INFORME NÚMERO 6
FICHA RESUMEN INFORME 6: PREVISIONES Y PLAN DE FINANCIACIÓN
COMPONENTES DEL GRUPO:
Sergio Medina Maroto Carlos Javier Álamo Tercero Toñi Canuto Álamo Cristina Fernández García Vicenta Megía Molero
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INFORME NÚMERO 6
INDICE: ESCENARIOS ........................................................................................................................3 PLAN DE VENTAS .................................................................................................................6 UNIDADES DE VENTA ...................................................................................................................... 6 CRECIMIENTO ANUAL DE LA DEMANDA DE CADA UNIDAD DE VENTA ........................................................ 6 ESTIMACIÓN DE LAS VENTAS ............................................................................................................ 6 ESTRUCTURA DE LAS VENTAS............................................................................................................ 7 CUOTA DE MERCADO ...................................................................................................................... 7 PREVISIONES DE GASTOS EMPRESARIALES ...........................................................................7 ESTRUCTURA DE LOS GASTOS EMPRESARIALES ..................................................................................... 7 PLAN DE FINANCIACIÓN..................................................................................................... 11 PRÉSTAMOS ................................................................................................................................ 11 AMORTIZACIONES ANTICIPADAS DE LOS PRÉSTAMOS .......................................................................... 11 DESCUBIERTO EN CUENTA CORRIENTE.............................................................................................. 12 SUBVENCIONES............................................................................................................................ 12 PREVISIONES DE TESORERÍA Y POSIBLES DESCUBIERTOS..................................................... 12 PLAN DE COBROS Y PAGOS ............................................................................................................. 12 SALDO MEDIO ANUAL DE TESORERÍA ............................................................................................... 12 PRINCIPALES DESCUBIERTOS .......................................................................................................... 14 CUENTAS ANUALES PREVISIONALES ................................................................................... 14 BALANCES PREVISIONALES (ESCENARIO NORMAL) .............................................................................. 14 RESULTADOS PREVISIONALES (ESCENARIO NORMAL) .......................................................................... 15 POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS (ESCENARIO NORMAL) .................................... 15
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INFORME NÚMERO 6
Escenarios CO NCEP TO
P lan d e ve ntas
In ver sion es
C ostes lab orales
Su b ven cio ne s
F in anciació n
Gastos em presariales
ESCEN ARIO NORM AL El cre cimien to m ed io anu al de la d eman d a es y e l n úm ero de un id ade s vend id as el primer año d e cada p ro du cto so n: Crecimiento Nº u n id ades de man da ven d id as Jabó n líq u id o 1l 0,5 0% 1.8 00 Jabó n líq u id o 500 m l 0,5 0% 1.4 00 Jabó n líq u id o 250 m l 0,5 0% 1.4 00 Jabó n en pastilla 110 g 0,5 0% 1.4 00 Velas arom áticas 0,5 0% 15.000 Taller jabó n casero 0,0 0% 12 Servicio d e reco gida 0,2 0% 1.8 00 Pack 25 ve las 0,5 0% 1.9 00 Las ven tas en lo s 5 año s ascien den a: 1.077.338,95 €/ sin IVA En el inicio d e n uestra activid ad he mo s necesitad o in vertir en : Pro p ied ad in du strial: 1.123,72 € Co n stru ccio nes: 17.514 € Instalacio n es té cn icas: 3.000 € Maq uinaria: 18.843,46 € Utillaje: 476 ,45 € Otras instalacio n es: 6 33,8 0 € Mo b iliario : 4.051,31 € Equ ip o s p ara p ro ce so s d e infor mació n : 1.46 4,76 € Elem ento s de transp orte: 12.500 € Otro inm ovilizado m aterial: 2.4 37,50 € El to tal d e las in ver sion es in iciales ascien de a 62.045 € C on tamo s con 5 so cios trab ajad ore s y h emo s con tratado a u n oficial. Hem os solicitad o las siguiente s su bven cio nes: A la co nstitu ció n A la form ació n Po r la in corp o ració n d e so cios trab ajad ore s Po r la in ve rsión d el activo n o co rriente El to tal d e las su bven cio nes re cib id as ascien d e a 49.983,08 €. Hem os solicitad o y no s han con ced id o un p ré stam o d e 50 .000,00 € a am ortizar en tres añ os, en la lín ea par a Jó ve nes Emp ren d edo res d e ENISA. El to tal d e los gasto s em presariales en lo s 5 primer os añ os ascien den a 1.089.051,03 €/ sin IVA
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INFORME NÚMERO 6
CO NCEPTO
Plan de ve ntas
ESCEN ARIO OPTIM ISTA El cre cimiento m edio anual de la demanda es y e l núm ero de unidade s vendidas el primer año de cada producto son: Crecimiento Nº unidades de manda vendidas Jabón líquido 1l 0,6 0% 1.9 80 Jabón líquido 500 m l 0,6 0% 1.5 40 Jabón líquido 250 m l 0,6 0% 1.5 40 Jabón en pastilla 110 g 0,6 0% 1.5 40 Velas arom áticas 0,6 0% 16.800 Taller jabón casero 0,0 0% 24 Servicio de recogida 0,3 0% 1.9 80 Pack 25 ve las 0,6 0% 2.0 00 Las ventas en los 5 años ascienden a: 1.180.387,97 €/sin IVA El total de las inver siones iniciales es el mism o que en el esce nario norm al que asciende a 62.045 €
Inver siones
Costes laborales
Subvencione s
Financiación
Gastos em presariales
Debido a la contratación de un nue vo trabajador e n la oficina, en enero de 2013 hem os adquirido: Aplicaciones inform áticas: 1.281,12 € Mobiliario: 824,16 € Equipos para proce sos de infor mación: 590,58 € Seguim os contando con 5 socios trabajadores y con el oficial, y además hemos contratado a un auxiliar administrativo en enero de 201 3. Hem os solicitado las siguiente s subvenciones: A la constitución A la form ación Por la incorporación de socios trabajadore s Por la inve rsión del activo no corriente El total de las subvenciones re cibidas asciende a 49.983,08 €. Hem os solicitado y nos han concedido un pré stam o de 50 .000,00 € a am ortizar en tres años, en la línea par a Jóve nes Emprendedores de ENISA. El total de los gastos em presariales en los 5 primer os años ascienden a 1.171.254,77 €/ sin IVA Debido a la contratación del nue vo trabajador, a partir de enero de 2013 ya no tenemos gastos de gestoría. La publicidad de m antenimiento asciende a 200 €. Los cursos de form ación para em pleados se harán en enero de cada año.
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INFORME NÚMERO 6
CO NCEPTO
P lan de ve ntas
Inver siones
C ostes laborales
Subven cione s
Financiació n
Gastos em presariales
ESCENARIO PESIMISTA El cre cimien to m edio anual de la demand a es y e l núm ero de un idade s vendid as el primer año de cada pro ducto son: Crecimiento Nº un idades de manda ven didas Jabó n líqu ido 1l 0,2 5% 1.7 82 Jabó n líqu ido 500 m l 0,2 5% 1.3 86 Jabó n líqu ido 250 m l 0,2 5% 1.3 86 Jabó n en pastilla 110 g 0,2 5% 1.3 86 Velas arom áticas 0,2 5% 14.850 Taller jabó n casero 0,0 0% 6 Servicio de reco gida 0,1 0% 1.7 82 Pack 25 ve las 0,2 5% 1.8 81 Se realizar án talleres cada 2 m eses. Las ventas en los 5 años ascienden a: 1.055.655,22 €/ sin IVA
El total de las inver sion es iniciales es el mism o que en el esce nario norm al que ascien de a 62.045 €
Seguim os co ntand o con 5 socios trabajad ores y con el oficial. Hem os solicitado las siguiente s subvencio nes: A la constitució n A la form ación Por la incorporación de so cios trabajad ore s Por la inve rsión del activo no corriente El total de las subvencio nes re cibid as asciende a 49.983,08 €. Hem os solicitado y nos han conced ido un pré stam o d e 50 .000,00 € a am ortizar en tres años, en la línea par a Jó ve nes Emp rendedores de ENISA. El total de los gastos em presariales en lo s 5 primer os años ascien den a 1.082.512,42 €/ sin IVA La pub licidad de m antenimiento ha bajad o a 130 € m ensuales.
