Teko annual report 2012 by Slavomir Ulicny

Tepláreň Košice, a.s.

E-mail: info@teko.sk Infolinka: 0800 102 000 www.teko.sk

VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 / ANNUAL REPORT 2012

Tepláreň Košice, a.s. Teplárenská 3 042 92 Košice Slovenská republika

VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 Tepláreň Košice, a.s.

Tepláreň Košice, a.s.

Obsah Prehľad základných ukazovateľov

Príhovor predsedu predstavenstva

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

O spoločnosti Základné údaje Štatutárne orgány a manažment Organizačná štruktúra Ľudské zdroje Strategický zámer Spoločnosti

6 7 8 10 11 12

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6.

Výroba Výrobné a distribučné zariadenia Výroba a distribúcia tepelnej energie Výroba elektrickej energie Životné prostredie Obnoviteľné zdroje energie Investície

14 14 15 16 16 18 19

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

Predaj Podnikateľské prostredie Starostlivosť o zákazníkov Predaj tepelnej energie Predaj elektrickej energie Ďalšie produkty a služby

21 21 22 23 24 25

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Komentár k výsledku hospodárenia a vybrané finančné informácie Výsledok hospodárenia v roku 2012 Návrh na vysporiadanie straty za rok 2012 Vybrané finančné informácie Štruktúra aktív a pasív

27 28 28 29 32

5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

Účtovná závierka zostavená k 31. 12. 2012 Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky zostavenej k 31. 12. 2012 Súvaha Výkaz ziskov a strát Poznámky k účtovnej závierke zostavenej k 31. 12. 2012

39 39 41 45 47

Výročná správa 2012

Prehľad základných ukazovateľov Ukazovateľ

Merná jednotka

2012

2011

Výroba elektrickej energie

MWh

308 955

322 800

Čistá dodávka elektrickej energie

MWh

242 596

251 050

Výroba tepla

MWh

984 722

1 010 110

Predaj tepla

MWh

887 859

902 822

Pohotový výkon (pondelok – nedeľa)

35,17

36,83

GJ/MWh

6,1406

6,3335

GJ/GJ

1,1710

1,1518

Merná spotreba energie v palive na výrobu elektrickej energie Merná spotreba energie v palive na výrobu dodávkového tepla Tržby za elektrickú energiu

EUR

22 858 293

23 014 946

Tržby za tepelnú energiu

EUR

48 987 586

46 193 697

Tržby z predaja podporných služieb

EUR

2 891 802

3 973 155

Ostatné tržby a výnosy z hospodárskej činnosti

EUR

5 727 409

9 103 098

Tržby a výnosy celkom

EUR

80 477 980

83 372 176

Náklady celkom

EUR

80 927 016

82 605 669

Mzdové náklady

EUR

7 669 159

8 340 014

Pridaná hodnota

EUR

22 053 300

23 990 589

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

EUR

- 449 036

766 507

Aktíva celkom k 31. 12.

EUR

154 832 735

153 690 068

Vlastný kapitál

EUR

43 873 659

47 544 232

493

514

Priemerný prepočítaný stav zamestnancov za príslušný rok

osoby

Tepláreň Košice, a.s.

Príhovor predsedu predstavenstva Vážené dámy, vážení páni, máme za sebou ďalší rok, ktorý tak ako z pohľadu nás energetikov, tak aj z pohľadu nášho podnikateľského okolia nebol jednoduchý. Navzdory stále pretrvávajúcej hospodárskej kríze a sťaženým ekonomickým podmienkam sa nám v hodnotiacom roku 2012 spoločne podarilo prijať a naplniť mnoho správnych strategických rozhodnutí a realizovať veľa spoločensky zodpovedných aktivít. Uplynulý rok bol pre Tepláreň Košice, a.s. významný aj vzhľadom na spustenie najväčšej rekonštrukcie rozvodov Spoločnosti za posledných 10 rokov. Realizáciu 0. a I. etapy tejto investície sme úspešne ukončili v novembri 2012. Cieľom projektu s predpokladom ukončenia v roku 2014 je postupná výmena parných rozvodov tepla za horúcovodné rozvody v dĺžke cca 5 km. Ďalšími podstatnými investíciami boli nepochybne ekologizácia parného kotla PK3 a rekonštrukcia parného kotla PK4n. Ukončenie oboch projektov je plánované na prvý kvartál roku 2013. Významným ukončeným projektom minulého roka je rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc. Cieľom všetkých našich investícií je splniť Európskou úniou stanovené emisné limity platné po roku 2015 a tým v čo najväčšej miere prispieť k zlepšeniu životných podmienok obyvateľov mesta Košice. V roku 2012 uplynulo 45 rokov od prvej dodávky tepla dodaného našou Spoločnosťou. Toto dlhodobé pôsobenie v oblasti výroby a predaja tepla je pre nás dobrou vizitkou, ale zároveň aj morálnym záväzkom voči našim odberateľom, ktorým chceme byť aj naďalej zodpovedným a stabilným partnerom. Hospodárske výsledky dosiahnuté v roku 2012 sú výrazne lepšie ako boli plánované a sú našim spoločným dielom, a preto mi dovoľte na záver tohto krátkeho hodnotenia predchádzajúceho roka poďakovať sa všetkým zamestnancom za ich pracovné nasadenie a zodpovedný prístup k plneniu si svojich pracovných povinností, rovnako sa poďakovať všetkým našim zákazníkom a klientom za prejavenú dôveru a obchodným partnerom za spoluprácu.

Ing. Ladislav Koch predseda predstavenstva a generálny riaditeľ Tepláreň Košice, a.s.

Výročná správa 2012

1. O spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. (ďalej „Spoločnosť“, „TEKO“), patrí medzi najväčších výrobcov a distributérov tepla vo forme horúcej vody a pary v sústave centralizovaného zásobovania teplom na Slovensku. Hlavným odberateľom tepla je mestská spoločnosť TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice, prostredníctvom ktorej zásobujeme približne 78 000 košických domácností. Okrem tepla vyrábame aj elektrickú energiu a poskytujeme podporné služby a regulačnú elektrinu pre potreby elektrizačnej sústavy SR. Pri výrobe elektriny a tepla využívame technológiu KVET (kombinovaná výroba elektriny a tepla), ktorá má mimoriadne pozitívny vplyv na výrazné zníženie produkcie emisií, účinnosť celého cyklu výroby elektriny a tepla a na konečnú cenu tepla. Hlavným odberateľom elektrickej energie sú Východoslovenská distribučná, a. s. a Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s. Z celkového ročného odberu tepla 902 507 MWh tvoria približne 64 % domácnosti a 36 % ostatní odberatelia.

Tepláreň Košice, a.s.

1.1. Základné údaje Názov spoločnosti: Sídlo: Právna forma: Identifikačné číslo: Spoločnosť je zapísaná: Základný kapitál: Dátum vzniku:

Tepláreň Košice, a.s. Teplárenská 3, 042 92 Košice Akciová spoločnosť 36 211 541 Okresný súd Košice I, oddiel Sa, vložka č. 1204/V 38 210 898 EUR 21. januára 2002

Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. vznikla zrušením akciovej spoločnosti Slovenské elektrárne, a.s. Bratislava, bez likvidácie a jej rozdelením do novozaložených akciových spoločností. Je jedným z právnych nástupcov, ktorý podľa rozhodnutia jej zakladateľa prevzala obchodno-záväzkové, poistné, pracovno-právne a ostatné s podnikaním súvisiace vzťahy zanikajúcich SE, a. s. týkajúcich sa odštepného závodu Tepelná energetika, o.z. Košice. Akcionárom Spoločnosti je Fond národného majetku Slovenskej republiky, ktorý vlastní 100% akcií. Hlavný predmet činnosti 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Výroba, výkup a odbyt elektrickej energie Výroba, výkup, rozvod a odbyt tepelnej energie Montáž a opravy meracej a regulačnej techniky Vykonávanie skúšok a rozborov v chemickom laboratóriu Kovoobrábanie Stolárstvo Zváracie práce Prenájom náradia Požičiavanie motorových vozidiel Prevádzkovanie dráhy Investičná výstavba energetických zariadení Výroba a predaj demineralizovanej vody Oprava, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení elektrických Oprava, odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických zariadení tlakových Oprava a montáž určených meradiel Montáž, rekonštrukcie, údržba zdvíhacích zariadení Montáž, rekonštrukcie, údržba elektrických zariadení Montáž, rekonštrukcie, údržba tlakových zariadení Výkon činnosti stavbyvedúceho, inžinierske stavby - potrubné, energetické a iné líniové stavby Faktoring a forfaiting Montáž, rekonštrukcie, údržba plynových zariadení Odborné prehliadky a odborné skúšky vyhradených technických plynových zariadení Zámočníctvo Vodoinštalatérstvo a kúrenárstvo Podnikanie v oblasti nakladania s nebezpečným odpadom Výroba, montáž, údržba a opravy zariadení pre dodávku tepla okrem vyhradených technických zariadení Ubytovacie služby v ubytovacích zariadeniach s prevádzkovaním pohostinských činností Prenájom nebytových priestorov a poskytovanie iných než základných služieb spojených s prenájmom Podnikanie v oblasti nakladania s odpadmi okrem nebezpečného odpadu Vnútroštátna nákladná cestná doprava

Výročná správa 2012

1.2. Štatutárne orgány a manažment Predstavenstvo Meno

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Ing. Miroslav Nosál

27. 01. 2011

14. 06. 2012

predseda

Ing. Ladislav Koch

14. 06. 2012

trvá

predseda

Ing. Ján Huraj

21. 12. 2010

14. 06. 2012

podpredseda

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

14. 06. 2012

trvá

podpredseda

Mgr. Katarína Urbanová

04. 08. 2010

14. 06. 2012

člen

Vladimír Vágási

30. 08. 2010

14. 06. 2012

člen

Ing. Vojtech Bardiovský, PhD.

07. 09. 2010

14. 06. 2012

člen

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

21. 12. 2010

14. 06. 2012

člen

Mgr. Jaroslav Halás

14. 06. 2012

trvá

člen

Daniel Takáč, MBA

14. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Milan Habán

14. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Štefan Kapusta

14. 06. 2012

trvá

člen

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Dipl. Ing. Karel Hirman

07. 09. 2010

26. 06. 2012

predseda

RSDr. Ján Mitterpák

27. 06. 2012

trvá

predseda

Ing. Alexander Barna

04. 08. 2010

26. 06. 2012

podpredseda

Mgr. Gabriel Hreščák

27. 06. 2012

trvá

podpredseda

doc. Ing. Peter Skok, CSc.

30. 08. 2010

26. 06. 2012

člen

Ing. Michal Lažo

04. 08. 2010

19. 01. 2012

člen

JUDr. Peter Matta

30. 08. 2010

26. 06. 2012

člen

Ing. František Barnáš

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Lívia Knapová

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Vladislav Ščešňák

27. 06. 2012

trvá

člen

JUDr. Roman Gorej

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing, Ján Jaroš

17. 03. 2011

trvá

člen

Viera Keményová

17. 03. 2011

trvá

člen

Ing. Slavko Hruška

17. 03. 2011

trvá

člen

Dozorná rada Meno

Tepláreň Košice, a.s.

Výkonné vedenie Meno

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Ing. Miroslav Nosál

01. 02. 2011

19. 06. 2012

generálny riaditeľ

Ing. Ladislav Koch

20. 06. 2012

trvá

generálny riaditeľ

Ing. Milan Habán

01. 02. 2007

trvá

riaditeľ výrobného úseku

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

02. 11. 2006

trvá

riaditeľ technického úseku

Ing. Ján Huraj

01. 02. 2011

15. 06. 2012

riaditeľ finančného úseku

Ing. František Hazala

15. 07. 2012

trvá

riaditeľ finančného úseku

Ing. Štefan Kapusta

01. 07. 2012

trvá

riaditeľ obchodného úseku

Ing. Viliam Beňo

01. 11. 2010

15. 07. 2012

riaditeľ ľudských zdrojov a informatiky

Výročná správa 2012

1.3. Organizačná štruktúra k 31. 12. 2012

Úsek generálneho riaditeľa

Kancelárie predsedu predstavenstva

Ľudské zdroje

Výrobný úsek

Technický úsek

Finančný úsek

Obchodný úsek

Hlavný výrobný blok

Investície a starostlivosť o HIM a životné prostredie

Plánovanie a financovanie

Zásobovanie

Dispečerské riadenie a ekonomika prevádzky

Riadiace systémy a elektro

Údržba

Účtovníctvo a analýzy

Servis a opravy meračov tepla

Organizačná štruktúra zobrazuje úseky a odbory Spoločnosti.

Tepláreň Košice, a.s.

1.4. Ľudské zdroje Zamestnancov spoločnosti podporujeme v ich profesionálnom a osobnostnom raste. V rámci sociálneho programu im poskytujeme množstvo benefitov, ktoré sú nad rámec legislatívnych požiadaviek a sú garantované Podnikovou kolektívnou zmluvou. Spoločnosť v roku 2012 zamestnávala v priemere 493 zamestnancov. Z toho 43 % pracovalo v technicko-správnych funkciách a 57 % v kategórii robotník. Z celkového počtu zamestnancov 19 % tvorili ženy. Priemerný vek zamestnancov spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. bol na úrovni 45,5 roka. Dôraz kladieme na udržanie si dlhoročných zamestnancov, ktorí poznajú históriu spoločnosti a jej vnútornú kultúru. Ich skúsenosti, kontakty a nadhľad v kombinácii s dynamikou mladších kolegov prinášajú kvalitné výsledky, vďaka ktorým môžeme byť pre našich zákazníkov spoľahlivým partnerom. V snahe zabezpečiť dostatok odborníkov pre budúce obdobia podporujeme študentov stredných a vysokých škôl technického zamerania. V roku 2012 sme 3 študentom vysokých škôl umožnili spracovať záverečné práce (bakalárske a diplomové) v prostredí Spoločnosti. Umožnili sme 2 študentom VŠ štúdia absolvovať stáž a 11 študentom stredných škôl povinnú ročníkovú a odbornú prax. Dbáme aj o zvyšovanie kvalifikácie vlastných zamestnancov. V roku 2012 sme podporili 7 zamestnancov v externom štúdiu odborov príbuzných predmetu nášho podnikania. Z nich 1 úspešne ukončil štúdium v roku 2012, u 3 z nich je predpoklad ukončenia v roku 2013, u jedného v roku 2014 a u 2 zamestnancov v roku 2015. Štruktúra zamestnancov podľa počtu odpracovaných rokov

Výročná správa 2012

1.5. Strategický zámer Spoločnosti Cieľ našej Spoločnosti je nemenný, chceme zabezpečiť spoľahlivé, stabilné a bezpečné zásobovanie obyvateľov mesta Košice tepelnou energiou prostredníctvom vysoko účinnej kombinovanej výroby tepla a elektrickej energie. Súčasne sa máme v úmysle zamerať na zvýšenie bezpečnosti, spoľahlivosti, účinnosti a dosahu sústavy centralizovaného zásobovania teplom. V súlade s vyššie uvedeným plánujeme pokračovať v realizácii investičného projektu „Náhrada parného systému CZT horúcovodným“. Cieľom tejto investície s predpokladom ukončenia v roku 2014 je znížiť tepelné straty a zefektívniť dodávku tepla pre koncových odberateľov. Neustále si uvedomujeme zodpovednosť zlepšovať kvalitu života obyvateľov mesta Košice prostredníctvom služieb, ktoré im poskytujeme a aj preto sme sa zamerali na minimalizovanie dopadov a realizovanie opatrení na zníženie produkcie emisií na 1 GJ vyrobeného tepla a 1 MWh vyrobenej elektrickej energie. Dbáme na vytváranie pozitívneho povedomia o spoločnosti Tepláreň Košice, a.s., snažíme sa zviditeľniť jej predmet činnosti a služby širokej verejnosti Košíc a blízkeho okolia prostredníctvom rôznych aktivít, ktoré, ako veríme, pomáhajú zlepšiť kvalitu života obyvateľov.

Výročná správa 2012

2. Výroba 2. 1. Výrobné a distribučné zariadenia V Košiciach prevádzkujeme kogeneračný zdroj tepla o inštalovanom tepelnom výkone 717 MWt a inštalovanom elektrickom výkone 121 MWe. Dosiahnutie celkového výkonu 717 MWt počíta s úspešným ukončením rekonštrukcií parných kotlov PK3e a PK4n, ktoré budú spĺňať prísne legislatívne požiadavky z oblasti životného prostredia. Kogeneračným spôsobom výroby je pri maximálnom využití výhrevnosti paliva súčasne vyrábaná tepelná aj elektrická energia. Ako palivo používame zemný plyn a čierne uhlie. Primárny horúcovodný a parný rozvod systému centrálneho zásobovania teplom má dĺžku vyše 150 km. Na túto sieť bolo k 31. 12. 2012 napojených 559 odovzdávacích staníc tepla, z toho je 56 vo vlastníctve (alebo v dlhodobom prenájme) našej Spoločnosti. Výrobná kapacita teplárne sa od začatia jej činnosti v novembri 1967 súbežne zväčšovala s postupne rastúcim odberom tepla a rozvojom mesta. V súčasnosti teplo a elektrickú energiu vyrábame v zdrojoch TEKO I. a TEKO II., ktoré pozostávajú z: • • •

dvoch parných kotlov PK1 a PK2, každý o výkone 108 MWt a turbogenerátora TG1 s výkonom 55 MWe; dvoch parných kotlov PK3e a PK4, každý o výkone 143 MWt, jedného parného kotla PK4n o výkone 99 MWt a turbogenerátora TG2 s výkonom 66 MWe; horúcovodného kotla HK3 o výkone 116 MWt

Metódou kogenerácie v Košiciach zabezpečujeme výrobu: • horúcej vody 150 °C / 70 °C • elektrickej energie • technologickej pary 1,0 MPa, 220±10 °C Porovnanie hodín prevádzky jednotlivých výrobných zariadení

Poznámka: ročný fond 8 784 hod.

Tepláreň Košice, a.s.

2.2. Výroba a distribúcia tepelnej energie V roku 2012 sme realizovali dodávku tepla na vykurovanie po dobu 209 dní pri priemernej teplote vzduchu (Tvz) 5,30 °C. Z toho 196 dní to boli dodávky tepla na vykurovanie bez prerušenia a 13 dní dodávky tepla na vykurovanie s prerušením. Vykurovacie obdobie a priemerné teploty v rokoch 2004 - 2012 Rok

Vykurovacie obdobie

Počet dní

Priemerná teplota (Tvz °C )

228

4,90

229

4,42

198

3,55

243

6,51

228

6,07

191

4,80

235

4,90

210

4,40

209

5,30

1. 1. - 30. 4. + 24. 5. - 31. 5.

2004

24. 9. - 31. 12. 1. 1. - 16. 5.

2005

30. 9. - 31. 12. 1. 1. - 4. 5.

2006

19. 10. - 31. 12. 1. 1. - 7. 5.

2007

7. 9. - 31. 12. 1. 1. - 10. 5.

2008

16. 9. - 31. 12. 1. 1. - 29. 4.

2009

2. 10. - 31. 12. 1. 1. - 28. 4.

2010

8. 9. - 31. 12. 1. 1. - 11. 5.

2011

9. 10. - 31. 12. 1. 1. - 20. 5.

2012

8. 10. - 31. 12.

Plnenie dodávky tepla Spoločnosti v roku 2012 bolo vo výške 91,64 % oproti plánu pre rok 2012 a plnenie výroby elektrickej energie na svorkách generátorov dosahovalo 96,48 % oproti plánu pre rok 2012. Plnenie výroby za obdobie od 1. 1. do 31. 12. Ukazovateľ výroby

Merná jednotka

2012

2011

Výroba el. energie

[MWh]

308 955

322 800

z toho kondenzačná výroba

[MWh]

30 277

Čistá dodávka el. energie

[MWh]

242 596

251 050

Vlastná spotreba el. energie celkom

[MWh]

66 359

71 750

Pohotový výkon

[MW]

35,17

36,83

Zmluvný prahový pohotový elektrický výkon

[MW]

27,62

28,66

Výroba dodávkového tepla

[MWh]

984 722

1 010 110

Výročná správa 2012

2.3. Výroba elektrickej energie Výrobu elektrickej energie realizujeme spoločnou výrobou tepla a elektriny v zdrojoch TEKO I. a TEKO II. V roku 2012 sa čierne uhlie na vyrobenej elektrine podieľalo 65,6 % a zemný plyn 34,4 %. Rozhodujúcimi zdrojmi výroby elektriny sú turbogenerátor TG1 s inštalovaným výkonom 55 MWe a turbogenerátor TG2 s inštalovaným výkonom 66 MWe.

2.4. Životné prostredie Tepláreň Košice, a.s. sa vzhľadom na rozsah a charakter svojej činnosti zaraďuje medzi podniky, ktoré ovplyvňujú kvalitu životného prostredia. Z tohto dôvodu kladie dôraz na vysokú úroveň ochrany životného prostredia ako celku a to zabezpečením komplexného posudzovania všetkých jeho zložiek a neustálou ekologizáciou prevádzok a zariadení. Spoločnosť je riadená v súlade so zavedeným a certifikovaným systémom environmentálneho riadenia podľa medzinárodného štandardu ISO 14001 a zaťaženie životného prostredia sa snaží kontinuálne znižovať. Výrobné zariadenia prevádzkuje v zmysle Integrovaného povolenia vydaného Slovenskou inšpekciou životného prostredia Košice, podľa rozhodnutia č. 2506-23798/2007/Kov/570840106 zo dňa 31. 7. 2007 a podľa zákona č. 245/2003 Z. z. o integrovanej prevencii a kontrole znečisťovania životného prostredia. Ochrana vôd Nakladanie s vodami spočíva v odbere a úprave povrchových vôd na technologické a chladiace účely, v čistení odpadových vôd v čistiarni odpadových vôd (ČOV) a ich následnom vypúšťaní do povrchových vôd, v spotrebe pitnej vody z vlastného zdroja a vypúšťaní vôd do verejnej kanalizácie. Porovnanie množstva vypúšťaných odpadových vôd (OV) do verejnej kanalizácie a z ČOV do Hornádu. v tis. m3

V roku 2012 bolo vypustených 65 780 m3 odpadových vôd z ČOV do Hornádu a 64 653 m3 do verejnej kanalizácie. Odobraté povrchové vody do technológie predstavovali 1 092 011 m3 a odobratá pitná voda z vlastného zdroja bola v množstve 33 396 m3.

Tepláreň Košice, a.s.

Kvalitatívne ukazovatele odpadových vôd z ČOV do Hornádu za rok 2012 Sledovaný ukazovateľ

Rozmer

Limitné hodnoty

2012

BSK5

mg/l

1,79

NL /105oC/

mg/l

5,55

6,0 - 9,0

8,04

pH RL /550oC/

mg/l

1000

605

CHSK -Cr

mg/l

12,30

NEL

mg/l

0,4

0,00

mg/l

0,10

14,86

Analýzy odpadových vôd sme vykonávali v akreditovaných laboratóriách. Všetky koncentračné a bilančné limity vypúšťaných odpadových vôd sme dodržali. Ochrana ovzdušia Naším cieľom v oblasti ochrany ovzdušia je trvalé znižovanie plynných a tuhých emisií znečisťujúcich látok do ovzdušia na najnižšiu úroveň. Produkcia znečisťujúcich látok súvisí s množstvom a kvalitou spaľovaného paliva, ako aj s objemom výroby tepla a elektrickej energie. Množstvo emisií základných znečisťujúcich látok v tonách ZL(t) / rok

2007

2008

2009

2010

2011

2012

TZL

55,2

75,1

92,4

89,8

95,7

SO2

1 110,8

999,9

1 074,8

1 144,1

1 380,6

1 213,2

NOX

1 447,3

1 500,3

1 497,2

1 593,8

1 562,4

1 326,2

53,1

57,7

68,4

85,4

72,1

71,3

Emisné limity stanovené vyhláškou MŽP SR č. 410/2012 Z.z., ktorou sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o ovzduší boli dodržané.

Výročná správa 2012

Odpadové hospodárstvo V roku 2012 sa v Spoločnosti vyprodukovalo 35 druhov odpadov, z toho 10 druhov nebezpečných a 25 druhov ostatných odpadov. So všetkými odpadmi sa nakladalo v súlade s platnou legislatívou v odpadovom hospodárstve, s uprednostnením zhodnotenia odpadov pred ich zneškodnením. Množstvo vzniknutých odpadov v jednotlivých rokoch v tonách

Prehľad nakladania s odpadmi v roku 2012 v tonách

Celkové evidované množstvo odpadov je každoročne ovplyvnené najmä množstvom spáleného uhlia v danom ročnom období.

2.5. Obnoviteľné zdroje energie Od decembra 2010 využívame aj obnoviteľné zdroje energie. Na strechách vstupných administratívnych budov Spoločnosti sme inštalovali fotovoltaickú elektráreň s celkovým výkonom 54 kWp. Spolu 240 panelov do distribučnej sústavy dodalo v roku 2012 približne 57 MWh elektrickej energie.

Tepláreň Košice, a.s.

2.6. Investície Najvýznamnejšie investície v roku 2012 boli spojené najmä s prijatím Smernice o priemyselných emisiách Európskeho parlamentu a Rady, čo výrazne ovplyvnilo obnovu výrobných zariadení v našej Spoločnosti. V uplynulom roku sme realizovali viaceré kľúčové projekty, ktorých konečným cieľom je splnenie Európskou úniou stanovených nových emisných limitov platných po roku 2015. Ku koncu roka 2012 boli ukončené montážne práce a boli zahájené potrebné skúšky a garančné merania na rekonštrukcii parného kotla PK4n. Investíciu v celkovej výške približne 40 miliónov EUR financujeme prevažne z bankových úverov. Zrekonštruovaný kotol PK4n umožní spaľovanie iného typu uhlia a zároveň výrazne prispeje k zníženiu vypúšťaných emisií. Ukončenie projektu je plánované v I. štvrťroku 2013. Z pohľadu životného prostredia je zásadnou ekologizácia parného kotla PK3 v celkovej výške približne 21 miliónov EUR, u ktorého dôjde k zmene palivovej základne z čierneho uhlia na zemný plyn. V apríli 2012 boli spustené montážne práce a ku koncu roka 2012 sa začalo s potrebnými skúškami. Uvedením nového PK3 do prevádzky dosiahneme výrazné zníženie emisií znečisťujúcich látok do ovzdušia, úsporu energie v dôsledku vyššej účinnosti kotla a tým aj jeho efektívnejšiu prevádzku. Ekologizácia PK3 zároveň umožnila odstaviť horúcovodný kotol HK4, vďaka čomu dosiahneme ďalšie významné zníženie emisií tuhých častíc o 96,95 %, SO2 prakticky o 100 % a NOX o 91,85 % oproti pôvodnému stavu. Ukončenie projektu je plánované v I. štvrťroku 2013. Táto investícia je spolufinancovaná z európskych fondov. Ďalšou významnou ukončenou investíciou v roku 2012 v rámci obnovy výrobných zariadení bola rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc v celkovej výške približne 2,7 mil. EUR. Jej cieľom bolo zvýšenie spoľahlivosti a efektívnosti prevádzky vysokotlakých parovodov a redukčných staníc parných kotlov Spoločnosti pri zohľadnení prebiehajúcej rekonštrukcie parných kotlov TEKO II. V rámci investícií v sústave centralizovaného zásobovania teplom sme v novembri 2012 v mestskej časti Košice – Nad jazerom ukončili realizáciu 0. a I. etapy investičného projektu „Náhrada parného systému CZT horúcovodným“ vo výške približne 3,1 mil. EUR. Cieľom tejto investície s predpokladom ukončenia v roku 2014 je postupná výmena parných rozvodov tepla za horúcovodné rozvody v dĺžke cca 5 km s cieľom znížiť tepelné straty a zefektívniť dodávku tepla pre koncových odberateľov. Za posledných 10 rokov je to najväčšia rekonštrukcia rozvodov tepla košickej teplárne. S cieľom získania nových odberateľov tepla a za účelom postupnej obnovy a rozvoja distribučnej sústavy tepla sme v roku 2012 výstavbou nových prípojok a odovzdávacích staníc tepla zrealizovali šesť nových pripojení vo finančnom objeme približne 400 tis. EUR.

Tepláreň Košice, a.s.

3. Predaj 3.1. Podnikateľské prostredie Výroba a rozvod tepelnej energie patria medzi regulované odvetvia. Cena tepla je v zmysle zákona č. 250/2012 Z. z. o regulácii v sieťových odvetviach a o zmene a doplnení niektorých zákonov, regulovaná, čo v praxi znamená, že si ju výrobca nemôže stanoviť sám. Držiteľom licencie na výrobu a distribúciu tepla s účinnosťou od 1. 1. 2003 stanovuje Úrad pre reguláciu sieťových odvetví (ÚRSO) maximálne ceny tepla, rozsah a štruktúru oprávnených nákladov, spôsob určenia výšky primeraného zisku a podklady na návrh ceny tepla. Náklady sa preukazujú účtovnými, daňovými, colnými a inými dokladmi. Do ceny tepla nemôžu byť zahrnuté neoprávnené náklady. Maximálnou výškou je limitovaná časť oprávnených nákladov nepriamo súvisiacich s výrobou a rozvodom tepla, ktoré je možné zahrnúť do ceny tepla. Cena tepla sa delí na fixnú a variabilnú zložku. Od roku 2009 sa platba za fixnú zložku určuje podľa regulačného príkonu na odbernom mieste v EUR/kW a počas roka sa nemení. Regulačný príkon na odbernom mieste sa vypočíta podľa predchádzajúcej ročnej spotreby tepla alebo u nových odberateľov podľa objednaného množstva tepla. V podstate je to platba odberateľa tepla za pripojenie do siete. Odberateľ svojím správaním ovplyvňuje spotrebu tepla (zateplenie, termostatizácia, teplota v miestnostiach), čo sa prejaví na spotrebe kWh na merači tepla a následne vo faktúre za variabilnú zložku ceny tepla (v EUR/kWh). Platbu za odobraté teplo na konečných spotrebiteľov rozúčtuje správca objektu podľa Vyhlášky ÚRSO 630/2005 Z. z. v platnom znení. Maximálne ceny za dodávku tepla schválené pre spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. Úradom pre reguláciu sieťových odvetví 2010

2011, 01/2012

02 – 12/2012

Variabilná zložka

Fixná zložka

Variabilná zložka

Fixná zložka

Variabilná zložka

Fixná zložka

EUR/kWh bez DPH

EUR/kW bez DPH

EUR/kWh bez DPH

EUR/kW bez DPH

EUR/kWh bez DPH

EUR/kW bez DPH

Domácnosti

0,0347

80,3519

0,0304

93,879

0,0359

99,9254

Odberatelia a koneční spotrebitelia okrem domácností

0,0362

80,3519

0,0315

93,879

0,0359

99,9254

Výročná správa 2012

3.2. Starostlivosť o zákazníkov Aj uplynulý rok sme pokračovali v úsilí zlepšiť celkovú starostlivosť o zákazníkov. S cieľom zjednodušiť komunikáciu s našou Spoločnosťou sme nadviazali na zavedený princíp jednej kontaktnej osoby pre zákazníka. V prípade potreby má každý zákazník prideleného obchodnému manažéra, ktorý je zodpovedný za riešenie jeho požiadaviek. Upravený obsah internetovej stránky Spoločnosti www.teko.sk umožňuje poskytovať informácie pre existujúcich aj potenciálnych partnerov omnoho prehľadnejšie. Zároveň sme zrýchlili informovanie zákazníkov v prípade neplánovaných prerušení dodávok tepla a používame štandardizované formuláre pre jednotlivé obchodné úkony. Štruktúra konečných odberateľov tepla v roku 2012

Okrem nášho najväčšieho zákazníka, TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spoločnosť s ručením obmedzeným Košice, sú našimi zákazníkmi aj Technická univerzita, Univerzita Pavla Jozefa Šafárika, Steel aréna, viaceré nemocnice, školy, priemyselné prevádzky, podnikateľské centrá a všetky väčšie obchodné centrá v Košiciach. K 31. 12. 2012 sme mali 182 zákazníkov.

