget kapital Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Övrigt Balanserade Tkr Not tillskjutet Säkrings- vinstmedel inkl 16 Aktiekapital kapital reserv årets resultat Ingående eget kapital 2017-01-01 6 279 90 498 5 450 197 078
Totalt eget kapital
299 305 Årets totalresultat Årets resultat 39 942 39 942 Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 705 1 705 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -375 -375 Årets totalresultat 1 330 39 942 41 272 Utdelning -10 046 -10 046 Utgående eget kapital 2017-12-31
32 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
6 279
90 498
6 780
226 974
330 531
Kassaflödesanalys koncernen 1 januari–31 december Not Tkr 28
2017
2016
Den löpande verksamheten Resultat före skatt 51 786 54 648 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 23 746 14 896 Betald inkomstskatt -7 830 -7 497 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 67 702 62 047 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager -2 073 -752 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -7 510 -2 274 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 12 923 -6 465 Kassaflöde från den löpande verksamheten 71 042 52 556 Investeringsverksamheten Förvärv av rörelsegren/dotterföretag -18 243 -19 800 Avyttring av rörelse - 7 988 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -43 688 -18 061 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar - 974 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 650 13 931 Kassaflöde från investeringsverksamheten -61 281 -14 968 Finansieringsverksamheten Utdelning -10 046 -10 046 Upptagna lån 23 000 72 000 Amortering av lån -17 132 -80 650 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 178 -18 696 Årets kassaflöde 5 583 18 892 Likvida medel vid årets början 78 018 59 126 Likvida medel vid årets slut 83 601 78 018
Resultaträkning moderbolaget 1 januari–31 december Tkr
Not
N Nettoomsättning 2 Summa intäkter Personalkostnader 4 Övriga rörelsekostnader 3
2017
2016
1 135 1 135
1 135 1 135
-2 095 -3 695
-2 400 -4 332
Rörelseresultat 5, 24 -4 655 -5 597 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 1 970 1 968 Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -485 -1 765 Resultat efter finansiella poster 7 -3 170 -5 394 Bokslutsdispositioner 27 3 157 5 372 Resultat före skatt -13 -22 Skatt 8 - -1 Årets resultat 1) -13 -23 1) Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 33
EKONOMISK REDOVISNING
Balansräkning moderbolaget Per den 31 december, tkr Tkr
Not
2017
2016
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 27 154 051 154 001 Fordringar på koncernföretag 77 709 81 588 Summa finansiella anläggningstillgångar 231 760 235 589 Summa anläggningstillgångar 231 760 235 589 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Aktuella skattefordringar 761 761 Övriga fordringar 70 400 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 72 136 Summa kortfristiga fordringar 903 1 297 Aktier och andelar 12 240 240 Kassa och bank - Summa omsättningstillgångar 1 143 1 537 Summa tillgångar 232 903 237 126 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16,17 Bundet eget kapital Aktiekapital 6 279 6 279 Reservfond 37 371 37 371 Fritt eget kapital Överkursfond 53 127 53 127 Balanserat resultat 109 319 119 388 Årets resultat -13 -23 Summa eget kapital 206 083 216 142 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 3 488 3 488 3 488 3 488 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 11 250 11 250 Summa långfristiga skulder 11 250 11 250 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 3 750 3 750 Checkräkningskredit 6 986 585 Leverantörsskulder 431 146 Övriga skulder 78 428 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 837 1 337 Summa kortfristiga skulder 12 082 6 246 Summa eget kapital och skulder 232 903 237 126 n
34 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Rapport över förändring i eget kapital för moderbolaget
Bundet eget kapital
Fritt eget kapital
Totalt eget kapital
Aktiekapital Reservfond Överkursfond Balanserat Årets Tkr resultat resultat 226 211
Ingående eget kapital 2016-01-01 6 279 37 371 53 127 104 997 24 437 Vinstdisposition 24 437 -24 437 Utdelning -10 046 Årets resultat -23 Utgående eget kapital 2016-12-31 6 279 37 371 53 127 119 388 -23
Bundet eget kapital
Fritt eget kapital
-10 046 -23 216 142
Totalt eget kapital
Aktiekapital Reservfond Överkursfond Balanserat Årets Tkr resultat resultat Ingående eget kapital 2017-01-01 6 279 37 371 53 127 119 388 -23 216 142 Vinstdisposition -23 23 Utdelning -10 046 -10 046 Årets resultat Utgående eget kapital 2017-12-31 6 279 37 371 53 127 109 319
-13 -13
-13 206 083
Kassaflödesanalys för moderbolaget 1 januari–31 december Not 2017 2016 Tkr 28 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -3 170 -5 394 Betald inkomstskatt - -1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -3 170 -5 395 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 4 273 46 504 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 5 836 1 592 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 939 42 701 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterföretag -50 Kassaflöde från investeringsverksamheten -50 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utdelning -10 046 -10 046 Erhållna koncernbidrag 3 157 5 372 Amortering av lån - -54 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -6 889 -58 674 Årets kassaflöde - -15 973 Likvida medel vid årets början - 15 973 Likvida medel vid årets slut - -
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 35
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Not 1 - Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) såsom de antagits av EU. Vidare tillämpas rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens redovisningsprinciper föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 27 april 2018. Koncernens resultat och balansräkning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 27 juni 2018.
Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är värderade till sina historiska anskaffningsvärden förutom en aktieportfölj samt innehav av räntederivat som värderas till sina verkliga värden. Samtliga räntederivat är säkringsinstrument i säkringsredovisning.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Det verkliga utfallet kan avvika från gjorda uppskattningar och bedömningar. Gjorda uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar i gjorda uppskattningar och bedömningar redovisas i den period ändringen görs, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 32.
Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering ochkonsolidering av moderbolag och dotterföretag.
Ändrade redovisningsprinciper Under året nya och ändrade IFRS har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter.