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INFORME NÚMERO 6
Plan de ventas Unidades de venta A. B. C. D. E. F. G. H.
Jabón líquido 1l. Jabón líquido 500 ml. Jabón líquido 250 ml. Jabón en pastilla 110 grs. Velas aromáticas Taller para elaboración jabón casero Servicio de recogida Pack 25 velas
Crecimiento anual de la demanda de cada unidad de venta A. B. C. D. E. F. G. H.
Jabón líquido 1l: 0,50% Jabón líquido 500 ml: 0,50% Jabón líquido 250 ml: 0,50% Jabón en pastilla 110 grs.: 0,50% Velas aromáticas: 0,50% Taller para elaboración jabón casero: 0,00% Servicio de recogida: 0,20% Pack 25 velas: 0,50%
Estimación de las ventas
Jabón líquido 1l. Jabón líquido 500 ml. Jabón líquido 250 ml. Jabón en pastilla 110 grs. Velas aromáticas Taller para elaboración jabón casero Servicio de recogida Pack 25 velas TOTAL VENTAS
2012
2013
2014
2015
2016
8.982 4.886 4.466 3.766 44.850
9.207,45 5.008,64 4.578,10 3.860,53 45.975,74
9.438,56 5.134,36 4.693,01 3.957,43 47.129,73
9.675,46 5.263,23 4.810,80 4.056,76 48.312,68
9.918,32 5.395,33 4.931,55 4.158,58 49.525,33
2.440,68
2.489,49
2.539,28
2.590,07
2.641,87
42.714 93.100
43.655,42 95.436,81
44.617,58 97.832,27
45.600,95 100.287,86
46.606 102.805,09
205.204,68
210.212,17
215.342,21
220.597,82
225.982,07
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INFORME NÚMERO 6
Estructura de las ventas 2012
2013
2014
2015
2016
Jabón líquido 1l. Jabón líquido 500 ml. Jabón líquido 250 ml. Jabón en pastilla 110 grs. Velas aromáticas Taller para elaboración jabón casero Servicio de recogida Pack 25 velas
4,38% 2,38% 2,18% 1,84% 21,86% 1,19% 20,82% 45,37%
4,38% 2,38% 2,18% 1,84% 21,87% 1,18% 20,77% 45,40%
4,38% 2,38% 2,18% 1,84% 21,89% 1,18% 20,72% 45,43%
4,39% 2,39% 2,18% 1,84% 21,90% 1,17% 20,67% 45,46%
4,39% 2,39% 2,18% 1,84% 21,92% 1,17% 20,62% 45,49%
TOTAL VENTAS
205.204,68 €
210.212,17 €
215.342,21 €
220.597,82 € 225.982,07 €
Cuota de mercado HOGARES
2012
2013
2014
2015
CLIENTES POTENCIALES:
9087
9132
9178
9224
2016 9270
GASTO MEDIO ANUAL:
204,00 €
208,08 €
212,24 €
216,49 €
220,82 €
CUOTA DE MERCADO
8,77%
8,55%
8,34%
8,14%
7,94%
EMPRESAS
2012
2013
2014
2015
2016
CLIENTES POTENCIALES:
1049
1051
1053
1055
1057
GASTO MEDIO ANUAL:
506,17 €
516,29 €
526,62 €
537,15 €
547,89 €
CUOTA DE MERCADO
8,04%
7,87%
7,70%
7,54%
7,37%
Previsiones de gastos empresariales Estructura de los gastos empresariales
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INFORME NÚMERO 6
TOTAL GASTO (ESCENARIO NORMAL)
COMPRA DE MERCADERÍAS, MATERIAS PRIMAS Y OTROS APROVISIONAMIENTOS ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0%
1% 0%
SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES
3% 13%
17%
PRIMAS DE SEGUROS SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS 17% SUMINISTROS OTROS SERVICIOS
42%
OTROS TRIBUTOS
2% 2%
SUELDOS Y SALARIOS 1% 1% 0%
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA OTROS GASTOS SOCIALES
0% 1%
INTERESES DE DEUDAS Y GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL
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INFORME NÚMERO 6