Tepláreň Košice, a.s.

3.3. Predaj tepelnej energie Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. sa dôsledne zameriava na efektívnosť dodávok realizovaním najvhodnejších technických riešení vo výrobe, distribúcii a meraní dodávok tepla v záujme zabezpečenia spokojnosti všetkých svojich odberateľov. Celkový nákup tepla z iných zdrojov bol v roku 2012 na úrovni 3,49 % (realizované od spoločnosti Kosit a.s.). Vývoj výroby, užitočnej dodávky tepla a tepelných strát v roku 2012 v porovnaní s rokom 2011 je znázornený v nasledujúcej tabuľke: Vývoj výroby, užitočnej dodávky tepla a tepelných strát Ukazovateľ

Merná jednotka

2012

2011

Zmena o %

Teplo obstarané

[MWh]

1 020 287

1 048 606

-2,70

- z vlastných zdrojov

[MWh]

984 721

1 010 110

-2,32

- z iných zdrojov

[MWh]

35 566

38 496

-7,61

Straty v sieťach

[MWh]

117 780

131 030

-10,11

Užitočná dodávka

[MWh]

902 507

917 576

-1,64

- z toho predaj

[MWh]

887 858

902 822

-1,66

- z toho vlastná spotreba

[MWh]

14 649

14 754

-0,71

Rozhodujúcu časť, 69,46 % z celkovej dodávky tepelnej energie v Košiciach, sme dodali mestskej spoločnosti Tepelné hospodárstvo, s. r. o. Košice, ktorá spravuje tepelné rozvody a energetické zariadenia v majetku mesta Košice. Na spotrebe tepelnej energie sa vo výraznej miere podieľajú vyregulovanie rozvodov tepla vykurovaných objektov, výmena okien za nové s nižším prestupom tepla, zatepľovanie objektov, ako aj samotný prístup odberateľa, resp. konečného spotrebiteľa na úsporných opatreniach v spotrebe tepla. Odber tepla vo vykurovacej sezóne je závislý hlavne od vývoja teploty vonkajšieho vzduchu.

Priemerná vonkajšia teplota vzduchu v °C

Mesiac

2012

2011

Január

-0,2

-0,5

Február

-3,5

-1,9

Marec

6,7

5,4

Apríl

11,5

12,5

Máj

16,7

16,4

Jún

20,6

19,7

Júl

22,6

19,9

August

21,6

21,3

September

17,2

18,1

Október

10,6

9,5

November

7,0

2,4

December

-1,0

2,0

Výročná správa 2012

3.4. Predaj elektrickej energie Dodávky elektrickej energie plníme v rámci poskytovaných produktov spoľahlivo, bez výrazných výpadkov a v požadovanej kvalite voči zmluvným partnerom. V roku 2012 sme vrátane regulačnej elektriny a odchýlky odberateľom predali 243 GWh. Celý objem elektriny vyrobenej na zariadení kombinovanej výroby v zmysle zákona č. 309/2009 Z. z. bol dodaný prevádzkovateľovi distribučnej sústavy, spoločnosti Východoslovenská distribučná, a. s. za regulovanú cenu stanovenú ÚRSO. Tepláreň Košice, a. s. je dodávateľom regulačnej elektriny pre prevádzkovateľa prenosovej sústavy SEPS, a. s. V súvislosti s povinnosťami výrobcu elektriny ustanovenými zákonom č. 251/2012 Z. z. o energetike a o zmene niektorých zákonov, Spoločnosť rezervuje na základe zmluvy voľnú výrobnú kapacitu pre podporné služby potrebné na zabezpečenie prevádzkovej spoľahlivosti elektrizačnej sústavy SR. Tepláreň Košice, a.s., ako aj ostatní poskytovatelia podporných služieb, je vystavená konkurenčnému prostrediu vrátane otvorenia trhu pre dovoz podporných služieb zo zahraničia. Preto je aj medziročná zmena objemu tržieb ovplyvňovaná zvýšeným záujmom o poskytovanie podporných služieb s ohľadom na vývoj situácie okolitých trhov, najmä českého trhu. Tržby z podporných služieb v EUR

Tržby za obdobie 1 – 12/2012

Tepláreň Košice, a.s.

3.5. Ďalšie produkty a služby V rámci vedľajších produktov a služieb Spoločnosť prevádzkuje samostatné akreditované skúšobné laboratórium v zmysle normy ISO/IEC 17025:2005. Na základe osvedčenia o akreditácii, vydaného Slovenskou národnou akreditačnou službou (SNAS, Reg. No. 030/S-126), je spôsobilé vykonávať fyzikálne a fyzikálno-chemické skúšky izolačných olejov, turbínových a mazacích olejov, uhlia, vôd a odber vzoriek odpadových vôd podľa rozsahu akreditácie (celkovo 44 akreditovaných skúšok a odber priemyselnej odpadovej vody). Reakreditáciu v 44 parametroch skúšobné laboratórium úspešne absolvovalo koncom júla 2011. V marci 2012 Spoločnosť pri príležitosti Svetového dňa vody už po štvrtýkrát ponúkla verejnosti bezplatnú analýzu vody týkajúcu sa obsahu dusičnanov. Túto možnosť počas dňa využilo približne 200 záujemcov, ktorí celkovo priniesli 300 vzoriek. Oproti predchádzajúcemu roku záujem opäť stúpol, približne o 28 % (v roku 2011 - 217 vzoriek, 2010 - 67 vzoriek, 2009 - 71 vzoriek). Približne 60 % z prijatých vzoriek bolo zo záplavových oblastí, kde sa ľudia obávali najmä kontaminácie podzemných vôd záplavami. Vyhodnotenie počtu rozborov v členení na interných a externých zákazníkov skúšobného laboratória Rok

2011 Externí zákazníci

2012 Interní zákazníci

Externí zákazníci

Interní zákazníci

Voda

109

4 392

164

4 281

Uhlie

172

5 473

4 773

Oleje

257

981

508

1 067

Spolu

11 384

10 797

Porovnanie počtu analýz v rokoch 2011 a 2012

Tepláreň Košice, a.s.

4. Komentár k výsledku hospodárenia a vybrané finančné informácie V roku 2012 dosiahla Spoločnosť celkové výnosy vo výške 80 477 980 EUR, pri celkových nákladoch vo výške 80 927 016 EUR, čo predstavuje zisk pred zdanením 74 249 EUR a po zdanení -449 036 EUR. Daň z bežnej činnosti po zdanení predstavovala celkovú hodnotu 523 285 EUR, z toho odložená daň z príjmov bola vo výške 509 645 EUR a splatná daň z príjmov v hodnote 13 640 EUR. V roku 2012 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti vo výške 2 306 764 EUR. Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb predstavovali výšku 75 000 509 EUR pri výrobnej spotrebe 53 043 091 EUR. Z ďalších významných nákladov ovplyvňujúcich výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti predstavovali osobné náklady výšku 11 727 003 EUR a odpisy výšku 8 076 141 EUR. Nákladovo na výsledok hospodárenia ďalej pôsobili opravy membránovej steny kotla PK3, usadzovacieho priestoru odkaliska, chladenia demineralizovanej vody v strojovni, horúcovodného rozvodu na Luníku IV, tepelné izolácie a stavebné práce, náklady na práce výpočtovej techniky, náklady na elektrokotol. V roku 2012 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia z finančnej činnosti -2 232 515 EUR. Nákladovo na tento výsledok hospodárenia významne pôsobili úroky za úvery vo výške 2 080 342 EUR. Spoločnosť svojou činnosťou vytvorila pridanú hodnotu vo výške 22 053 300 EUR, čo predstavuje pridanú hodnotu na zamestnanca vo výške 44 733 EUR/rok pri priemernom prepočítanom stave zamestnancov za rok 2012 v počte 493 osôb.

Výročná správa 2012

4.1. Výsledok hospodárenia v roku 2012 Poradie

Ukazovateľ

Tržby za elektrickú energiu

Tržby z predaja podporných služieb

Tržby za tepelnú energiu

Ostatné tržby a výnosy z hospodárskej činnosti

(v EUR)

2012

2011

22 858 293

23 014 946

48 987 586

46 193 697

5 727 409

9 103 098

2 891 802

3 973 155

Tržby a výnosy z hospodárskej činnosti celkom

80 465 090

82 284 896

Spotreba palív

43 529 833

39 257 919

Opravy a udržiavanie

2 868 655

2 962 318

11.

Odpisy DHM a DNM

8 076 141

8 446 270

13.

Iné náklady na hospodársku činnosť

12 162 260

16 964 626

15.

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti

10. 12.

14.

16.

17.

Spotreba materiálu

Spotreba ostatnej energie Mzdové náklady

Nákup tepla (KOSIT, a.s.)

Náklady z hospodárskej činnosti Finančné výnosy spolu

1 016 046 2 211 532

7 669 159 624 700

1 087 280

Finančné náklady spolu

2 245 405

21.

Daň z príjmov z bežnej činnosti

22.

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení

23.

Mimoriadne výnosy

25.

Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti

24.

26. 27.

28.

29. 30. 31.

680 707

12 890

2 306 764

19.

20.

8 340 014

79 161 378

2 080 342

Ostatné finančné náklady

1 471 055

78 158 326

Nákladové úroky

18.

1 038 469

165 063

3 123 518

1 216 106

1 043 985

2 260 091

-2 232 515

-1 172 811

-449 036

766 507

523 285

1 184 200

Mimoriadne náklady

Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení Tržby a výnosy celkom

Náklady celkom

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

Celková likvidita

Celková zadĺženosť

80 477 980

80 927 016

-449 036 0,81

62,2 %

83 372 176

82 605 669 766 507 1,22

60,1 %

4.2. Návrh na vysporiadanie straty za rok 2012 Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. dosiahla za rok 2012 stratu po zdanení vo výške - 449 036 EUR:

(v EUR)

Vysporiadanie straty zo zákonného rezervného fondu

-449 036

Spolu strata za rok 2012 na vysporiadanie

-449 036

Tepláreň Košice, a.s.

4.3. Vybrané finančné informácie Vývoj tržieb, výnosov a pridanej hodnoty v rokoch 2008 – 2012 v EUR

(v EUR)

Rok Tržby a výnosy z hospodárskej činnosti Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb

2008

2009

2010

2011

2012

87 045 511

95 411 839

87 488 055

82 284 896

80 465 090

74 077 008

80 863 926

76 512 361

73 465 399

75 000 509

Pridaná hodnota

15 165 666

19 808 799

21 202 482

23 990 589

22 053 300

Produktivita práce na zamestnanca v rokoch 2008 – 2012 v EUR

(v EUR)

Rok

2008

2009

2010

2011

2012

Priemerný prepočítaný stav zamestnancov

597

543

520

514

493

Obrat* celkom

74 087 842

80 874 081

76 522 608

73 476 825

75 012 513

Obrat na zamestnanca

124 100

148 939

147 159

142 951

152 155

Pridaná hodnota celkom

15 165 666

19 808 799

21 202 482

23 990 589

22 053 300

25 403

36 480

40 774

46 674

44 733

Pridaná hodnota na zamestnanca

* Obrat = súčet tržieb z predaja vlastných výrobkov a služieb a tržieb z predaja tovaru

Výročná správa 2012

Vývoj výsledku hospodárenia v rokoch 2008 – 2012 v EUR

(v EUR)

Rok

2008

2009

2010

2011

2012

EAT

62 882

693 560

525 415

766 507

-449 036

EBIT

642 209

1 481 868

1 000 533

3 166 813

2 154 591

8 821 178

10 590 730

10 321 014

11 613 083

10 230 732

EBITDA

Poznámky: EAT = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení EBIT = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením + nákladové úroky EBITDA = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením + nákladové úroky + odpisy Vývoj čistej pridanej hodnoty v rokoch 2008 – 2012 v EUR

(v EUR)

Rok

2008

2009

2010

2011

2012

Pridaná hodnota

15 165 666

19 808 799

21 202 482

23 990 589

22 053 300

- Osobné náklady

12 848 140

12 035 945

12 929 288

12 640 652

11 727 003

- Dane a poplatky

376 268

387 772

456 196

479 692

526 079

1 941 258

7 385 082

7 816 998

10 870 245

9 800 218

= Čistá pridaná hodnota

Tepláreň Košice, a.s.

Vplyv tržieb z predaja emisných kvót na celkový výsledok hospodárenia po zohľadnení nákladov z predaja emisných kvót a zúčtovania výnosov budúcich období pri ich predaji tzv. čisté výnosy z predaja sú znázornené v nasledujúcom grafe a tabuľke: Čisté výnosy z predaja emisných kvót v roku 2008 – 2012 v EUR

(v EUR)

Emisné kvóty Čisté výnosy z predaja

2008

2009

6 391 056

2010

3 216 000

2011

3 100 000

2012

877 901

Použitie pridelených emisných kvót v rokoch 2008 – 2012 v tonách CO2 (t): Rok

Pridelenie (t)

Produkcia CO2 (t)

Úspora (t)

Predaj (t)

Stav účtu k 31. 12.

a-b

a-b-c

2008

649 650

518 650

131 000

200 000

-69 000

2009

649 650

497 653

151 997

200 000

-48 003

2010

649 650

533 007

116 643

200 000

-83 357

2011

649 650

523 551

126 099

50 000

76 099

2012

649 650

490 424

159 226

3 248 250

2 563 285

684 965

Spolu

159 226 650 000

34 965

Výročná správa 2012

4.4. Štruktúra aktív a pasív K 31. 12. 2012 Spoločnosť evidovala celkový majetok vo výške 154 832 735 EUR. AKTÍVA Neobežný majetok v hodnote 112 343 540 EUR tvorí dlhodobý hmotný a nehmotný majetok, čo predstavuje 73% celkového majetku. Obežný majetok predstavoval hodnotu 42 022 676 EUR. Najvyššiu položku obežného majetku tvoria zásoby vo výške 14 911 858 EUR a krátkodobé pohľadávky vo výške 16 765 195 EUR. Z celkovej hodnoty zásob predstavujú zásoby uhlia k 31.12.2012 výšku 13 566 373 EUR. Podrobná štruktúra aktív za obdobia 2008 – 2012 je znázornená v tabuľke: Prehľad štruktúry aktív v rokoch 2008 – 2012 Rok Neobežný majetok

2008

(v EUR)

2009

2010

2011

2012

63 376 831

69 543 473

82 085 848

88 384 672

112 343 540

Dlhodobý nehmotný majetok

2 024 967

3 356 311

2 455 705

1 628 278

1 017 922

Softvér

1 950 039

3 272 308

2 360 263

1 622 256

1 012 651

Oceniteľné práva

18 653

11 537

4 420

Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

56 275

72 466

91 022

6 022

5 271

61 351 864

66 187 162

79 630 143

86 756 394

111 325 618

5 658 030

5 798 632

5 744 194

5 777 517

5 825 114

Stavby

16 099 377

27 536 226

26 739 650

27 110 642

32 735 666

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

29 644 584

28 662 347

25 704 045

24 634 110

21 037 777

777

9 681 437

4 189 180

6 881 477

23 409 348

51 726 284

14 560 000

5 824 000

Dlhodobý hmotný majetok Pozemky

Ostatný dlhodobý hmotný majetok

Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

267 659

Obežný majetok

38 659 498

31 494 568

31 622 520

65 006 496

42 022 676

Zásoby

13 827 443

12 901 523

7 571 916

22 583 193

14 911 858

Pohľadávky spolu

10 391 537

8 024 313

13 375 940

21 646 588

16 765 195

Pohľadávky krátkodobé

10 241 209

7 772 611

13 375 940

21 646 588

16 765 195

150 328

251 702

14 440 518

10 568 732

10 674 664

20 776 715

10 345 623

287 411

585 421

598 771

298 900

466 519

102 323 740

101 623 462

114 307 139 153 690 068

154 832 735

Pohľadávky dlhodobé Finančné účty Časové rozlíšenie Aktíva celkom

Tepláreň Košice, a.s.

Aktíva k 31. 12. 2012

Štruktúra obežného majetku k 31. 12. 2012

Štruktúra neobežného majetku k 31. 12. 2012

Výročná správa 2012

Pohľadávky Stav pohľadávok (netto) k 31. 12. 2012 sa v porovnaní so stavom k 31. 12. 2011 znížil o 4 881 393 EUR vplyvom poklesu krátkodobých pohľadávok. Najväčší podiel na znížení krátkodobých pohľadávok malo zníženie daňových pohľadávok a dotácií vplyvom prijatia dotácií na dlhodobý majetok. Preddavky na dane sa znížili o 1 391 738 EUR hlavne vplyvom zúčtovania preddavkov na daň z emisných kvót vo výške 1 204 122 EUR (zúčtovanie s podaným daňovým priznaním za rok 2011). K pohľadávkam z obchodného styku brutto vo výške 8 277 031 EUR boli vytvorené opravné položky vo výške 2 183 825 EUR. Štruktúra pohľadávok k 31. 12. 2012

(v EUR)

Pohľadávky brutto

Opravné položky

Pohľadávky netto

Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Odložená daňová pohľadávka Krátkodobé pohľadávky

19 087 495

2 322 300

16 765 195

Pohľadávky z obchodného styku

8 277 031

2 183 825

6 093 206

odberatelia (311, 315)

6 409 399

329 945

6 079 454

do lehoty splatnosti

5 813 380

po lehote splatnosti

596 019

5 813 380 329 945

do 30 dní po lehote splatnosti

235 730

do 60 dní po lehote splatnosti

13 445

do 90 dní po lehote splatnosti

6 044

do 180 dní po lehote splatnosti

3 565

1 012

2 553

337 235

328 933

8 302

1 867 632

1 853 880

13 752

viac ako 180 dní po lehote splatnosti dodávatelia (314) Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združ. Daňové pohľadávky Iné pohľadávky Pohľadávky celkom

166

10 660 421

149 877

138 475

11 402

19 087 495

2 322 300

16 765 195

Vývoj krátkodobých pohľadávok z obchodného styku v rokoch 2008 – 2012 v EUR

266 074

Tepláreň Košice, a.s. (v EUR)

Krátkodobé pohľadávky z obchodného styku (netto)

2008

2009

2010

2011

2012

6 372 867

7 582 424

10 440 182

5 572 258

6 093 206

PASÍVA Vlastné imanie k 31.12.2012 predstavovalo hodnotu 43 873 659 EUR, čo predstavuje 28 % celkových pasív. Základné imanie predstavuje hodnotu 38 210 898 EUR, zákonný rezervný fond hodnotu 5 495 399 EUR, štatutárne fondy a ostatné fondy hodnotu 3 148 078 EUR, hospodársky výsledok za účtovné obdobie po zdanení za rok 2012 predstavoval výšku -449 036 EUR. Záväzky tvorili 62 % z celkových pasív. Z dlhodobých záväzkov vo výške 286 018 predstavovali najväčšiu položku ostatné dlhodobé záväzky (leasing) vo výške 184 359 EUR. Krátkodobé záväzky vo výške 45 994 177 EUR tvorili predovšetkým záväzky z obchodného styku vo výške 40 878 442 EUR, z toho záväzky za dodávky uhlia predstavovali hodnotu 17 436 300 EUR. Spoločnosť k 31. 12. 2012 evidovala bankové úvery vo výške 43 562 120 EUR. Zvyšných 10% predstavujú výdavky a výnosy budúcich období vo výške 14 612 854 EUR, z čoho najväčšiu sumu predstavuje zaúčtovanie priznania dotácie na projekt „Ekologizácia parného kotla TEKO“ vo výške 10 503 963 EUR. Prehľad štruktúry pasív v rokoch 2008 – 2012 2008

(v EUR)

2009

2010

2011

2012

Vlastné imanie

47 124 787

47 761 753

47 794 542

47 544 232

43 873 659

Základné imanie

38 209 122

38 210 898

Kapitálové fondy Fondy zo zisku

-2 531 680 8 438 640

8 444 928

8 514 284

8 566 827

8 643 477

62 882

693 560

525 415

766 507

-449 036

414 143

412 367

543 945

46 152 038

51 500 951

65 282 043

92 384 387

96 346 222

807 157

1 756 265

923 863

684 614

286 018

30 664 113

25 560 699

20 858 645

47 742 220

45 994 177

Rezervy

5 828 614

8 146 638

10 648 455

11 110 708

6 503 907

Bankové úvery

8 852 154

16 037 349

32 851 080

32 846 845

43 562 120

Časové rozlíšenie

9 046 915

2 360 758

1 230 554

13 761 449

14 612 854

102 323 740

101 623 462

114 307 139

153 690 068

154 832 735

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení Výsledok hospodárenia minulých rokov Záväzky celkom Záväzky dlhodobé Záväzky krátkodobé

Pasíva celkom

Výročná správa 2012

Pasíva k 31. 12. 2012

Štruktúra pasív k 31. 12. 2012

Tepláreň Košice, a.s.

Záväzky Stav záväzkov celkom sa k 31. 12. 2012 zvýšil oproti stavu k 31. 12. 2011 celkovo o 3 961 835 EUR. Najväčší podiel na tomto zvýšení k 31. 12. 2012 malo zvýšenie bankových úverov o 10 715 275 EUR, zníženie krátkodobých záväzkov o 1 748 043 EUR a zníženie rezerv o 4 606 801 EUR. V roku 2012 Spoločnosť uhrádzala všetky svoje záväzky v lehotách splatnosti a splácala úvery v požadovaných výškach a lehotách v zmysle úverových zmlúv. (v EUR)

Krátkodobé záväzky z obchodného styku

2008

2009

2010

2011

2012

28 724 263

23 078 302

19 095 990

46 122 221

40 878 442

Riadenie finančného rizika Riziko likvidity Politikou Spoločnosti v súlade s finančnou stratégiou je zabezpečiť dostatočné množstvo finančných prostriedkov a zároveň optimálny pomer vlastných a cudzích zdrojov financovania na pokrytie rizika nedostatočnej likvidity. Vývoj peňažných tokov a likvidity sa v Spoločnosti sleduje na týždennej báze. Spoločnosť má pre prípad krátkodobého nedostatku likvidity k dispozícii kontokorentný úver s celkovým úverovým rámcom 12 mil. EUR. Úrokové riziko Modernizácia výrobných zariadení predstavuje finančne náročnú realizáciu investičných projektov, ktoré sú financované čiastočne z vlastných zdrojov Spoločnosti, nenávratných finančných príspevkov štátu ale aj prostredníctvom financujúcich bánk. Spoločnosť je vystavená riziku fluktuácie úrokovej sadzby v dôsledku čerpania dlhodobých úverov. Úvery s pohyblivou úrokovou sadzbou predstavujú pre Spoločnosť riziko variability peňažných tokov v budúcnosti.

Tepláreň Košice, a.s.

Účtovná závierka zostavená k 31. 12. 2012

5.1. Správa nezávislého audítora o overení účtovnej závierky zostavenej k 31. 12. 2012

Výročná správa 2012

Tepláreň Košice, a.s.

5.2. Súvaha Aktíva Strana aktív

Ozn.

Bežné účtovné obdobie k 31.12.2012 v EUR

č. r.

Brutto

Korekcia

Minulé účtovné obdobie k 31.12.2011 v EUR

Netto

SPOLU MAJETOK

266 456 821 111 624 086 154 832 735

153 690 068

Neobežný majetok

220 935 812 108 592 272 112 343 540

88 384 672

A.I.

Dlhodobý nehmotný majetok súčet

7 571 447

A.I.1.

Aktivované náklady na vývoj

6 553 525

1 017 922

A.I.2. Softvér

7 537 716

6 525 065

A.I.3. Oceniteľné práva

28 460

A.I.4. Goodwill

A.I.5. Ostatný dlhodobý nehmotný majetok

A.I.6. Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok

A.I.7.

Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok

A.II.

Dlhodobý hmotný majetok súčet

1 012 651

1 622 256

5 271

1 628 278

5 271

6 022

213 364 365 102 038 747 111 325 618

86 756 394

A.II.1. Pozemky

5 831 269

6 155

5 825 114

5 777 517

A.II.2. Stavby

75 090 463

42 354 797

32 735 666

27 110 642

A.II.3. Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

80 715 572

59 677 795

21 037 777

24 634 110

A.II.4. Pestovateľské celky trvalých porastov

A.II.5. Základné stádo a ťažné zvieratá

A.II.6. Ostatný dlhodobý hmotný majetok

777

A.II.7. Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok

51 726 284

23 409 348

A.II.8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok

A.II.9 Opravná položka k nadobudnutému majetku

A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet

cenné papiere a podiely v dcérskej A.III.1 Podielové účtovnej jednotke cenné papiere a podiely v spoločnosti A.III.2 Podielové s podstatným vplyvom

A.III.3 Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely

A.III.4 Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku

A.III.5 Ostatný dlhodobý finančný majetok

A.III.6 Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok

A.III.7 Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

A.III.8 Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 29

5 824 000

Obežný majetok

45 054 490

3 031 814

42 022 676

65 006 496

B.I.

Zásoby súčet

15 621 372

709 514

14 911 858

22 583 193

B.I.1.

Materiál

15 621 372

709 514

14 911 858

22 579 731

B.I.2. Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby

B.I.3. Výrobky

B.I.4. Zvieratá

B.I.5. Tovar

3 462

... pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľkyz predchádzajúcej strany Strana aktív

Ozn.

č. r.

B.I.6. Poskytnuté preddavky na zásoby

B.II.

Dlhodobé pohľadávky súčet

B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku

B.II.2. Čistá hodnota zákazky

Bežné účtovné obdobie k 31.12.2012 v EUR

Brutto

Korekcia

Minulé účtovné obdobie k 31.12.2011 v EUR

Netto

voči dcérskej účtovnej jednotke a mater- 41 B.II.3. Pohľadávky skej účtovnej jednotke

B.II.4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku

B.II.5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu

B.II.6. Iné pohľadávky

B.II.7. Odložená daňová pohľadávka

B.III

19 087 495

2 322 300

16 765 195

21 646 588

B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku

8 277 031

2 183 825

6 093 206

5 572 258

B.III.2 Čistá hodnota zákazky

Krátkodobé pohľadávky súčet

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke

B.III.4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku

B.III.5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu

B.III.6. Sociálne poistenie

B.III.7. Daňové pohľadávky a dotácie

10 660 421

B.III.8. Iné pohľadávky

149 877

B.IV.

10 345 623

B.IV.1. Peniaze

3 566

B.IV.2. Účty v bankách

5 676 184

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou B.IV.3. ako jeden rok

B.III.3.

Finančné účty súčet

166

10 660 421

16 065 221

11 402

8 943

10 345 623

20 776 715

3 566

2 738

5 676 184

14 849 223

138 475

B.IV.4. Krátkodobý finančný majetok

B.IV.5. Obstarávaný krátkodobý finančný majetok

Časové rozlíšenie súčet

466 519

298 900

C.1.

Náklady budúcich období dlhodobé

13 103

65 001

C.2.

Náklady budúcich období krátkodobé

453 416

233 899

C.3.

Príjmy budúcich období dlhodobé

C.4.

Príjmy budúcich období krátkodobé

4 665 873

5 624 754

Tepláreň Košice, a.s.

Pasíva Strana pasív

Ozn.

č. r.

Bežné účtovné obdobie k 31.12.2012 v EUR

Minulé účtovné obdobie k 31.12.2011 v EUR

SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY

154 832 735

153 690 068

Vlastné imanie

43 873 659

47 544 232

A.I.

Základné imanie súčet

38 210 898

A.I.1.

Základné imanie

38 210 898

A.I.2.

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

A.I.3.

Zmena základného imania

A.I.4.

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

A.II.

Kapitálové fondy súčet

-2 531 680

A.II.1. Emisné ážio

A.II.2. Ostatné kapitálové fondy

rezervný fond (Nedeliteľný fond) A.II.3. Zákonný z kapitálových vkladov rozdiely z precenenia majetku A.II.4. Oceňovacie a záväzkov

A.II.5. Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

rozdiely z precenenia pri zlúčení, A.II.6. Oceňovacie splynutí a rozdelení

A.III.

Fondy zo zisku súčet

8 643 477

8 566 827

A.III.1. Zákonný rezevný fond

5 495 399

5 418 749

A.III.2. Nedeliteľný fond

A.III.3. Štatutárne fondy a ostatné fondy

A.IV.

Výsledok hospodárenia minulých rokov

A.IV.1. Nerozdelený zisk minulých rokov

A.IV.2. Neuhradená strata minulých rokov

-2 531 680

3 148 078

A.V.

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

-449 036

766 507

Záväzky

96 346 222

92 384 387

B.I.

Rezervy súčet

6 503 907

11 110 708

B.I.1.

Rezervy zákonné dlhodobé

B.I.2.

Rezervy zákonné krátkodobé

4 465 977

8 018 304

B.I.3.

Ostatné dlhodobé rezervy

415 364

661 586

B.I.4.

Ostatné krátkodobé rezervy

1 622 566

2 430 818

B.II.

Dlhodobé záväzky súčet

286 018

684 614

B.II.1. Dlhodobé záväzky z obchodného styku

24 800

4 443

B.II.2

Čistá hodnota zákazky

B.II.3. Dlhodobé nevyfakturované dodávky

záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke B.II.4. Dlhodobé a materskej účtovnej jednotke dlhodobé záväzky v rámci B.II.5. Ostatné konsolidovaného celku

B.II.6. Dlhodobé prijaté preddavky

100

B.II.7. Dlhodobé zmenky na úhradu

101

B.II.8. Vydané dlhopisy

102

B.II.9. Záväzky zo sociálneho fondu

103

76 859

148

... pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľkyz predchádzajúcej strany Strana pasív

Ozn.

č. r.

Bežné účtovné obdobie k 31.12.2012 v EUR

Minulé účtovné obdobie k 31.12.2011 v EUR

B.II.10. Ostatné dlhodobé záväzky

104

B.II.11. Odložený daňový záväzok

105

B.III.

Krátkodobé záväzky súčet

106

45 994 177

47 742 220

B.III.1. Záväzky z obchodného styku

107

40 878 442

46 122 221

B.III.2

108

Čistá hodnota zákazky

184 359

487 736 192 287

B.III.3. Nevyfakturované dodávky

109

129 433

33 201

Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materB.III.4. skej účtovnej jednotke

110

B.III.5. Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku

111

B.III.6. Záväzky voči spoločníkom a združeniu

112

B.III.7. Záväzky voči zamestnancom

113

742 520

571 213

B.III.8. Záväzky zo sociálneho poistenia

114

463 489

386 388

B.III.9. Daňové záväzky a dotácie

115

165 227

126 840

B.III.10. Ostatné záväzky

116

3 615 066

502 357

B.IV.

Krátkodobé finančné výpomoci

117

B.V.

Bankové úvery

118

43 562 120

32 846 845

B.V.1.

Bankové úvery dlhodobé

119

37 677 144

27 145 862

B.V.2.

Bežné bankové úvery

120

5 884 976

5 700 983

Časové rozlíšenie súčet

121

14 612 854

13 761 449

C.1.

Výdavky budúcich období dlhodobé

122

C.2.

Výdavky budúcich období krátkodobé

123

39 803

12 892

C.3.

Výnosy budúcich období dlhodobé

124

13 663 557

14 264 561

C.4.

Výnosy budúcich období krátkodobé

125

909 494

-516 004

Tepláreň Košice, a.s.