Nya IFRS som inte börjat tillämpas IFRS 9 Finansiella instrument ersätter IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering från och med 2018. Rasta har inte förtidstillämpat standarden. IFRS 9 innebär förändringar av hur finansiella tillgångar klassificeras och värderas, samt hur de skall testas för nedskrivning, en modell som baseras på förväntade kreditförluster istället för inträffade förluster och förändringar av principer för säkringsredovisning. Utvärderingen av effekterna för Rasta vid första 36 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
tillämpningen av den nya standarden visar att effekterna inte påverkar bolagets redovisning. Jämförelsetal kommer inte att behöva räknas om. IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder ersätter från och med 2018 existerande IFRS relaterade till intäktsredovisning, såsom IAS 18 Intäkter, IAS 11 Entreprenadavtal och IFRIC 13 Kundlojalitetsprogram. Rasta har inte förtidstillämpat standarden. IFRS 15 baseras på att intäkt redovisas när kontroll över vara eller tjänst överförs till kunden, vilket skiljer sig från existerande bas i överföring av risker och förmåner. IFRS 15 inför nya sätt att fastställa hur intäkterna redovisas. Utvärderingen av effekterna för Rasta vid första tillämpningen av den nya standarden visar att effekterna inte påverkar bolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal ersätter från och med 2019 existerande IFRS relaterade till redovisning av leasingavtal, såsom IAS 17 Leasingavtal och IFRIC 4 Fastställande av huruvida ett avtal innehåller ett leasingavtal. Standarden kommer inte att förtidstillämpas. IFRS 16 påverkar främst Rasta som leasetagare och den centrala effekten är att alla leasingavtal som idag redovisas som operationella leasingavtal ska redovisas på ett sätt som liknar aktuell redovisning av finansiella leasingavtal. Det innebär att även för operationella leasingavtal behöver tillgång och skuld redovisas, med tillhörande redovisning av kostnader för avskrivningar och ränta – till skillnad mot idag då ingen redovisning sker av hyrd tillgång och relaterad skuld, och då leasingavgifterna periodiseras linjärt som leasingkostnad. Beloppsmässiga beräkningar av effekten av IFRS 16 och val avseende övergångsmetoder har ännu inte genomförts. De upplysningar som idag lämnas om operationella leasingavtal ger en indikation på typen och omfattningen av effekterna.
Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare, VD och styrelse, för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser till rörelsesegmenten. Se not 29 för ytterligare segmentsinformation.
Klassificering Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.
Konsolideringsprinciper Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Rasta Group AB. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetDOTTERFÖRETAG.
kapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Vid rörelseförvärv där anskaffningsvärdet överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventualförpliktelser, redovisas skillnaden som goodwill. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då bestämmande inflytande upphör. Uppkomna transaktionsutgifter kostnadsförs och villkorade köpeskillingar värderas till verkligt värde både vid förvärvstidpunkten och löpande. Värdeförändringar redovisas löpande i resultatet. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. TRANSAKTIONER SOM ELIMINERAS VID KONSOLIDERING.
Intäkter Intäkter från försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits, eller förväntas komma att erhållas, med avdrag för lämnade rabatter. Uthyrning av hotellrum intäktsredovisas i takt med att tjänsten utförs. Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen beroende på villkoren i avtalen. Försäljning av materiella anläggningstillgångar redovisas som övrig rörelseintäkt.
med utgångspunkt i de temporära skillnader som föreligger mellan tillgångars och skulders redovisade och skattemässiga värden. Följande temporära skillnader beaktas inte; temporär skillnad i koncernmässig goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat. Vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt basers på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas realiseras eller regleraas. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna nyttjas. Eventuellt tillkommande inkomstskatt som uppkommer vid utdelning redovisas vid samma tidpunkt som när utdelning redovisas som en skuld.
Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar (revers), kundfordringar, placeringar samt räntederivat med positivt värde. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt räntederivat med negativt värde. REDOVISNING I OCH BORTTAGANDE FRÅN BALANSRÄKNINGEN.
Rörelsekostnader, finansiella intäkter och kostnader Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasingavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. OPERATIONELLA LEASINGAVTAL
Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Den leasade tillgången skrivs planmässigt av över dess bedömda nyttjandeperiod. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. FINANSIELLA LEASINGAVTAL.
Finansiella intäkter består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar och räntekostnader på lån, utdelningsintäkter och orealiserade och realiserade vinster och förluster på finansiella placeringar. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Resultat från försäljning av finansiella placeringar redovisas då de risker och fördelar förknippade med ägandet av instrumenten i allt väsentligt överförts till köparen och koncernen inte längre har kontroll över instrumenten. Räntekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till förutom i de fall de hänför sig till uppförande av kvalificerad tillgång, se avsnittet Låneutgifter. FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER.
Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Derivatinstrument redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument: KLASSIFICERING OCH VÄRDERING.
n Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via
resultaträkningen. Finansiella instrument som inkluderas i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB aktier. Aktierna redovisas i balansräkningen som finansiella placeringar och värdeförändringarna redovisas bland finansiella intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 37
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
n Lånefordringar och kundfordringar.
Låne- ochkundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde beräknas i enlighet med effektiveräntemetoden. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. n Andra finansiella skulder. Lån samt övriga finansiella
skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Koncernens derivatinstrument har ingåtts för att ekonomiskt säkra de risker för ränteexponeringar som koncernen är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i årets resultat vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats. DERIVAT OCH SÄKRINGSREDOVISNING.
För säkring av osäkerheten i mycket sannolika prognostiserade ränteflöden avseende upplåning till rörlig ränta används ränteswapar där företaget erhåller rörlig ränta och betalar fast ränta. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i rapport över finansiell ställning. Räntekupongdelen redovisas löpande i årets resultat som en del av räntekostnaden. Orealiserade förändringar i verkligt värde på ränteswapparna redovisas i övrigt totalresultat och ingår i säkringsreserven tills dess att den säkrade posten påverkar årets resultat och så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. Eventuell ineffektivitet i säkringssambandet redovisas i årets resultat. Derivat med negativt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga skulder. Derivat med positivt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga fordringar. KASSAFLÖDESSÄKRING RÄNTERISK.
Materiella anläggningstillgångar ÄGDA TILLGÅNGAR. Materiella
anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. LEASADE TILLGÅNGAR.
38 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Tillgångar som förhyrs enligt finansiella leasingavtal har redovisats som tillgång i koncernens balansräkning. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgifter har redovisats som lång- och kortfristiga skulder. De leasade tillgångarna skrivs av enligt plan medan leasingbetalningarna redovisas som ränta och amortering. Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. TILLKOMMANDE UTGIFTER. Tillkommande
utgifter inkluderas i tillgångens anskaffningsvärde endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Finansiellt leasade tillgångar skrivs av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Koncernen tillämpar komponentavskrivning vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Hela fastigheten bedöms utgöra en komponent. AVSKRIVNINGSPRINCIPER.
Beräknade nyttjandeperioder: n byggnader, rörelsefastigheter 33 år n nedlagda kostnader på annans fastighet 33 år n maskiner och inventarier 5-10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas årligen.
Immateriella tillgångar Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus ackumulerade nedskrivningar. GOODWILL.
Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Dessa består av varumärken, patent och licenser. Nedlagda utgifter för internt genererad goodwill och internt genererade varumärken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer. ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR.
TILLKOMMANDE UTGIFTER. Tillkommande
utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: n varumärken 5 år n patent och licens 5 år AVSKRIVNING.
Låneutgifter
Ersättningar till anställda
Låneutgifter som är hänförbara till uppförandet av så kallade kvalificerade tillgångar aktiveras som en del av den kvalificerade tillgångens anskaffningsvärde. En kvalificerad tillgång är en tillgång som med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa. I första hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på lån som är specifika för den kvalificerade tillgången. I andra hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på generella lån, som inte är specifika för någon annan kvalificerad tillgång.
FÖRMÅNSBESTÄMDA OCH AVGIFTSBESTÄMDA PLANER.
Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in- först utmetoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Varulager består av råvaror och drivmedel.