TOTAL GASTO (ESCENARIO OPTIMISTA)
COMPRA DE MERCADERÍAS, MATERIAS PRIMAS Y OTROS APROVISIONAMIENTOS 0% 0%
ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0%
SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES
3% 14%
17%
PRIMAS DE SEGUROS SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS 16% SUMINISTROS OTROS SERVICIOS OTROS TRIBUTOS
44% SUELDOS Y SALARIOS
1% 1% 0% 2% 0%
1%
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA
1% OTROS GASTOS SOCIALES INTERESES DE DEUDAS Y GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL
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INFORME NÚMERO 6
TOTAL GASTO (ESCENARIO PESIMISTA) COMPRA DE MERCADERÍAS, MATERIAS PRIMAS Y OTROS APROVISIONAMIENTOS ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 1% 0%
0%
SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES
3% 14%
16%
PRIMAS DE SEGUROS SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS 17% SUMINISTROS OTROS SERVICIOS
43%
OTROS TRIBUTOS
2% 2%
SUELDOS Y SALARIOS 0% 0% 0%
1%
1%
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA OTROS GASTOS SOCIALES INTERESES DE DEUDAS Y GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL
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Plan de financiación CAPITAL SOCIAL
31.500,00 €
SOCIO A
SOCIO B
SOCIO C
SOCIO D
SOCIO E
OTROS SOCIOS
Nº de acciones /participaciones:
250
250
250
250
250
250
% de participación
16,67%
16,67%
16,67%
16,67%
16,67%
16,67%
Valor nominal de cada participación
21,00 €
Préstamos
PRÉSTAMO A
ESCENARIO NORMAL
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO PESIMISTA
NOMINAL
50.000,00 €
50.000,00 €
50.000,00 €
FINALIDAD
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
COMISIÓN DE APERTURA
0,50%
0,50%
0,50%
COMISIÓN DE ESTUDIO
0,00%
0,00%
0,00%
OTROS GASTOS
0,00 €
0,00 €
0,00 €
NÚMERO DE MENSUALIDADES
48
48
48
TANTO MENSUAL PRESTATARIO
0,5214%
0,5214%
0,5214%
Amortizaciones anticipadas de los préstamos
ESCENARIO NORMAL PESIMISTA OPTIMISTA
PRÉSTAMO A 2012
2013
2014
2015
2016
0,00 € 14.000,00 € 25.000,00 €
0,00 € 0,00 € 14.127,02 €
23.299,74 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 € 0,00 €
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INFORME NÚMERO 6
Descubierto en cuenta corriente 6.000,00 € 20,00% 0,00% 9,00 € Mínimo (€) 4,00% 5,00 €
Límite del descubierto Tipo de interés anual deudor Tipo de interés anual acreedor Comisión de mantenimiento (trimestral) Comisión de descubierto
Subvenciones SUBVENCIÓN A
SUBVENCIÓN B
SUBVENCIÓN C
TIPO (EXPLOTACIÓN O DE CAPITAL)
EXPLOTACIÓN
EXPLOTACIÓN
CAPITAL
FINALIDAD
PARA LOS GASTOS DERIVADOS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y A LA FORMACIÓN
IMPORTE
1.035,63 €
POR LA INCORPORACIÓN DE PARA LA INVERSIÓN EN ACTIVOS SOCIOS TRABAJADORES FIJOS NUEVOS DESEMPLEADOS 32.000,00 €
16.947,45 €
% DE IMPUTACIÓN A RESULTADOS
9,59%
Previsiones de tesorería y posibles descubiertos Plan de cobros y pagos Será igual en los tres escenarios, el 100 % de los cobros y pagos se realizarán al contado.