5.3. Výkaz ziskov a strát Ozn.

Text

č. r.

rok 2012 v EUR

rok 2011 v EUR

Tržby z predaja tovaru

12 004

11 426

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru

8 808

8 102

+Obchodná marža

3 196

3 324

Výroba

75 093 195

73 580 206

II.1.

Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb

75 000 509

73 465 399

II.2.

Zmena stavu vnútroorganizačných zásob

II.3.

Aktivácia

92 686

114 807

Výrobná spotreba

53 043 091

49 592 941

B.1.

Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok

47 393 030

41 996 669

B.2.

Služby

5 650 061

7 596 272

+Pridaná hodnota

22 053 300

23 990 589

Osobné náklady

11 727 003

12 640 652

C.1.

Mzdové náklady

7 669 159

8 340 014

C.2.

Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva

164 757

173 496

C.3.

Náklady na sociálne poistenie

3 172 490

3 317 612

C.4.

Sociálne náklady

720 597

809 530

Dane a poplatky

526 079

479 692

Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku

8 076 141

8 446 270

III.

Tržby z predaja dlhodobého majetku a materiálu

374 408

142 175

Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu

9 321

Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam

19 045

-476 788

IV.

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti

4 985 483

8 551 089

Ostatné náklady na hospodársku činnosť

4 748 838

8 470 509

Prevod výnosov z hospodárskej činnosti

Prevod nákladov na hospodársku činnosť

Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti

VI.

Tržby z predaja cenných papierov a podielov

974 909

Predané cenné papiere a podiely

853 196

VII.

Výnosy z dlhodobého finančného majetku

VII.1.

Výnosy z cenných papierov a podielov v dcérskej účtovnej jednotke a v spoločnosti s podstatným vplyvom

VII.2.

Výnosy z ostatných dlhodobých cenných papierov a podielov

VII.3.

Výnosy z ostatného dlhodobého finančného majetku

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančného majetku

Náklady na krátkodobý finančný majetok

IX.

Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií

Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie

2 306 764

3 123 518

12 688

... pokračovanie tabuľky na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Ozn.

Text

č. r.

rok 2012 v EUR

rok 2011 v EUR

Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k finančnému majetku

Výnosové úroky

12 817

99 637

Nákladové úroky

2 080 342

1 216 106

XI.

Kurzové zisky

Kurzové straty

185

533

XII.

Ostatné výnosy z finančnej činnosti

57 164 878

Ostatné náklady na finančnú činnosť

XIII.

Prevod finančných výnosov

Prevod finančných nákladov

Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti

-2 232 515

-1 172 811

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením

74 249

1 950 707

Daň z príjmov z bežnej činnosti

523 285

1 184 200

S.1.

- splatná

13 640

991 913

S.2.

- odložená

509 645

192 287

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti po zdanení

-449 036

766 507

XIV.

Mimoriadne výnosy

Mimoriadne náklady

Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti pred zdanením

Daň z príjmov z mimoriadnej činnosti

U.1.

- splatná

U.2.

- odložená

Výsledok hospodárenia z mimoriadnej činnosti po zdanení

***

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením

Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom

***

Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení

190 256

74 249

1 950 707

-449 036

766 507

Tepláreň Košice, a.s.

5.4. Poznámky k účtovnej závierke� zostavenej k 31. 12. 2012 ��

�� !�� "��" �

� �� #

��

�

" � � "

��

� "

" � � "

��

�

" � � �

��

� "

" � � �

�� ! " � � � " � � "

#$� � + " � �

� ��% # �� # &'

, � �

" ��&' $ � �� )��!�*��

�#$ " � " � � � - , - � "

��*� ��+��,�� ! . � ) � � � � / 0 � 1 � �

�

" ��&' $ ( �� ( � #��

�%��&��'()� � , � � � � �

�

&-�.�� ! /.��$-�.� . � ) � � � � � � � � � �&$�� " 3 " 0 � 4 5 6 7

$-�.��.�0%��$-�.��0�1� � , , 8 + 9 � � 9 � � � , , 8 + 9 � " - � +

)2 ��.�� : � ; � � � � �

� �

Výročná správa 2012

Informácie o účtovnej jednotke

a) Založenie spoločnosti Spoločnosť Tepláreň Košice, a.s. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená zakladateľskou zmluvou zo dňa 13. 12. 2001 v súlade so zákonom č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník. Vznikla v súlade s § 69 ods. 4 zák. č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník rozdelením akciovej spoločnosti Slovenské elektrárne, a.s. so sídlom Bratislava, Hraničná 12 na akciové spoločnosti: Slovenské elektrárne, a.s. so sídlom Bratislava, Hraničná 12; Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s. so sídlom Bratislava, Miletičova 5 a Tepláreň Košice, a.s. so sídlom Košice, Teplárenská 3. Majetok, veci, práva, povinnosti a záväzky zrušenej akciovej spoločnosti prešli na spoločnosť v rozsahu podľa Notárskej zápisnice akciovej spoločnosti Tepláreň Košice, a.s. zo dňa 13. 12. 2001. Spoločnosť bola do obchodného registra zapísaná dňa 21. 1. 2002 (Obchodný register Okresného súdu Košice I, oddiel Sa, vložka číslo: 1204/V-Zbl). b) Hlavný predmet činnosti podľa obchodného registra - výroba, výkup a odbyt elektrickej energie - výroba, výkup, rozvod a odbyt tepelnej energie c) Počet zamestnancov Názov položky

2012

2011

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov

493

514

Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:

485

501

počet vedúcich zamestnancov d) Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. 12. 2012 je zostavená ako riadna individuálna účtovná závierka za kalendárny rok. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. 12. 2011 za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 27. 04. 2012.

Tepláreň Košice, a.s.

g) Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. 12. 2011 spolu s výročnou správou a správou audítora o overení účtovnej závierky a výročnej správy bola uložená do zbierky listín obchodného registra dňa 15. 05. 2012. Súvaha a výkaz ziskov a strát k 31. 12. 2011 boli zverejnené v Obchodnom vestníku dňa 01. 06. 2012. h) Schválenie audítora Fond národného majetku Slovenskej republiky so sídlom 821 01 Bratislava, Trnavská cesta 100, IČO: 17 333 768 dňa 25. 10. 2012 rozhodol a schválil audítora spoločnosť BDR, spol. s r. o., M. M. Hodžu 3, 974 01 Banská Bystrica, IČO: 00614556, licencia SKAU č. 6 na overenie účtovnej závierky Spoločnosti za účtovné obdobie od 01. 01. 2012 do 31. 12. 2012.

Informácie o orgánoch účtovnej jednotky

Predstavenstvo Meno

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Ing. Miroslav Nosál

27. 01. 2011

14. 06. 2012

predseda

Ing. Ladislav Koch

14. 06. 2012

trvá

predseda

Ing. Ján Huraj

21. 12. 2010

14. 06. 2012

podpredseda

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

14. 06. 2012

trvá

podpredseda

Mgr. Katarína Urbanová

04. 08. 2010

14. 06. 2012

člen

Vladimír Vágási

30. 08. 2010

14. 06. 2012

člen

Ing. Vojtech Bardiovský, PhD.

07. 09. 2010

14. 06. 2012

člen

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

21. 12. 2010

14. 06. 2012

člen

Mgr. Jaroslav Halás

14. 06. 2012

trvá

člen

Daniel Takáč, MBA

14. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Milan Habán

14. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Štefan Kapusta

14. 06. 2012

trvá

člen

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Dipl. Ing. Karel Hirman

07. 09. 2010

26. 06. 2012

predseda

RSDr. Ján Mitterpák

27. 06. 2012

trvá

predseda

Ing. Alexander Barna

04. 08. 2010

26. 06. 2012

podpredseda

Mgr. Gabriel Hreščák

27. 06. 2012

trvá

podpredseda

Dozorná rada Meno

Výročná správa 2012

Meno

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

doc. Ing. Peter Skok, CSc.

30. 08. 2010

26. 06. 2012

člen

Ing. Michal Lažo

04. 08. 2010

19. 01. 2012

člen

JUDr. Peter Matta

30. 08. 2010

26. 06. 2012

člen

Ing. František Barnáš

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Lívia Knapová

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing. Vladislav Ščešňák

27. 06. 2012

trvá

člen

JUDr. Roman Gorej

27. 06. 2012

trvá

člen

Ing, Ján Jaroš

17. 03. 2011

trvá

člen

Viera Keményová

17. 03. 2011

trvá

člen

Ing. Slavko Hruška

17. 03. 2011

trvá

člen

Výkonné vedenie Meno

Členstvo od

Členstvo do

Funkcia

Ing. Miroslav Nosál

01. 02. 2011

19. 06. 2012

generálny riaditeľ

Ing. Ladislav Koch

20. 06. 2012

trvá

generálny riaditeľ

Ing. Milan Habán

01. 02. 2007

trvá

riaditeľ výrobného úseku

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

02. 11. 2006

trvá

riaditeľ technického úseku

Ing. Ján Huraj

01. 02. 2011

15. 06. 2012

riaditeľ finančného úseku

Ing. František Hazala

15. 07. 2012

trvá

riaditeľ finančného úseku

Ing. Štefan Kapusta

01. 07. 2012

trvá

riaditeľ obchodného úseku

Ing. Viliam Beňo

01. 11. 2010

15. 07. 2012

riaditeľ ľudských zdrojov a informatiky

Informácie o štruktúre akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Akcionár

Výška podielu na základnom imaní

Podiel na hlasovacích právach v %

Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %

absolútne

Fond národného majetku Slovenskej republiky so sídlom 821 01 Bratislava, Trnavská cesta 100, IČO: 17 333 768

38 210 898

100

Spolu

38 210 898

100

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o konsolidovanom celku

Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku.

Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach

Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. b)

Účtovné zásady a metódy

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. c)

Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov

1. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Spoločnosť oceňovala dlhodobý nehmotný majetok obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním: dopravné, provízie, poistné, montáž, clo a pod. Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. 2. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Spoločnosť oceňovala vlastnými nákladmi (investorská réžia) v zložení: priame náklady vynaložené na investičnú činnosť (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť. 3. Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý nehmotný majetok nadobudnutý bezodplatne sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. 4. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Spoločnosť oceňovala dlhodobý hmotný majetok obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním: dopravné, provízie, poistné, montáž, clo a pod. Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. 5. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom Dlhodobý hmotný majetok nadobudnutý bezodplatne sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou - t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje. 6. Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Spoločnosť oceňovala vlastnými nákladmi (investorská réžia) v zložení: priame náklady vynaložené na investičnú činnosť (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na investičnú činnosť.

Výročná správa 2012

7. Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť nevlastnila dlhodobý finančný majetok. 8. Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby boli oceňované obstarávacou cenou, ktorá zahŕňala cenu obstarania a náklady súvisiace s ich obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie a pod.). Spoločnosť účtuje o zásobách spôsobom A podľa Postupov účtovania. Pri výdaji zásob zo skladu sa používa metóda váženého aritmetického priemeru. V prípade pomaly obrátkových zásob Spoločnosť vytvára opravné položky k zásobám podľa internej smernice Spoločnosti. 9. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Spoločnosť netvorila v danom období zásoby vlastnej výroby. 10. Zásoby obstarané iným spôsobom Spoločnosť v danom období neobstarala zásoby iným spôsobom. 11. Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nemala obsahovú náplň na účtovanie o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj. 12. Pohľadávky Pohľadávky sa pri vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Účtovná opravná položka sa vytvára k pochybným a nedobytným pohľadávkam, kde existuje riziko nevymožiteľnosti pohľadávok v súlade interným predpisom Spoločnosti, v prípade daňovej opravnej položky k pohľadávkam v súlade s platným daňovým zákonom. 13. Emisné kvóty Špecifický druh krátkodobého finančného majetku tvoria kvóty na vyprodukované emisie CO2 (ďalej len „emisné kvóty“). Emisné kvóty sú Spoločnosti pridelené bezodplatne Ministerstvom životného prostredia Slovenskej republiky. Bezodplatne pridelené emisné kvóty sa oceňujú reprodukčnou obstarávacou cenou ku dňu ich pripísania na účet Národného registra emisných kvót Slovenskej republiky pre daný rok v rámci daného obchodovateľného obdobia. Ako referenčnú burzu na stanovenie reprodukčnej obstarávacej ceny Spoločnosť používa energetickú burzu BlueNext. Úbytok emisných kvót sa oceňuje v reprodukčnej obstarávacej cene použitím metódy FIFO. Pripísanie emisných kvót sa účtuje v prospech výnosov budúcich období. Výnosy budúcich období sa zúčtujú v časovej a vecnej súvislosti z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót. 14. Daň z emisných kvót Daň z emisných kvót bola dočasným opatrením zavedeným v zákone č. 595/2003 Zb. z. o dani z príjmov a jej predmetom boli zapísané emisné kvóty v rokoch 2011 a 2012. Daňovníkom dane z emisných kvót bol povinný účastník schémy obchodovania podľa zákona č. 572/204 o obchodovaní s emisnými kvótami a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Sadzba dane bola 80 % zo základu dane. Daň z emisných kvót na rok 2012 bola zrušená zákonom č. 189/2012 Z. z., ktorým sa novelizoval zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov.

Tepláreň Košice, a.s.

Ustanovenie § 51d zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení účinnom do 29. 6. 2012 zostalo v platnosti pre podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie roku 2011. 15. Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že na základe splnených podmienok na poskytnutie dotácie sa Spoločnosti daná dotácia poskytne. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. 16. Bezodplatne nadobudnutý majetok Bezodplatne nadobudnutý majetok sa najskôr vykazuje ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťa v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. 17. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. 18. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 19. Záväzky vrátane rezerv a úverov Záväzky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácií zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa rezerva vytvorí a ocení odhadom v dostatočnej sume na splnenie existujúcej povinnosti pri zohľadnení rizík a neistôt. Rezervy sa vzťahujú na povinnosti vyplývajúce zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z uzavretých zmlúv, z dobrovoľného rozhodnutia Spoločnosti splniť si povinnosť voči tretím stranám. Spoločnosť vytvára rezervy najmä na služby, dobropisy, nevyčerpané dovolenky, nevyplatené odmeny, odchodné, odstupné, súdne spory a vypustené emisie. 20. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sú vykázané vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 21. Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania.

Výročná správa 2012

22. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. 23. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci (finančný leasing) Prenajatý majetok sa oceňuje na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci. Majetok obstaraný formou finančného leasingu vykazuje ako svoj majetok jeho nájomca. Nájomca o ňom účtuje a oceňuje ho obstarávacou cenou, t. j. cenou obstarania spolu s nákladmi súvisiacimi s obstaraním predmetu finančného prenájmu. 24. Daň z príjmov splatná za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie (ďalej len „splatná daň“) a daň z príjmov odložená do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (ďalej len „odložená daň“) Pri výpočte odloženej dane sa pre bežné účtovné obdobie použila sadzba dane z príjmov 23 % účinná od 1. 1. 2013 a pre bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sa použila sadzba dane z príjmov 19 % platná a účinná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: • dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou; • možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti; • možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. 25. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro už neprepočítavajú.

Tepláreň Košice, a.s.

26. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. d)

Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok

Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu Spoločnosti. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je majetok uvedený do používania. Účtovné odpisy vychádzajú z predpokladanej doby používania a predpokladaného priebehu opotrebenia dlhodobého majetku. Pozemky sa neodpisujú. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 2 400 EUR a nižšia, sa účtuje na ťarchu účtu 518 – Ostatné služby a Spoločnosť ho odpisuje jednorázovo do nákladov pri uvedení do používania a eviduje na podsúvahových účtoch v operatívnej evidencii v ocenení od 40 EUR. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 1 700 EUR a nižšia, Spoločnosť odpisuje jednorázovo do nákladov pri uvedení do používania a eviduje ho na podsúvahových účtoch v operatívnej evidencii v ocenení od 40 EUR. Pre odpisovanie dlhodobého majetku sa používa metóda rovnomerného lineárneho odpisovania, pre drobný dlhodobý majetok metóda jednorazového odpisu. Predpokladané doby používania (doby odpisovania) a ročné odpisové sadzby podľa platného odpisového plánu sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Druh majetku

Doba používania

Ročná odpisová sadzba

Budovy, stavby, inžinierske stavby, výmenníkové stanice

30 rokov

3,3 %

Generátory, kotly, turbíny, elektromotory, rozvod tepla

20 rokov

5,0 %

Klimatizačné zariadenia

15 rokov

6,7 %

Stroje a zariadenia, čerpadlá

5 - 10 rokov

20 – 10 %

Dopravné prostriedky, inventár

7 - 8 rokov

14,3 – 12,5 %

Softvér, počítače, kancelárske stroje, zvláštne stroje, merače tepla

4 - 6 rokov

25 – 16,7 %

Drobný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

rôzna

100 %

Poskytnuté dotácie

V rokoch 2006 a 2007 prijala Spoločnosť prostriedky štátneho rozpočtu na obstaranie dlhodobého hmotného majetku vo výške 5 466 818 EUR („Rekonštrukcia elektrostatických odlučovačov za parnými kotlami PK3, PK4 a ich automatické monitorovacie systémy“ ďalej len „Rekonštrukcia

Výročná správa 2012

EO za PK3, PK4“). Nezúčtovaná hodnota pomernej časti dotácie do výnosov bežného obdobia je k 31. 12. 2012 vo výške 2 444 630 EUR. Spoločnosti boli poskytnuté dotácie z Ministerstva životného prostredia SR na čiastočné financovanie projektu „Zníženie prašnosti pri vykládke uhlia na skládke“ (ďalej len „Zníženie prašnosti“) v čerpanej hodnote 437 770 EUR v roku 2011 a v hodnote 179 237 EUR v roku 2012. Priznaná hodnota štátnej dotácie bola zaúčtovaná k 31. 12. 2012 vo výške 822 675 EUR. Nezúčtovaná hodnota pomernej časti dotácie do výnosov bežného obdobia bola k 31. 12. 2012 vo výške 685 563 EUR. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky k 31. 12. 2011 Spoločnosť zaúčtovala priznanie dotácie z Ministerstva životného prostredia SR na financovanie projektu „Ekologizácia parného kotla TEKO“ (ďalej len „Ekologizácia PK TEKO“) v sume 10 503 963 EUR. V roku 2012 boli Spoločnosti na daný projekt poskytnuté dotácie z Ministerstva životného prostredia SR v čerpanej hodnote 2 695 730 EUR.

Informácie o údajoch vykázaných na strane aktív súvahy

Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 01. 01. 2012 do 31. 12. 2012 a za porovnateľné obdobie od 01. 01. 2011 do 31. 12. 2011 je uvedený v nasledujúcich tabuľkách časti a) a b). V roku 2012 Spoločnosť v rámci zámennej zmluvy obstarala pozemky v celkovej výmere 2 171 m2 a hodnote 61 834 EUR a predala pozemky v celkovej výmere 290 m2 a hodnote 8 085 EUR. Spoločnosť vytvorila opravnú položku k stavbám a samostatným hnuteľným veciam Rekreačného strediska Šarpanec k 31. 12. 2010 na základe znaleckého posudku vo výške 632 711 EUR. V súlade s odpísanou hodnotou účtovných odpisov sa opravná položka k dlhodobému majetku k 31. 12. 2011 odúčtovala vo výške 72 034 EUR a k 31.12.2012 vo výške 72 034 EUR. Z dôvodu uzatvorenia prevádzky RS Šarpanec od 01. 01. 2013 na základe znaleckého posudku Spoločnosť vytvorila opravnú položku k stavbám a samostatným hnuteľným veciam k 31. 12. 2012 vo výške 270 284 EUR. V roku 2012 sa bezodplatne pridelený majetok neobstaral. Obstarávacia cena bezodplatne prideleného dlhodobého majetku obstaraného pred rokom 2012 je 784 619 EUR, t. j. bez zmien k predchádzajúcemu účtovnému obdobiu. Spoločnosť vedie v operatívnej evidencii drobný dlhodobý majetok v nasledujúcich hodnotách: • stav drobného hmotného majetku zaúčtovaného priamo do nákladov k 31. 12. 2012 je vo výške 1 272 323 EUR; • stav drobného nehmotného majetku zaúčtovaného priamo do nákladov k 31. 12. 2012 je vo výške 163 524 EUR.

Tepláreň Košice, a.s.

Dlhodobý nehmotný majetok 2012

Dlhodobý nehmotný majetok

Aktivované náklady na vývoj

Softvér

Oceniteľné práva

Good will

Ostatný DNM

Obstarávaný DNM

Poskytnuté preddavky na DNM

Spolu

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky

7 251 465

28 460

7 285 947

317 936

317 186

635 122

31 685

317 937

349 622

Presuny Stav na konci účtovného obdobia

6 022

7 537 716

28 460

5 629 209

28 460

5 271

7 571 447

Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia

5 657 669

927 541

31 685

6 525 065

28 460

6 553 525

Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia

1 622 256

6 022

1 628 278

Stav na konci účtovného obdobia

1 012 651

5 271

1 017 922

Výročná správa 2012

2011 Dlhodobý nehmotný majetok

Aktivované náklady na vývoj

Softvér

Oceniteľné práva

Good will

Ostatný DNM

Obstarávaný DNM

Poskytnuté preddavky na DNM

Spolu

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

7 058 114

28 460

91 022

7 177 596

Prírastky

404 997

272 635

677 632

Úbytky

211 646

357 635

569 281

Presuny Stav na konci účtovného obdobia

7 251 465

28 460

6 022

7 285 947

Stav na začiatku účtovného obdobia

4 697 851

24 040

4 721 891

Prírastky

1 143 004

4 420

1 147 424

Oprávky

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia

211 646

5 629 209

28 460

Stav na začiatku účtovného obdobia

2 360 263

4 420

Stav na konci účtovného obdobia

1 622 256

211 646 5 657 669

Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota

91 022

2 455 705

6 022

1 628 278

Tepláreň Košice, a.s.

Dlhodobý hmotný majetok 2012

Dlhodobý hmotný majetok

Pozemky

Stavby

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

Pestovateľské celky trvalých porastov

Základné stádo a ťažné zvieratá

Ostatný DHM

Obstarávaný DHM

Poskytnuté preddavky na DHM

Spolu

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

5 777 517 67 400 838

Prírastky Úbytky

777 23 409 348

5 824 000 183 438 034

37 317 837

46 891 347

61 837

7 852 712

1 658 960

8 085

163 087

1 968 943

Presuny Stav na konci účtovného obdobia

81 025 555

9 000 901

5 824 000

777 51 726 284

16 965 016

5 831 269 75 090 463

80 715 572

213 364 365

39 733 315

56 387 649

96 120 964

2 020 023

4 913 600

6 933 624

146 552

1 628 216

1 774 768

41 606 787

59 673 033

101 279 820

556 881

3 795

560 677

259 403

4 726

270 284

68 274

3 760

72 034

748 010

4 762

758 927

Stav na začiatku účtovného obdobia

5 777 517 27 110 642

24 634 110

777 23 409 348

Stav na konci účtovného obdobia

5 825 114 32 735 666

21 037 777

777 51 726 284

Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

6 155

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia

6 155

Zostatková hodnota 5 824 000

86 756 394

111 325 618

Výročná správa 2012

2011 Dlhodobý hmotný majetok

Pozemky

Stavby

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

Pestovateľské celky trvalých porastov

Základné stádo a ťažné zvieratá

Ostatný DHM

Obstarávaný DHM

Poskytuté preddavky na DHM

Spolu

Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia

5 744 194 65 245 881

Prírastky

33 323

Úbytky

Presuny

Stav na konci účtovného obdobia

79 045 058

777

6 881 477 14 560 000 171 477 387

2 223 187

4 376 715

23 208 459

68 230

2 396 218

2 536

29 844 220

6 680 588

8 738 536

17 883 572

5 777 517 67 400 838

81 025 555

777 23 409 348

5 824 000 183 438 035

37 881 076

53 333 458

91 214 534

1 363 588

5 446 614

6 810 202

-488 651

2 392 423

1 903 772

39 733 315

56 387 649

96 120 964

625 155

7 555

632 711

68 274

3 760

72 034

556 881

3 795

560 677

Stav na začiatku účtovného obdobia

5 744 194 26 739 650

25 704 045

777

Stav na konci účtovného obdobia

5 777 517 27 110 642

24 634 110

777 23 409 348

Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota

6 881 477 14 560 000

5 824 000

79 630 143

86 756 394

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o dlhodobom nehmotnom a dlhodobom hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok

Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Turbína TG2 Vzduchová kondenzácia TG Súčasný parný výtavný kotol PK4

Zostatková účtovná hodnota k 31. 12. 2012 9 165 893 599 386 1 728 761 8 339

Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc

3 221 099

Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach

3 608 308

Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva „Turbína TG2“ na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva „Vzduchová kondenzácia TG“ na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úveroch. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva „Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po rekonštrukcii parný granulačný kotol PK4n“ určený na zabezpečenie pohľadávok, ktoré vyplývajú zo zmluvy o poskytnutí termínovaného úveru a revolvingového úveru obstaraných spoločnosťou Tatra banka, a.s. v znení dodatkov. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva „Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc“ na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Podľa zmluvy o zriadení záložného práva k hnuteľným veciam je predmetom záložného práva „Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach“ (ďalej aj „Zmena teplonosného média“) na zabezpečenie pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vyplývajúcich zo zmluvy o úvere. Na dlhodobý nehmotný majetok Spoločnosti nie je zriadené záložné právo.

Výročná správa 2012

Informácie o spôsobe a výške poistenia dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku

Poistený majetok

Poistná suma k 31. 12. 2012

Poistná suma k 31. 12. 2011

Majetok a prerušenie prevádzky živelnou udalosťou

125 640 970

Stroje a strojné prerušenie prevádzky

34 744 445

Prepravovaný tovar

od 16 597 do 49 791

748 004

2 114 585

2 053 010

od 1 000 000 do 2 500 000

Hardvér & Softvér Havarijné poistenie motorových vozidiel Povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla

155 844 470

Zmeny v poistných sumách vznikli z dodatočného pripoistenia, resp. odpoistenia majetku v jednotlivých poistných zmluvách, ako aj z ponúk poisťovní na vyššie poistné krytie s nižším poistným v porovnaní s už uzatvorenými poistnými zmluvami. K 31. 12. 2012 je majetok poistený v poisťovni KOOPERATIVA poisťovňa, a. s. Vienna Insurance Group. Poistenie týkajúce sa motorových vozidiel a prepravovaného tovaru je zabezpečené v poisťovni Generali Slovensko poisťovňa, a. s. a hardvér & softvér je v UNIQUA poisťovňa, a. s. e)

Dlhodobý finančný majetok

O dlhodobom finančnom majetku Spoločnosť za bežné ani predchádzajúce účtovné obdobie neúčtovala. f)

Informácie o nadobudnutom dlhodobom nehnuteľnom majetku

Informácie o nadobudnutom dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva: Pozemky

31. 12. 2012

31. 12. 2011

Zaradené pozemky celkom

5 831 269

5 777 517

Vysporiadané pozemky

5 831 269

5 777 517

132 533

Nevysporiadané pozemky (evidované na účte obstarania)

Tepláreň Košice, a.s.

Zásoby a opravné položky k zásobám

Informácie o zásobách a o opravných položkách k zásobám: Zásoby

31. 12. 2012

Uhlie Ostatný materiál Opravná položka k materiálu (okrem uhlia) Ostatný materiál (netto)

31. 12. 2011

13 566 373

21 259 729

2 054 617

2 006 600

-709 514

-698 595

1 345 103

1 308 005

Potraviny

1 005

Materiál na ceste

382

10 992

Tovar

3 462

Zásoby (netto)

14 911 858

22 583 193

Zásoby (brutto)

15 621 372

23 281 788

Opravná položka k zásobám sa tvorí v zmysle internej smernice na pomalyobrátkové zásoby (ostatný materiál) a zúčtováva sa v prípade spotreby, predaja alebo likvidácie pomalyobrátkových nepotrebných zásob. 2012 Zásoby

Stav OP na začiatku účtovného obdobia

Tvorba OP

Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti

Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva

Stav OP na konci účtovného obdobia

Uhlie Ostatný materiál

698 595

10 919

709 514

698 595

10 919

709 514

Nedokončená výrba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Opravné položky

Záložné právo k zásobám a nehnuteľnosti určené na predaj

Spoločnosť nemá zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo.

Výročná správa 2012

Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj

Spoločnosť nemá zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj. j)

Pohľadávky

Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam 2012 Pohľadávky

Stav OP na začiatku účtovného obdobia

Tvorba OP

Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti

Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva

Stav OP na konci účtovného obdobia

Pohľadávky z obchodného styku

2 164 760

41 482

22 417

2 183 825

138 475

22 438

2 322 300

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu

138 496 2 303 256

41 482

Opravná položka k pohľadávkam sa tvorí na neuhradené pohľadávky po uplynutí doby splatnosti v zmysle internej smernice Spoločnosti. Opravná položka sa zúčtuje, ak nastane úplné, resp. čiastočné pominutie predpokladu trvania zníženia hodnoty pohľadávky. Uplynutie doby splatnosti pohľadávky / Percentuálna sadzba • od 91 do 180 dní / 30 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva • od 181 do 360 dní / 50 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva • nad 361 dní / 100 % menovitej hodnoty pohľadávky alebo jej nesplatenej časti vrátane príslušenstva

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o vekovej štruktúre pohľadávok Názov položky

V lehote splatnosti

Po lehote splatnosti

Pohľadávky spolu

Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku

5 826 449

2 450 582

8 277 031

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu

166

10 660 421

Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

11 402

138 475

149 877

16 498 438

2 589 057

19 087 495

Výročná správa 2012

Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti

2012

2011

Pohľadávky po lehote splatnosti

2 589 057

2 400 591

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka

16 498 438

21 549 253

Krátkodobé pohľadávky spolu

19 087 495

23 949 844

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu

Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 2012

Opis predmetu záložného práva

Hodnota predmetu

Hodnota pohľadávky

Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo (brutto)

24 248 000

19 087 495

Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať

Predmetom záložného práva, ktorým sú založené všetky pohľadávky Spoločnosti je úver z Tatra banka, a.s. na „Rekonštrukciu parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n“ (ďalej aj „Rekonštrukcia PK4“). Predmetom je hodnota všetkých pohľadávok, výnimku by tvorila odložená daňová pohľadávka. k)

Krátkodobý finančný majetok

Informácie o krátkodobom finančnom majetku Názov položky Pokladnica, ceniny

2012

2011 3 566

2 738

Bežné bankové účty

3 497 191

4 045 230

Bankové účty termínované

2 179 000

10 804 000

-7

5 679 750

14 851 961

Peniaze na ceste Spolu

Tepláreň Košice, a.s.

2012

Krátkodobý finančný majetok

Stav na začiatku účtovného obdobia

Prírastky

Úbytky

Stav na konci účtovného obdobia

Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty

5 924 754

5 729 912

6 988 793

4 665 873

5 924 754

5 729 912

6 988 793

4 665 873

Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu

Spoločnosť netvorila opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku. Spoločnosť nemá na krátkodobý finančný majetok zriadené záložné právo alebo obmedzené právo s ním nakladať. Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok zabezpečený záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. Spoločnosť nepreceňovala krátkodobý finančný majetok reálnou hodnotou ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prehľad o emisných kvótach pridelených Spoločnosti bezodplatne v rámci NAP II (2008 - 2012) v rokoch 2011 a 2012 účtovaných ako krátkodobý finančný majetok na účte je 254 vedené v eurách (EUR) a v tonách (t) CO2: Emisné kvóty Stav k 1. 1. 2012 (EUR) Stav k 1. 1. 2012 (t) Pridelenie na rok 2012 (EUR)

EUA

CER

Spolu

5 827 746

97 008

5 924 754

391 913

7 377

399 290

5 729 912

649 650

6 988 793

Odovzdanie za rok 2011 (t)

-523 551

Stav k 31. 12. 2012 (EUR)

4 568 865

97 008

4 665 873

518 012

7 377

525 389

Pridelenie na rok 2012 (t) Odovzdanie za rok 2011 (EUR)

Stav k 31. 12. 2012 (t)

Bezodplatne pridelené emisné kvóty EUA na rok 2012 v množstve 649 650 ton boli ocenené reprodukčnou obstarávacou cenou. V roku 2012 Spoločnosť emisné kvóty nepredávala. Ďalšie informácie o emisných kvótach sú uvedené v častiach G. b), G. g) a H. b) Poznámok. Na krátkodobý finančný majetok nebolo zriadené záložné právo a ani Spoločnosť nemala obmedzené právo s ním nakladať.