Nedskrivningar Varje balansdag avgörs det om det finns indikation på att en tillgång har minskat i värde och därmed behöver skrivas ned. IAS 36 tillämpas avseende nedskrivningar av andra tillgångar än finansiella tillgångar vilka redovisas enligt IAS 39, uppskjutna skattefordringar, vilka redovisas enligt IAS 12, samt varulager vilka redovisas enligt IAS 2. NEDSKRIVNINGSPRÖVNING FÖR MATERIELLA OCH IMMATE-
Om indikation på nedskrivningsbehov föreligger att tillgångens återvinningsvärde beräknas. . För goodwill beräknas återvinningsvärdet årligen även om det inte föreligger någon indikation. En nedskrivning redovisas i resultaträkningen när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet fördelas i första hand till eventuell goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. RIELLA TILLGÅNGAR SAMT ANDELAR I DOTTERFÖRETAG.
Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Återvinningsvärdet för lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektivränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. NEDSKRIVINGSPRÖVNING FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR.
Aktiekapital Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen. UTDELNINGAR.
Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det genomsnittligt antalet aktier utestående under året. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet utestående aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier.
Åtaganden för ålderspension tryggas genom försäkring i Alecta. Detta är en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2017 har Rasta inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. KORTFRISTIGA ERSÄTTNINGAR.
Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.
Eventualförpliktelser En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras.
Goodwill som i koncernen inte är föremål för avskrivning skrivs i moderbolaget av på 10 år. GOODWILL.
Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar. DOTTERFÖRETAG.
Moderbolagets finansiella garantiavtal består av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkor. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering til�FINANSIELLA GARANTIER.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 39
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
låten lättnadsregel jämfört med IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. ANTECIPERADE UTDELNINGAR. Anteciperad
utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter. Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR.
I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Koncernbidrag och aktieägartillskott. Mottagna och lämnade koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som bokslutsdisposition. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej fordras. LEASADE TILLGÅNGAR.
40 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 2 – Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt intäktsslag Koncernen Moderbolaget Tkr 2017 2016 2017 2016 Nettoomsättning: Varuförsäljning 875 140 833 807 - Drivmedelsintäkter 303 633 270 699 - Tjänsteuppdrag - - 1 135 1 135 Hyresintäkter från lokaluthyrning 2 111 2 242 - Konferensverksamhet 9 383 9 419 - 1 190 267 1 116 167 1 135 1 135 Koncernen Moderbolaget Tkr 2017 2016 2017 2016 Övriga intäkter Realisationsvinst försäljning rörelse - 4 538 - Realisationsvinst försäljning fastighet - 4 108 - Realisationsvinst försäljning inventarier 116 - - 116 8 646 - -
Not 3 – Övriga rörelsekostnader Tkr Lokalkostnader Förbrukningskostnader Reparation och underhåll Försäljningskostnader Övrigt
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 85 132 91 197 - 24 593 23 309 12 11 981 12 065 6 12 347 11 778 2 9 48 821 42 037 3 675 4 323 182 874 180 386 3 695 4 332
Not 4 – Anställda och personalkostnader MEDELANTALET ANSTÄLLDA
2017 2016 varav män varav män Moderbolaget Sverige 1 100% 1 100% Totalt moderbolaget 1 100% 1 100% Dotterföretag Sverige 857 35% 807 31% Totalt i dotterföretag 857 35% 807 31% Koncernen totalt 858 35% 808 31% KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN
2017 2016 Andel kvinnor Andel kvinnor Moderbolaget Styrelsen 17% 17% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 17% 17% Övriga ledande befattningshavare 17% 17% LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER
2017 2016 Löner och Sociala Löner och Sociala Tkr ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderbolaget 1 897 1 133 1 656 999 (varav pensionskostnad) (488) (470) Dotterföretag 238 927 89 651 224 152 81 516 (varav pensionskostnad) (9 731) (8 016) Koncernen totalt 240 824 90 784 225 808 82 515 (varav pensionskostnad) (10 219) (8 486) 1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 470 (185) gruppen styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare, totalt 8 (8) personer.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 41
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA
Tkr Moderbolaget (varav tantiem o.d) Dotterföretag Koncernen totalt (varav tantiem o.d)
Ledande Bef hav 1 897 (418) 3 577 5 474 (418)
2017 2016 Övriga Ledande Övriga anställda Bef hav anställda - 1 656 - - (470) - 235 349 3 282 220 869 235 349 4 938 220 869 - (470) -
Ledande befattningshavare avser styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare. För koncernen uppgår ledande befattningshavare till 10 (10) personer och för moderbolaget till 8 (8) personer. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga ledande befattningshavare i koncernen avser 1 418 (1 240) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD. . ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER, MODERBOLAGET
Tkr Styrelsens Ordförande Styrelseledamot (5 personer)
2017 2016 Grundlön, Pensions- Grundlön, Pensions- styrelsearvode kostnad styrelsearvode kostnad 2,5 prisbasbelopp - 2,5 prisbasbelopp 1,5 prisbasbelopp - 1,5 prisbasbelopp per ledamot per ledamot -
Verkställande Direktör 1 210 488 1 026 Summa 1 897 488 1 656
470 470
AVGÅNGSVEDERLAG
Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets VD rätt att under uppsägningstiden på 12 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. PENSIONER
Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20 % av utbetald lön. Bolaget har inga pensionsförpliktelser mot styrelsen. LÅN TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Inga lån finns till ledande befattningshavare. BONUS TILL VD
Från oktober 2015 har verkställande direktören rätt till 0,85 % av koncernens resultat före skatt i bonus med ett max tak om 500 tkr. För år 2017 har det resulterat i en bonus om 418 (470) tkr. Från 2018 har verkställande direktören inte rätt till någon bonus. FÖRMÅNSBESTÄMDA PLANER
I Sverige har koncernen ITP-planen finansierad i Alecta. Denna plan är till sin karaktär en förmånsbestämd plan men redovisas enligt gällande redovisningsstandards som avgiftsbestämd plan. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. Tkr Kostnader för avgiftsbestämda planer
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 3 023 2 709 - -
Not 5 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer Tkr Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 KPMG Revisionsuppdrag 763 853 52 100 Skatterådgivning 135 150 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
42 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 6 – Avskrivningar Tkr Byggnader och mark Nedlagda kostnader på annans fastighet Maskiner och inventarier
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 10 974 8 612 295 2 109 - 12 451 12 403 - 23 720 23 124 - -
