DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR, CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIAL
PRESENTADO POR: ESTHEFANY DIAZ PATARROYO 221573 JANNIER STEFANY HERNANDEZ JAIMES 221566 JOSE CARLOS FLOREZ OSPINO 221610
Trabajo presentado con el fin de dar a conocer los saldos del año 2017
DOCENTE YESID CASTRO CHINCHILLA
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA, NORTE DE SANTANDER
02 DE JUNIO DEL 2017
ACTIVIDAD 2 TRANSLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016).
ACTIVIDAD 3 ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2017, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016. ARTICULO: COMPUTADOR EPSON REFERENCIA: C.E.
MARCA
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES FECHA D
M
A
DOCUMENTO
DETALLE inventario inicial
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD VALOR
1,714,845
13
01
2016
FV.0004
0
14
01
2016
FC.9590
1,802,000
16
01
2016
FV.0005
1,802,000
SALDO CANTIDAD 56
56 96,031,320 50
90,100,000 40 72,080,000
VALOR 96,031,320
0
0
50
90,100,000
10
18,020,000
ARTICULO: COMPUTADOR LG REFERENCIA: C.LG.
MARCA
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES FECHA D
M
A
DOCUMENTO
DETALLE inventario inicial
13
01
2016
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD VALOR
1,561,159
FV.0004
0
59 92,108,392
SALDO CANTIDAD
VALOR
59
92,108,392
0
0
ARTICULO: COMPUTADOR APPLE REFERENCIA: C.A.
MARCA
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES FECHA D
M
A
DOCUMENTO
DETALLE inventario inicial
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
SALIDAS CANTIDAD VALOR
2,145,351
13
01
2016
FV.0004
0
14
01
2016
FC.9590
1,775,000
16
01
2016
FV.0005
1,775,000
SALDO CANTIDAD 34
34 72,941,934 30
53,250,000 10 17,750,000
ARTICULO: IMPRESORA EPSON REFERENCIA: I.E.
VALOR
MARCA
VALOR 72,941,934
0
0
30
53,250,000
20
35,500,000
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES FECHA D
M
A
DOCUMENTO
DETALLE inventario inicial
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD VALOR
528,823
13
01
2016
FV.0004
0
14
01
2016
FC.9010
450,000
16
01
2016
FV.0006
0
SALDO CANTIDAD 28
28 14,807,044 20
9,000,000 20
9,000,000
VALOR 14,807,044
0
0
20
9,000,000
0
0
ARTICULO: IMPRESORA LG REFERENCIA: I.LG.
MARCA
LOCALIZACION
UNIDAD
MINIMO
MAXIMO
PROVEEDORES FECHA
DOCUMENTO
DETALLE
ENTRADAS
VALOR
D
M
A
13
01
2016
FV.0004
0
14
01
2016
FC.9010
408,000
16
01
2016
FV.0006
408,000
inventario inicial
UNITARIO
CANTIDAD
VALOR
SALIDAS CANTIDAD VALOR
550,000
SALDO CANTIDAD 41
41 22,550,000 15
6,120,000 10
4,080,000
ACTIVIDAD 4 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2017
VALOR 22,550,000
0
0
15
6,120,000
5
2,040,000
1. ENERO 8. LA EMPRESA CANCELA LA RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO “DICIEMBRE DE 2016”, SEGÚN CH0001 DEL BANCO BOGOTA, CE0001 C ODIG O 2 36530. 01 2 36540. 01 2 36540. 02 5 39595. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Retención arrendamientos
9 4.500
Retención compras
9. 763.75 0 6 30.000
Retención compra camioneta Ajuste al peso
HAB ER
7 50
Banco de Bogotá
10.48 9.000
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 08
Cheque Nº 0001 $ 10.489.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 08 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: LA RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO DE DICIEMBRE 16____ LA SUMA DE: diez millones cuatrocientos ochenta y nueve mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
2. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.