Výročná správa 2012

Informácie o významných položkách časového rozlíšenia Opis položky časového rozlíšenia

2012

2011

Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:

13 103

Nájomné platené organizáciám

65 001

119

Propagácia a reklama

5 531

10 543

Práce výpočtovej techniky

7 453

54 458

453 416

233 899

8 243

3 958

Propagácia a reklama

21 012

21 011

Práce výpočtovej techniky

63 571

82 943

332 924

87 005

2 406

6 999

25 260

31 983

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Nájomné platené organizáciám

Poistenie Propagačné predmety Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:

G. Údaje vykázané na strane pasív súvahy a)

Informácie o vlastnom imaní za bežné účtovné obdobie

Štruktúra základného imania a hodnota upísaného vlastného imania Spoločnosti je uvedená v nasledujúcej tabuľke: Akcie Spoločnosti Počet akcií na doručiteľa

2012

2011 1 111

1 111

33 194

1 585

Menovitá hodnota 1 akcie v EUR

Počet akcií na meno

33 194

503

38 210 898

Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Počet akcií na doručiteľa

Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Počet akcií na meno Menovitá hodnota 1 akcie v EUR Základné imanie celkom v EUR

Rozdelenie účtovného zisku vykázaného v predchádzajúcom účtovnom období 2011 schválené valným zhromaždením spoločnosti dňa 27. 04. 2012, je uvedené v nasledujúcom prehľade

Tepláreň Košice, a.s.

Názov položky

2011

Účtovný zisk

766 507

Rozdelenie účtovného zisku Prídel do zákonného rezervného fondu

76 651

Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu

60 000

Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom (dividendy)

629 856

Iné Spolu

766 507

O vysporiadaní účtovnej straty vykázanej vo výške 449 036 EUR za účtovné obdobie 2012 rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti. b)

Informácie o jednotlivých druhoch rezerv za bežné účtovné obdobie

Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2012 Názov položky

Stav na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav na konci účtovného obdobia

Dlhodobé rezervy, z toho:

661 586

Rezerva na súdne spory

415 671

Rezerva na odchodné

245 915

9 372

Krátkodobé rezervy, z toho:

10 449 122

6 088 543

9 390 525

Rezerva na sociálne zabezpečenie k dovolenkám

13 514

8 908

13 514

Rezerva na overenie účtovnej závierky

3 550

22 550

3 005

Rezerva na nevyčerpané dovolenky

38 392

25 306

38 392

25 306

Rezerva na emisné kvóty

7 041 860

4 357 482

7 041 860

4 357 482

13 197

51 731

12 151

1 046

51 731

1 950 712

1 137 677

1 016 310

934 402

1 137 677

122 604

Rezerva na služby Rezerva na dobropisy

9 372

25 000

230 594

415 364

25 000

208 319

182 352

22 275

233 012

1 058 597

6 088 543

Rezerva na súdne spory

269 995

38 403

147 391

Rezerva na odmeny

204 194

304 005

204 194

Rezerva na daň z emisných kvót

907 791

Rezerva na odchodné, odstupné Rezerva na sociálne poistenie

5 917

8 908 545

22 550

38 403 304 005

907 791 91 499 50 982

5 917

91 499 50 982

Výročná správa 2012

Dlhodobá rezerva na súdne spory bola vypočítaná podľa stavu pasívnych súdnych sporov, z ktorých vyplýva riziko pre Spoločnosť. Dlhodobé rezervy na odchodné v zmysle zákonníka práce a platnej kolektívnej zmluvy sú vypočítané na základe poistnej matematiky. Rezerva na emisie CO2 vypustené do ovzdušia v roku 2012 je vypočítaná v ocenení zo dňa ich bezodplatného pridelenia a vo výške 490 424 t podľa predpokladaného množstva vypustených emisií CO2 v roku 2012. V roku 2012 boli rezervy na dobropisy z dôvodu použitia zúčtované vo výške 866 138 EUR (tržby za teplo za regulačné obdobie 2009 - 2011) a vo výške 150 172 EUR za odchýlky a viacnáklady pre obdobie 2010 - 2011. Konečný stav rezerv na dobropisy v celkovej výške 1 137 677 EUR sa týka ešte nezúčtovanej rezervy na zníženie tržieb za zmluvnú elektrickú energiu z roku 2010 vo výške 900 540 EUR, zníženia tržieb za tepelnú energiu zahrnutých v cenách za regulačné obdobie 2009 - 2011 v prospech odberateľov tepla v roku 2010 vo výške 33 862 EUR a predpokladaného zníženia tržieb za elektrickú energiu - doplatok KVET vo výške 203 275 EUR. Rezerva na odmeny sa týka hodnôt ročných odmien za rok 2012 vyplývajúcich zo zmlúv zamestnancov. Rezerva na daň z emisných kvót pred podaním daňového priznania bola v roku vypočítaná podľa predpokladu vypustených emisií CO2 v roku 2011. Podaním daňového priznania k emisným kvótam za rok 2011 k 30. 06. 2012 sa rezerva na daň z emisných kvót použila v celej hodnote 907 791 EUR. Preplatok na zaplatených preddavkoch k dani z emisných kvót za rok 2011 bol vrátený daňovým úradom vo výške 296 331 EUR. Krátkodobá rezerva na odchodné v zmysle zákonníka práce a platnej kolektívnej zmluvy vychádza z predpokladaného počtu zamestnancov, ktorí by mali v roku 2013 odísť do starobného dôchodku. Rezerva na sociálne poistenie zahŕňa zdravotné poistenie a sociálne zabezpečenie ku krátkodobej rezerve na odchodné. Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: 2011 Názov položky

a Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na súdne spory Rezerva na odchodné Krátkodobé rezervy, z toho:

Stav OP na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav OP na konci účtovného obdobia

298 648

424 992

62 054

661 586

62 054

415 672

62 054

415 671

236 594

9 320

10 349 808 10 449 122

245 915

7 609 526

2 740 282

10 449 122

Rezerva na sociálne zabezpečenie k dovolenkám

14 841

13 514

11 383

3 458

13 514

Rezerva na overenie účtovnej závierky

30 300

3 550

20 210

10 090

3 550

Rezerva na nevyčerpané dovolenky

43 402

38 392

39 896

3 506

38 392

7 132 893

7 041 860

7 132 893

4 972

13 197

3 427

1 545

13 197

2 430 930

1 950 712

226 539

2 204 391

1 950 712

12 000

269 995

12 000

269 995

680 610

204 194

505 292

204 194

Rezerva na emisné kvóty Rezerva na služby Rezerva na dobropisy Rezerva na súdne spory Rezerva na odmeny Rezerva na nevyfakturované výnosy

-140

175 318

7 041 860

-140

Rezerva na daň z emisných kvót

907 791

Rezerva na odchodné, odstupné

5 917

Tepláreň Košice, a.s.

Záväzky

Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky

2012

2011

Záväzky po lehote splatnosti

1 436

20 467

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka (vrátane)

45 992 741

47 721 753

Krátkodobé záväzky spolu

45 994 177

47 742 220

286 018

684 614

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu

286 018

684 614

Spoločnosť nemá záväzky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia. d)

Odložený daňový záväzok

Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho:

31. 12. 2012

31. 12. 2011

4 459 301

4 104 441

odpočítateľné

1 566 718

1 343 896

zdaniteľné

6 026 019

5 448 337

Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho:

4 641 034

3 092 405

odpočítateľné

4 641 034

3 092 405

zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti

Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty

Sadzba dane z príjmov (v %)

23 %

19 %

Odložená daňová pohľadávka

1 427 783

842 897

Uplatnená daňová pohľadávka

1 385 982

842 897

Zaúčtovaná ako zníženie nákladov

158 846

842 897

Zaúčtovaná do vlastného imania

701 932

Odložený daňový záväzok

1 385 984

1 035 184

Zmena odloženého daňového záväzku

350 800

1 035 184

Zaúčtovaná ako náklad

350 800

1 035 184

Zaúčtovaná do vlastného imania

Výročná správa 2012

Spoločnosť vykázala odloženú daňovú pohľadávku do výšky odloženého daňového záväzku, preto konečný stavu účtu 481 k 31. 12. 2012 je nulový. Hodnota neúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky z hľadiska opatrnosti nad hodnotu odloženého daňového záväzku prestavuje sumu 41 799 EUR. e)

Informácia o záväzkoch zo sociálneho fondu

Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia a za predchádzajúce účtovné obdobie sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky

31. 12. 2012

31. 12. 2011

Začiatočný stav sociálneho fondu

148

40 092

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

66 847

72 912

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

60 000

126 847

132 912

Čerpanie sociálneho fondu

50 136

172 856

Konečný zostatok sociálneho fondu

76 859

148

Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu

Časť sociálneho fondu sa tvorí podľa zákona o sociálnom fonde povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. f)

Informácie o bankových úveroch

Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky

Mena

Úrok p. a. v %

Dátum splatnosti

Dlhodobé bankové úvery

Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2012

Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2011

37 677 144

27 145 862

ČSOB, a.s./ VÚB, a.s.

EUR 3M EURIBOR +1,90 % p. a.

30. 06. 2022

3 761 978

4 204 564

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +0,20 % p. a.

30. 06. 2015

398 327

663 878

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +0,50 % p. a.

30. 09. 2018

2 045 463

2 476 087

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +1,80 % p. a.

30. 09. 2016

743 111

1 013 333

UniCredit Bank a.s.

EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a.

31.12. 2026

6 588 614

UniCredit Bank a.s.

EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a.

30. 09. 2019

3 091 651

Tatra banka, a.s. termínovaný úver

EUR 3M EURIBOR + 2,34 % p. a. 31. 08. 2017

21 048 000

18 788 000

... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane

Tepláreň Košice, a.s.

Názov položky

Mena

Úrok p. a. v %

Dátum splatnosti

Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2012

Suma istiny v príslušnej mene k 31.12.2011

Krátkodobé bankové úvery

5 884 976

5 700 983

ČSOB, a.s./ VÚB, a.s.

EUR

3M EURIBOR +1,90 % p. a.

30. 06. 2022

442 586

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +0,20 % p. a.

30. 06. 2015

265 551

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +0,50 % p. a.

30. 09. 2018

430 624

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +1,80 % p. a.

30. 09. 2016

270 222

UniCredit Bank a.s.

EUR

1M EURIBOR +2,25 % p. a.

31.12. 2026

600 000

UniCredit Bank a.s.

EUR

1M EURIBOR +2,25 % p. a.

30. 09. 2019

175 017

Tatra banka, a.s. termínovaný úver

EUR

3M EURIBOR + 2,34 % p. a.

31. 08. 2017

3 200 000

Tatra banka, a.s. revolvingový úver

EUR

zvolený 1, 2, 3 M EURIBOR +1,50 % p. a.

31. 08. 2013

ČSOB, a.s.

EUR

O/N EUR LIBOR + 2,30 % p. a.

kontokorent

19 678

UniCredit Bank

EUR

1M EURIBOR +1,60 % p. a.

kontokorent

481 298

3 200 000 1 092 000

Spolu bankové úvery

43 562 120 32 846 845

Informácia o druhu, predmete a zabezpečení úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Úvery

Založený majetok podľa NCRzp

Spisová značka NCRzp

Druh úveru

Predmet

Ručenie

ČSOB, a. s./ VÚB, a.s.

syndikovaný

vyplatenie úveru v Tatra banka, a.s. (oddĺženie záväzkov voči SE, a.s. pri vzniku Spoločnosti)

blankozmenka

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Turbína TG 2

14844/2011

investičný

Generálna oprava turbíny TG2

blankozmenka, založený hnuteľný majetok

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Vzduchová kondenzácia TG

14845/2011

investičný

Výstavba akumulačnej nádrže a čistiarne odpadových vôd

blankozmenka, založený hnuteľný majetok

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Vzduchová kondenzácia TG

14845/2011

investičný

Rekonštrukcia prívodného kanála do Seligovho jazera a chladiacej plochy

blankozmenka, založený hnuteľný majetok

Tatra banka, a.s.

Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po renštrukcii parný granulačný kotol PK4n, pohľadávky

21976/2011, 11177/2010

termínovaný investičný

Rekonštrukcia parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n

blankozmenka, založené pohľadávky, založený hnuteľný majetok

Tatra banka, a.s.

Súčasný parný výtavný kotol PK4 a po renštrukcii parný granulačný kotol PK4n, pohľadávky

21976/2011, 11177/2010

termínovaný revolvingový

Rekonštrukcia parného výtavného kotla PK4 na parný granulačný kotol PK4n

blankozmenka, založené pohľadávky, založený hnuteľný majetok

... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany Úvery

Založený majetok podľa NCRzp

Spisová značka NCRzp

Druh úveru

Predmet

Ručenie

UniCredit Bank Slovakia a.s.

kontokorentný

financovanie krátkodobých prevádzkových potrieb

blankozmenka

ČSOB, a. s.

kontokorentný

krytie prechodného nedostatku peňažných prostriedkov

blankozmenka

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Dielo „Ekologizácia parného kotla TEKO“

investičný

Ekologizácia parného kotla TEKO

blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Dielo „Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc“

investičný

Rekonštrukcia parovodov 13,6 MPa pary a vysokotlakých redukčných staníc

blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo

UniCredit Bank Slovakia a.s.

Dielo „Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach“

investičný

Zmena teplonosného média pre sídlisko Nad jazerom v Košiciach

blankozmenka, založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo

13886/2012

19684/2012

19681/2012

Prehľad o zabezpečení Zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku k 31. 12. 2012: Zmluva

Založený majetok podľa NCRzp

Spisová značka NCRzp

Predmet

Ručenie

20182/2012

poskytnutie nenávratného finančného príspevku na dielo „Ekologizácia parného kotla TEKO“

založený hnuteľný majetok, ktorý nadobudol alebo nadobudne záložca na základe zmluvy o dielo

Zmluva o poskytnutí nenávratného finančného príspevku

Dielo „Ekologizácia parného kotla TEKO“

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Názov položky

2012

2011

Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: poplatok za nečerpanie úveru – „Rekonštrukcia PK4“

39 803

12 892

5 897

6 903

úroky z úveru na „Rekonštrukcia PK4“

5 989

odúčtovanie administratívneho poplatku

-3 579

úroky z úveru na „Ekologizáciu PK TEKO“

28 730

poplatok za poskytnutie úveru na „Zmenu teplonosného média“

5 253

poplatok za nečerpanie úveru na „Zmenu teplonosného média“

3 429

platba platobnou kartou

Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:

13 663 557

14 264 561

dotácia na „Rekonštrukciu EO za PK3, PK4“

1 989 062

2 444 629

zúčtovanie bezodplatného prevodu

602 494

630 406

dotácia na „Zníženie prašnosti“

568 038

685 563

10 503 963

909 494

-516 004

zúčtovanie emisných kvót

308 392

-1 117 106

dotácia na „Rekonštrukciu EO za PK3, PK4“

455 567

28 010

117 525

dotácia na „Ekologizáciu PK TEKO“ Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:

zúčtovanie bezodplatného prevodu dotácia na „Zníženie prašnosti“

Na účte výnosov budúcich období sú zaúčtované operácie s emisnými kvótami (odovzdanie, bezodplatné pridelenie, zúčtovanie pri predaji a tvorbe rezerv na vypustené emisie do ovzdušia); výnosy budúcich období k dlhodobému majetku nadobudnutému zo štátnych dotácií a výnosy budúcich období z bezodplatne nadobudnutému dlhodobému majetku. h)

Informácie o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Názov položky a

Účtovná hodnota pohľadávky

záväzku

Dohodnutá cena podkladového nástroja d

Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: swap úrokovej sadzby k úveru

3 233 611

31 528 000

Výročná správa 2012

Záväzok vzniknutý voči banke zo zabezpečovacieho derivátu - swap úrokovej miery vyplýva z úveru, ktorého úverový rámec je podľa zmluvy vo výške 31 528 000 EUR so začiatkom 27. 05. 2010. Úver je splatný 27. 05. 2017. Zmluva o úrokovom swape bola uzatvorená 17. 05. 2011 pričom dátum konca lehoty obchodu je 26. 05. 2017.

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na

výsledok hospodárenia

vlastné imanie

výsledok hospodárenia

vlastné imanie

a Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: swap úrokovej sadzby k úveru

3 233 611

Ocenenie zabezpečovacieho derivátu v reálnej hodnote je k 31. 12. 2012 vo výške 3 233 611 EUR. Spoločnosť v roku 2011 neúčtovala o ocenení zabezpečovacieho derivátu k 31. 12. 2011 v sume 2 496 471 EUR, ktoré by sa premietlo v súvahe k 31.12.2011 ako záväzok voči banke vo výške 2 496 471 EUR a cez účet vlastného imania (účet 414) v tej istej hodnote bez úpravy o možný vplyv odloženej daňovej pohľadávky z tohto precenenia. Skutočná zmena reálnej hodnoty derivátu za obdobie od 31. 12. 2011 do 31. 12. 2012 teda predstavuje 737 140 EUR. i)

Informácie o majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi Reálna hodnota

Zabezpečovaná položka

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe

24 248 000

Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu

Záväzok vykázaný v súvahe predstavuje zostatok úveru k 31. 12. daného roka.

21 988 000

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

Názov položky

2012

2011

Splatnosť

do jedného od jedného do viac ako roka piatich rokov päť rokov (vrátane) (vrátane)

Istina

od jedného do piatich rokov (vrátane)

viac ako päť rokov

302 927

184 359

416 831

487 736

34 394

6 066

66 239

40 460

337 321

190 425

483 070

528 196

Finančný náklad Spolu

do jedného roka (vrátane)

H. Informácie o výnosoch a)

Tržby za vlastné výkony a tovar

Oblasť odbytu* a Tržby za TE Tržby za TE - nevrátené médium

Tržby za tepelnú energiu

Tržby za elektrickú energiu

Tržby za tovar

Tržby a ostatné služby

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

48 934 347

46 141 381

53 239

52 316

Tržby za EE regulačnú

3 328 286

3 181 005

Tržby za EE odchýlky

256 924

445 354

Tržby EE - viacnáklady

-10 105

160 843

Tržby za EE - veľkoodber

19 257 674

19 200 749

Tržby za EE - maloodber

25 514

26 995

2 891 802

3 973 155

Tržby za EE podporné služby Tržby za ubytovanie – RSŠ

25 741

72 321

Tržby za stravné - RSŠ

48 250

45 973

Tržby za nájomné ostatné

116 335

88 381

72 502

76 926

262 828

283 601

Tržby za tovar

12 004

11 426

Tržby ostatné Spolu

48 987 586

46 193 697

25 750 095

26 988 101

12 004

11 426

*Spoločnosť vyrába a dodáva tepelnú energiu v meste Košice. Je výrobcom elektrickej energie a poskytovateľom podporných služieb a regulačnej elektriny pre potreby elektrizačnej sústavy Slovenskej republiky.

Výročná správa 2012

Informácia o výnosoch pri aktivácii nákladov, o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Názov položky

Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:

2012 92 686

aktivácia dlhodobého hmotného majetku investorská réžia

2011 114 807

520 92 166

114 807

5 359 891

8 693 264

4 304 415

7 929 619

tržby z DHM

100 739

21 093

zúčtovanie VBO dotácie ŠR na „Rekonštrukciu EO za PK3, PK4“

455 567

tržby za predaj materiálu

273 669

121 082

27 912

37 168

216

57 740

117 525

19 588

79 848

51 407

12 890

1 087 280

Kurzové zisky, z toho:

realizované

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: zúčtovanie VBO k emisným kvótam

bezodplatný prevod zmluvné pokuty a penále - uhlie zúčtovanie VBO dotácie ŠR na „Zníženie prašnosti“ ostatné výnosy hospodárskej činnosti Finančné výnosy, z toho:

kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:

4 12 874

tržby z predaja emisných kvót EUA prijaté úroky

1 087 234 974 909

12 817

výnosy z derivátových operácií (EUA-CER swap)

99 637 12 688

ostatné finančné výnosy

Mimoriadne výnosy, z toho:

Informácia o čistom obrate

Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom podľa § 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar

2012

2011

71 845 879

69 208 644

3 154 630

4 256 755

12 004

11 426

Výnosy zo zákazky

Výnosy z nehnuteľnosti na predaj

Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou

Čistý obrat celkom

75 012 513

73 476 825

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o nákladoch

Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Názov položky

2012

Náklady za poskytnuté služby, z toho:

2011

5 650 061

7 596 272

Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:

38 000

37 500

náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky

38 000

37 500

iné uisťovacie audítorské služby

súvisiace audítorské služby

daňové poradenstvo

ostatné neaudítorské služby

Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

5 612 061

7 558 772

2 777 648

2 837 014

odpady - životné prostredie

500 482

1 491 634

práce výpočtovej techniky

638 219

946 194

technické poradenstvo

111 232

307 520

technické poradenstvo podľa zákona

110 578

257 087

zariadenie na zdroji Auxilien

523 596

437 196

právne služby

161 531

170 548

3 180

84 219

28 480

100 429

118 621

158 469

opravy vozidiel a mechanizmov

60 590

81 618

stočné

65 537

77 983

čistenie a upratovanie

96 520

67 266

nájomné

17 531

25 504

výkony spojov

64 096

65 313

služby metrológie

49 092

54 162

cestovné, ubytovanie a doprava

30 490

56 791

školenia a semináre

41 698

29 986

212 940

309 839

4 777 204

7 993 721

4 304 415

7 186 119

opravy a udržovanie DM

práce geodetické propagácia a reklama strážna služba

ostatné náklady na služby Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: odpočet emisných kvót zostatková cena predaného majetku

9 321

odpis pohľadávky zmluvné pokuty a penále

470 368 54 427

37 288

... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany

Názov položky nezmluvné pokuty

2012

2011 300

-21 711

5 391

85 637

13 654

-562 425

376 890

496 460

12 806

301 985

2 245 405

2 260 091

185

533

realizované

481

kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

2 245 220

2 259 558

daňové opravné položky k pohľadávkam nedaňové opravné položky k pohľadávkam poistenie ostatné náklady na hospodársku činnosť Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho:

Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: predaj emisných kvót

853 196

úroky bankové poplatky – „Rekonštrukcia PK4“ bankové poplatky

2 080 342

1 216 106

60 347

156 398

104 531

33 858

Mimoriadne náklady, z toho:

Informácie o daniach z príjmov Názov položky

2012

2011

Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov

118 967

Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov

241 040

Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala

Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov

701 931

Tepláreň Košice, a.s.

Názov položky

2012

2011

Základ dane

Daň

Daň v %

Základ dane

Daň

Daň v %

a Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením, z toho:

74 249

1 950 707

14 107

19,00 %

370 634

19,00 %

584 843

111 120

149,66 %

544 738

103 500

5,31 %

-113 302 -152,60 %

-2 142 334

-407 043

-20,87 %

teoretická daň daňovo neuznané náklady výnosy nepodliehajúce dani

-596 324

umorenie daňovej straty splatná daň z príjmov daň z úrokov banke

11 926

0,61 %

67 091

3,44 %

1 714

0,09 %

17 031

0,87 %

907 791

46,54 %

daň z emisných kvót Splatná daň z príjmov

13 640

19,00 %

991 913

19,00 %

Odložená daň z príjmov

509 645

23,00 %

192 287

19,00 %

Celková daň z príjmov

523 285

19,00 %

x 1 184 200

19,00 %

Údaje na podsúvahových účtoch Názov položky

Blankozmenky k prijatým úverom Záložné právo k pohľadávkam k úveru na „Rekonštrukciu PK4“ z Tatra banka, a.s. Zostatok nesplatených pôžičiek, ktoré poskytla v roku 2010 Spoločnosť zamestnancom postihnutých povodňami Hodnota zabezpečeného podkladového nástroja Odpis pohľadávok

2012

2011

-43 562 120

-32 846 845

19 087 495

23 949 844

22 875

38 709

- 31 528 000 470 368

Iné aktíva a iné pasíva

K dátumu zostavenia účtovnej závierky bolo voči Spoločnosti vedených niekoľko súdnych sporov. K 31. 12. 2012 má Spoločnosť vytvorené rezervy vo výške predpokladaného plnenia na tieto súdne spory. Informácie o rezervách na súdne spory sú uvedené v časti G. b) Poznámok.

Výročná správa 2012

M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných a iných orgánov účtovnej jednotky Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov:

Druh príjmu, výhody

a Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné

Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov

Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov

štatutárnych

dozorných

iných

štatutárnych

dozorných

Časť 1 - rok 2012

Časť 2 - rok 2011

38 908

69 800

32 193

23 855

70 127

75 239

637

27 493

iných

Tepláreň Košice, a.s.

Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb

Informácie o ekonomických vzťahoch so spoločnosťami s majetkovou účasťou FNM SR alebo štátu - vyjadrenie významných hodnôt obchodu a zostatku pohľadávok a záväzkov:

Spriaznená osoba a

Kód druhu obchodu b

Hodnotové vyjadrenie obchodu

Východoslovenská distribučná, a.s

Zostatky záväzkov k 31. 12.

2012

2011

2012

2011

2012

2011

4 728 608

3 431 251

Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

% vyjadrenie obchodu na obrate

25 034 809 17 827 883 2 040 613

21 %

13 %

1 105 525

Spriaznená osoba

Kód druhu obchodu

2012

2011

Ministerstvo životného prostredia SR

09*

2 874 967

437 770

*prijatie dotácie zo ŠR

Spriaznená osoba

Kód druhu obchodu

Hodnotové vyjadrenie obchodu

% vyjadrenie obchodu na obrate

Zostatky záväzkov k 31. 12.

2012

2011

2012

2011

2012

2011

Východoslovenská distribučná, a.s.

22 385 583

21 982 767

25 %

25 % 3 398 447 3 454 262

Tepelné hospodárstvo, s.r.o.

41 513 006 40 294 969

47 %

46 %

-423 321

-231 969

Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s.

3 470 162

4 575 405

441 062

384 700

OKTE, a.s.

4 134 130

4 547 275

669 670

629 789

O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Vedenie Spoločnosti rozhodlo o uzatvorení prevádzky Rekreačného strediska Šarpanec po 01. 01. 2013. Táto skutočnosť bola premietnutá v prehodnotení účtovnej zostatkovej ceny súboru majetku v rekreačnom stredisku vo forme opravnej položky.

Výročná správa 2012

Údaje o zmenách vlastného imania

Údaje o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2012 Položka vlastného imania

Stav k 31. 12. 2011

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav k 31. 12. 2012

Základné imanie

38 210 898

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

2 531 680

- 2 531 680

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond

5 418 749

76 650

5 495 399

Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy

3 148 078

Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

766 507

Vyplatené dividendy

Ostatné položky vlastného imania

Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa

Spolu

47 544 232

-449 036

766 507

-449 036

-372 386

3 298 187

43 873 659

Tepláreň Košice, a.s.

Údaje o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: 2011 Položka vlastného imania

Stav k 31. 12. 2010

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav k 31. 12. 2011

Základné imanie

38 210 898

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely

Zmena základného imania

Pohľadávky za upísané vlastné imanie

Emisné ážio

Ostatné kapitálové fondy

Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov

Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov

Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín

Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení

Zákonný rezervný fond

5 366 206

52 543

Štatutárne fondy a ostatné fondy

3 148 078

Nerozdelený zisk minulých rokov

543 945

Nedeliteľný fond

5 418 749 3 148 078

543 945

Neuhradená strata minulých rokov

Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia

525 415

766 507

525 415

Vyplatené dividendy

Ostatné položky vlastného imania

Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa

819 050

1 069 360

Spolu

47 794 542

766 507

47 544 232

Výročná správa 2012

Q. Prehľad peňažných tokov Informácie o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamej metódy

Označenie položky

Obsah položky

2012

2011

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti

74 249

1 950 707

Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.)

10 519 778

21 682 985

A. 1. 1.

Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)

7 877 891

7 933 948

A. 1. 2.

Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

A. 1. 4.

Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

-246 222

362 938

A. 1. 5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

228 215

-476 788

A. 1. 6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

683 786

12 830 766

A. 1. 8.

Úroky účtované do nákladov (+)

2 080 342

1 216 106

A. 1. 9.

Úroky účtované do výnosov (-)

-12 817

-99 637

A. 1. 12.

Výsledok z predaja dlhodobého majetku s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

-91 417

-142 806

A. 1. 13.

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

A. 2.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.)

5 307 499

4 689 069

A. 2. 1.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

1 987 382

-8 270 648

A. 2. 2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

-5 599 178

29 597 949

A. 2. 3.

Zmena stavu zásob (-/+)

7 660 414

-15 011 277

A. 2. 4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)

1 258 881

-1 626 955

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.)

15 901 526

28 322 761

A. 3.

Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)

12 817

99 637

Z/S

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)

A. 1.

58 458

... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane

Tepláreň Košice, a.s.

Označenie položky

Obsah položky

2012

2011

A. 4.

Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)

-2 080 342

-1 216 106

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.)

13 834 001

27 206 292

A. 7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+)

-67 091

-1 389 767

Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.)

13 766 910

25 816 525

Peňažné toky z investičnej činnosti

B. 1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

B. 2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B. 5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B. 6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)

B. 18.

Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.)

-317 936

-353 727

-34 694 589

-16 774 723

100 738

21 093 849 500

2 874 967

437 770

-32 036 820

-15 820 087

Peňažné toky z finančnej činnosti

C. 1.

Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)

C. 2.

Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.)

C. 2. 3.

9 787 555

3 015 126

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

17 007 282

9 172 800

C. 2. 4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

- 6 792 983

-5 628 983

C. 2. 7.

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)

-426 744

-528 691

C. 4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

-689 857

-1 016 817

C. 6.

Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)

Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.)

D. E.

28 401 9 097 698

2 026 710

Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C)

- 9 172 212

12 023 148

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)

14 851 961

2 828 813

... tabuľka pokračuje na nasledujúcej strane

Výročná správa 2012

pokračovanie tabuľky z predchádzajúcej strany

Označenie položky

Obsah položky

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

2012

5 679 749

2011

14 851 961

5 679 749

14 851 961

Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažných prostriedkov Ekvivalentmi peňažných prostriedkov (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu; likvidné cenné papiere určené na obchodovanie; prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka).

Tepláreň Košice, a.s.