Not 7 – Finansnetto Koncernen Tkr 2017 2016 Ränteintäkter på banktillgodohavanden 2 47 Övriga finansiella intäkter 5 727 Finansiella intäkter 7 774 Räntekostnader -6 505 -7 329 Övriga finansiella kostnader -142 -355 Finansiella kostnader -6 647 -7 684 Finansnetto -6 640 -6 910 Moderbolaget Tkr Ränteintäkter, koncernföretag Ränteintäkter, övriga
Ränteintäkter och liknande resultatposter 2017 2016 1 970 1 961 - 7 1 970 1 968
Moderbolaget Tkr Räntekostnader, räntebärande skulder Övriga finansiella kostnader
Räntekostnader och liknande resultatposter 2017 2016 -485 -1 709 - -56 -485 -1 765
Not 8 – Skatt REDOVISAT I RESULTATRÄKNINGEN
Koncernen Tkr 2017 2016 Aktuell skattekostnad Periodens skattekostnad -7 830 -7 497 -7 830 -7 497 Uppskjuten skattekostnad Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag - Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i - -157 underskottsavdrag Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -698 2 427 Uppskjuten skatt till följd av avsättning obeskattade reserver -3 316 -3 308 -4 014 -1 038 Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -11 844 - 8 535 Tkr 2017 2016 Skatt hänförligt till övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 705 1 405 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -375 -309 Övrigt totalresultat efter skatt 1 330 1 096
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 43
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
REDOVISAT I RESULTATRÄKNINGEN
Moderbolag Tkr 2017 2016 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] - -1 - -1 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader - Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget - -1 AVSTÄMNING AV EFFEKTIV SKATT
Koncernen Tkr 2017 2016 Resultat före skatt 51 786 54 648 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -11 393 -12 023 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 608 -1 684 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 64 1 255 Utnyttjande av aktiverat underskottsavdrag - 154 Övrigt 1 093 3 763 Redovisad effektiv skatt -11 844 -8 535 AVSTÄMNING AV EFFEKTIV SKATT
Moderbolaget Tkr 2017 2016 Resultat före skatt -13 -22 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 3 5 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter - 1 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 -3 Övrigt -2 -4 Redovisad effektiv skatt - -1 REDOVISAT I BALANSRÄKNINGEN
Uppskjutna skattefordringar och -skulder REDOVISADE UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH -SKULDER
Uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande: Koncernen Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Tkr 2017 2016 2017 2016 Utvidgat reparationsbegrepp - - 4 722 4 579 Skillnad bokfört värde och skattemässigt värde fastighet 2 395 2 681 122 132 Övervärde fastighet i samband med förvärv - - 12 555 10 794 Obeskattade reserver - - 16 004 12 688 Inkråmsgoodwill - - 3 628 2 933 Derivat säkringsredovisning 179 554 - Övrigt 1 432 1 402 - Skattefordringar/-skulder 4 006 4 637 37 031 31 126 Moderbolag Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Tkr 2017 2016 2017 2016 Utvidgat reparationsbegrepp - - - Värdeförändring börsaktier - - - Skattefordringar/-skulder - - - Taxerat underskott per 2016-12-31är 0 mkr och beräknat underskott per 2017-12-31 är 0 mkr. Uppskjuten skatt är värderad till 22%.
44 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 9 – Förvärv av rörelse FÖRVÄRV 2017
Inom bolagets affärsområde Serviceanläggningar har bolaget i början av april förvärvat rörelserna i Hakkegård, inklusive fastigheten om totalt ca 52 000 kvm i Hamrångefjärden, tre mil norr om Gävle. Anläggningen heter numera Rasta Hagsta. Rörelsen omsätter ca 17 mkr på årsbasis och tillträddes den 3 april 2017. Förvärvspris för rörelsen inklusive fastigheten är 10,2 mkr och då övertogs en finansiell skuld till bank om 4,7 mkr. I förvärvet ingår en fastighet och inventarier för 9,2 mkr, varmed resterande del av köpeskillingen hänförs till inkråmsgoodwill. I slutet av december gjorde koncenen klart med starten av ett nytt affärsområde genom att gastropuben The Old Beefeater Inn på Plantagegatan 1 i Göteborg förvärvades. Rörelsen omsätter ca 11 mkr per år. Förvärvspis för rörelsen är 8 mkr. I förvärvet ingår inventarier för 0,1 mkr, varmed resterande del av köpeskillingen hänförs till inkråmsgoodwill. FÖRVÄRV 2016
I januari 2016 har bolaget förvärvat rörelserna i Rasta Tanum, Rasta Vårgårda och Rasta Snapparp av franchisetagare för 13,3 mkr, inklusive en tilläggsköpeskilling om 2,3 mkr efter 12 månader. Köpeskillingen erlades kontant. Tillträde av rörelserna var 1 januari 2016. Rörelserna beräknas omsätta ca 50 mkr i butik och restaurang och anläggningarna säljer dessutom drivmedel för ca 130 mkr. I förvärvet ingår inventarier för 2,3 mkr, varför resterande del av köpeskillingen hänförs till inkråmsgoodwill. I juli har bolaget förvärvat rörelsen Edets Värdshus i Lilla Edet utmed E45:an. Rörelsen omsätter idag ca 16 mkr i butik, restaurang och hotell. Dessutom säljer anläggningen drivmedel för ca 12 mkr. Tillträde av rörelsen var 1 september. Köpeskillingen uppgår till 6,5 mkr och erlades kontant. I förvärvet ingår inventarier för 0,6 mkr, varför resterande del av köpeskillingen hänförs till inkråmsgoodwill. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på rörelsens vinsthistorik.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 45
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Not 10 – Immateriella anläggningstillgångar
Koncernen Tkr Förvärvade immateriella tillgångar Patent & Licens Varumärken Goodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2016-01-01 562 1 100 219 770 221 432 Företagsförvärv - - 16 940 16 940 Företagsavyttring - - -974 -974 Utgående balans 2016-12-31 562 1 100 235 736 237 398 Ingående balans 2017-01-01 562 1 100 235 736 237 398 Rörelseförvärv - - 8 943 8 943 Utgående balans 2017-12-31 562 1 100 244 679 246 341 Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2016-01-01 -562 -1 100 - -1 662 Årets avskrivningar - - - Utgående balans 2016-12-31 -562 -1 100 - -1 662 Ingående balans 2017-01-01 -562 -1 100 - -1 662 Utgående balans 2017-12-31 -562 -1 100 - -1 662 Redovisade värden Per 2016-01-01 0 0 219 770 219 770 Per 2016-12-31 0 0 235 736 235 736 Per 2017-01-01 0 0 235 736 235 736 Per 2017-12-31 0 0 244 679 244 679
Alla immateriella tillgångar, utom goodwill, skrivs av. För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1. NEDSKRIVNINGSPRÖVNINGAR FÖR KASSAGENERERANDE ENHETER INNEHÅLLANDE GOODWILL
Varje serviceanläggning, arenaenhet samt Kulturrestauranger ses som en egen kassagenererande enhet. Goodwillen fördelar sig på följande kassagenererande enheter: Ullevi 18 259, Serviceanläggningar 111 822, Kulturrestauranger 106 697 samt Gastropubar 7 901. Nedskrivningstest för goodwill har skett för varje kassagenererande enhet. Samma antaganden har gjorts för samtliga kassagenererande enheter. Nedan redogörs för gjorda antaganden. Bedömningen av värdet av koncernens goodwillpost har skett utifrån de kassagenererade enheternas nyttjandevärde. Nyttjandevärdet bygger på de kassaflöden som bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde. Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 5 år. Verksamheten anses fortlöpa i nuvarande takt, varför några ytterligare väsentliga antaganden ej har skett. Framtida kassaflöden avser prognostiden bortom 5 år, baseras på en årlig tillväxttakt på 1 % – 3 %. De prognostiserade kassaflödena har nuvärdeberäknats enligt en diskonteringsränta på 8,42 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 8,42 % så överstiger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärvade goodwillen kan försvaras. Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde.