C ODIG O 1 11005. 01 5 13010. 01 5 19530. 01 5 10510. 01
CUENTA
D EBE
Banco de Bogotá
1 9.890.0 00 1 00.000
Seguro Papelería Pagares
HAB ER
1 0.000 20.00 0.000
3. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH0002 BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002
C ODIG O 1 12015. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Cuenta de ahorro Crediservir
3 00.000
Banco Bogotá
HAB ER
300.0 00
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 09
Cheque Nº 0002 $ 300.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 09 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: APERTURA DE CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR ____ LA SUMA DE: trecientos mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
4. ENERO 9. LA EMPRESA ELABORA Y PRESENTA EL FORMULARIO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PERIODO NOVIEMBRE- DICIEMBRE 2016. SEGÚN NC 0003 C ODIG O 2 40801. 02 2 40801. 04 2 40801. 01 2 40801. 05 1 35530. 01 4 29581. 01
CUENTA
D EBE
Impuesto generado
7 3.801.6 00 1. 232.00 0
Impuesto generado DV en compras Impuesto descontable
92. 190.400
Impuesto descontable DV en venta Impuesto a favor Ajuste al peso
H ABER
1.5 52.000 1 8.708.0 00 8 00
5. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGร N CE 0003, CH0003 BANCO DE BOGOTA. C ODIG O 1 22005. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Cedula de capitalizaciรณn
5 00.000
Banco de Bogotรก
H ABER
50 0.000
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 12
Cheque Nº 0003 $ 500.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 12 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: ABQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UNA CEDULA DE CAPITALIZACION____ LA SUMA DE: quinientos mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
6. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ: TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS COMPUTADORES LG A $2.470.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U PRECIO DE VENTA C ODIG O 1 30505. 01 1
CUENTA
D EBE
Global Ltda.
5 21.255. 950 1
Retención en venta
H ABER
35515. 01 4 13554. 01 2 40805. 02
1.185.7 50 Equipos de computación
44 7.430.00 0 85. 011.700
Impuesto sobre ventas por pagar
PRECIO DE COSTO C ODIG O 6 13554. 01 1 43505. 01
CUENTA
D EBE
Costo de mercancía
2 98.438. 687
Mercancía no fabricada
H ABER
29 8.438.68 7
9. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001 C ODIG O 1 10505. 01 5 30535. 01 1 30505. 01
CUENTA
D EBE
Caja general
5 03.358. 750 1 7.897.2 00
Descuento comercial Global Ltda.
H ABER
52 1.255.95 0
10. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006. C ODIG O 1 11005. 01 1 10505. 01
CUENTA
D EBE
Banco de Bogotรก
5 21.255. 950
Caja general
H ABER
52 1.255.95 0
11. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF 1%. SEGร N CE 0005, CH0004 BANCO DE BOGOTA. C ODIG O 5 13550. 01 2 36540. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Transporte, fletes y acarreos
2 34.000
Retenciรณn en la fuente Banco de Bogotรก
H ABER
2.3 40 23 1.660
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 14
Cheque Nº 0004 $ 243.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 14 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS____ LA SUMA DE: doscientos treinta y cuatro mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
12. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A
12. ENERO 14. La empresa cancela servicios temporales a MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF 1% . SEGÚN CE 0006, CH0005 BANCO DE BOGOTA. C ODIG O 5 13510. 01 2 36525. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Servicios temporales Mario C.
9 80.000
H ABER
Retención servicios
9.8 00
Banco de Bogotá
97 0.200 AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 14
Cheque Nº 0005 $ 980.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 14 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684____ LA SUMA DE: novecientos ochenta mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
13. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO: 50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U. 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U. C ODIG O 1 43505. 01 2 40805. 01 2 36505. 01 2 20505. 01
CUENTA
D EBE
Mercancía no fabricada
1 43.350. 000 2 7.236.5 00
Impuesto sobre ventas por pagar
H ABER
Retención en la fuente
3.5 83.750
Tecnología de avanzada
16 7.002.75 0
14. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 00067 CH0006 BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. C ODIG O 2 20505. 01 4 21040. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Tecnología de avanzada
1 62.702. 250
H ABER
Descuento compra
4.3 00.500
Banco de Bogotá
15 8.401.75 0
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 15
Cheque Nº 0006 $ 162.702.250 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 15 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DE LA FV9590 SEGÚN CE0067____ LA SUMA DE: cientos sesenta y dos millones setecientos dos mil doscientos cincuenta pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2017 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: 40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U. 10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U. IVA 19%, RF 2.5% PRECIO DE VENTA C ODIG O 1 10505. 01 1
CUENTA Caja general Retención en venta
D EBE 1 59.348. 700 3.