Použité skratky: angl. – anglicky

CER (Certified Emission Reduction) – Certifikované emisné redukcie generované z CDM (Mechanizmus čistého rozvoja) CO2 – oxid uhličitý

CP – cenný papier

ČSOB, a.s. – Československá obchodná banka, a.s. DHM – dlhodobý hmotný majetok DIČ – daňové identifikačné číslo DM – dlhodobý majetok

DNM – dlhodobý nehmotný majetok EE – elektrická energia

EO – elektroodlučovače

EUA (EU Allowance Unit of One Tonne of CO2) – Priznaná jednotka emisií

pod Schémou obchodovania s emisiami v Európskej únii ekvivalent AAUs

EUR – kód platidla euro (základnej peňažnej jednotky a platidla v niektorých štátoch Európskej únie) podľa normy ISO 4217

FNM SR – Fond národného majetku Slovenskej republiky IČO – identifikačné číslo organizácie NAP - Národný alokačný plán

NCRzp – Notársky centrálny register záložných práv OP – opravná položka PK – parný kotol

PK3 – parný kotol 3 PK4 – parný kotol 4

PSČ – poštové smerovacie číslo

RSŠ – Rekreačné stredisko Šarpanec SE, a.s. – Slovenské elektrárne, a.s. ŠR - štátny rozpočet t – tona

TE – tepelná energia

TEKO, a.s. – Tepláreň Košice, a.s. alebo Spoločnosť TG – turbogenerátor

URSO – Úrad pre reguláciu sieťových odvetví SR VBO - výnosy budúcich období VI – vlastné imanie

VÚB, a.s. – Všeobecná úverová banka, a.s. ZI – základné imanie

Výročná správa 2012

Vysvetlivky: (1) Kód SK NACE – kód prevažujúcej činnosti podľa vyhlášky Štatistického úradu SR č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva štatistická klasifikácia ekonomických činností (2) V časti N sa kód druhu obchodu vyplňuje takto: Kód druhu obchodu

Druh obchodu:

kúpa

predaj

poskytnutie služby

obchodné zastúpenie

licencia

transfer

know -how

úver, pôžička

výpomoc

záruka

iný obchod.

ANNUAL REPORT 2012 Tepláreň Košice, a.s.

Tepláreň Košice, a.s.

Table of contents Overview of Basic Indicators

A word from the Chairman of the Board

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

About the Company Basic Data Statutory Bodies and Company Management Organizational structure Human Resources The Company‘s Strategic Plan

96 97 98 100 101 102

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6.

Production Production and Distribution Facilities Production and Distribution of Heat Energy Electric Power Generation Environment Renewable Energy Resources Investments

104 104 105 106 106 108 109

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5.

Sales Business Environment Customer Care Heat Energy Sales Electric Power Sales Other Products and Services

111 111 112 113 114 115

4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Comments on the Profit / Loss and Selected Financial Information Profit/loss in 2012 Proposal for the Loss Settlement for 2012 Selected Financial Information Structure of Assets and Liabilities

117 118 118 119 122

5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4.

Financial Statements as of 31 December 2012 Independent Auditor‘s Report for the year 2012 on annual financial statements of the joint stock company Balance Sheet Profit and Loss Statement Notes to the Financial Statement as of 31 December 2012

129 129 131 135 137

Annual report 2012

Overview of Basic Indicators Indicator

Unit of measure

2012

2011

Generation of electric power

MWh

308,955

322,800

Net supply of electric power

MWh

242,596

251,050

Production of heat

MWh

984,722

1,010,110

Heat sales

MWh

887,859

902,822

Available power (Monday - Sunday)

35.17

36.83

GJ/MWh

6.1406

6.3335

GJ/GJ

1.1710

1.1518

Specific fuel energy rate for generation of electric power Specific fuel energy rate for for supply heat production Electric power revenues

EUR

22,858,293

23,014,946

Heat energy revenues

EUR

48,987,586

46,193,697

Supporting services revenues

EUR

2,891,802

3,973,155

Other revenues and income from operations

EUR

5,727,409

9,103,098

Total revenues and income

EUR

80,477,980

83,372,176

Total costs

EUR

80,927,016

82,605,669

Personnel costs

EUR

7,669,159

8,340,014

Added value

EUR

22,053,300

23,990,589

Profit (loss) after-tax for the accounting period

EUR

- 449,036

766,507

Total assets as of 31 December

EUR

154,832,735

153,690,068

Equity capital

EUR

43,873,659

47,544,232

493

514

Average number of employees for the respective year

persons

Tepláreň Košice, a.s.

A word from the Chairman of the Board Dear ladies and gentlemen, We are through another year, which was not easy for both us as power engineers and our business environment. In spite of the persisting economic crisis and worsened economic conditions, together we were able to adopt and implement many right strategic decisions as well as to realize numerous socially responsible activities in the evaluated year of 2012. For Tepláreň Košice, a.s., the last year was also significant with regard to the launch of the largest reconstruction of the Company‘s distribution system for the last 10 years. Phases 0 and 1 of this investment were successfully accomplished in November 2012. We estimate to finish the project in 2014; its goal is to gradually replace the steam heat distribution system with a hot-water distribution system in the length of approx. 5 km. Other substantial investments undoubtedly included the ecologization of the PK3 steam boiler and the reconstruction of the PK4n steam boiler. The two projects are planned to be finished in the first quarter of 2013. Another important project, which was finished last year, is the reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations. All our investments are aimed at fulfilling the EU emission limits, which are valid after 2015, thus improving the living conditions of the citizens of the city of Košice as much as possible. In 2012, we celebrated 45-year anniversary since the first heat supply provided by our Company. This long-term activity in the sector of heat production and sales is both a good advert for us and a moral obligation with regard to our customers, for whom we want to continue being a responsible and solid partner. The economic results for 2012 are considerably better than we had planned and they are the achievement of all of us. Therefore, please allow me at the end of this short evaluation of the previous year to thank all employees for their hard work and responsible attitude towards fulfilling their work responsibilities. I would also like to thank all of our customers and clients for their trust and our business partners for cooperation.

Ing. Ladislav Koch Chairman of the Board and Chief Executive Officer Tepláreň Košice, a.s.

Annual report 2012

1. About the Company With regard to the extent and nature of its activities, Tepláreň Košice, a.s. (hereinafter as „Company“ or „TEKO“), ranks among the largest producers and distributors of heat in the form of hot water and steam for centralized heating systems in Slovakia. Our main heat user is the municipal company TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spol. s r. o. Košice, through which we provide heat to ca. 78,000 households in the city of Košice. In addition to heat production, we also generate electric power and provide supporting services and regulating electric power for the electricity supply system of the Slovak Republic. To generate electric power and heat we use the CHP technology (combined heat and power, or cogeneration), which has a particularly positive impact on the significant reduction of emission production, the efficiency of the whole cycle of electric power and heat production, and the final price for heat. The main electric power users are Východoslovenská distribučná, a. s., and Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s. Of the total heat consumption, which equals to 902,507 MWh, households represent some 64 %, while other users the remaining 36 %.

Tepláreň Košice, a.s.

1.1. Basic Data Business name: Residence: Legal form: Identification no.: Registration: Registered capital: Registration date:

Tepláreň Košice, a.s. Teplárenská 3, 042 92 Košice joint stock company 36 211 541 Košice I District Court, Section: Sa, file no. 1204/V 38,210,898 EUR 21 January 2002

Tepláreň Košice, a.s. was established by winding up the joint stock company Slovenské elektrárne (SE), a.s. Bratislava, without liquidation and by dividing it into newly established joint stock companies. It is one of the legal successors that, pursuant to a decision of its founder, assumed the commercial, insurance, legal and other business-related liabilities of the wound-up SE, a. s., specifically related to its branch unit Tepelná energetika, o.z. Košice. The Company is owned by the National Property Fundof the Slovak Republic, which holds 100 % of the shares. Main line of business 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

27. 28. 29. 30.

Generation, purchase and sale of electric power Production, purchase, distribution and sale of heat energy Installation and repairs of measuring and regulation technology Performance of tests and analyses in a chemical laboratory Metalworking Carpentry Welding works Tool rental Motor vehicle rental Operation of railroads Investment construction of energy facilities Production and sale of de-mineralized water Repairs, professional inspections and professional testing of selected technical electrical equipment Repairs, professional inspections and professional testing of selected technical pressurized equipment Repairs and installation of specificmeters Installation, reconstructions and maintenance of lifting equipment Installation, reconstructions and maintenance of electric equipment Installation, reconstructions and maintenance of pressurized equipment Construction management activities, structural engineering - pipelines, energy and other networks Factoring and forfeiting Installation, reconstructions and maintenance of gas equipment Professional inspections and professional testing of selected technical gas equipment Locksmith activities Plumbing and pipe fitting Business activities in the area of hazardous waste disposal Production, installation, maintenance and repairs of heat-supplying equipment, excluding selected technical equipment Accommodation services in accommodation facilities with catering Lease of non-residential premises and provision of services other than the basic ones linked to the lease Business activities in the area of waste disposal, excluding hazardous waste National road freight transportation

Annual report 2012

1.2. Statutory Bodies and Company Management Board of Directors Name

Membership since

Membership until

Office

Ing. Miroslav Nosál

27 January 2011

14 June 2012

Chairman

Ing. Ladislav Koch

14 June 2012

remaining

Chairman

21 December 2010

14 June 2012

Deputy chairman

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

14 June 2012

remaining

Deputy chairman

Mgr. Katarína Urbanová

4 August 2010

14 June 2012

Member

Vladimír Vágási

30 August 2010

14 June 2012

Member

Ing. Vojtech Bardiovský, PhD.

7 September 2010

14 June 2012

Member

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

21 December 2010

14 June 2012

Member

Mgr. Jaroslav Halás

14 June 2012

remaining

Member

Daniel Takáč, MBA

14 June 2012

remaining

Member

Ing. Milan Habán

14 June 2012

remaining

Member

Ing. Štefan Kapusta

14 June 2012

remaining

Member

Membership since

Membership until

Office

7 September 2010

26 June 2012

Chairman

RSDr. Ján Mitterpák

27 June 2012

remaining

Chairman

Ing. Alexander Barna

4 August 2010

26 June 2012

Deputy chairman

Mgr. Gabriel Hreščák

27 June 2012

remaining

Deputy chairman

doc. Ing. Peter Skok, CSc.

30 August 2010

26 June 2012

Member

Ing. Michal Lažo

4 August 2010

19 January 2012

Member

JUDr. Peter Matta

30 August 2010

26 June 2012

Member

Ing. František Barnáš

27 June 2012

remaining

Member

Ing. Lívia Knapová

27 June 2012

remaining

Member

Ing. Vladislav Ščešňák

27 June 2012

remaining

Member

JUDr. Roman Gorej

27 June 2012

remaining

Member

Ing, Ján Jaroš

17 March 2011

remaining

Member

Viera Keményová

17 March 2011

remaining

Member

Ing. Slavko Hruška

17 March 2011

remaining

Member

Ing. Ján Huraj

Supervisory Board Name Dipl. Ing. Karel Hirman

Tepláreň Košice, a.s.

Executive Management of the Company Name

Membership since

Membership until

Office

Ing. Miroslav Nosál

1 February 2011

19 June 2012

Chief Executive Officer

Ing. Ladislav Koch

20 June 2012

remaining

Chief Executive Officer

1 February 2007

remaining

Director, Production Department

2 November 2006

remaining

1 February 2011

15 June 2012

Ing. František Hazala

15 July 2012

remaining

Ing. Štefan Kapusta

1 July 2012

remaining

1 November 2010

15 July 2012

Ing. Milan Habán Ing. Peter Mihaľov, PhD. Ing. Ján Huraj

Ing. Viliam Beňo

Director, Technical Department Director, Financial Department

Director, Financial Department

Director, Commercial Department

Director, Human Resources and Informatics

Annual report 2012

1.3. Organizational structure as toÂ 31 December 2012

Department of the Chief Executive Officer

Office of the Chairman of the Board

Human Resources

Production Dept

Technical Dept

Financial Dept

Commercial Dept

Main Production

Investments and care for TFA and environment

Planning and Financing

Supply

Dispatching control and operational economics

Maintenance

Control systems and electronics

Service and repairs of heat meters

Accounting and analyses

The organizational structure depicts departments and divisions of the Company.

100

Tepláreň Košice, a.s.

1.4. Human Resources The Company supports its employees in both their professional and personal growth. Within its social program, the Company provides a number of benefits to its employees; these benefits exceed the legal requirements guaranteed by the collective labor agreement of the Company. In 2012, the Company employed an average of 493 employees. 43 % of them worked in technical and administrative positions, while 57 % were manual workers. Women accounted for 19 % of the employees. The average age of the employees of Tepláreň Košice, a.s. was 45.5 years. The Company emphasizes maintaining working relations with long-term employees who know the history and business culture of the Company. Their experience, contacts and insight, combined with the dynamics of younger colleagues, yield top-quality results, thanks to which the Company can be a reliable partner for its customers. In order to ensure a sufficient number of experts for the future, the Company supports high school and university students with technical specialization. In 2012, it enabled 3 university students to work on their theses (bachelor or diploma work) within the Company‘s environment. It also provided internship for 2 university students and placement for 11 high school students to perform their obligatory semester and professional practical trainings. In addition, the Company cares about increasing the qualification of its own employees. In 2012, the Company supported 7 employees in their external studies in majors related to the Company‘s line of business. One of them graduated successfully in 2012, three of them are expected to graduate in 2013, one in 2014, and the remaining two in 2015. The structure of employees according to seniority

101

Annual report 2012

1.5. The Company‘s Strategic Plan The mission of the Company remains the same; it seeks to reliably, steadily and safely provide the citizens of the city of Košice with heat energy through high-efficient co-generation (combined heat and electric power). At the same time, the Company intends to concentrate on improving the safety, reliability, efficiency and range of the centralized heat distribution system. In accordance with the aforementioned, we plan to continue with the implementation of the investment project „Replacement of the steam centralized heat distribution system with a hot-water distribution system“. The goal of this investment, which the Company estimates to complete in 2014, is to reduce losses of heat and to make heat supplies more efficient for end users. The Company is constantly aware of its responsibility to improve the life quality of the citizens of the city of Košice through services it offers. That is also the reason why the Company seeks to minimize impacts and implements measures to reduce emission production per 1 GJ of heat produced and 1 MWh of electric power generated. The Company cares about creating positive awareness of Tepláreň Košice, a. s., and tries to make its line of business and services visible to the general public of Košice and the immediate vicinity by way of various activities which, it is believed, help improve the life quality of the citizens.

102

Annual report 2012

2. Production 2. 1. Production and Distribution Facilities In Košice the Company operates a combined co-generation heat plant with an installed thermal output of 717 MWt and an installed electric power output of 121 MWe. The overall performance of 717 MWt presupposes the successful completion of reconstructions of the PK3e and PK4n steam boilers, which will meet strict legal requirements with regard to the environment. Thanks to co-generation, heat and electric power are produced simultaneously, using the heating value of the fuel to its maximum. Natural gas and black coal are used as fuels. The primary hot-water and steam network of the centralized heat distribution system is more than 150 km long. As of 31 December 2012, 559 heat exchanger stations were connected to this network; out of them, 56 are owned (or long-term leased) by the Company. Since the beginning of its operation in November 1967, the production capacity of the heat plant has increased in parallel to the gradually growing demand for heat and the development of the city. Currently, heat and electric power are produced in the following two sources: TEKO I and TEKO II, which consist of: • two steam boilers PK1 and PK2, each with an output of 108 MWt and a turbo generator TG1 with an output of 55 MWe; • two steam boilers PK3e and PK4, each with an output of 143 MWt, a steam boiler PK4n with an output of 99 MWt and a turbo generator TG2 with an output of 66 MWe; • a hot-water boiler HK3 with an output of 116 MWt The use of co-generation in Košice provides the production of: • 150 °C / 70 °C hot water • electric power • 1.0 MPa, 220±10 °C technical steam Comparison of operation hours of individual production facilities

Note: annual fund of 8,784 hours.

104

Tepláreň Košice, a.s.

2.2. Production and Distribution of Heat Energy In 2012, heat for heating was supplied for a period of 209 days at the average air temperature (Tvz) of 5.30 °C. Of that period, heat was supplied without interruption for 196 days; it was supplied with interruptions for 13 days. Heating Period and Average Temperatures from 2004 – 2012 Year

Heating Period

Number of days

Average temperature (Tvz °C)

228

4.90

229

4.42

198

3.55

243

6.51

228

6.07

191

4.80

235

4.90

210

4.40

209

5.30

1. 1. - 30. 4. + 24. 5. - 31. 5.

2004

24. 9. - 31. 12. 1. 1. - 16. 5.

2005

30. 9. - 31. 12. 1. 1. - 4. 5.

2006

19. 10. - 31. 12. 1. 1. - 7. 5.

2007

7. 9. - 31. 12. 1. 1. - 10. 5.

2008

16. 9. - 31. 12. 1. 1. - 29. 4.

2009

2. 10. - 31. 12. 1. 1. - 28. 4.

2010

8. 9. - 31. 12. 1. 1. - 11. 5.

2011

9. 10. - 31. 12. 1. 1. - 20. 5.

2012

8. 10. - 31. 12.

In 2012, the supplies of heat by the Company reached 91.64 % of the 2012 plan; the generation of electric power at generator terminals reached 96.48 % of the 2012 plan. Production for the period between 1. 1. and 31. 12. Production indicator Generation of electric power

Unit of measure

2012

2011

[MWh]

308,955

322,800

[MWh]

30,277

Net supply of electric power

[MWh]

242,596

251,050

Total internal electric power consumption

[MWh]

66,359

71,750

Available power

[MW]

35.17

36.83

Contracted threshold available electric power

[MW]

27.62

28.66

Production of heat for supplies

[MWh]

984,722

1,010,110

from this: Condensation Production

105

Annual report 2012

2.3. Electric Power Generation Electric power is generated by way of co-generation of heat and electric power at TEKO I. and TEKO II. In 2012, black coal was used for 65.6 % of the generated electric power, while natural gas was used for the remaining 34.4 %. The decisive sources in electric power generation are the TG1 turbo generator with an installed rated power of 55 MWe and the TG2 turbo generator with an installed rated power of 66 MWe.

2.4. Environment With regard to the extent and nature of its activities, Tepláreň Košice, a.s., ranks among companies, which have an impact on the quality of the environment. Therefore, it puts an emphasis on a high level protection of the environment as a whole by way of providing comprehensive evaluation of all its parts and constant making the operations and facilities more eco-friendly. The Company is operated in accordance with the established and certified system of environmental management according to the international ISO 14001 norm and seeks to reduce the impact on the environment continually. It operates the production facilities in accordance with the Integrated Permit, issued by the Slovak Environmental Inspectorate in Košice, according to the Decision no. 2506-23798/2007/ Kov/570840106 of 31 July 2007 and according to the Act no. 245/2003 Coll. on Integrated Prevention and Inspection of Environment Pollution. Water Protection Water management consists of off-taking and adjusting of surface water for technological and cooling purposes, in treating wastewater in a wastewater treatment plant (WWTP) and discharging it into the surface water subsequently, in consuming drinking water from its own source, and in discharging water into the public sewerage system. Comparison of the volumes of discharged wastewater into the public sewerage system and from the WWTP to the Hornád River. in thousands m3

In 2012, 65,780 m3 of wastewater was discharged from the WWTP into the Hornád River and 64,653 m3 into the public sewerage system. Surface water taken into the technology represented 1,092,011 m3; drinking water taken from the own source was in the quantity of 33,396 m3.

106

Tepláreň Košice, a.s.

Qualitative indicators of wastewater from the WWTP into the Hornád River for 2012 Monitored indicator

Unit

Limit values

2012

BSK5

mg/l

1.79

NL /105oC/

mg/l

5.55

6.0 - 9.0

8.04

pH RL /550oC/

mg/l

1000

605

CHSK -Cr

mg/l

12.30

NEL

mg/l

0,4

0.00

mg/l

0.10

14.86

The wastewater analyses were performed in accredited laboratories. All concentration and balance limits for discharged wastewater were observed. Air Protection The aim of the Company in the area of air protection is a permanent decrease of gaseous and solid emissions of air pollutants (TZL) to the lowest possible level. Pollution generated is related to the quantity and quality of the fuel burned as well as to the volume of heat and electric power generated. Quantity of Basic Pollutant Emissions (in tons) ZL(t) / year

2007

2008

2009

2010

2011

2012

TZL

55.2

75.1

92.4

89.8

95.7

SO2

1,110.8

999.9

1,074.8

1,144.1

1,380.6

1,213.2

NOX

1,447.3

1,500.3

1,497.2

1,593.8

1,562.4

1,326.2

53.1

57.7

68.4

85.4

72.1

71.3

Emission limits set by the Regulation of the Ministry of the Environment of the Slovak Republic no. 410/2012 Coll., which serves to exercise some provisions of the Act on the air, were observed.

107

Annual report 2012

Waste Management In 2012, the Company produced 35 types of waste; out of that 10 types were hazardous waste and 25 types were other waste. All waste was treated in accordance with the legislation valid in waste management, while preferring waste recovery to disposal. Quantity of Generated Waste by Individual Years (in tons)

Overview of Waste Treatment in 2012 (in tons)

The total registered waste quantity is annually influenced first and foremost by the quantity of coal burned in the respective season of the year.

2.5. Renewable Energy Resources Since December 2010, the Company has also used renewable energy resources. A photovoltaic power plant with the total output of 54 kWp has been installed on the roofs of the entrance administrative buildings of the Company. In 2012, a total of 240 panels contributed to the distribution system with approx. 57 MWh of electric power.

108

Tepláreň Košice, a.s.

2.6. Investments In 2012, the most important investments were connected with the adoption of the Industrial Emissions Directive of the European Parliament and of the Council, which has noticeably influenced the renewal of production facilities in the Company. In the previous year the Company realized several key projects, whose ultimate goal is to meet the new emissions limits set by the EU and valid after 2015. Towards to end of 2012 the assembly works were finished and necessary tests and warranty measurements were initiated with regard to the reconstruction of the PK4n steam boiler. The investment, in the total amount of approx. 40 mil. EUR, is financed mainly from bank loans. The reconstructed PK4n boiler will enable burning of another type of coal; at the same time, it will substantially contribute to reduction of emissions. The completion of the project is planned for the 1st quarter of 2013. From the environmental perspective, the ecologization of the PK3 steam boiler is crucial. Its budget is around 21 mil. EUR and it will involve a replacement ofthe fuel base from black coal to natural gas. In April 2012, the assembly works have been started; as at the end of 2012 the required testing began. Launching the operation of the new PK3, the Company will achieve a significant reduction of air pollutant emissions, energy savings as a consequence of a higher efficiency of the boiler, and therefore also a more effective operation of the boiler. The ecologization of the PK3 at the same time made the shutdown of the HK4 hot-water boiler possible. Thanks to that, the Company can achieve additional significant reduction of solid particles emissions by 96.95 %, SO2 virtually by 100 % and NOX by 91.85 % in comparison with the original situation. The completion of the project is planned for the 1st quarter of 2013. This investment is co-financed from the European funds. Another important investment, finished in 2012 as part of the reconstruction of production facilities, was the reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations in the total amount approx. 2.7 mil. EUR. Its goal was to improve the reliability and efficiency of the operation of the high pressure steam piping and reduction stations of the Company‘s steam boilers, while taking into consideration the ongoing reconstruction of the TEKO II steam boilers. In November 2012, as part of the investments in the centralized heat distribution system in the urban district Košice - Nad jazerom, the Company accomplished Phases 0 and 1 of the investment project „Replacement of the steam centralized heat distribution system with a hot-water distribution system” in the amount of approx. 3.1 mil. EUR. The goal of this investment, which the Company estimates to complete in 2014, is to gradually replace the steam heat distribution system for a hot-water distribution system in the length of approx. 5 km in order to reduce losses of heat and to make heat supply more effective for end users. It is the biggest reconstruction of the heat distribution system in the Košice heating plant for the last 10 years. In order to acquire new heat consumers and to gradually renew and develop the heat distribution system, the Company built new service pipes and heat transfer stations in 2012, thus putting into practice 6 new connections in the amount of approx. 400 000 EUR.

109

Tepláreň Košice, a.s.

3. Sales 3.1. Business Environment The production and distribution of heat energy belongs among regulated industries. Under Act no. 250/2012 Coll. on Regulation in Network Industries and on modification and amendment of other acts, the price of heat is regulated; it means that producers are not authorized to determine prices by themselves. Effective from 1 January 2003, heat production and distribution license holders are determined the maximum prices for heat, the scope and structure of eligible costs, the method of determining the amount of adequate profit and the documentation for heat price by the Regulatory Office for Network Industries of the Slovak Republic (ÚRSO). Costs are documented by accounting, tax, customs and other documents. No ineligible costs can be included in heat prices. Eligible costs indirectly related to heat production and distribution that can be included in heat prices are capped by a maximum amount. The heat price consists of a fixed and a variable component. Since 2009, the payment for the fixed component is determined according to the regulation input at an off-take point in EUR/kW and does not vary throughout a year. The regulation input at an off-take point is calculated according to the annual consumption for the previous year or according to the ordered heat quantity in case of new customers. Basically, it is the payment the heat costumer makes for being connected to the network. The costumer‘s demeanor influences heat consumption (thermal insulation, thermostatization, room temperature); it has an impact on the kWh consumption on a heat meter and, consequently, on an invoice for the variable component of the heat prices (in EUR/kWh). The price for the purchased heat is divided onto end users by the property administrator according to the ÚRSO Directive 630/2005 Coll. in valid wording. Maximum Prices for Heat Supply Approved for Tepláreň Košice, a.s., by the Network Industries Regulatory Authority (ÚRSO) 2010

2011, 01/2012

02 – 12/2012

Variable component

Fixed component

Variable component

Fixed component

Variable component

Fixed component

EUR/kWh excl. VAT

EUR/kW excl. VAT

EUR/kWh excl. VAT

EUR/kW excl. VAT

EUR/kWh excl. VAT

EUR/kW excl. VAT

Households

0.0347

80.3519

0.0304

93.879

0.0359

99.9254

Costumers and ultimate consumers, excluding households

0.0362

80.3519

0.0315

93.879

0.0359

99.9254

111

Annual report 2012

3.2. Customer Care Also in the course of the last year, the Company continued in its effort to improve its general customer care. In order to make the communication with the Company easier, the implemented principle of one contact person per one customer was continued. If needed, every customer is assigned a special business manager who is responsible for solving his or her requests. The revised content of the Company‘s website www.teko.sk provides information for both existing and possible partners in a much clearer way. In addition, customers are informed faster in case of unscheduled heat supply cut-offs and standardized forms for individual business operations are used. Structure of Ultimate Heat Consumers in 2012

In addition to our main customer, TEPELNÉ HOSPODÁRSTVO spol. s r. o. Košice, our customers also include the Technical University, Pavol Jozef Šafárik University, Steel aréna, several hospitals, schools, industrial plants, business centers and all major shopping centers in Košice. As of 31 December 2012, the Company had 182 customers.

112

Tepláreň Košice, a.s.

3.3. Heat Energy Sales Tepláreň Košice, a.s. strictly concentrates on the efficiency of heat supplies by using the most suitable technological solutions in producing, distributing and measuring heat supplies in order to achieve satisfaction of all customers. The total purchase of heat from other sources in 2012 was equal to 3.49 % (in cooperation with Kosit a.s.). The development of production and useful heat supply and losses of heat in 2012 in comparison with 2011 is illustrated in the following chart: Development of Production, Useful Heat Supply and Losses of Heat Indicator Heat procured

Unit of measure

2012

2011

Difference in %

[MWh]

1,020,287

1,048,606

-2.70

- internal production facilities

[MWh]

984,721

1,010,110

-2.32

- other sources

[MWh]

35,566

38,496

-7.61

Network losses

[MWh]

117,780

131,030

-10.11

Useful supply

[MWh]

902,507

917,576

-1.64

- from this: sales

[MWh]

887,858

902,822

-1.66

- from this: internal consumption

[MWh]

14,649

14,754

-0.71

A decisive part, i.e. 69.46 % of the total heat energy supply in Košice was provided by the Company to the municipal company Tepelné hospodárstvo, s. r. o. Košice, which administers the heat distribution system and energy facilities owned by the city of Košice. Heat energy consumption is significantly influenced by the regulation of the heat distribution systems in heated buildings, the replacement of windows with new models featuring lower heat transmission, building thermal insulation as well as the individual user or ultimate consumer approaches to reducing heat consumption. The sales of heat during the heating period also depend on ambient air temperature. Average ambient air temperature in °C

Month

2012

2011

January

-0.2

-0.5

February

-3.5

-1.9

March

6.7

5.4

April

11.5

12.5

May

16.7

16.4

June

20.6

19.7

July

22.6

19.9

August

21.6

21.3

September

17.2

18.1

October

10.6

9.5

November

7.0

2.4

December

-1.0

2.0

113

Annual report 2012

3.4. Electric Power Sales The Company supplies electric power with regard to the provided products reliably, with no significant outages and in the required quality to all its contractual partners. In 2012, the Company sold the customers 243 GWh, including regulated electric power and irregularities. The whole volume of electric power, generated in the co-generation facility in accordance with Act no. 309/2009 Coll. was sold to the distribution system operator, i. e. Východoslovenská distribučná, a. s., for a regulated price determined by the ÚRSO. Tepláreň Košice, a.s. is a supplier of regulated electric power for the electricity grid operator SEPS, a. s., In relation to the duties of electric power producer laid down by Act no. 251/2012 Coll. on Energetics and on amendments of some acts, the Company reserves, on a contractual basis, free production capacity for support services (PpS), necessary to guarantee the operational reliability of the electricity grid in the Slovak Republic. Similar to other support services providers, Tepláreň Košice, a.s., is also exposed to the competition environment, including the issue of opening the market for importing support services from abroad. Therefore, the year-on-year change in the volume of revenues is also influenced by the increased interest in providing support services with regard to the development in surrounding markets, especially the Czech market. Supporting services revenues in EUR

Revenues for the period of 1 - 12/2012

114

Tepláreň Košice, a.s.

3.5. Other Products and Services As part of its side products and services, the Company operates an independent accredited testing laboratory according to ISO/IEC 17025:2005. On the basis of the accreditation certificate, issued by the Slovak National Accreditation Service (SNAS, Reg. No. 030/S-126), the Laboratory is qualified to perform physical and physical-chemical tests of insulating oils, turbine oils, lubricating oils, coal, water, and wastewater sampling according to the extent of the accreditation (total of 44 accredited tests and industrial wastewater sampling). In the end of July 2011, the Laboratory was successfully re-accredited in 44 parameters. In March 2012, at the occasion of World Water Day, it was the fourth time that the Company provided the public with a free water analysis, focused on nitrate content. This opportunity was during the day used by some 200 interested persons who brought in the total of 300 samples. In comparison with the previous year, there was an increased interest again, by approx. 28 % (in 2011 - 217 samples, 2010 - 67 samples, 2009 - 71 samples). Around 60 % of the submitted samples came from flood areas; in those cases people were especially afraid of groundwater contamination by the floods. Evaluation of the number of analyses divided to internal and external customers of the testing laboratory Year

2011 External customers

2012 Internal customers

External customers

Internal customers

Water

109

4,392

164

4,281

Coal

172

5,473

4,773

Oils

257

981

508

1,067

Total

11,384

10,797

Comparison of the number of analyses in 2011 and 2012

115

Tepláreň Košice, a.s.

4. Comments on the Profit / Loss and Selected Financial Information In 2012, the Company had total revenues of 80,477,980 EUR with total costs of 80,927,016 EUR, representing a before-tax profit of 74,249 EUR and an after-tax profit of -449,036 EUR. The ordinary income tax (after taxation) represented the total value of 523,285 EUR, including the deferred income tax in the amount of 509,645 EUR and the payable income tax in the amount of 13,640 EUR. In 2012, the Company achieved a profit from operations in the amount of 2,306,764 EUR. The Company‘s own products and services revenues represented an amount of 75,000,509 EUR, given the production consumption of 53,043,091 EUR. Other significant costs, which have an impact on the profit from operations, included personnelcosts in the amount of 11,727,003 EUR and depreciations in the amount of 8,076,141 EUR. In terms of costs, the profit from operationswas further affected by the reconstructions of the membrane of the PK3 boiler, the settling tank of the sludge lagoon, de-mineralized water cooling in the engine room, the hot-water piping at the Luník IV housing estate, thermal insulations and construction works, the costs related to computer technology work, and electric boiler costs. In 2012, the Company achieved a loss from financial activities of -2,232,515 EUR. In terms of costs, these earnings were significantly affected by credit interests in the amount of 2,080,342 EUR. Through its activity in 2012, the Company created an added value in the amount of 22,053,300 EUR, which represents the added value of 44,733 EUR/year per an employee at the average calculated number of 493 employees in 2012.