46 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 11 – Materiella anläggningstillgångar Koncernen Tkr Nedlagda Pågående kostnader på nyanläggning Byggnader annans Maskiner och och mark fastighet inventarier Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2016 306 645 65 998 161 642 707 534 992 Förvärvat via företagsförvärv 124 635 - 1 221 - 125 856 Övriga förvärv 1 390 3 142 12 633 7 262 24 427 Omklassificering 58 871 -58 871 - - Avyttringar/omföring -112 000 -4 095 -11 279 - -127 374 Utgående balans 31 december 2016 379 541 6 174 164 217 7 969 557 901 Ingående balans 1 januari 2017 379 541 6 174 164 217 7 969 557 901 Förvärvat via företagsförvärv 19 177 369 25 600 - 45 146 Övriga förvärv 20 096 - - 7 993 28 089 Avyttringar/omföring -660 - -571 - -1 231 Utgående balans 31 december 2017 418 154 6 543 189 246 15 962 629 905 Av- och nedskrivningar Ingående balans 1 januari 2016 -95 919 -14 757 -123 562 - -234 238 Årets avskrivningar -8 612 -2 109 -12 403 - -23 124 Förvärvat via rörelseförvärv -60 819 - - - -60 819 Omklassificering -14 635 14 635 - - Avyttringar 39 272 1 045 9 420 - 49 737 Utgående balans 31 december 2016 -140 713 -1 186 -126 545 - -268 444 Ingående balans 1 januari 2017 -140 713 -1 186 -126 545 - -268 444 Årets avskrivningar -10 974 -295 -12 451 - -23 720 Förvärvat via företagsförvärv -3 333 - -131 - -3 464 Avyttringar 167 - 530 - 697 Utgående balans 31 december 2017 -154 853 -1 481 -138 597 - -294 931 Redovisade värden 2016-01-01 210 726 51 241 38 080 707 300 754 2016-12-31 238 828 4 988 37 672 7 969 289 457 2017-01-01 238 828 4 988 37 672 7 969 289 457 2017-12-31 263 301 5 062 50 649 15 962 334 974
Koncernen Finansiell leasing Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda,Ödeshög och Nyköpingsbro ägdes av Skandrenting. Dessa hyrdes av Rasta via sale & leaseback från Skandrenting AB. Per 31 oktober 2016 valde bolaget att utnyttja optionen på att återköpa dessa fastigheter.
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 47
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Not 12 – Finansiella placeringar Koncernen Tkr Finansiella placeringar som är omsättningstillgångar 2017-12-31 2016-12-31 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via Resultaträkningen Aktier och andelar 240 240 240 240 Moderbolag Tkr Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar 2017-12-31 2016-12-31 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 240 240 240 240
Not 13 – Långfristiga fordringar Koncernen Tkr
2017-12-31 2016-12-31
Långfristiga fordringar Övrigt
516 255 516 255
Not 14 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Tkr Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader
2017-12-31 2016-12-31 16 104 11 495 8 493 8 223 24 597 19 718
Not 15 – Likvida medel Koncernen Tkr 2017-12-31 2016-12-31 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 83 601 78 018 Summa enligt balansräkningen 83 601 78 018 Summa enligt kassaflödesanalysen 83 601 78 018 Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 23 014 (29 415).
48 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 16 – Eget kapital KONCERNEN
Övrigt tillskjutet kapital. Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital. Säkringsreserv. Säkringsreserven innefattar den effektiva andelen av den ackumulerade nettoförändringen av kassaflödessäkring av ränterisk hänförbart till säkringstransaktioner som ännu inte har inträffat. Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat. I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag. MODERBOLAG
Bundet eget kapital. Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond. Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden. FRITT EGET KAPITAL
Överkursfond. När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet. Balanserade vinstmedel. Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
Not 17 – Resultat per aktie Resultat per aktie Tkr 2017 2016 Resultat per aktie 0,64 0,73 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan. Resultat per aktie före och efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie för 2017 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 39 942 tkr (46 113 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2017 uppgående till 62 790 256 (62 790 256). Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före utspädning I tusental aktier 2017 2016 Totalt antal aktier 1 januari 62 790 62 790 Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning 62 790 62 790 Instrument som kan ge framtida utspädningseffekt och förändringar efter balansdagen Det finns inga instrument som kan ge framtida effekt. Kvotvärde 0,10 (0,10)
Not 18 – Räntebärande skulder Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder. KONCERNEN
Tkr 2017 2016 Långfristiga skulder Banklån 195 006 188 588 Finansiella leasingskulder 18 193 12 841 213 199 201 429 Kortfristiga skulder Kortfristig del av banklån 20 737 21 287 Kortfristig del av finansiella leasingskulder - 20 737 21 287
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 49
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
MODERBOLAGET
Långfristiga skulder Banklån 11 250 11 250 11 250 11 250 Kortfristiga skulder Kortfristig del av banklån 3 750 3 750 3 750 3 750 Villkor och återbetalningstider Villkor och återbetalningstider se tabell nedan. Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av 43 600 tkr (43 600) i företagsinteckning och fastighetsinteckningar på 317 525 tkr (167 275). Valuta Nom rta Banklån SEK DBU+1,25% Banklån 1) 3) SEK DBU+2,15% Banklån 2) SEK DBU+1,25% Banklån 2) SEK DBU+2,15% Banklån 2) SEK DBU+2,15% Banklån SEK 3,85% Banklån SEK DBU+2,15% Finansiella SEK Stibor 90+2,4%
2017 2016 Förfall Nom. värde Redov. värde Nom. värde 351001 11 538 11 538 12 188 180801 15 000 15 000 15 000 361031 184 530 184 530 170 590 170228 - - 2 772 170430 - - 3 900 370330 3 850 3 850 4 050 190330 825 825 1 375 221231 18 193 18 193 12 841
leasingskulder Totala räntebärande skulder