H ABER
35515. 01 4 13554. 01 2 40805. 02
419.50 0 Equipos de computación
13 6.780.00 0 25. 988.200
Impuesto sobre ventas por pagar
PRECIO DE COSTO C ODIG O 6 13554. 01 1 43505. 01
CUENTA Costo de mercancía Mercancía no fabricada
D EBE
H ABER
8 9.830.0 00 89. 830.000
2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD NC0007 C ODIG O 1 11005. 01 1 10505. 01
CUENTA
D EBE
Banco de Bogotá
1 59.348. 700
Caja general
H ABER
15 9.348.70 0
3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. 20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U
15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% C ODIG O 1 43505. 01 2 40805. 01 2 20505. 02
CUENTA
D EBE
Mercancía no fabricada
1 5.120.0 00 2. 872.80 0
IVA Fird Ltda.
H ABER
17. 992.800
4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: 20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U 10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% PRECIO DE VENTA C ODIG O 1 30505. 02 1 35515.
CUENTA
D EBE
Digital Ltda.
2 6.072.7 00 5 59.500
Retención en venta
H ABER
01 4 13554. 01 2 40805. 02
Equipos de computación
22. 380.000
IVA
4.2 52.200
PRECIO DE COSTO C ODIG O 6 13554. 01 1 43505. 01
CUENTA
D EBE
Costo de mercancía
1 3.080.0 00
Mercancía no fabricada
H ABER
13. 080.000
5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH0007 BANCO DE BOGOTA. C ODIG O 2 20505. 01 4 21040. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Fird Ltda.
1 7.992.8 00
H ABER
Descuento compra
30 2.400
Banco de Bogotá
17. 690.400
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 25
Cheque Nº 0007 $ 17.992.800 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 25 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DE LA DEUDA PENDIENTE A FRID LA SUMA DE: diecisiete millones novecientos noventa y dos mil ochocientos pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. C ODIG O 1 10505. 01 5 30535. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Caja general
2 5.848.9 00 2 23.800
Descuento venta Banco de Bogotá
H ABER
26. 072.700
7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD NC0008 C ODIG O 1 11005. 01 1 10505. 01
CUENTA
D EBE
Banco de Bogotá
2 5.848.9 00
Caja general
H ABER
25. 848.900
9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE 0008 y cheque.CH0008 C ODIG O 5 13530. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Energía eléctrica
1 80.000
Banco de Bogotá
H ABER
18 0.000
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 29
Cheque Nº 0008 $ 180.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 29 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: ENERGIA ELECTRICA LA SUMA DE: ciento ochenta mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $95.000, según CE0009 y cheque CH0009. C CUENTA D H ODIG EBE ABER O 5 Acueducto y 9 13525. alcantarillado 5.000 01 1 Banco de Bogotá 95. 11005. 000 01
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 29
Cheque Nº 0009 $ 95.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 29 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO LA SUMA DE: noventa y cinco mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
SERVICIO DE TELEFONO $204.000, según CE 0010 y cheque CH0010
C ODIG O 5 13535. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Servicio de teléfono
2 04.000
Banco de Bogotá
H ABER
20 4.000
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 29
Cheque Nº 0010 $ 204.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 29 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: SERVICO TELEFONICO LA SUMA DE: doscientos cuatro mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
ENERO 29. LA EMPRESA CANCELA SERVICIO DE ARRENDAMIENTO POR $2700.000, A LA ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19%. RF 3.5% C ODIG O
CUENTA
D EBE
H ABER
5 12010. 01 2 40405. 01 2 36530. 01 1 11005. 01
Construcciones y edificaciones IVA arrendamiento
2. 700.00 0 5 13.000
Retención arrendamiento
94. 500
Banco de Bogotá
3.1 18.500
ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH 0010 RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA. ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA. ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN C ODIG O 5 19525. 01 5 19525. 02 5 19530. 01 5 19530. 02 1 11005.