117

Annual report 2012

4.1. Profit/loss in 2012 Order no.

Indicator

Electric power revenues

Supporting services revenues

Heat energy revenues

Other revenues and income from operations

Material consumption

2012

(in EUR)

2011

22,858,293

23,014,946

2,891,802

3,973,155

48,987,586

5,727,409

46,193,697 9,103,098

Total revenues and income from operations

80,465,090

82,284,896

Fuel consumption

43,529,833

39,257,919

Repairs and maintenance

2,868,655

2,962,318

Depreciation of TFA and IFA

8,076,141

8,446,270

12,162,260

16,964,626

2,306,764

3,123,518

8. 10.

11.

12.

13.

14.

Other energy consumption

Personnel costs

Purchase of heat (KOSIT, a.s.)

Other operations costs

Operations costs

1,016,046

2,211,532 7,669,159 624,700

78,158,326

15.

Profit / loss from operations

17.

Interest costs

2,080,342

Total financial costs

2,245,405

16.

Total financial revenues

18.

Other financial costs

20.

Profit / loss from financial activities

19. 21.

Income tax on ordinary activities

23.

Extraordinary income

25.

Extraordinary income tax

22. 24.

26. 27.

28.

29.

30. 31.

Profit / loss from ordinary activities after tax

12,890

165,063

1,038,469 1,471,055

8,340,014

680,707

79,161,378 1,087,280

1,216,106

1,043,985

2,260,091

-2,232,515

-1,172,811

-449,036

766,507

523,285

1,184,200

Extraordinary costs

Profit / loss from extraordinary activities after tax Total revenues and income

Total costs

Profit / loss for the accounting period after tax

Total liquidity

Total indebtedness

80,477,980

80,927,016

-449,036 0.81

62.2 %

83,372,176

82,605,669

766,507 1.22

60.1 %

4.2. Proposal for the Loss Settlement for 2012 In 2012, Tepláreň Košice, a.s., achieved the after-tax loss in the amount of -449 036 EUR:

(in EUR)

Proposal for the loss settlement from the means of the statutory reserve account

-449,036

Total loss to settle for 2012

-449,036

118

Tepláreň Košice, a.s.

4.3. Selected Financial Information Development of revenues, income and added value in 2008 – 2012 in EUR

(in EUR)

2008

2009

2010

2011

2012

Revenues and income from operations Revenues from sales of own products and services

87,045,511

95,411,839

87,488,055

82,284,896

80,465,090

74,077,008

80,863,926

76,512,361

73,465,399

75,000,509

Added value

15,165,666

19,808,799

21,202,482

23,990,589

22,053,300

Labour productivity per an employee in 2008 – 2012 in EUR

(in EUR)

2008 Average calculated number of employees

2009

2010

2011

2012

597

543

520

514

493

74,087,842

80,874,081

76,522,608

73,476,825

75,012,513

124,100

148,939

147,159

142,951

152,155

Total added value

15,165,666

19,808,799

21,202,482

23,990,589

22,053,300

Added value per an employee

25,403

36,480

40,774

46,674

44,733

Total sales* Sales per an employee

* Sales = the sum of the Company‘s own products and services revenues and the revenues from the sale of merchandise

119

Annual report 2012

Development of the earnings between 2008 â&#x20AC;&#x201C; 2012 in EUR

(in EUR)

2008

2009

2010

2011

2012

EAT

62,882

693,560

525,415

766,507

-449,04

EBIT

642,209

1,481,868

1,000,533

3,166,813

2,154,591

EBITDA

8,821,178

10,590,730

10,321,014

11,613,083

10,230,732

Comments: EAT = earnings after tax for the accounting period EBIT = earnings before tax for the accounting period + interest costs EBITDA = earnings before tax for the accounting period + interest costs + depreciation Development of the net added value in 2008 â&#x20AC;&#x201C; 2012 in EUR

(in EUR)

2008

2009

2010

2011

2012

Added value

15,165,666

19,808,799

21,202,482

23,990,589

22,053,300

- Personnel costs

12,848,140

12,035,945

12,929,288

12,640,652

11,727,003

376,268

387,772

456,196

479,692

526,079

1,941,258

7,385,082

7,816,998

10,870,245

9,800,218

- Taxes and fees = Net added value

120

Tepláreň Košice, a.s.

The influence of the emission quotas sale revenues on the total earnings, taking into consideration the emission quotas sale costs and clearing the deferredincome from their sale; so-called net incomeis depicted in the following graph and chart: Net ncome from the sale of emmission quotas in 2008 – 2012 in EUR

(in EUR)

Emission quotas Net income from the sale

2008

2009

6,391,056

2010

3,216,000

2011

3,100,000

2012

877,901

Use of the allotted emission quotas in 2008 – 2012 in tons CO2 (t): Year

Allotment (t)

CO2 production (t)

Saving (t)

Sales (t)

Accounting balance as of 31 December

a-b

a-b-c

2008

649,650

518,650

131,000

200,000

-69,000

2009

649,650

497,653

151,997

200,000

-48,003

2010

649,650

533,007

116,643

200,000

-83,357

2011

649,650

523,551

126,099

50,000

76,099

2012

649,650

490,424

159,226

Total

3,248,250

2,563,285

684,965

159,226 650,000

34,965

121

Annual report 2012

4.4. Structure of Assets and Liabilities As of 31 December 2012, the Company recorded total assets in the amount of 154,832,735 EUR. ASSETS Non-current assets in the amount of 112,343,540 EUR consist of non-current tangible and intangible assets, i. e. 73% of the total assets. Current assets represented the value of 42,022,676EUR. The highest item of the current assets is constituted by inventory in the amount of 14,911,858 EUR and short-term receivables in the amount of 16,765,195 EUR. Of the total inventory value as of 31 December 2012, coal stocks represent the amount of 13,566,373 EUR. The detailed structure of assets for the period of 2008 – 2012 is depicted in the following chart: Overview of the asset structure in the period of 2008 – 2012 2008 Non-current assets

2009

(in EUR)

2010

2011

2012

63,376,831

69,543,473

82,085,848

88,384,672

112,343,540

Non-current intangible assets

2,024,967

3,356,311

2,455,705

1,628,278

1,017,922

Software

1,950,039

3,272,308

2,360,263

1,622,256

1,012,651

Valuable rights

18,653

11,537

4,420

Acquisition of long-term intangible assets

56,275

72,466

91,022

6,022

5,271

61,351,864

66,187,162

79,630,143

86,756,394

111,325,618

5,658,030

5,798,632

5,744,194

5,777,517

5,825,114

Structures

16,099,377

27,536,226

26,739,650

27,110,642

32,735,666

Individual movable assets and sets of movable assets

29,644,584

28,662,347

25,704,045

24,634,110

21,037,777

777

9,681,437

4,189,180

6,881,477

23,409,348

51,726,284

14,560,000

5,824,000

Non-current tangible assets Land

Other non-current tangible assets

Acquisition of non-current tangible assets

Advance payments for non-current tangible assets Current assets

267,659 38,659,498

31,494,568

31,622,520

65,006,496

42,022,676

Inventory

13,827,443

12,901,523

7,571,916

22,583,193

14,911,858

Total receivables

10,391,537

8,024,313

13,375,940

21,646,588

16,765,195

Short-term receivables

10,241,209

7,772,611

13,375,940

21,646,588

16,765,195

Long-term receivables

150,328

251,702

14,440,518

10,568,732

10,674,664

20,776,715

10,345,623

287,411

585,421

598,771

298,900

466,519

102,323,740

101,623,462

114,307,139 153,690,068

154,832,735

Financial accounts Accruals and deferrals Total assets

122

Tepláreň Košice, a.s.

Assets as of 31 December 2012

Structure of the assets as of 31 December 2012

Structure of the non-current assets as of 31 December 2012

123

Annual report 2012

Receivables As of 31 December 2012, the balance of receivables (net) decreased in comparison to the balance as of 31 December 2011 by 4,881,393 EUR, due to a drop in short-term receivables. The greatest role in decreasing the short-term receivables was played by the decrease of tax receivables and subsidies, due to the acceptance of subsidies for the non-current assets. Tax advance payments decreased byÂ 1,391,738 EUR, especially due to the reversal of advance payments for the emission quotas tax in the amount of 1,204,122 EUR (the reversal with the income tax return submitted for 2011). Value adjustments in the amount of 2,183,825 EUR were created to the trade receivables in the gross amount of 8,277,031 EUR. Structure of receivables as to 31 December 2012

(in EUR)

Gross receivables

Adjusting items

Net receivables

Long-term receivables Trade receivables Deferred tax receivable Short-term receivables

19,087,495

2,322,300

16,765,195

Trade receivables

8,277,031

2,183,825

6,093,206

customers (311, 315)

6,409,399

329,945

6,079,454

within the due period

5,813,380

after the due period

596,019

5,813,380 329,945

266,074

within 30 days after the due period

235,730

within 60 days after the due period

13,445

within 90 days after the due period

6,044

within 180 days after the due period

3,565

1,012

2,553

337,235

328,933

8,302

1,867,632

1,853,880

13,752

more than 180 days after the due period suppliers (314) Receivables fromparticipants, members and association Tax receivables

166

10,660,421

Other receivables

149,877

138,475

11,402

Total receivables

19,087,495

2,322,300

16,765,195

Short therm trade receivables in 2008 â&#x20AC;&#x201C; 2012 in EUR

124

Tepláreň Košice, a.s. (in EUR)

Short-term trade receivables (net)

2008

2009

2010

2011

2012

6,372,867

7,582,424

10,440,182

5,572,258

6,093,206

LIABILITIES As of 31 December 2012, the equity represented the value of 43,873,659 EUR, which is equal to 28% of the total liabilities. The share capital represents 38,210,898 EUR, the legal reserve fund is 5,495,399 EUR, statutory and other funds are 3,148,078 EUR, and the loss for the accounting period of 2012 was in the amount of -449,036 EUR. Liabilities formed 62 % of the total liabilities. The largest part of the long-term liabilities in amount of 286,018 EUR were represented by other long-term liabilities (leasing) in the amount of 184,359 EUR. The short-term liabilities in amount of 45,994,177 EUR were represented especially by trade liabilities in the amount of 40,878,442 EUR, including coal supply liabilities in amount of 17,436,300 EUR. As of 31 December 2012, the Company recorded bank loans in the amount of 43,562,120 EUR. The remaining 10% represent accrued expenses and deferred income in the amount of 14,612,854 EUR, while the largest was recorded with regard to the subsidy for the project „Ecologization of the TEKO steam boiler“ in the amount of 10,503,963 EUR. Overview of the liability structure in the period of 2008 – 2012 2008

2009

2010

(in EUR)

2011

2012

Equity

47,124,787

47,761,753

47,794,542

47,544,232

43,873,659

Share capital

38,209,122

38,210,898

Capital funds Funds from profit

-2,531,680 8,438,640

8,444,928

8,514,284

8,566,827

8,643,477

62,882

693,560

525,415

766,507

-449,036

414,143

412,367

543,945

46,152,038

51,500,951

65,282,043

92,384,387

96,346,222

Long-term liabilities

807,157

1,756,265

923,863

684,614

286,018

Short-term liabilities

30,664,113

25,560,699

20,858,645

47,742,220

45,994,177

Provisions

5,828,614

8,146,638

10,648,455

11,110,708

6,503,907

Bank loans

8,852,154

16,037,349

32,851,080

32,846,845

43,562,120

Accruals and deferrals

9,046,915

2,360,758

1,230,554

13,761,449

14,612,854

102,323,740

101,623,462

114,307,139

153,690,068

154,832,735

Profit / loss for the accounting period Retained earnings from previous years Total liabilities

Total liabilities

125

Annual report 2012

Liabilities as of 31 December 2012

Structure of the liabilities as of 31 December 2012

126

Tepláreň Košice, a.s.

Liabilities As of 31 December 2012, the balance of liabilities increased in comparison with the balance as of 31 December 2011 in total by 3,961,835 EUR. The greatest impact on this increase as of 31 December 2012 had the increase of bank loans by 10,715,275 EUR, the reduction of short-term liabilities by 1,748,043 EUR and the reduction of provisions by 4,606,801 EUR. In 2012, the Company settled all its liabilities within their due periods and repaid its loans in the required amounts and periods according to the loan contracts. (in EUR)

Short-term trade liabilities

2008

2009

2010

2011

2012

28,724,263

23,078,302

19,095,990

46,122,221

40,878,442

Financial Risk Management Liquidity Risk The Company‘s policy in accordance with the financial strategy is to secure a sufficient amount of financial resources as well as an optimal ratio of both internal and external financial sources in order to cover the risk of insufficient liquidity. In the Company, the development of cash flow and liquidity is monitored on a weekly basis. In the case of short-term lack of liquidity, the Company has at its disposal an overdraft account with the total credit limit of 12 mil. EUR. Interest Risk Modernization of production facilities represents a financially demanding realization of investment projects, which are partially financed from the Company‘s own resources, non-refundable state subsidies as well as through financing banks. The Company is placed at risk of interest rate fluctuation due to using long-term loans. Loans with a floating interest rate represent a risk for the Company in the form of cash flow variability in the future.

127

Tepláreň Košice, a.s.

Financial Statements as of 31 December 2012

5.1. Independent Auditor‘s Report for the year 2012 on annual financial statements of the joint stock company

129

Annual report 2012

130

Tepláreň Košice, a.s.

5.2. Balance Sheet Assets Asset side

Mark.

Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR

no. of line

Gross

Correction

Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR

Net

TOTAL ASSETS

266,456,821 111,624,086 154,832,735

153,690,068

Non-current assets

220,935,812 108,592,272 112,343,540

88,384,672

A.I.

Non-current intangible assets - total

A.I.1.

Capitalized development costs

A.I.2. Software

7,537,716

6,525,065

A.I.3. Valuable rights

28,460

A.I.4. Goodwill

A.I.5. Other non-current intangible assets

A.I.6. Acquisition of non-current intangible assets

5,271

7,571,447

6,553,525

1,017,922

5,271

1,012,651

A.I.7.

Advance payments made for non-current intangible assets

A.II.

Non-current tangible assets - total

11 213,364,365 102,038,747 111,325,618

1,628,278 1,622,256

6,022 86,756,394

A.II.1. Land

5,831,269

6,155

5,825,114

5,777,517

A.II.2. Structures

75,090,463

42,354,797

32,735,666

27,110,642

movable assets and sets of movable A.II.3. Individual assets

80,715,572

59,677,795

21,037,777

24,634,110

A.II.4. Perennial crops

A.II.5. Livestock

A.II.6. Other non-current tangible assets

777

A.II.7. Acquisition of non-current tangible assets

51,726,284

23,409,348

payments made for non-current tangible A.II.8. Advance assets

A.II.9 Value adjustment to acquired assets

A.III. Non-current financial assets - total

Shares and ownershipinterests in a subsidiary accoA.III.1 unting unit Shares and ownership interests in a company with A.III.2 significant influence over enterprises

A.III.3 Other long-term shares and ownership interests

to an accounting unit within a consolidated A.III.4 Loans unit

A.III.5 Other non-current financial assets

A.III.6 Loans with the maximum maturity of one year

A.III.7 Acquisition of non-current financial assets

payments made for non-current financial A.III.8 Advance assets

5,824,000

Current assets

45,054,490

3,031,814

42,022,676

65,006,496

B.I.

Inventory–total

15,621,372

709,514

14,911,858

22,583,193

B.I.1.

Material

15,621,372

709,514

14,911,858

22,579,731

B.I.2. Work in progress and semi-finished products

B.I.3. Finished goods

B.I.4. Animals

B.I.5. Merchandise

3,462

131

Annual report 2012

Asset side

Mark.

no. of line

B.I.6. Advance payments made for inventory

B.II.

Long-term receivables - total

B.II.1. Trade receivables

B.II.2. Net value of contract

Current accounting period as of 31 December 2012 in EUR

Gross

Correction

Net

from subsidiary and parent accounting 41 B.II.3. Receivables units B.II.4. Other receivables within a consolidated unit

Last accounting period as of 31 December 2011 in EUR

Receivables fromparticipants, members and assoB.II.5. 43 ciation B.II.6. Other receivables

B.II.7. Deferred tax receivable

B.III

19,087,495

2,322,300

16,765,195

21,646,588

B.III.1. Trade receivables

8,277,031

2,183,825

6,093,206

5,572,258

B.III.2 Net value of contract

Receivables from subsidiary and parent accounting B.III.3. units

B.III.4. Other receivables within a consolidated unit

Receivables fromparticipants, members and assoB.III.5. ciation

166

B.III.6. Social security

B.III.7. Tax receivables and subsidies

10,660,421

B.III.8. Other receivables

149,877

B.IV.

Short-term receivables - total

166

10,660,421

16,065,221

11,402

8,943

10,345,623

20,776,715

138,475

10,345,623

B.IV.1. Cash on hand

3,566

2,738

B.IV.2. Bank accounts

5,676,184

14,849,223

B.IV.3.

Financial accounts - total

166

Bank accounts with a fixed period exceeding one year

B.IV.4. Current financial assets

B.IV.5. Acquisition of current financial assets

Accruals and deferrals - total

466,519

298,900

C.1.

Long-term prepaid expenses

13,103

65,001

C.2.

Short-term prepaid expenses

453,416

233,899

C.3.

Long-term accrued income

C.4.

Short-term accrued income

132

4,665,873

5,624,754

Tepláreň Košice, a.s.

Liabilities Current accounting period Last accounting period as of 31 December 2012 as of 31 December 2011 in EUR in EUR

Liability side

no. of line

TOTAL EQUITY AND LIABILITIES

154,832,735

153,690,068

Equity

43,873,659

47,544,232

A.I.

Share capital – total

38,210,898

A.I.1.

Share capital

38,210,898

A.I.2.

Own shares and own ownership interests

A.I.3.

Change in share capital

A.I.4.

Receivables related to unpaid share capital

A.II.

Capital funds – total

Mark.

-2,531,680

A.II.1. Share premium

A.II.2. Other capital funds

reserve fund (Non-distributable fund) from A.II.3. Legal capital contributions

A.II.4. Differences from revaluation of assets and liabilities

A.II.5. Investment revaluation reserves

Differences from revaluation in the event of a merA.II.6. ger, amalgamation into a separate accounting entity or demerger

A.III.

8,643,477

8,566,827

A.III.1. Legal reserve fund

5,495,399

5,418,749

A.III.2. Non-distributable fund

A.III.3. Statutory funds and other funds

A.IV.

Funds from profit – total

Net profit/loss of previous years

A.IV.1. Retained earnings from previous years

A.IV.2. Accumulated losses from previous years

-2,531,680

3,148,078

A.V.

Net profit/loss for the accounting period after tax

-449,036

766,507

Liabilities

96,346,222

92,384,387

B.I.

Provisions – total

6,503,907

11,110,708

B.I.1.

Long-term legal provisions

B.I.2.

Short-term legal provisions

4,465,977

8,018,304

B.I.3.

Other long-term provisions

415,364

661,586

B.I.4.

Other short-term provisions

1,622,566

2,430,818

B.II.

Long-term liabilities - total

286,018

684,614

B.II.1. Long-term trade liabilities

24,800

4,443

B.II.2

Net value of contract

B.II.3. Long-term unbilled supplies

liabilities to a subsidiary and a parent B.II.4. Long-term accounting unit

B.II.5. Other long-term liabilities within a consolidated unit

B.II.6. Long-term advance payments received

100

B.II.7. Long-term bills of exchange to be paid

101

B.II.8. Issued bonds

102

B.II.9. Social fund liabilities

103

76,859

148

133

Annual report 2012

Liability side

Mark.

no. of line

Current accounting period Last accounting period as of 31 December 2012 as of 31 December 2011 in EUR in EUR

B.II.10. Other long-term liabilities

104

B.II.11. Deferred tax liabilities

105

B.III.

106

45,994,177

47,742,220

B.III.1. Trade liabilities

107

40,878,442

46,122,221

B.III.2

108 129,433

33,201

Short-term liabilities – total Net value of contract

184,359

487,736 192,287

B.III.3. Unbilled supplies

109

Liabilities to a subsidiary and a parent accounting B.III.4. unit

110

B.III.5. Other liabilities within a consolidated unit

111

B.III.6. Liabilities to partners and association

112

B.III.7. Liabilities to employees

113

742,520

571,213

B.III.8. Social security liabilities

114

463,489

386,388

B.III.9. Tax liabilities and subsidies

115

165,227

126,840

B.III.10. Other liabilities

116

3,615,066

502,357

B.IV.

Short-term financial assistance

117

B.V.

Bank loans

118

43,562,120

32,846,845

B.V.1.

Long-term bank loans

119

37,677,144

27,145,862

B.V.2.

Current bank loans

120

5,884,976

5,700,983

Accruals and deferrals – total

121

14,612,854

13,761,449

C.1.

Long-term accrued expenses

122

C.2.

Short-term accrued expenses

123

39,803

12,892

C.3.

Long-term deferred income

124

13,663,557

14,264,561

C.4.

Short-term deferred income

125

909,494

-516,004

134

Tepláreň Košice, a.s.

5.3. Profit and Loss Statement Mark.

Text

no. of line

year 2012 in EUR

year 2011 in EUR

Revenue from the sale of merchandise

12,004

11,426

Costs of merchandise sold (COMS)

8,808

8,102

+ Trade margin

3,196

3,324

Production

75,093,195

73,580,206

II.1.

Revenues from sales of own products and services

75,000,509

73,465,399

II.2.

Change in internal inventory

II.3.

Own work capitalized

92,686

114,807

Production

53,043,091

49,592,941

B.1.

Consumed material, energy consumption and consumption of other non-inventory supplies

47,393,030

41,996,669

B.2.

Services

5,650,061

7,596,272

+ Added value

22,053,300

23,990,589

Personnel costs total

11,727,003

12,640,652

C.1.

Wages and salaries

7,669,159

8,340,014

C.2.

Remuneration of board members of company or cooperative bodies

164,757

173,496

C.3.

Social security costs

3,172,490

3,317,612

C.4.

Social costs

720,597

809,530

Taxes and fees

526,079

479,692

Amortization and value adjustments to non-current intangible assets and depreciation and value adjustments to non-current tangible assets

8,076,141

8,446,270

III.

Revenues from the sales of non-current assets and materials

374,408

142,175

Carrying value of non-current assets sold and materials sold

9,321

Creation and reversal of value adjustments to receivables

19,045

-476,788

IV.

Other operating income

4,985,483

8,551,089

Other operating costs

4,748,838

8,470,509

Transfer of operating income

Transfer of operating costs

Profit/loss from operations

VI.

Revenues from the sale of securities and shares

974,909

Sold securities and shares

853,196

VII.

Income from non-current financial assets

VII.1.

Income from securities and ownership interests in a subsidiary and in a company where significant influence is held

2,306,764

3,123,518

VII.2.

Income from other long-term securities and shares

VII.3.

Income from other non-current financial assets

VIII.

Income from current financial assets

Costs related to current financial assets

IX.

Gains from revaluation of securities and income from derivative transactions

Lossfrom revaluation of securities and costs related to derivative transactions

12,688

135

Annual report 2012

Mark.

Text

no. of line

year 2012 in EUR

year 2011 in EUR

Creation and reversal of value adjustments to financial assets

Interest income

12,817

99,637

Interest costs

2,080,342

1,216,106

XI.

Foreign exchange rate gains

Foreign exchange rate losses

185

533

XII.

Other income from financial activities

164,878

Other costs related to financial activities

XIII.

Transfer of financial income

190,256

Transfer of financial costs

Profit/loss from financial activities

-2,232,515

-1,172,811

Profit/loss from ordinary activities before tax

74,249

1,950,707

Income tax on ordinary activities

523,285

1,184,200

S.1.

- current

13,640

991,913

S.2.

- deferred

509,645

192,287

Profit/loss from ordinary activities after tax

-449,036

766,507

XIV.

Extraordinary income

Extraordinary costs

Profit/loss from extraordinary activities before tax

Income tax on extraordinary activities

U.1.

- current

U.2.

- deferred

Profit/loss from extraordinary activities after tax

***

Profit/loss for the accounting period before tax

Transfer of net profit/ net loss shares to partners

***

Profit/loss for the accounting period after tax

136

74,249

1,950,707

-449,036

766,507

Tepláreň Košice, a.s.

5.4. Notes to the Financial Statement as of 31 December 2012 ��

��

�

�!��

��

��#��$%

��

�

� �

��

�

� �

��

�

� � �

��

�

� � �

��

�� $% " ��& ��"��& ��

�� ) � � * � � � � � � + * + � #�� - � ( � . � � / 0 � 1

�

� �

�

�� $% " �'�(��(�� '��((��

��!��"�� * , � � , �

�

�� - � ( � . � � � � 3 . � � � $ %��&�� 4 � 0 � 5 6 7 ! ��

�

� � �

%�� * * 8 ) 9 � � 9 � � � � * * 8 ) 9 � �'��

� : �

� 3 � ,

� 3 �

�

+ � )

�

� �

137

Annual report 2012

Information about the accounting unit

a) Establishmentof the Company Tepláreň Košice, a.s., (hereinafter only „Company“) was founded via an establishment deed on 13 December 2001 in accordance with Act no. 513/1991 Coll. of the Business Code. It was founded in conformity with Article 69 (4) of Act no. 513/1991 Coll. of the Business Code by dividing the joint-stock company Slovenské elektrárne, a.s. with seat in Bratislava, Hraničná 12 into the following joint-stock companies: Slovenské elektrárne, a.s., with seat in Bratislava, Hraničná 12; Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s., with seat in Bratislava, Miletičova 5 and Tepláreň Košice, a.s., with seat in Košice, Teplárenská 3. The assets, affairs, rights, obligations and liabilities of the canceled joint-stock company were transferred to the Company in the extent according to a Memorandum of Tepláreň Košice, a.s., dated 13 December 2001. The Company was entered into the Commercial Register on 21 January 2002 (Commercial Register of the Košice I District Court, section: Sa, file no.: 1204/V-Zbl). b) Main line of business according to the Commercial Register - Generation, purchase and sales of electric power - Production, purchase, distribution and sales of heat energy c) Number of employees Item

2012

2011

Average number of employees

493

514

Actual number of employees as of the balance sheet date, including:

485

501

number of executives d) Data on unlimited liability The Company is not an unlimited liability shareholder in any other companies according to Article 56 (5) of the Business Code. e) Legal reason for the preparation of the financial statements

The financial statements of the Company were prepared as of 31 December 2012 as ordinaryindividual financial statements for the calendar year. f) Date of the approval of the financial statements for the previous accounting period The financial statements of the Company as of 31 December 2011 for the previous accounting period were approved by the Annual General Assembly of the Company on 27 April 2012.

138

Tepláreň Košice, a.s.

g) Publication of the financial statement for the previous accounting period The financial statement of the Company as of 31 December 2011, together with the annual report and the independent auditor‘s report on annual financial statements of the joint stock company and report on the verification of conformity of the annual report with the financial statements, were filed with the document repository in the Commercial Register on 15 May 2012. The balance sheet and the profit and loss statement as of 31 December 2011 were published in the Commercial Bulletin on 1 June 2012. h) The auditor‘s approval The National Property Fund of the Slovak Republic, with seat in 821 01 Bratislava, Trnavská cesta 100, Company Registration No.: 17 333 768 with a decision from 25 October 2012 approved BDR, spol. s r.o., M. M. Hodžu 3, 974 01 Banská Bystrica, Company Registration No.: 00614556, License: SKAU no. 6 as an auditor to audit the financial statements of the Company for the accounting period from 1 January 2012 till 31 December 2012.

Information about the accounting entity’s bodies

Board of Directors Name

Membership since

Membership until

Office

Ing. Miroslav Nosál

27 January 2011

14 June 2012

Chairman

Ing. Ladislav Koch

14 June 2012

remaining

Chairman

21 December 2010

14 June 2012

Deputy chairman

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

14 June 2012

remaining

Deputy chairman

Mgr. Katarína Urbanová

4 August 2010

14 June 2012

Member

Vladimír Vágási

30 August 2010

14 June 2012

Member

Ing. Vojtech Bardiovský, PhD.

7 September 2010

14 June 2012

Member

Ing. Peter Mihaľov, PhD.

21 December 2010

14 June 2012

Member

Mgr. Jaroslav Halás

14 June 2012

remaining

Member

Daniel Takáč, MBA

14 June 2012

remaining

Member

Ing. Milan Habán

14 June 2012

remaining

Member

Ing. Štefan Kapusta

14 June 2012

remaining

Member

Membership since

Membership until

Office

7 September 2010

26 June 2012

Chairman

RSDr. Ján Mitterpák

27 June 2012

remaining

Chairman

Ing. Alexander Barna

4 August 2010

26 June 2012

Deputy chairman

Mgr. Gabriel Hreščák

27 June 2012

remaining

Deputy chairman

Ing. Ján Huraj

Supervisory Board Name Dipl. Ing. Karel Hirman

139

Annual report 2012

Name

Membership since

Membership until

Office

doc. Ing. Peter Skok, CSc.

30 August 2010

26 June 2012

Member

Ing. Michal Lažo

4 August 2010

19 January 2012

Member

JUDr. Peter Matta

30 August 2010

26 June 2012

Member

Ing. František Barnáš

27 June 2012

remaining

Member

Ing. Lívia Knapová

27 June 2012

remaining

Member

Ing. Vladislav Ščešňák

27 June 2012

remaining

Member

JUDr. Roman Gorej

27 June 2012

remaining

Member

Ing, Ján Jaroš

17 March 2011

remaining

Member

Viera Keményová

17 March 2011

remaining

Member

Ing. Slavko Hruška

17 March 2011

remaining

Member

Executive Management of the Company Name

Membership since

Membership until

Office

Ing. Miroslav Nosál

1 February 2011

19 June 2012

Chief Executive Officer

Ing. Ladislav Koch

20 June 2012

remaining

Chief Executive Officer

1 February 2007

remaining

Director, Production Department

2 November 2006

remaining

Director, Technical Department

1 February 2011

15 June 2012

Director, Financial Department

Ing. František Hazala

15 July 2012

remaining

Director, Financial Department

Ing. Štefan Kapusta

1 July 2012

remaining

Director, Commercial Department

1 November 2010

15 July 2012

Ing. Milan Habán Ing. Peter Mihaľov, PhD. Ing. Ján Huraj

Ing. Viliam Beňo

Director, Human Resources and Informatics

Information on the shareholders‘ structure as to the date of drafting the financial statement Shareholder

Interest in share capital

Share in the voting rights in %

Different interest on other items of equity than interest on share capital in %

absolute value

in %

National Property Fund of the Slovak Republic with seat in 821 01 Bratislava, Trnavská cesta 100, Company Registration No.: 17 333 768

38,210,898

100

Total

38,210,898

100

140

TeplĂĄreĹ&#x2C6; KoĹĄice, a.s.

Information on the consolidated unit

The Company is not part of a consolidated unit.