Saldo medio anual de tesorería Para el escenario normal, el promedio establecido anualmente es el siguiente:
AÑO PROMEDIO
2012 30.740,12 €
2013 43.264,82 €
2014 16.631,95 €
2015 17.641,12 €
2016 26.512,71 €
PROMEDIO 50.000,00 € 40.000,00 € 30.000,00 € PROMEDIO
20.000,00 € 10.000,00 € - € 2012 2013 2014 2015 2016
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INFORME NÚMERO 6
Para el escenario optimista, el promedio establecido anualmente es el siguiente:
AÑO PROMEDIO
2012 26.250,49 €
2013 27.761,04 €
2014 22.005,17 €
2015 27.626,58 €
2016 37.209,17 €
PROMEDIO 40.000,00 € 35.000,00 € 30.000,00 € 25.000,00 € 20.000,00 € 15.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € - €
PROMEDIO
2012
2013
2014
2015
2016
Para el escenario pesimista, el promedio establecido anualmente es el siguiente:
AÑO PROMEDIO
2012 22.693,08 €
2013 29.750,84 €
2014 20.267,00 €
2015 12.989,85 €
2016 15.285,56 €
PROMEDIO 35.000,00 € 30.000,00 € 25.000,00 € 20.000,00 € PROMEDIO
15.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00 € - € 2012
2013
2014
2015
2016
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INFORME NÚMERO 6
Principales descubiertos
Cuentas anuales previsionales Balances previsionales (escenario normal)
2012
2013
2014
2015
2016
ACTIVO NO CORRIENTE
62.040,96 €
56.397,98 €
50.032,89 €
46.565,82 €
40.512,06 €
ACTIVO CORRIENTE
49.373,31 €
33.426,59 €
13.364,54 €
18.999,98 €
26.797,05 €
Existencias
1.057,08 €
1.057,08 €
1.057,08 €
1.057,08 €
1.057,08 €
Realizable
-
€
605,88 €
925,84 €
263,34 €
16,40 €
48.316,23 €
31.763,64 €
11.381,62 €
17.679,55 €
25.723,57 €
111.414,27 €
89.824,57 €
63.397,43 €
65.565,80 €
67.309,11 €
Disponible TOTAL ACTIVO
2012
2013
2014
51.545,48 €
PASIVO NO CORRIENTE
26.425,38 €
23.299,74 € -
PASIVO CORRIENTE
24.117,61 €
14.979,36 €
12.120,88 €
12.357,01 €
12.631,71 €
111.414,27 €
89.824,57 €
63.397,43 €
65.565,80 €
67.309,07 €
0,00 € -
53.208,79 €
2016
60.871,28 €
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
51.276,55 €
2015
PATRIMONIO NETO
0,00 € -
54.677,35 € 0,00 €
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INFORME NÚMERO 6
Resultados previsionales (escenario normal)
Política de distribución de beneficios (escenario normal) Acuerdo de reparto del beneficio (30 de junio de X+1)
30/06/13
30/06/14
30/06/15
30/06/16
Compensación de resultados negativos de ejercicios anteriores %
0,00%
0,00%
65,00%
5,68%
-
Reserva legal %
10,00%
0,00%
10,00%
10,00%
-
Otras reservas %
40,00%
0,00%
25,00%
25,00%
-
Dividendos %
50,00%
0,00%
0,00%
59,32%
-
13.236,12 €
- €
1.355,66 €
3.556,78 €
TOTAL
15