CUENTA
D EBE
Elementos de aseo
1 50.000
Elementos de cafetería
2 00.000
Papelería
5 0.000
Fotocopias
1 50.000
Banco de Bogotá
H ABER
55 0.000
01
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0011 $ 55.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR SEGÚN CE0011 LA SUMA DE: quinientos cincuenta mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
REEMBOLSO DE CAJA MENOR Ciudad y fecha: OCAÑA N.S ENERO 30 DEL 2017 Pagos efectuados: Del:5/01/2016 Al: 30/01/2016
PAGADO A SUPERMAX LTDA CENTRAL LTDA
PAPELERIA MUNDO FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN
Fondo Permanente Menos
EFECTIVO Y CHEQUES VALES PROVISIONALE S ESTAMPILLA S
VALOR DE ESTE REEMBOLSO POR VALOR CONCEPTO DE Compra elementos 150.000 de aseo Compra de 200.000 elementos de cafetería Compra útiles de 50.000 oficina Pago de fotocopias 150.000
1.000.000 450.000
550.000 CÓDIGO 519525.01 519525.02
519530.01 519530.02
SON: (En Letras) quinientos cincuenta mil pesos (M/L) Secciรณn Elaborado por:
TOTAL Revisado
$ 550.000 Aprobado
ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGร N CE 0012, CH0012 CALCULO DE LA CUOTA CUOTA = (20.000.000 * 0.012) /(1-(1+ 0.012)-6 = 3.474.725 PAGO DE LA PRIMERA CUOTA # C U O T A
A C
I NTERES ES
3
2 40.000
UO TA 1 .47 4.7 25 2
3 .47 4.7 25
3
3 .47 4.7 25
4
3 .47 4.7 25
5
3 .47
2 01.183 1 61.901 1 22.147 8 1.916
BO NO CAP ITA L
S ALD O CRE DIT O
3 .234. 725
1 6.76 5.27 5
3 .273. 542
1 3.49 1.73 3
3 .312. 824
1 0.17 8.90 9
3 .352. 578
6 .826. 331
3 .392.
3 .433.
4.7 25 6
3 .47 4.7 25
C ODIG O 2 10510. 01 5 30520. 01 1 11005. 01
809 4 1.202
522 3
0
.433. 523
CUENTA
D EBE
Pagares
3. 234.72 5 2 40.000
Intereses Banco de Bogotá
H ABER
3.4 74.725
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0012 $ 3.474.725 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO DE BOGOTA SEGÚN CE0012 LA SUMA DE: tres millones cuatrocientos setenta y cuatro mil setecientos veinticinco ACTIVIDAD pesos ML/C5xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1 EMPLEADO 2
SUELDO BASICO 2.100.000 1.500.000
EMPLEADO 3
689.454
EMPLEADO 4 EMPLEADO 5 EMPLEADO 6
689.454 689.454 689.454
RECARGOS TRABAJO UN DOMINICAL TRABAJO DOS HORAS EXTRADIURNAS
REGISTROS EMPLEADO 1: MARCOS NUÑEZ CE.0013 CH.0013 CODIG O 510506.0 1 237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
CUENT A Sueldo
DEBE
HABER
2.100.00 0
Aporte EPS Aporte pensión Banco Bogotá
84.000 84.000 1.932.00 0
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0013 $ 2.100.000 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A MARCOS NUÑEZ LA SUMA DE: dos millones cien mil pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
EMPLEADO 2: LUISA MORALES CE.0014 CH.0014 CODIG O
CUENTA
DEB E
HABER
510506.0 1 510515.1 5 237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
Sueldo
1.500. 000 87.50 0
Horas extras y recargos Aporte EPS
63.500
Aporte pensión Banco Bogotá
63.500 1.460.50 0
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0014 $ 1.587.500 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A LUISA MORALES LA SUMA DE: un millón quinientos ochenta y siete mil quinientos pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
EMPLEADO 3: DAVID TORRADO CE.0015 CH.0015 CODIG O 510506.0 1 510515.1 5