Information about accounting policies and methods

Starting points for the preparation of the financial statement

The financial statementswere prepared following the principle that the Company is a going concern. b)

Accounting policies and methods

The accounting methods and the general accounting policies have been consistently applied by the accounting unit. c)

Method of valuation for individual assets and liabilities

1. Non-current intangible assets acquired by purchase The Companyvalued non-current intangible assets at their acquisition price, including their purchase cost and the costs related to their purchase: transportation fee, provision commissions, insurance premium, assembly costs, customs, etc. Interests on outside resources are not part of the acquisition price. 2. Non-current intangible assets acquired by internal activities The Company valued non-current intangible assets acquired by internal activities through its own costs (investment overheads) as follows: direct costs spent for investments (direct material, direct wages and other direct costs) and indirect costs related to the investment activities. 3. Non-current intangible assets acquired by other means Non-current intangible assets acquired without payment are valued at the replacement acquisition price, i. e. at the price for which the assets would have been acquired at the time when such an asset is recorded. 4. Non-current tangible assets acquired by purchase The Company valued non-current tangible assets at their acquisition price, including their purchase cost and the costs related to their purchase: transportation fee, provision commissions, insurance premium, assembly costs, customs, etc. Interests on outside resources are not part of the acquisition price. 5. Non-current tangible assets acquired by other means Non-current tangible assets acquired without payment are valued at the replacement acquisition price, i. e. at the price for which the assets would have been acquired at the time when such an asset is recorded. 6. Non-current tangible assets acquired by internal activity The Company valued non-current tangible assets acquired by internal activity through its own

141

Annual report 2012

costs (investment overheads) as follows: direct costs spent for investments (direct material, direct wages and other direct costs) and indirect costs related to the investment activities. 7. Non-current financial assets The Company did not own any non-current financial assets. 8. Inventory acquired by purchase Purchased inventorywas valued at its acquisition price, including its purchase cost and the costs related to its purchase (customs, transportation fee, insurance premium, provision commissions, etc.). The Company recordsinventory using Method A in accordance with the Accounting Procedures. At stock outs, the method of the weighted arithmetic average is used. In case of slow moving inventory, the Company creates value adjustments to inventory according to a Company‘s bylaw. 9. Inventory created via internal activity The Company did not create any inventory via internal activity in the given period. 10. Inventory acquired by other means The Company did not acquire any inventory by other means in the given period. 11. Custom production and custom construction of immovable assets The Company did not have a content to account for custom production and custom construction of immovable assets for sale. 12. Receivables Recorded receivables are valued at their nominal value. An accounting value adjustment is created for doubtful and uncollectible receivables with a risk of irrecoverable receivables in accordance with a Company‘s bylaw; in case of a tax value adjustment for receivables it is in accordance with the valid tax law. 13. Emission quotas Quotas for produced CO2 emissions (hereinafter only „emission quotas“) represent a specific type of current financial assets. The Company is allotted emission quotas without payment by the Ministry of the Environment of the Slovak Republic. The emission quotas allotted without payment are valued at the replacement acquisition price as to the date of their being credited to the account of the Slovak National Administrator of Union Registry for a specific year within the given tradable period. The Company uses the energy stock market BlueNext as a reference stock market to determine the replacement acquisition price. An emission quotas loss is valued in the replacement acquisition price using the FIFO method. An emission quotas accrual is credited to deferred income. Deferred incomeis accounted for in a chronological and factual relation due to their sales or creation of provision or fulfillment of the duty to submit emission quotas. 14. Emission quotas tax The emission quotas tax was a temporary measure introduced in Act no. 595/2003 Coll. on Income Tax; its subject was emission quotas registered in 2011 and 2012. The taxpayer of the emission

142

TeplĂĄreĹ&#x2C6; KoĹĄice, a.s.

quotas tax was a mandatory participant in the business scheme according to Act no. 572/2004 on the Trading in Emission Quotas and on amendments to certain acts. The tax rate was 80 % of the tax base. The emission quotas tax for 2012 was canceled by Act no. 189/2012 Coll. which amended Act no. 595/2003 Coll. on Income Tax as amended.Article 51d of Act no. 595/2003 Coll. on Income Tax in wording effective until 29 June 2012 remained valid for submitting a tax return for the tax period of 2011. 15. State budget subsidies The entitlement to state budget subsidies are accounted for, if it is almost certain that the Company will be granted the subsidy on the basis of the criteria met in order to be granted a subsidy. Subsidies for acquisition of non-current tangible assets and non-current intangible assets are first recorded as deferred income; in the profit and loss statement they are released in a chronological and factual relation with entering depreciations from these non-current assets into accounts. 16. Assets acquired without payment Assets acquired without payment are first recorded as deferred income; in the profit and loss statement they are released in a chronological and factual relation with entering depreciations from these non-current assets into accounts. 17. Cash on hand and valuables Cash on hand and valuables are valued at their nominal value. 18. Prepaidexpenses and accrued income Prepaidexpenses and accrued income are allocated in the amount, which is necessary for keeping the policy of a factual and chronological relation with the accounting period. 19. Liabilities including provisions and loans At their origin, liabilities are valued at their nominal value. If it is discovered during stocktaking that the sum of liabilities differs from their sum in accounting, the liabilities are stated in both accounting and the financial statement in this newly discovered valuation. On the day when the financial statement is prepared, a provision is also created and valued at an estimate in a sufficient sum for fulfilling the existing liability, while taking into consideration risks and uncertainties. Provisions are related to obligations arising from generally binding legal provisions, from written agreements and voluntary decisions of the Company to meet its obligations to third parties. The Company creates provisions mainly for services, credit notes, unused holidays, unpaid bonuses, retirement benefits, redundancy payments, legal expenses, and released emissions. 20. Accrued expenses and deferred income Accrued expenses and deferred income are recorded in the amount, which is necessary to adhere to the principle of a factual and chronological relation with the accounting period. 21. Derivatives Derivatives are valued at their fair value. Changes infair values of security derivatives are accounted for with no influence on the earnings, directly in the equity. Changes infair values of the derivatives intended for trading at a domestic stock market, foreign stock market or at any other

143

Annual report 2012

public market are accounted for with an influence on the earnings. Changes infair values of the derivatives intended for trading at a non-public market are accounted for with no influence on the earnings, directly in the equity. 22. Assets and liabilities secured by derivatives Assets and liabilities secured by derivatives are valued at their fair value. Changes infair values of assets and liabilities secured by derivatives are accounted for with no influence on the earnings, directly in the equity. 23. Leased assets and assets acquired on the basis of a contract for the purchase of a leased item (financial leasing) Leased assets are valued on the basis of a lease contract with the negotiated right to purchase the leased item. The assets acquired by financial leasing are shown by their tenant as the latter‘s assets. The tenant accounts for and values such assets at their acquisition price, i. e. the purchase cost together with the costs related to the purchase of the object of the financial leasing. 24. Current income tax for the current accounting period and for the taxation period (hereinafter only „current tax“) and the income tax deferred to future accounting periods and taxation periods (hereinafter only „deferred tax“) To calculate the deferred tax for the current accounting period, the 23 % income tax rate was used, which has been effective since 1 January 2013. For the immediately preceding accounting period the 19 % income tax rate was used; the latter was valid and effective as to the date of preparing the financial statement. Deferred taxes (deferred tax receivable and deferred tax liability) apply to: 1. temporary differences between the book value of assets and the book value of liabilities shown in the balance sheet and their tax base; 2. a possibility to amortize a tax loss in the future, i. e. a possibility to deduct the tax loss from the tax base in the future; 3. a possibility to transfer unused tax subtractions and other tax claims to future periods. 25. Foreign currency As of the date of realization of the accounting entry, assets and liabilities expressed in foreign currencies are recalculated into Euro using the reference exchange rate determined and announced by the European Central Bank or the Slovak National Bank on the date prior to the date of realization of the accounting entry. As of the date of preparing the financial statements, assets and liabilities expressed in foreign currencies (excluding received and provided advance payments) are recalculated into Euro using the reference exchange rate determined and announced by the European Central Bank or the Slovak National Bank on the date of preparing the financial statements and are accounted for with an influence on the profit / loss. Advance payments received and provided in a foreign currency via an account kept in the respective foreign currency are recalculated into Euro using the reference exchange rate determined and

144

Tepláreň Košice, a.s.

announced by the European Central Bank or the Slovak National Bank on the date prior to the date of realization of the accounting entry. As of the date when the financial statementsare prepared, they are not recalculated to Euro anymore. 26. Revenues Revenues from operations and frommerchandise exclude VAT. They are also reduced by discounts and deductions (credit notes etc.) regardless of whether the customer had had a prior entitlement to the discount or whether the discount was certified subsequently. d)

Creation of depreciation plan for non-current assets

Non-current assets are depreciated according to the depreciation plan of the Company. Depreciation starts on the first day of the month in which the assets were put into use. Accounting depreciations are based on the estimated usage period and the estimated depreciation of noncurrent assets. Landis not depreciated. Low-value non-current intangible assetswith an acquisition price of 2,400 EUR and less are recorded to costs on Account 518 - Other Services; the Company writes them off on expenses in a lump sum when putting them into operation and records them on sub balance sheet accounts as part of operational statements with a value from 40 EUR. Low-value non-current tangible assetswith an acquisition price of 1,700 EUR and less are depreciated by the Company on expenses in a lump sum when put into operation and recorded on sub balance sheet accounts as part of operational statements with a value from 40 EUR. To depreciate non-current assets, the method of straight-line depreciation is used; for low-value non-current assets it is the method of lump-sum write-off. Estimated usage period (depreciation periods) and annual depreciation rates according to the valid depreciation plan are stated in the following chart: Type of assets

Depreciation period

Annual depreciation rate

Buildings, constructions, underground utilities, exchange stations

30 years

3.3 %

Generators, boilers, turbines, electric motors, heat distribution

20 years

5.0 %

Air conditioning equipment

15 years

6.7 %

Machinery and equipment, pumps

5 - 10 years

20 – 10 %

Vehicles, inventory

7 - 8 years

14.3 – 12.5 %

Software, computers, office equipment, special equipment, heat meters

4 - 6 years

25 – 16.7 %

Low-value non-current tangible and intangible assets

various

100 %

145

Annual report 2012

Provided subsidies

In 2006 and 2007, the Company was granted state budget subsidies to acquire non-current tangible assets in the amount of 5,466,818 EUR („Reconstruction of Electrostatic Separators behind the PK3 and PK4 Steam Boilers and their Automatic Monitoring Systems“, hereinafter only „ES Reconstruction behind PK3 and PK4“). The unaccounted value of the proportional part of the subsidy to the current period revenues as of 31 December 2012 represents the amount of 2,444,630 EUR. The Company was granted subsidies by the Ministry of the Environment of the Slovak Republic to partially finance the project named „The Lowering of Dustiness while Unloading of Coal at the Waste Dump“ (hereinafter only „The Lowering of Dustiness“) in the received amount of 437,770 EUR in 2011 and in the amount of 179,237 EUR in 2012. The granted value of the state subsidy was accounted as of 31 December 2012 in the amount of 822,675 EUR. The unaccounted value of the proportional part of the subsidy to the current period revenues as of 31 December 2012 was in the amount of 685,563 EUR. As of the date of preparing the financial statements on 31 December 2011, the Company accounted for the subsidy granted from the Ministry of the Environment of the Slovak Republic to finance the project „Ecologization of the TEKO steam boiler“ (hereinafter only „TEKO SB Ecologization“) in the amount of 10,503,963 EUR. In 2012, the Company was granted subsidies from the Ministry of the Environment of the Slovak Republic for the aforementioned project in the received amount of 2,695,730 EUR.

Information on the data recorded on the asset side of the balance sheet

An overview of the movement of non-current intangible assets and non-current tangible assets from 1 January 2012 till 31 December 2012 and for the comparable period from 1 January 2011 till 31 December 2011 is stated in the following charts, parts a) and b). Within an exchangeable agreement in 2012, the Company acquired land in the total area of 2,171 m2 and in the value of 61,834 EUR and sold land in the total area of 290 m2 and in the value of 8,085 EUR. The Company created a value adjustment for structures and individual movable assets of the Šarpanec holiday resort as of 31 December 2010 on the basis of an expert‘s opinion in the amount of 632,711 EUR. In accordance with the depreciated value of the accounting depreciation, the value adjustment for the non-current assets was as of 31 December 2011 reversed in the amount of 72,034 EUR and as of 31 December 2012 in the amount of 72,034 EUR. Due to the operation shutdown of the Šarpanec holiday resort as of 1 January 2013, the Company, on the basis of an expert‘s opinion, created a value adjustment to constructions and individual movable assets as of 31 December 2012 in the amount of 270,284 EUR. In 2012, no assets allotted without payment were acquired. The acquisition price for the non-

146

Tepláreň Košice, a.s.

current assets allotted without payment, which were acquired before 2012, is 784,619 EUR, i. e. without changes as to the previous accounting period. The Company keeps operational evidence for low-value non-current assets in the following values: • the balance of low-value tangible assets recordedinto expenses as of 31 December 2012 is in the amount of 1,272,323 EUR; • the balance of low-value intangible assets recorded into expenses as of 31 December 2012 is in the amount of 163,524 EUR. a)

Non-current intangible assets 2012

Good will

Other noncurrent intangible assets

Acquisition of noncurrent intangible assets

Advance payments made for non-current intangible assets

Total

Non-current intangible assets

Capitalized development costs

Software

Valuable rights

7,251,465

28,460

6,022

7,285,947

Increase

317,936

317,186

635,122

Decrease

31,685

317,937

349,622

Acquisition cost / conversion cost Balance at the beginning of the accounting period

Transfers Balance at the end of the accounting period

5,271

7,537,716

28,460

7,571,447

5,629,209

28,460

5,657,669

Increase

927,541

Decrease

31,685

Accumulated depreciation Balance at the beginning of the accounting period

Balance at the end of the accounting period

6,525,065

28,460

6,553,525

Value adjustments Balance at the beginning of the accounting period Increase Decrease Balance at the end of the accounting period Carrying value Balance at the beginning of the accounting period

1,622,256

6,022

1,628,278

Balance at the end of the accounting period

1,012,651

5,271

1,017,922

147

Annual report 2012

2011 Non-current intangible assets

Capitalized costs for development

Software

Valuable rights

Good will

Other non-current intangible assets

Acquisition of noncurrent intangible assets

Advance payments made for non-current intangible assets

Total

Acquisition cost / conversion cost Balance at the beginning of the accounting period

7,058,114

28,460

91,022

7,177,596

Increase

404,997

272,635

677,632

Decrease

211,646

357,635

569,281

Transfers Balance at the end of the accounting period

7,251,465

28,460

6,022

7,285,947

Balance at the beginning of the accounting period

4,697,851

24,040

4,721,891

Increase

1,143,004

4,420

1,147,424

211,646

Accumulated depreciation

Decrease Balance at the end of the accounting period

5,629,209

28,460

Balance at the beginning of the accounting period

2,360,263

4,420

Balance at the end of the accounting period

1,622,256

5,657,669

Value adjustments Balance at the beginning of the accounting period Increase Decrease Balance at the end of the accounting period Carrying value

148

91,022

2,455,705

6,022

1,628,278

Tepláreň Košice, a.s.

Non-current tangible assets 2012

Land

Structures

Individual movable assets and sets of movable assets

5,777,517

67,400,838

81,025,555

Increase

61,837

7,852,712

1,658,960

37,317,837

Decrease

8,085

163,087

1,968,943

9,000,901

5,824,000

777

51,726,284

Non-current tangible assets

Perennial crops

Live stock

Other noncurrent tangible assets

Acquisition of noncurrent tangible assets

Advance payments made for non-current tangible assets

Total

5,824,000

183,438,034

Acquisition cost / conversion cost Balance at the beginning of the accounting period

Transfers Balance at the end of the accounting period

5,831,269

777

23,409,348

46,891,347 16,965,016

75,090,463

80,715,572

213,364,365

39,733,315

56,387,649

96,120,964

2,020,023

4,913,600

6,933,624

146,552

1,628,216

1,774,768

41,606,787

59,673,033

101,279,820

556,881

3,795

560,677

259,403

4,726

270,284

68,274

3,760

72,034

6,155

748,010

4,762

758,927

Balance at the beginning of the accounting period

5,777,517

27,110,642

24,634,110

777

23,409,348

Balance at the end of the accounting period

5,825,114

32,735,666

21,037,777

777

51,726,284

Accumulated depreciation Balance at the beginning of the accounting period Increase Decrease Balance at the end of the accounting period Value adjustments Balance at the beginning of the accounting period Increase

6,155

Decrease Balance at the end of the accounting period Carrying value

5,824,000

86,756,394

111,325,618

149

Annual report 2012

2011 Non-current tangible assets

Land

Structures

Individual movable assets and sets of movable assets

Perennial crops

Live stock

Other noncurrent tangible assets

Acquisition of noncurrent tangible assets

Advance payments made for non-current tangible assets

Total

6,881,477

14,560,000

171,477,387

2,536

29,844,220 17,883,572

Acquisition cost / conversion cost Balance at the beginning of the accounting period Increase

5,744,194 65,245,881

79,045,058

777

33,323

2,223,187

4,376,715

23,208,459

Decrease

68,230

2,396,218

6,680,588

8,738,536

Transfers

5,777,517 67,400,838

81,025,555

777

23,409,348

Balance at the end of the accounting period

5,824,000 183,438,035

Accumulated depreciation Balance at the beginning of the accounting period

37,881,076

53,333,458

91,214,534

Increase

1,363,588

5,446,614

6,810,202

Decrease

-488,651

2,392,423

1,903772

39,733,315

56,387,649

96,120,964

625,155

7,555

632,711

68,274

3,760

72,034

556,881

3,795

560,677

Balance at the beginning of the accounting period

5,744,194 26,739,650

25,704,045

777

6,881,477

14,560,000

79,630,143

Balance at the end of the accounting period

5,777,517

24,634,110

777

23,409,348

5,824,000

86,756,394

Balance at the end of the accounting period Value adjustments Balance at the beginning of the accounting period Increase Decrease Balance at the end of the accounting period Carrying value

150

27,110,642

Tepláreň Košice, a.s.

Information about non-current intangible and tangible assets with established lien Non-current tangible assets

Carrying accounting value as of 31 December 2012

Non-current tangible assets with established lien TG2 turbine TG air condensation Current PK4 fusion steam boiler

9,165,893 599,386 1,728,761 8,339

Reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations

3,221,099

Change of the heat bearing medium for the housing estate of Nad jazerom in Košice

3,608,308

Non-current tangible assets for which the accounting unit has a limited right to handle

In accordance with the contract on the creation of a lien for movable assets, the „TG2 turbine“ is subject to a lien in order to secure receivables of UniCredit Bank Slovakia a. s., which is derived from the credit contract. In accordance with the contract on the creation of a lien for movable assets, the „TG2 air condensation“ is subject to a lien in order to secure receivables of UniCredit Bank Slovakia a. s., which is derived from the credit contract. In accordance with the contract on the creation of a lien for movable assets, the „current PK4 fusion steam boiler and the reconstructed PK4n granulation steam boiler“ is subject to a lien in order to secure receivables, which is derived from the contract on provision of a term credit and a revolving credit provided by Tatra banka, a.s. as amended. In accordance with the contract on the creation of a lien for movable assets, the „Reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations“ is subject to a lien in order to secure receivables of UniCredit Bank Slovakia a. s., which is derived from the credit contract. In accordance with the contract on the creation of a lien for movable assets, the „Change of the heat bearing medium for the housing estate of Nad jazerom in Kosice“ (hereinafter also „Change of the Heat Bearing Medium“) is subject to a lien in order to secure receivables of UniCredit Bank Slovakia a. s., which is derived from the credit contract. The non-current intangible assets of the Company are not burdened with a lien.

151

Annual report 2012

Information about the insurance coverage and insurance premium of the non-current intangible and tangible assets

Insured item

Insured sum as of 31 December 2012

Assets and operation shutdown due to natural disasters

125,640,970

Machinery and mechanical operation shutdown

34,744,445

Transported goods

155,844,470

from 16,597 to 49,791

748,004

2,114,585

2,053,010

from 1,000,000 to 2,500,000

Hardware & Software Motor vehicle collision insurance Motor vehicle obligatory insurance

Insured sum as of 31 December 2011

Changes in the insured sums were caused by additional insurance or the cancellation of insurance of the assets in individual insurance policies as well as due to offers of insurance companies for higher insurance coverage with lower insurance premiums in comparison with the existing insurance policies. As of 31 December 2012, the assets are insured by the insurance company KOOPERATIVA poisťovňa, a. s., Vienna Insurance Group. Insurance policies for motor vehicles and transported goods are provided by the insurance company Generali Slovensko poisťovňa, a. s., and the hardware & software is insured by the insurance company UNIQUA poisťovňa, a.s. e)

Non-current financial assets

The Company did not account for any non-current financial assets in the current or previous accounting periods. f)

Information on acquired non-current immovable assets

Information on acquired non-current immovable assets, in case of which the title of ownership had not been registered in the Land Registry by the date to which the financial statement was prepared, while the accounting unit uses such assets: Land

31 December 2012

31 December 2011

Allocated land total

5,831,269

5,777,517

Settled land

5,831,269

5,777,517

132,533

Non-settled land (registered in the acquisition account only)

152

Tepláreň Košice, a.s.

Inventory and value adjustments forinventory

Information about inventory and value adjustments forinventory: Inventory

31 December 2012

Coal Other material Value adjustments for material (excluding coal) Other material (net)

31 December 2011

13,566,373

21,259,729

2,054,617

2,006,600

-709,514

-698,595

1,345,103

1,308,005

Groceries

1,005

Material in transit

382

10,992

Merchandise

3,462

Inventory (net)

14,911,858

22,583,193

Inventory (gross)

15,621,372

23,281,788

Value adjustment forinventory is created according to the internal directive on inventory with low turnover (other material) and is accounted for in case of consumption, sales or liquidation of unnecessary inventory with low turnover. 2012 Inventory

Balance of value adjustments at the beginning of the accounting period

Creation of value adjustments

Reversal of value adjustments due to legitimacy termination

Reversal of value adjustments due to asset disposal from bookkeeping

Balance of value adjustments at the end of the accounting period

698,595

10,919

709,514

698,595

10,919

709,514

Coal Other material Work in progress and semi-finished products Finished goods Animals Merchandise Real estate for sale Advance payments made for inventory Value adjustments

Inventory with established lien and immovable assets for sale

The Company has no inventory with established lien.

153

Annual report 2012

Custom production and custom construction of immovable assets for sale

The Company has no custom production and custom construction of immovable assets for sale. j)

Receivables

Information about the development of value adjustment for receivables 2012 Receivables

a Trade receivables

Balance of value adjustments at the beginning of the accounting period

b 2,164,760

Creation of value adjustments

Clearing of value adjustments due to legitimacy termination

Clearing of value adjustments due to asset disposal from bookkeeping

Balance of value adjustments at the end of the accounting period

41,482

22,417

2,183,825

138,475

22,438

2,322,300

Receivables from subsidiary and parent accounting units Other receivables within a consolidated unit Receivables from participants, members and association Other receivables

138,496

Total receivables

2,303,256

41,482

A value adjustment for receivables is created to unpaid receivables after their due period has expired in accordance with an internal directive of the Company. A value adjustment is accounted for if there is a total or partial expire of the estimate for duration of a reduced value of a receivable. Expiration of the due period of a receivable / Percentage rate • between 91 and 180 days / 30 % of the nominal value of the receivable or its unpaid part including equipment • between 181 and 360 days / 50 % of the nominal value of the receivable or its unpaid part including equipment • over 361 days / 100 % of the nominal value of the receivable or its unpaid part including equipment

154

TeplĂĄreĹ&#x2C6; KoĹĄice, a.s.

Information on the age structure of receivables Item

Within the due period

After the due period

Total receivables

Long-term receivables Trade receivables Receivables from subsidiary and parent accounting units Other receivables within a consolidated unit Receivables from participants, members and association Other receivables Long-term receivables total Short-term receivables Trade receivables

5,826,449

2,450,582

8,277,031

Receivables from subsidiary and parent accounting units Other receivables within a consolidated unit Receivables participants, members and association

166

10,660,421

Social security Tax receivables and subsidies Other receivables Short-term receivables total

11,402

138,475

149,877

16,498,438

2,589,057

19,087,495

155

Annual report 2012

Receivables according to remaining maturity

2012

2011

Receivables overdue

2,589,057

2,400,591

Receivables with remaining maturity less than one year

16,498,438

21,549,253

Short-term receivables total

19,087,495

23,949,844

Receivables with remaining maturity from one to five years Receivables with remaining maturity more than five years Long-term receivables total

Information with receivables secured by a lien or another form of security Description of the subject to a lien

2012 Value of the subject

Value of the receivable

Receivables secured by a lien or another form of security Value of pledged receivables

24,248,000

19,087,495

Value of receivables that are not at the Company’s full disposal

Subject to a lien, which has been set up on all receivables of the Company, is a credit provided by Tatra banka, a.s. for the „Reconstruction of the PK4 fusion steam boiler to a PK4n granulation steam boiler“ (hereinafter also „PK4 Reconstruction“). Subject to the lien is the value of all receivables; a deferred tax receivable would represent an exception. k)

Current financial assets

Information on current financial assets Item Cash on hand, valuables

2012

2011 3,566

2,738

Current bank accounts

3,497,191

4,045,230

Termbank deposit accounts

2,179,000

10,804,000

-7

5,679,750

14,851,961

Cash in transit Total

156

Tepláreň Košice, a.s.

2012 Current financial assets

Balance at the beginning of the accounting period

Increase

Decrease

Balance at the end of the accounting period

Shares and similar securities held for trading Debt securities held for trading Emission quotas

5,924,754

5,729,912

6,988,793

4,665,873

5,924,754

5,729,912

6,988,793

4,665,873

Held to maturity debt securities with up to one year to maturity Other available-sale securities Acquisition of current financial assets Current financial assets total

The Company did not create value adjustments to current financial assets. The Company has no current financial assets with established lien or assetsthat are not at the Company’s full disposal. The Company has no current financial assets secured by a lien or another form of security. The Company did not revalue the current financial assets with its fair value as of the date to which the financial statementsare prepared. An overview of emission quotas allotted to the Company without payment within NAP II (2008 2012) in 2011 and 2012 and accounted for as current financial assets on the account 254 isrecorded in Euros (EUR) and tons (t) of CO2: Emission quotas Balance as of 1 January 2012 (EUR) Balance as of 1 January 2012 (t) Allotment for 2012 (EUR) Allotment for 2012 (t) Submission for 2011 (EUR) Submission for 2011 (t) Balance as of 31 December 2012 (EUR) Balance as of 31 December 2012 (t)

EUA

CER

Spolu

5,827,746

97,008

5,924,754

391,913

7,377

399,290

5,729,912

649,650

6,988,793

-523,551

4,568,865

97,008

4,665,873

518,012

7,377

525,389

EUA emission quotas allotted without payment for 2012 in the quantity of 649,650 tons were valued by the replacement purchase price. The Company did not sell any emission quotas in 2012. Other information on emission quotas are provided in sections G. b), G. g) and H. b) of the Notes. The current financial assets were not burdened with a lien and the Company did not have a limited right to fully dispose of these assets.

157

Annual report 2012

Information on significant accruals/deferrals Description of an accrual item

2012

Long-term prepaid expenses including:

2011 13,103

65,001

Rent paid to organizations

119

Promotion and advertising

5,531

10,543

IT works

7,453

54,458

453,416

233,899

Rent paid to organizations

8,243

3,958

Promotion and advertising

21,012

21,011

IT works

63,571

82,943

332,924

87,005

2,406

6,999

25,260

31,983

Short-term prepaid expenses including:

Insurance Promotional items Other Long-term accrued income including: Short-term accrued income including:

G. Data recorded on the liabilities side of the balance sheet a)

Information on the equity for the current accounting period

The structure of the Companyâ&#x20AC;&#x2DC;s share capital and unpaid share capital is stated in the following chart: Companyâ&#x20AC;&#x2DC;s shares

2012

2011

Number of shares per a bearer

1,111

Face value of 1 share in EUR

33,194

Number of shares per a bearer

1,585

Face value of 1 share in EUR

Number of registered shares

33,194

503

38,210,898

Face value of 1 share in EUR Number of registered shares Face value of 1 share in EUR Total share capital in EUR

The distribution of the profit for the previous accounting period of 2011 was approved by the General Assembly of the Company on 27 April 2012; it is provided in the following overview

158

Tepláreň Košice, a.s.

Item

2011

Profit

766,507

Distribution of the profit Distribution to the legal reserve account

76,651

Distribution to statutory and other funds Distribution to the social fund

60,000

Distribution to the increase of the share capital Payment of the accumulated losses from previous years Transfer to the retained earnings from previous years Distribution of the dividends paid to partners and members

629,856

Other Total

766,507

The General Assembly of the Company will decide on the distribution of the accounting loss of 449,036 EUR for the 2012 accounting period. b)

Information on individual types of provisions for the current accounting period

An overview of provisions for the current accounting period is given in the following chart: 2012 Item

Balance at the beginning of the accounting period

Creation of

Use

Dissolution

Balance at the end of the accounting period

Long-term provisions including:

661,586

9,372

25,000

230,594

415,364

Provisions for legal disputes

415,671

25,000

208,319

182,352

Provisions for retirement benefits

245,915

9,372

22,275

233,012

Short-term provisions including:

10,449,122

6,088,543

9,390,525

1,058,597

6,088,543

13,514

8,908

13,514

Provisions for audit of the financial statements

3,550

22,550

3,005

Provisions for unused holidays

38,392

25,306

38,392

25,306

Provisions for emission quotas

7,041,860

4,357,482

7,041,860

4,357,482

13,197

51,731

12,151

1,046

51,731

1,950,712

1,137,677

1,016,310

934,402

1,137,677

122,604

Provisions for social security related to holidays

Provisions for services Provisions for credit notes Provisions for legal disputes

269,995

38,403

147,391

Provisions for bonuses

204,194

304,005

204,194

Provisions for the emission quotas tax

907,791

Provisions for retirement benefits and redundancy payments

5,917

Provisions for social security

8,908 545

22,550

38,403 304,005

907,791 91,499 50,982

5,917

91,499 50,982

159

Annual report 2012

The long-term provision for legal disputes was calculated according to the balance of passive legal disputes, which bear a risk for the Company. The long-term provision for retirement benefits in accordance with the Labor Code and the valid collective agreement is calculated on the basis of actuarial mathematics. The provision for CO2 emissions released in the atmosphere in 2012 is calculated in the valuation from the date of their allotment without payment and in the amount of 490,424 t according to the estimated quantity of CO2 emissions released in 2012. In 2012 the provisions for credit notes were accounted for in the amount of 866,138 EUR (heat revenues from the regulation period of 2009 - 2011) due to being used and in the amount of 150,172 EUR for the period of 2010 - 2011 due to deviations and multiple costs. The final balance of the provisions for credit notes in the total amount of 1,137,677 EUR applies to the yet unaccounted provisionsfor the decrease of revenues from contractual electric power from 2010 in the amount of 900,540 EUR, the decrease of revenues from heat energy included in the prices for the regulation period of 2009 - 2011 in favor of the heat users in 2010 in the amount of 33,862 EUR, and the estimated decrease of revenues from electric power - the balance due for co-generation of heat and electric power in the amount of 203,275 EUR. The provision for bonuses applies to the value of annual bonuses for 2012 on the basis of the employees‘ contracts. The provision for the emission quotas tax was calculated before submitting a tax return according to the estimation of CO2 emissions released in 2011. By having submitted the tax return for the emission quotas for 2011 to 30 June 2012, the provisions for the emission quotas tax were used in the total value of 907,791 EUR. The overpayment for the advance payments to the emission quotas tax for 2011 was rebated by the tax office in the amount of 296,331 EUR. The short-term provision for retirement bonuses in accordance with the Labor Code and the valid collective agreement is based on the estimated number of the employees who are to retire in 2013. The provisions for social insurance include health insurance and social security related to the short-term provision for retirement bonuses. An overview of provisions for the previous accounting period is given in the following chart: 2011 Item

Balance at the beginning of the accounting period

Creation of

Use

Dissolution

Balance at the end of the accounting period

Long-term provisions including:

298,648

424,992

62,054

661,586

62,054

415,672

62,054

415,671

236,594

9,320

245,915

10,349,808

10,449,122

7,609,526

2,740,282

10,449,122

Provisions for social security related to holidays

14,841

13,514

11,383

3,458

13,514

Provisions for audit of the financial statement

30,300

3,550

20,210

10,090

3,550

Provisions for unused holidays

43,402

38,392

39,896

3,506

38,392

Provisions for emission quotas

7,132,893

7,041,860

7,132,893

4,972

13,197

3,427

1,545

13,197

2,430,930

1,950,712

226,539

2,204,391

1,950,712

12,000

269,995

12,000

269,995

680,610

204,194

505,292

204,194

Provisions for legal disputes Provisions for retirement benefits Short-term provisions including:

Provisions for services Provisions for credit notes Provisions for legal disputes Provisions for bonuses Provisions for unbilled income Provisions for the emission quotas tax Provisions for retirement benefits and redundancy payments

160

-140

175,318

7,041,860

-140 907,791

907,791

5,917

5,92

Tepláreň Košice, a.s.