233 936
233 936
222 716
Redov.värde 12 188 15 000 170 590 2 772 3 900 4 050 1 375 12 841 222 716
1) Avser moderbolaget. 2) Nedan anges säkring som gjorts för lånet. 3) Omförhandling/sammanslagning av lån kommer ske under 2018. Ränteswapar och räntetak Bolaget har för att säkra sina rörliga räntor ingått ränteswapavtal och ett räntetak. Dessa fördelar sig enligt nedan. Säkringarna avser banklån tagna i dotterbolaget Rasta Sverige AB om 184 530 (177 262) enligt ovan Tkr 2017 2016 Valuta Nom rta Förfall Nom.värde Nom. värde Ränteswap SEK 5,27 180617 30 000 30 000
Finansiella leasingskulder Finansiella leasingskulder förfaller till betalning enligt nedan: KONCERNEN
Tkr Inom ett år Mellan ett och fem år Senare än om fem år
50 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Minimi Minimi leaseavgifter Ränta leaseavgifter Ränta 2017 2017 2016 2016 5 485 19 4 276 13 12 716 73 8 036 50 - - - 18 201 92 12 312 63
Förfallostruktur finansiella skulder – odiskonterade kassaflöden 2017 2016 Tkr Valuta Nom belopp Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Banklån SEK 11 538 13 386 865 4 202 3 890 4 429 14 179 878 4 264 3 952 5 085 Banklån 1) SEK 15 000 15 188 15 188 - - - 15 188 15 188 - - Banklån SEK 184 530 193 738 12 694 49 122 48 235 83 687 182 801 11 832 47 347 47 347 76 274 Banklån SEK - - - - - - 3 055 2 801 254 - Banklån SEK - - - - - - 3 955 3 046 909 - Banklån SEK 3 850 4 447 272 1 302 1 206 1 666 4 691 276 1 322 1 226 1 868 Banklån SEK 825 838 561 278 - - 1 388 1 388 - - Finansiella SEK 18 193 19 206 3 952 15 254 - - 13 556 2 790 10 766 - leasingskulder Leverantörsskulder SEK 55 445 55 445 55 445 - - - 41 784 41 784 - - Ränteswap SEK 30 000 808 808 - - - 2 516 1 581 935 - 319 381 303 055 89 786 70 157 53 331 89 782 283 113 81 564 65 797 52 525 83 227 1) Omförhandling/sammanslagning av lån kommer skett under 2018. Ränta 1,92% (samma ränta som 2017)
Not 19 – Avsättningar Avsättningar Tkr Redovisat värde vid årets ingång Avsättningar under året Upplösningar under året Redovisat värde vid årets utgång
2017 2016 2 772 2 630 142 142 - -7 367 2 914 2 772
Avsättningen avser tilläggsköpeskilling i samband med förvärvet av Nordstaden Hotell & Förvaltning AB.
Not 20 – Övriga skulder KONCERNEN
Tkr 2017-12-31 2016-12-31 Övriga långfristiga skulder Derviat där säkringsredovisning tillämpas 815 2 520 Övrigt - 815 2 520 Övriga kortfristiga skulder Mervärdesskatt Sociala avgifter Övrigt
2 529 8 037 5 634 16 200
3 160 5 147 6 149 14 456
Not 21 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Tkr Upplupna personalkostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter
Koncernen Moderbolaget 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 60 784 54 473 809 835 9 427 8 244 28 502 763 790 - 70 974 63 507 837 1 337
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 51
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Not 22 – Finansiella tillgångar och skulder KONCERNEN 2017
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tkr Derivat som används Innehav för Kund- och Övriga skulder Summa Verkligt i säkringsredovisning handelsändamål lånefordringar redovisat värde värde Likvida medel 83 601 83 601 83 601 Kundfordringar 20 105 20 105 20 105 Kortfristiga placeringar 240 240 240 Summa 240 103 706 103 946 103 946 Långfristiga räntebärande skulder 213 199 Övriga långfristiga skulder 815 2 914 Kortfristiga räntebärande skulder 20 737 Leverantörsskulder 55 445 Summa 815 55 445 236 850
213 199 3 729 20 737 55 445 293 110
213 199 3 729 20 737 55 445 293 110
KONCERNEN 2016
Tkr
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används Innehav för i säkringsredovisning handelsändamål
Kund- och Övriga skulder Summa Verkligt lånefordringar redovisat värde värde
Likvida medel 78 018 Kundfordringar 18 426 Kortfristiga placeringar 240 Summa 240 96 444 Långfristiga räntebärande skulder 201 429 Övriga långfristiga skulder 2 520 2 772 Kortfristiga räntebärande skulder 21 287 Leverantörsskulder 41 784 Summa 2 520 41 784 225 488
78 018 18 426 240 96 684 201 429 5 292 21 287 41 784 269 792
78 018 18 426 240 96 684 201 429 5 292 21 287 41 784 269 792
MODERBOLAG 2017
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tkr Derivat Innehav för Kund- och Övriga skulder Summa Verkligt handelsändamål lånefordringar redovisat värde värde Fordringar på koncernföretag 77 709 77 709 77 709 Kortfristiga placeringar 240 240 240 Summa 240 77 709 77 949 77 949 Långfristiga räntebärande skulder 11 250 11 250 11 250 Kortfristiga räntebärande skulder 3 750 3 750 3 750 Leverantörsskulder 431 - 431 431 Summa 431 15 000 15 431 15 431 MODERBOLAG 2016
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tkr Derivat Innehav för Kund- och Övriga skulder Summa Verkligt handelsändamål lånefordringar redovisat värde värde Fordringar på koncernföretag 81 588 81 588 81 588 Kortfristiga placeringar 240 240 240 Summa 240 81 588 81 828 81 828 Långfristiga räntebärande skulder 11 250 11 250 11 250 Kortfristiga räntebärande skulder 3 750 3 750 3 750 Leverantörsskulder 146 - 146 146 Summa 146 15 000 15 146 15 146
52 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Not 23 – Finansiella risker och finanspolicies
VERKLIGT VÄRDE
Koncernen är exponerad för olika slag av finansiella risker vilka redogörs för nedan.
Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen i not 22.
Ränterisker och känslighetsanalys Ränterisk är risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. För bolagets räntebindning och säkringar, se not 18. Koncernens ränterisk uppstår i huvudsak genom långfristig upplåning och hanteras av den centrala finansfunktionen. Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen för närvarande att ligga rörligt med sin låneportfölj. I samband med förvärvet av Grand Hotel Opera övertogs befintlig säkring gällande fastighetslånet. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen; se vidare not 18 Derivat och säkringsredovisning.