CUENTA Sueldo Horas extras y recargos
DE BE 737. 717 7.68 5
HABER
510527.0 1 237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
Auxilio de transporte Aporte EPS
83.1 40 33.142
Aporte pensión Banco Bogotá
33.142 762.258
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0015 $ 828.542 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A DAVID TORRADO LA SUMA DE: ochocientos veinte ocho mil quinientos cuarenta y dos pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
EMPLEADO 4: LINA MARTINEZ CE.0016 CH.0016 CODIG O 510506.0 1 510527.0 1
CUENTA Sueldo Auxilio de transporte
DEB E 737.7 17 83.14 0
HABER
237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
Aporte EPS
32.834
Aporte pensión Banco Bogotá
32.834 755.189
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0016 $ 820.857 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A LINA MARTINEZ LA SUMA DE: ochocientos veinte mil ochocientos cincuenta y siete pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
EMPLEADO 5: ANDREA LUNA CE.0017 CH.0017 CODIG O 510506.0 1 510527.0 1
CUENTA Sueldo Auxilio de transporte
DEB E 737.7 17 83.14 0
HABER
237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
Aporte EPS
32.834
Aporte pensión Banco Bogotá
32.834 755.189
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0017 $ 820.857 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A ANDREA LUNA LA SUMA DE: ochocientos veinte mil ochocientos EMPLEADO 6: CARLOS VARGAS CE.0018cincuenta CH.0018y siete pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx CODIG CUENTA DEB
O 510506.0 1 510527.0 1 237005.0 1 238030.0 1 111005.0 1
Sueldo Auxilio de transporte Aporte EPS Aporte pensión Banco Bogotá
HABER
E 737.7 17 83.14 0 32.834 32.834 755.189
AÑO: 2017 MES: 01 DIA: 30
Cheque Nº 0018 $ 820.857 CIUDAD: OCAÑA N.S FECHA: 30 DE ENERO DE 2017 PÁGUESE A LA ORDEN DE: CANCELACION DEL SALARIO A CARLOS VARGAS LA SUMA DE: ochocientos veinte mil ochocientos cincuenta y siete pesos ML/C xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000
ND 4 X 1000 $ 108.000 C ODIG O 5 30505. 01 53050 5.02 5 30515. 01 1 11005. 01
CUENTA
D EBE
Chequera
5 00.000
4 x mil Comisión de cheques Banco de Bogotá
H ABER
108.00 0 450.00 0 1.0 58.000
ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. ESCRITORIOS DEPREECIACIÓN = 1.484.800 X 1= 12.373 10 X 12 SILLAS DEPRECIACIÓN = 556.800 X 1 = 4.640 10 X 12
ARCHIVADORES DEPRECIACIÓN = 742.400X 1 = 6.187 10 X 12 COMPUTADORES DEPRECIACIÓN = 9.744.000X1 = 162.400 5 X 12 CAMIONETA DEPRECIACIÓN = 73.080.000 X1 = 1.218.000 5 X 12 CODIGO CUENTA 516015.01 Depreciación equipo de oficina 516020.01 Depreciación Computador
DEBE 23 200 162.400
516035.01 Depreciación vehículo 1.218.800 159215.01 Depreciación Acumulada oficina Depreciación Acumulada equipo 159220.01 de computo 159235.01 Depreciación Acumulada vehículo
HABER
23.200 162400 1.218.800
ACTIVIDAD 7 GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:
BALANCE DE COMPROBACIÓN
LIBROS PRINCIPALES LIBRO AUXILIAR DE CAJA
BANCOS
CLIENTES
PROVEEDORES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
ANTICIPO DE IMPUESTO
ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2017