Liabilities

The liabilities structure (excluding bank loans) according to their remaining maturity is stated in the following chart: Item

2012

Liabilities overdue

2011 1,436

20,467

Liabilities due within 1 year

45,992,741

47,721,753

Short-term liabilities total

45,994,177

47,742,220

286,018

684,614

Liabilities due within 1-5 years Liabilities due over 5 years Long-term liabilities total

286,018

684,614

The Company has no liabilities secured by a lien or another form of security. d)

Deferred tax liability

The calculation of the deferred tax liability is presented in the following overview: Item

31 December 2012

31 December 2011

Temporary differences between the carrying value of assets and their tax base including:

4,459,301

4,104,441

Deductible

1,566,718

1,343,896

Taxable

6,026,019

5,448,337

Temporary differences between the carrying value of liabilities and their tax base including:

4,641,034

3,092,405

Deductible

4,641,034

3,092,405

Taxable Tax loss carried forward for future periods

A possibility to claim unused tax deductions

Income tax rate (in %)

23 %

19 %

Deferred tax receivable

1,427,783

842,897

Recognized deferred tax receivable

1,385,982

842,897

Recorded as decrease of expenses

158,846

842,897

Recordedin equity

701,932

Deferred tax liability

1,385,984

1,035,184

Change in a deferred tax liability

350,800

1,035,184

Recorded as an expense

350,800

1,035,184

Recorded in equity

161

Annual report 2012

The Company accounted a deferred tax receivable up to the amount of a deferred tax liability; therefore the final balance of the account 481 as of 31 December 2012 is zero. The value of the unaccounted deferred tax receivable from the perspective of caution over the value of the deferred tax liability represents the amount of 41,799 EUR. e)

Information on social fund liabilities

The creation and drawing from social fund during the current accounting period and the previous accounting period are presented in the following overview: Item

31 December 2012

Opening balance of social fund

31 December 2011

148

40,092

Creation of social fund against expenses

66,847

72,912

Creation of social fund from profit

60,000

126,847

132,912

Drawing of social fund

50,136

172,856

Closing balance of social fund

76,859

148

Other creation of social fund Total creation of social fund

A part of the social fund is created compulsorily in accordance with the Act on the Social Fund and a part can be formed from retained earnings. In accordance with the Act on the Social Fund, the social fund is used to satisfy social, health, recreational and other needs of the employees. f)

Information on bank loans

The bank loans structure is stated in the following overview: Item

Currency

Interest p. a. in %

Maturity

Principal sum in currency as of 31 December 2012

Long-term bank loans

Principal sum in currency as of 31 December 2011

37,677,144

27,145,862

ČSOB, a.s./ VÚB, a.s.

EUR 3M EURIBOR +1,90 % p. a.

30. 06. 2022

3,761,978

4,204,564

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +0,20 % p. a.

30. 06. 2015

398,327

663,878

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +0,50 % p. a.

30. 09. 2018

2,045,463

2,476,087

UniCredit Bank a.s.

EUR 3M EURIBOR +1,80 % p. a.

30. 09. 2016

743,111

1,013,333

UniCredit Bank a.s.

EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a.

31.12. 2026

6,588,614

UniCredit Bank a.s.

EUR 1M EURIBOR +2,25 % p. a.

30. 09. 2019

3,091,651

Tatra banka, a.s. term loan

EUR 3M EURIBOR + 2,34 % p. a. 31. 08. 2017

21,048,000

162

18,788,000

Tepláreň Košice, a.s.

Item

Currency

Interest p. a. in %

Maturity

Principal sum in currency as of 31 December 2012

Principal sum in currency as of 31 December 2011

Current bank loans

5,884,976

5,700,983

ČSOB, a.s./ VÚB, a.s.

EUR

3M EURIBOR +1,90 % p. a.

30. 06. 2022

442,586

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +0,20 % p. a.

30. 06. 2015

265,551

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +0,50 % p. a.

30. 09. 2018

430,624

UniCredit Bank a.s.

EUR

3M EURIBOR +1,80 % p. a.

30. 09. 2016

270,222

UniCredit Bank a.s.

EUR

1M EURIBOR +2,25 % p. a.

31.12. 2026

600,000

UniCredit Bank a.s.

EUR

1M EURIBOR +2,25 % p. a.

30. 09. 2019

175,017

Tatra banka, a.s. term loan

EUR

3M EURIBOR + 2,34 % p. a.

31. 08. 2017

3,200,000

Tatra banka, a.s. revolving loan

EUR

selected 1, 2, 3 M EURIBOR +1,50 % p. a.

31. 08. 2013

ČSOB, a.s.

EUR

O/N EUR LIBOR + 2,30 % p. a.

overdraft account

19,678

UniCredit Bank

EUR

1M EURIBOR +1,60 % p. a.

overdraft account

481,298

3,200,000 1,092,000

Total bank loans

43,562,120

32,846,845

Information on a type, subject and security of the loans is stated in the following overview: Loans

Property with a lien according to the Notary Central Register of Liens (NCRzp)

NCRzp file

Type of loan

Subject

Guarantee

ČSOB, a. s./ VÚB, a.s.

syndicated

loan payment in Tatra banka, a.s. (payment of liabilities toward SE, a.s. at the establishment of the Company)

blank bill

UniCredit Bank Slovakia a.s.

TG2 turbine

14844/2011

investment

General repairs of the TG2 turbine

blank bill, mortgaged movable assets

UniCredit Bank Slovakia a.s.

TG air condensation

14845/2011

investment

Construction of an accumulation tank and a wastewater treatment plant

blank bill, mortgaged movable assets

UniCredit Bank Slovakia a.s.

TG air condensation

14845/2011

investment

Reconstruction of a feeder canal to the Seliga Lake and the cooling area

blank bill, mortgaged movable assets

Tatra banka, a.s.

Current PK4 fusion steam boiler and after the reconstruction a PK4n granulation steam boiler, receivables

21976/2011, 11177/2010

term investment

Reconstruction of the PK4 fusion steam boiler into the PK4n granulation steam boiler

blank bill, mortgaged receivables, mortgaged movable assets

163

Annual report 2012

Loans

Property with a lien according to the Notary Central Register of Liens (NCRzp)

NCRzp file

Type of loan

Subject

Guarantee

Tatra banka, a.s.

Current PK4 fusion steam boiler and after the reconstruction a PK4n granulation steam boiler, receivables

21976/2011, 11177/2010

term revolving

Reconstruction of the PK4 fusion steam boiler into the PK4n granulation steam boiler

blank bill, mortgaged receivables, mortgaged movable assets

UniCredit Bank Slovakia a.s.

overdraft account

financing of shortterm operational needs

blank bill

ČSOB, a. s.

overdraft account

coverage of a temporary lack of finances

blank bill

investment

Ecologization of the TEKO steam boiler

blank bill, mortgaged movable assets, which have been or will be acquired by the depositor on the basis of the contract for work

investment

Reconstruction of the 13.6 MPa steam piping and high pressure reduction stations

blank bill, mortgaged movable assets, which have been or will be acquired by the depositor on the basis of the contract for work

investment

Change of the heat bearing medium for the housing estate Nad jazerom in Košice

blank bill, mortgaged movable assets, which have been or will be acquired by the depositor on the basis of the contract for work

UniCredit Bank Slovakia a.s.

The „TEKO Steam Boiler Ecologization“ project

UniCredit Bank Slovakia a.s.

The „Reconstruction of the 13.6 MPa Steam Piping and High Pressure Reduction Stations“ project

UniCredit Bank Slovakia a.s.

The „Change of the Heat Bearing Medium for the Housing Estate Nad jazerom in Košice“ project

13886/2012

19684/2012

19681/2012

An overview of the Contract on provision of a non-refundable financial subsidy as of 31 December 2012:

Contract

Property with a lien according to the Notary Central Register of Liens (NCRzp)

NCRzp file

Subject

Guarantee

Contract on provision of a non-refundable financial subsidy

164

The „TEKO Steam Boiler Ecologization“ project

20182/2012

provision of a nonrefundable financial subsidy for the „TEKO Steam Boiler Ecologization“ project

mortgaged movable assets, which have been or will be acquired by the depositor on the basis of the contract for work

Tepláreň Košice, a.s.

Information on significant accruals/deferrals on the liabilities side Item

2012

2011

Long-term accrued expenses including: Short-term accrued expenses including: charge for not drawing of the loan - "PK4 Reconstruction"

39,803

12,892

5,897

6,903

credit interests for "PK4 Reconstruction"

5,989

administration fee deduction

-3,579

credit interests for "TEKO SB Ecologization"

28,730

charge for granting the loan for the "Change of the Heating Medium"

5,253

charge for not drawing the loan for the "Change of the Heating Medium"

3,429

payment by debit card

Long-term accrued income including:

13,663,557

14,264,561

1,989,062

2,444,629

recorded cash-less transfer

602,494

630,406

subsidy for "The Lowering of Dustiness"

568,038

685,563

subsidy for the "TEKO SB Ecologization"

10,503,963

909,494

-516,004

recorded emission quotas

308,392

-1,117,106

subsidy for the "ES Reconstruction behind PK3 and PK4"

455,567

28,010

117,525

subsidy for the "ES Reconstruction behind PK3 and PK4"

Short-term accrued income including:

recorded cash-less transfer subsidy for "The Lowering of Dustiness"

The accrued income account includes operations with emission quotas (transfer, free-of-charge allotment, recording in the case of sale and the creation of provisions for emissions released in the air): the accrued income to the non-current assets acquired from state subsidies and the accrued income from the non-current assets acquired without payment. h)

Information on significant derivative items for the current accounting period

Item a

Accounting value of the receivable

of the liability

Agreed price for the source instrument

Trading derivatives including: Security derivatives including: Interest rate swap from loan

3,233,611

31,528,000

165

Annual report 2012

The liability, which has emerged from the security derivative - swap of the loan interest rate - to the bank, comes from the loan, which has the loan limit in the amount of 31,528,000 EUR according to the contract with the beginning on 27 May 2010. The loan is due on 27 May 2017. The contract on the interest swap was made on 17 May 2011 and the end date of the business period is 26 May 2017.

Item

Current accounting period

Immediately preceding accounting period

Change in the fair value (+/-) with the impact on(+/-) s vplyvom na

Change in the fair value (+/-) with the impact on

Profit / loss

equity

Profit / loss

equity

a Trading derivatives including: Security derivatives including: Interest rate swap from loan

3,233,611

The valuation of the security derivative at the fair value as of 31 December 2012 is in the amount of 3,233,611 EUR. In 2011 the Company did not account for the valuation of the security derivative as of 31 December 2011 in the amount of 2,496,471 EUR, which would have been shown in the balance sheet as of 31 December 2011 as a liability to the bank in the amount of 2,496,471 EUR and via the equity account (account 414) in the same value without an adjustment considering a possible influence of the deferred tax receivable from this revaluation. The actual change in the fair value of the derivative for the period from 31 December 2011 till 31 December 2012 thus represents 737,140 EUR. i)

Information on the assets and liabilities hedged by derivatives Fair value

Secured item

Current accounting period

Immediately preceding accounting period

Asset recognized in the balance sheet Liability recognized in the balance sheet

24,248,000

21,988,000

Contracts which are not recorded in the balance sheet accounts Expected future contracts not yet contractually hedged Total

The liability shown in the balance sheet represents the loan balance as of 31 December of the given year.

166

Tepláreň Košice, a.s.

Information on the assets leased via financial leasing

Item

2012

2011

Maturity

within one between one year (inclu- and five years ding) (including)

more than five years

within one year (including)

between one more and five years than five (including) years f

Principal sum

302,927

184,359

416,831

487,736

Financial cost

34,394

6,066

66,239

40,460

337,321

190,425

483,070

528,196

Total

H. Information about income a)

Revenues fromown work and merchandise Field of sales* a

Heat energy revenues Heat energy revenues non-refundable medium

Revenues from heat energy

Revenues from electric power

Revenues from merchandise

Revenues and other services

2012

2011

2012

2011

2012

2011

2012

2011

48,934,347

46,141,381

53,239

52,316

Electric power revenues regulating

3,328,286

3,181,005

256,924

445,354

Electric power revenues multiple costs

-10,105

160,843

Electric power revenues wholesale consumption

19,257,674

19,200,749

Electric power revenues retail consumption

25,514

26,995

Electric power revenues supporting services

2,891,802

3,973,155

Electric power revenues deviations

Accommodation revenues - Šarpanec holiday resort

25,741

72,321

Catering revenues - Šarpanec holiday resort

48,250

45,973

116,335

88,381

72,502

76,926

262,828

283,601

Other rent revenues Merchandise revenues

12,004

11,426

Other revenues Total

48,987,586

46,193,697 25,750,095

26,988,101

12,004

11,426

*The Company produces and distributes heat energy in the city of Košice. It produces electric power and provides supporting services and regulated electric power for the purposes of the Slovak Electricity Transmission System (SEPS).

167

Annual report 2012

Informationon capitalized costs, operating income, financial income and extraordinary income Item

Significant items of capitalized costs including: long-term tangible assets activation

2012

2011

92,686

114,807

520

investment overhead costs

92,166

114,807

5,359,891

8,693,264

4,304,415

7,929,619

long-term tangible assets revenues

100,739

21,093

recorded accrued income to the state budget subsidy for the "ES Reconstruction of PK3 and PK4"

455,567

revenues from the sales of material

273,669

121,082

27,912

37,168

216

57,740

recorded accrued income to the state budget subsidy for the "Lowering of Dustiness"

117,525

19,588

other income from operations

79,848

51,407

12,890

1,087,280

Exchange rate gains including:

Realized

Other significant items of operating income, including: recorded accrued income to emission quotas

transfer without payment contractual fines and penalties – coal

Financial income, including:

exchange rate income as of the date of preparing the financial statements Other significant items for financial income including:

4 12,874

revenues from the sales of EUA emission quotas received interest

974,909 12,817

income from derivative operations (EUA-CER swap) other financial income

1,087,234 99,637 12,688

Income from extraordinary activities, including:

Information on net turnover

The Company‘s net turnover for the purposes of determination of obligation to have financial statements audited by an auditor according to Article 19 (1) letter a) of the Act on Accounting is shown in the following overview: Item Revenues from sales of own products Revenues from services provided Revenues from merchandise

2012

2011

71,845,879

69,208,644

3,154,630

4,256,755

12,004

11,426

Revenues from contracts

Income from immovable assets for sale

Other income related to ordinaryactivities

Total net turnover

168

75,012,513

73,476,825

Tepláreň Košice, a.s.

Information about costs

Costs for provided services, other operating costs, financial and extraordinary costs Item

Costs for provided services, including:

2012

2011

5,650,061

7,596,272

Costs related to auditor / auditing company, including:

38,000

37,500

audit of the individual financial statements

38,000

37,500

other assurance auditing services

related auditing services

tax consulting

other non-auditing services

Other significant items of costs of provided services, including:

5,612,061

7,558,772

2,777,648

2,837,014

waste – environment

500,482

1,491,634

IT works

638,219

946,194

technical consultancy

111,232

307,520

legal technical consulting

110,578

257,087

equipment for the Auxilien source

523,596

437,196

legal services

161,531

170,548

3,180

84,219

28,480

100,429

118,621

158,469

vehicle and equipment repairs

60,590

81,618

sewer rates

65,537

77,983

cleaning services

96,520

67,266

rent

17,531

25,504

completed utility connections

64,096

65,313

metrology services

49,092

54,162

travel costs, accommodation and transportation

30,490

56,791

trainings and seminars

41,698

29,986

212,940

309,839

4,777,204

7,993,721

4,304,415

7,186,119

repairs and maintenance of non-current assets

geodetic works promotion and advertising guard service

other services cots Other significant items of the operating costs, including: depreciationsof emission quotas carrying value of sold assets

9,321

receivable write-off contractual fines and penalties

470,368 54,427

37,288

169

Annual report 2012

Item non-contractual fines

2012

2011 300

-21,711

5,391

85,637

13,654

-562,425

376,890

496,460

12,806

301,985

2,245,405

2,260,091

185

533

realized

481

exchange rate losses as of the balance sheet date

2,245,220

2,259,558

tax value adjustments of receivables non-tax value adjustments of receivables insurance other operating costs Financial costs, including: Exchange rate losses, including:

Other significant items of financial costs, including: sales of emission quotas

853,196

interest bank charges - "PK4 Reconstruction" bank charges

2,080,342

1,216,106

60,347

156,398

104,531

33,858

Extraordinary costs, including:

Information on income tax Item

2012

2011

The sum of a deferred tax receivable recorded as an expense or income arising from the change in the income tax rate

118,967

The sum of a deferred tax liability recorded as an expense or income arising from the change in the income tax rate

241,040

The sum of a deferred tax receivable with respect to tax loss carry-forward, unused tax deductions and other tax claims, and temporary differences from previous accounting periods with respect to which a deferred tax receivable was not recognized in the previous accounting periods

The sum of a deferred tax liability arising from the part of a deferred tax receivable not recognized in the current accounting period, which was recognized in previous accounting periods The sum of tax losses carried forward, unused tax deductions and other tax claims and deductible temporary differences with respect to which a deferred tax receivable was not recognized The sum of a deferred tax related to items recorded directly to equity accounts without being recorded in expense and income accounts

170

701,931

Tepláreň Košice, a.s.

Item a Profit/loss before-tax, including:

2012 Tax base

Tax

Tax in %

Tax base

Tax

Tax in %

74,249

1,950,707

14,107

19.00 %

370,634

19.00 %

584,843

111,120

149.66 %

544,738

103,500

5.31 %

-113,302 -152.60 %

-2,142,334

-407,043

-20.87 %

theoretical tax tax non-deductible expenses income not subject to tax

2011

-596,324

tax losses claimed during the period due income tax interest tax for the bank

11,926

0.61 %

67,091

3.44 %

1,714

0.09 %

17,031

0.87 %

907,791

46.54 %

emission quotas tax Due income tax

13,640

19.00 %

991,913

19.00 %

Deferred income tax

509,645

23.00 %

192,287

19.00 %

Total income tax

523,285

19.00 %

x 1,184,200

19.00 %

Information about off-balance sheet accounts Item

Blank bills to accepted loans Lien for loan receivables for the „PK4 Reconstruction“ by Tatra banka, a.s. Balance of unpaid loans, which the Company provided in 2010 to the employees affected by floods Value of the secured financial instrument Receivableswrite-offs

2012

2011

-43,562,120

-32,846,845

19,087,495

23,949,844

22,875

38,709

- 31,528,000 470,368

Other assets and liabilities

As of the date of preparing the financial statements, there were several legal disputes litigated against the Company. As of 31 December 2012, the Company has created provisions in amount of the estimated payment for these legal disputes. Information on the provisions for legal disputes is to be found in Part G. b) of the Notes.

171

Annual report 2012

M. Information on income and emoluments of the members of the statutory, supervisory and other bodies of the accounting unit An overview of the income and emoluments of the members of the statutory, supervisory and other bodies:

Type of income / emoluments

a Monetary income Non-monetary income Monetary advance payments Non-monetary advances Provided loans Provided guarantees Other

172

Value of income / emolument of the current members of bodies

Value of income / emolument of the former members of bodies

statutory

supervisory

other

statutory

supervisory

Part 1 - year 2012

Part 2 - year 2011

38,908

69,800

32,193

23,855

Â 70,127

75,239

637

27,493

other

Tepláreň Košice, a.s.

Information about the accounting entity’s transactions with related parties

Information about business relations with companies with ownership interest of the National Property Fund of the Slovak Republic or the state - an expression of significant business values and the balance of receivables and liabilities:

Relatedparty a

Code of the type of business b

Value of the transaction

% expression of the business to the turnover

Liabilities balance as of 31 December

2012

2011

2012

2011

2012

2011

4,728,608

3,431,251

Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

25,034,809

17,827,883

21 %

13 %

Východoslovenská distribučná, a.s

2,040,613

1,105,525

Relatedparty

Code of the type of business

2012

2011

Ministry of the Environment of the Slovak Republic

09*

2,874,967

437,770

*granted a state budget subsidy

% expression of the business to the turnover

Receivables balance as of 31 December

Code of the type of business

2012

2011

2012

2011

2012

2011

Východoslovenská distribučná, a.s.

22,385,583

21,982,767

25 %

25 % 3,398,447 3,454,262

Tepelné hospodárstvo, s.r.o.

41,513,006 40,294,969

47 %

46 %

-423,321

-231,969

Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s.

3,470,162

4,575,405

441,062

384,700

OKTE, a.s.

4,134,130

4,547,275

669,670

629,789

Relatedparty a

Value of the transaction

O. Events occurring between the balance sheet date and the date of preparation of financial statements The Company management decided to shut down the operation of the Šarpanec holiday resort after 1 January 2013. This fact was reflected in the revaluation of the accounting carrying value of the sum of assets in the holiday resort in form of a recorded value adjustment.

173

Annual report 2012

Data on changes in the equity

Data on the movement of equity during the accounting period is presented in the following overview: 2012 Equity item

Balance as of 31 December 2011

Additions

Disposals

Transfers

Balance as of 31 December 2012

Share capital

38,210,898

Own shares and own ownership interests

38,210,898

Change in share capital

Receivables related to unpaid share capital

Share premium

Other capital funds

Legal reserve fund (Nondistributable fund) from capital contributions

Differences from revaluation of assets and liabilities

2,531,680

- 2,531,680

Investment revaluation reserve

Differences from revaluation in the event of merger, amalgamation into a separate accounting entity or demerger

Legal reserve fund

5,418,749

76,650

5,495,399

Non-distributable fund Statutory funds and other funds

3,148,078

Retained earnings from previous years Accumulated losses from previous years Net profit / loss of the current accounting period

766,507

Paid dividends

Other equity items

Account 491 - Equity of a sole trader

Total

174

47,544,232

-449,036

766,507

-449,036

-372,386

3,298,187

43,873,659

Tepláreň Košice, a.s.

Data on the movement of the equity for the previous accounting period is provided in the following overview: 2011 Equity item

a Share capital

Balance as to 31 December 2010

Increase

Decrease

Transfers

Balance as to 31 December 2011

38,210,898

Own shares and own ownership interests

Change of share capital

Receivables related to unpaid share capital

Share premium

Other capital funds

Legal reserve fund (Nondistributable fund) from capital contributions

Differences from revaluation of assets and liabilities

Investment revaluation reserve

Differences from revaluation in the event of merger, amalgamation into a separate accounting entity or demerger

Legal reserve fund

5,366,206

52,543

3,148,078

543,945

Non-distributable fund Statutory funds and other funds Retained earnings from previous years

5,418,749 3,148,078

543,945

Accumulated losses from previous years

Net profit / loss of the current accounting period

525,415

766,507

Paid dividends

Other equity items

Account 491 - Equity of a sole trader

Total

47,794,542

819,050

766,507

525,415

1,069,360

47,544,232

175

Annual report 2012

Q. Cash flow overview

Information on the cash flow overview using the indirect method Code of the item

Content of the item

2012

2011

Cash flows from ordinary activities

74,249

1,950,707

10,519,778

21,682,985

7,877,891

7,933,948

-246,222

362,938

Change in the balance of value adjustments (+/-)

228,215

-476,788

A. 1. 6.

Change in the balance of accruals and deferrals for costs and income (+/-)

683,786

12,830,766

A. 1. 8.

Interest recordedin costs (+)

2,080,342

1,216,106

A. 1. 9.

Interest recordedin revenues (-)

-12,817

-99,637

A. 1. 12.

Return from sales of non-current assets, excluding the assets considered a cash equivalents (+/-)

-91,417

-142,806

A. 1. 13.

Other non-monetary entries affecting profit / loss from ordinary activities except those stated separately in other sections of the cash flow overview (+/-)

A. 2.

Effect of changes in the status of the working capital, understood as a difference between current assets and short-term liabilities except current asset items that are part of cash and cash equivalents on profit / loss from ordinary activities (sum of A. 2. 1. to A. 2. 4.)

5,307,499

4,689,069

A. 2. 1.

Change in the balance of receivables from operating activities (-/+)

1,987,382

-8,270,648

A. 2. 2.

Change in the balance of liabilities from operating activities (+/-)

-5,599,178

29,597,949

A. 2. 3.

Change in the balance of inventory (-/+)

7,660,414

-15,011,277

A. 2. 4.

Change in the balance of current financial assets, except the assets, which are part of cash and cash equivalents (-/+)

1,258,881

-1,626,955

Cash flows from operations except income and expenses stated separately in other sections of the cash flow overview (+/-), (sum of Z/S + A. 1. + A. 2.)

15,901,526

28,322,761

A. 3.

Received interest except those integratedinto investments (+)

A. 4.

Expenses incurred to paid interest except those integrated into financial operations (-)

Cash flow from operations (+/-), (sum of Z/S + A. 1. to A. 6.)

A. 7.

Expenses for the income tax of the accounting unit, except those integrated into investments or financial operations (-/+)

Net cash flow from operations (+/-), (sum of Z/S + A. 1. to A. 9.)

Z/S

Before-tax profit / loss from ordinary activities (+/-)

A. 1.

Non-monetary operations affecting the profit / loss from ordinary activities, before income tax (+/-), (sum of A. 1. 1. to A. 1. 13.)

A. 1. 1.

Depreciation of non-current intangible and tangible assets(+)

A. 1. 2.

Carrying value of the non-current intangible and tangible assets recordedto ordinary expensesduring liquidation of such assets except for sales of such assets (+)

A. 1. 4.

Change in the balance of long-term provisions (+/-)

A. 1. 5.

176

58,458

12,817

99,637

-2,080,342

-1,216,106

13,834,001

27,206,292

-67,091

-1,389,767

13,766,910

25,816,525

Tepláreň Košice, a.s.

Označenie položky

Obsah položky

Cash flow from investment operations

B. 1.

Expenses for acquiring non-current intangible assets (-)

B. 2.

Expenses for acquiring non-current tangible assets (-)

B. 5.

Revenues from the sales of non-current tangible assets (+)

B. 6.

Revenues from the sale of long-term securities and shares in other accounting units except the securities considered as cash equivalents and the securities intended for sale or trading (+)

B. 18.

Other income related to investment operations (+)

Net cash flow from investment operations (sum of B. 1. to B. 19.)

2012

2011

-317,936

-353,727

-34,694,589

-16,774,723

100,738

21,093 849,500

2,874,967

437,770

-32,036,820

-15,820,087

Cash flow from financial operations

C. 1.

Cash flow in the equity (sum of C. 1. 1. to C. 1. 8.)

C. 2.

Cash flow from long-term and short-term liabilities from financial operations (sum of C. 2. 1. to C. 2. 9.)

9,787,555

3,015,126

C. 2. 3.

Revenues from loans provided to the accounting unit by a bank or a branch of a foreign bank, except loans provided to secure the main line of business (+)

17,007,282

9,172,800

C. 2. 4.

Expenses for repayment of loans provided to the accounting unit by a bank or a branch of a foreign bank, except loans provided to secure the main line of business (-)

- 6,792,983

-5,628,983

C. 2. 7.

Expenses for payment of liabilities from the use of the assets, which are the subject matter of a contract for the purchase of a leased item (-)

-426,744

-528,691

C. 4.

Expenses for paid dividends and other shares in profit except those integrated into operations (-)

-689,857

-1,016,817

C. 6.

Revenues related to derivatives except if intended for sale or trading or considered as cash flow from investment operations (+)

Net cash flow from financial operations (sum of C. 1. to C. 9.)

28,401 9,097,698

2,026,710

Net increase or decrease of cash (+/-), (sum of A + B + C)

- 9,172,212

12,023,148

Balance of cash and cash equivalent at the beginning of the accounting period (+/-)

14,851,961

2,828,813

Balance of cash and cash equivalents at the end of the accounting period prior to taking into consideration the exchange rate differences as to the date of preparing the financial statement (+/-)

5,679,749

14,851,961

Exchange rate differences assessed to cash and cash equivalents as of the balance sheet date (+/-)

Balance of cash and cash equivalents at the end of the accounting period adjusted by exchange rate differences as of the balance sheet date (+/-)

5,679,749

14,851,961

177

Annual report 2012

Cash Cash is defined as cash on hand, equivalents of cash on hand, cash in current bank accounts, overdraft facility, and a part of the balance of the cash in transit account tied to the transfer between the current account and petty cash or between two bank accounts. Cash equivalents Cash equivalents are defined as current financial assets that are readily convertible to a known amount of cash, which as of the balance sheet, do not entail the risk that their value will change considerably during the next three months of the balance sheet date (e. g. term deposits in bank accounts, which are deposited for no more than a three-month cancellation; liquid securities held for trading; and priority shares acquired by the accounting entity, which are due within three months of the balance sheet date).

178

Tepláreň Košice, a.s.

Abbreviations: Eng. – English CER – Certified Emission Reduction CDM – Clean Development Mechanism CO2 – carbon dioxide

ČSOB, a.s. – Československá obchodná banka, a.s. ES – electrostatic separator

EUA (EU Allowance Unit of One Tonne of CO2) – recognized emission unit; AAUs as a equivalent of the EU Emission Trading Scheme

EUR – code of the Euro currency (basic monetary unit and currency in some EU countries) according to ISO 4217

FNM SR – The National Property Fund of the Slovak Republic NAP - National Allocation Plan

NCRzp – Notary Central Register of Lien SB – steam boiler

PK3 – steam boiler no. 3 PK4 – steam boiler no. 4

SE, a.s. – Slovenské elektrárne, a.s. t – ton

TEKO, a.s. – Tepláreň Košice, a.s. or the Company TG – turbogenerator

URSO – Regulatory Office for Network Industries of the Slovak Republic VÚB, a.s. – Všeobecná úverová banka, a.s.

179

Annual report 2012

Explanatory notes: (1) Code SK NACE â&#x20AC;&#x201C; the code of the main line of business according to the regulation of the Statistical Office of the Slovak Republic no. 306/2007 Coll. which administers the statistical classification of economic activities (2) In Part N the code of the type of business is filled out as follows: Code of the type of business 01

purchase

sale

provided service

180

Type of business:

business

representa-

tion

license

transfer

know -how

credit, loan

assistance

guaranty

other business

Tepláreň Košice, a.s.

E-mail: info@teko.sk Infolinka: 0800 102 000 www.teko.sk

VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 / ANNUAL REPORT 2012

Tepláreň Košice, a.s. Teplárenská 3 042 92 Košice Slovenská republika

VÝROČNÁ SPRÁVA 2012 Tepláreň Košice, a.s.