Värdepapper För noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens Likviditetsrisk noterade köpkurs på balansdagen Likviditetsrisken är risken att koncernen kan få problem att fullgöra sina skyldigheter som är förknippade med finansiella utan tillägg för transaktionskostskulder. Likviditetsplaneringen används för att hantera likviditetsrisken och kostnaderna för finansieringen av koncernen. nader vid anskaffningstillfället. Målsättningen är att koncernen ska kunna klara sina finansiella åtaganden i uppgångar såväl som nedgångar utan betydande Ej heller beaktas potentiella oförutsebara kostnader och utan att riskera koncernens rykte. Likviditetsriskerna hanteras centralt för hela koncernen av den transaktionskostnader vid avcentrala finansavdelningen. yttring av en tillgång. Noterade värdepapper värderas enligt nivå Kreditrisker i kundfordringar 1, 240 (240). Onoterade innehav Risken för att koncernens kunder inte uppfyller sina åtagande, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en redovisas i enlighet med anskaffkundkreditrisk. På balansdagen föreligger inga sådana risker. ningsvärdet eftersom verkligt värde inte kan beräknas på ett Koncernen Tkr 2017-12-31 2016-12-31 tillförlitligt sätt. Åldersanalys kundfordringar Ej förfallet 12 854 13 906 1 – 30 dagar 6 098 2 899 31 – 60 dagar 266 277 61 – 90 dagar 260 37 > 90 dagar 627 1 308 20 105 18 426
Derivatinstrument Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlande kreditinstituts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. I de fall diskonterade 61 – Not 24 – Operationell leasing kassaflöden har använts, beräknas Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: framtida kassaflöden på den av Koncernen Koncernen företagsledningen bästa bedöm Maskiner Fastigheter Maskiner Fastigheter ningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad Tkr 2017 2017 2016 2016 ränta på liknande instrument Inom ett år 4 774 32 701 2 599 32 320 på balansdagen. Då andra Mellan ett år och fem år 4 177 81 681 4 013 78 817 värderingsmodeller har använts Längre än fem år 119 601 - 122 664 är indata baserade på marknads 8 951 233 983 6 612 233 801 relaterade data på balansdagen. Samtliga derivat har värderats i Årets bokförda leasingkostnader 2 599 32 320 1 617 29 259 enlighet med nivå 2. Finansiella leasingskulder Verkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassaflöden Koncernen Moderbolaget diskonterade till marknadsräntan Tkr 2017-12-31 2016-12-31 2017-12-31 2016-12-31 för liknande leasingavtal. Ställda säkerheter Kund- och leverantörsskulder I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar För kund och leverantörsskulder Fastighetsinteckningar 317 525 291 575 - med en kvarvarande livslängd Företagsinteckningar 43 600 43 600 8 000 8 000 på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera Spärrmedel 2 000 2 000 - verkligt värde. Övrigt 100 100 - -
Not 25 – Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar
Aktier i dotterföretag, Ullevi Konferens och Kiosker AB 18 459 15 525 18 500 Rasta Hotel AB 1 412 1 418 100 Rasta Kulturrestauranger AB 31 917 22 313 135 401 Rasta Gastropubar AB 34 - 50 Summa ställda säkerheter 415 048 376 531 162 051
18 500 100 135 401 162 001
Räntebärande skulder Verkligt värde för finansiella skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen.
Eventualförpliktelser Proprieborgen till förmån för dotterföretag - - - Summa eventualförpliktelser - - - -
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 53
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Moderbolaget har en generell proprieborgen för Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Rasta Hotel AB, Rasta Kulturrestauranger AB och Rasta Gastropubar AB.
Not 26 – Närstående Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Moderbolagets VD och Rasta Sveriges VD äger och kontrollerar 0 % respektive ca 99 % av rösterna i företaget. För sitt arbete i bolagen erhåller dom lön inklusive pensionsförmåner. Se ytterligare information i not 4, Anställda och personalkostnader. I den mån det förekommer andra närstående transaktioner sker dessa på marknadsmässiga villkor och med beaktande av Aktiebolagslagen. Koncerninterna transaktioner Av moderbolaget omsättning utgör 1 135 (1 135) tkr försäljning till dotterföretag. Av moderbolagets kostnader utgör 655 (813) tkr inköp från dotterföretag. Av moderbolagets finansiella intäkter utgör 1970 (1 962) tkr intäkter från dotterbolag. Per balansdagen har moderbolaget fordringar på dotterbolag om 77 709 (81 588) tkr.
Not 27 – Koncernföretag Innehav i dotterföretag Dotterföretagets säte, land Ägarandel i % 2017 2016 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108 Göteborg, Sverige 100 100 - dotterföretag Rasta Sverige AB, 556618-7141 Göteborg, Sverige 100 100 - dotterföretag Rasta Fastigheter AB, 559081-8489 Göteborg, Sverige 100 100 Rasta Hotel AB, 556785-4574 Göteborg, Sverige 100 100 Rasta Kulturrestauranger AB, 556334-8548 Rasta Gastropubar AB, 559132-7522
Göteborg, Sverige Göteborg, Sverige
100 100
100 -
Eget kapital och resultat dotterföretag Tkr 2017 2016 Ullevi Konferens och Kiosker AB - resultat 2 934 4 887 - eget kapital 18 459 15 525 Rasta Sverige AB - resultat 8 824 13 782 - eget kapital 66 356 57 532 Rasta Fastigheter AB - resultat -55 1 051 - eget kapital 1 046 1 101 Rasta Hotel AB - resultat -6 1 321 - eget kapital 1 412 1 418 Rasta Kulturrestauranger AB - resultat 9 604 5 305 - eget kapital 31 917 22 313 Rasta Gastropubar AB -resultat -16 -eget kapital 34 - Moderbolaget Tkr 17-12-31 16-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 154 001 154 001 Anskaffning 50 Utgående balans 31 december 154 051 154 001 Redovisat värde den 31 december 154 051 154 001 Specifikation av moderbolagets direkta innehav av andelar i dotterföretag 2017-12-31 2016-12-31 Dotterföretag / Organisationsnummer / Säte Antal andelar Andel i % i Redovisat värde Redovisat värde Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108, Göteborg 2000 100 18 500 18 500 Rasta Hotel AB, 556785-4574, Göteborg 1000 100 100 100 Rasta Kulturrestauranger AB, 556334-8548, Göteborg 8500 100 135 401 135 401 Rasta Gastropubar AB, 559132-7522 500 100 50 154 051 154 001 54 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Moderbolaget Tkr 2017-12-31 2016-12-31 Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag 3 157 5 372 3 157 5 372
Not 28 – Kassaflödesanalys Likvida medel – koncernen Tkr 2017-12-31 2016-12-31 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 83 601 78 018 Summa enligt balansräkningen 83 601 78 018 Summa enligt kassaflödesanalysen 83 601 78 018 Likvida medel - moderbolaget Tkr 2017-12-31 2016-12-31 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 0 0 Summa enligt balansräkningen 0 0 Summa enligt kassaflödesanalysen 0 0 Betalda räntor och erhållen utdelning Tkr Erhållen ränta Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Tkr Avskrivningar Realisationsresultat vid försäljning av anläggningstillgångar Övrigt Transaktioner som inte medför betalningar Tkr Förvärv av tillgång genom finansiell lease
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 7 36 0 6 6 149 5 693 485 1 709
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 23 720 23 124 - -116 -8 370 142 142 23 746 14 896 - -
Koncernen Moderbolaget 2017 2016 2017 2016 9 882 4 455 - -
Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter – koncernen Koncernen Tkr 2017 2016 Förvärvade tillgångar och skulder Materiella anläggningstillgångar 25 143 2 860 Varulager - Rörelsefordringar 9 Likvida medel - Summa tillgångar 25 152 2 860 Långfristiga räntebärande skulder 4 757 Obeskattade reserver - Kortfristiga rörelseskulder 2 152 Summa avsättningar och skulder 6 909 Köpeskilling: Utbetald köpeskilling 18 243 19 800 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten - Kvittning revers - Påverkan på likvida medel 18 243 19 800
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 55
NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Not 29 – Segmentrapportering Följande segment finns: Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Kulturrestauranger. All verksamhet sker i Sverige. 2017 Service- anläggningar Tkr 2017-01-01 2017-12-31 Externa intäkter 886 592 Rörelsens kostnader -833 404 exkl avskrivning Rörelseresultat EBITDA 53 188
Arena- restauranger 2017-01-01 2017-12-31 88 350 -79 554
Kultur- restauranger 2017-01-01 2017-12-31 215 441 -195 031
Avstämning 2017-01-01 2017-12-31 - -248
Koncern 2017-01-01 2017-12-31 1 190 383 -1 108 237
8 796
20 410
-248
82 146
2016 Service- anläggningar Tkr 2016-01-01 2016-12-31 Externa intäkter 823 512 Rörelsens kostnader -767 557 exkl avskrivning Rörelseresultat EBITDA 55 955
Arena- restauranger 2016-01-01 2016-12-31 102 461 -90 595
Kultur- restauranger 2016-01-01 2016-12-31 198 840 -185 558
Avstämning 2016-01-01 2016-12-31 - 3 579
Koncern 2016-01-01 2016-12-31 1 124 813 -1 040 131
11 866
13 282
3 579
84 682
Kolumnen avstämning avser moderbolaget, koncernjusteringar, koncernelimineringar och transaktioner på bolagsnivå som inte ingår i själva rörelsesegmenten. Till största delen består kolumnen av omklassificering till finansiell lease.
Not 30 – Händelser efter balansdagen AB Maritemi, ett bolag kontrollerat av Familjen Tervaniemi, har lämnat ett rekommenderat kontanterbjudande avseende aktierna i Rasta Group AB (publ.) till aktieägarna i Rasta Group AB. Maritemis erbjudande uppgår till 10 kronor kontant för varje utestående aktie i Rasta Group AB. Som en del i denna strategi har Maritemi förvärvat familjen Lundströms aktier i Rasta Group AB. Efter förvärvet av familjen Lundströms aktier äger familjen Tervaniemi, direkt och via bolag, cirka 86 procent av aktierna i Rasta. Förvärvet av familjen Lundströms aktier har skett till samma pris, 10 kronor per aktie, som i erbjudandet. Efter förvärvet av familjen Lundströms aktier är ett utköp av Rasta Group följt av en avlistning ett naturligt steg. Styrelseledamoten Christoffer Lundström har inte varit delaktig i att lämna denna rekommendation då han har varit jävig i frågan som säljare av sina och sin familjs aktier i Rasta Group AB (publ). Per 31/3 2018 har familjen Tervaniemi ca 99 % av aktierna i bolaget, då ytterligare aktier förvärvats fram till siste mars. Inom affärsområdet Serviceanläggningar har Rasta Värnamo invigts den 26 januari.
Not 31 – Viktiga uppskattningar och bedömningar Företagsledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar. Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper Vissa viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som gjorts vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Finansiella leasingavtal Det finns inga finansiella leasingavtal gällande fastigheter kvar per 2016-12-31. VIKTIGA KÄLLOR TILL OSÄKERHETER I UPPSKATTNINGAR Nedskrivningsprövning av goodwill Vid beräkning av kassagenererande enheters återvinningsvärde för bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov på goodwill, har flera antaganden om framtida förhållanden och uppskattningar av parametrar gjorts. En redogörelse av dessa återfinns i not 10. Som förstås av beskrivningen i not 10 skulle ändringar under 2017 av förutsättningarna för dessa antaganden och uppskattningar kunna ha en väsentlig effekt på värdet på goodwill.
Not 32 – Uppgifter om moderbolaget Rasta Group AB (publ.), 556569-0400, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Göteborg. Adressen till huvudkontoret är Sisjö Kullegatan 5. Koncernredovisningen för år 2017 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen.
56 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och Rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. GÖTEBORG 2018-04-27
HANSJÖRG LECHTALER, Styrelsen ordförande
TOMMY MARKLUND, ledamot styrelsen
MIKAEL TERVANIEMI, ledamot styrelsen
CARL HENRIK BRANDEL, ledamot styrelsen
CHRISTOFFER LUNDSTRÖM, ledamot styrelsen
MARITA TERVANIEMI, ledamot styrelsen
ULRIK SVARTBORN, vd
VÅR REVISIONSBERÄTTELSE HAR AVGIVITS 2018-05-18
ROGER MATTSSON, Auktoriserad revisor KPMG AB
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 57
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i Rasta Group AB (publ), org. nr 556569-0400 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen UTTALANDEN
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Rasta Group AB (publ) för år 2017. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2017 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2017 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. GRUND FÖR UTTALANDEN
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. REVISORNS ANSVAR
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professio-
58 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2017
nellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar UTTALANDEN
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rasta Group AB (publ) för år 2017 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GRUND FÖR UTTALANDEN
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. REVISORNS ANSVAR
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis
för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om försl
GÖTEBORG DEN 18 MAJ 2018
ROGER MATTSSON
Auktoriserad revisor KPMG AB
RASTA ÅRSREDOVISNING 2017 | 59
Rasta hittar du utmed samtliga större riksvägar. Mötesplats för er på väg!
Restaurang & Konferens
N y het ! Tel 031-739 09 50 www.ullevikonferens.se
Tel 031-739 09 50 www.gamlaullevikonferens.se
Nybrogatan 2 Tel. 08-665 62 66 dramatenrestaurangerna.se
Annerovägen 4 Tel. 08-33 48 44 www.hagaforum.se
E6 1
HALLANDSÅSEN
E6 2
SNAPPARP
E6 3
w w w.ra s t a grou p.s e
Tel 031-739 09 50 www.abytravet.se
Skansen Tel. 08-566 370 00 www.skansensrestauranger.se
Kompanigatan 5 Tel: 040-790 20 www.radhuskallaren.se
HÅBY
E6 4
TANUM
E45 5
LILLA EDET
E45 6
BRÅLANDA
Tel 031-42 60 92 www.beefeaterinn.com
Nya Allén 11 Tel: 031 10 20 80 www.tradgarn.se
E18 7
GRUMS
E18 8
VÄRMLAND
E20 9 VÅRGÅRDA Rv 47 10 FALKÖPING E20 11 GÖTENE E20 12 MARIESTAD E20 13 ARBOGA Rv40 14 ULRICEHAMN E4 15 ÖDESHÖG E4 16 MANTORP E4 17/18 NYKÖPINGSBRO E4 19 HAGSTA E4 20 TÖNNEBRO E4 21 MARKARYD E4 22 VÄRNAMO E4 23 KLEVSHULT 24 ULLARED E22 25 KALMAR
Rasta Group AB Besöksadress: Sisjö Kullegata 5 Box 9092, 400 92 Göteborg
Tel: 031-725 95 00. Fax: 031-725 95 50 E-post: info@rasta.se www.rasta.se