)AEOI (FATCA & CRS
دورة تدريبية يف مجال االمتثال الرضيبي والتكنولوجيا
)AEOI (FATCA & CRS
دورة تدريبية يف مجال االمتثال الرضيبي والتكنولوجيا
الدورة التدريبة هذه الدورة التدريبية املكونة من يومني واملقدمة للمستوى املتوسط إىل املتقدم ستوفر للمندوبني فهام شامال للقانون األمرييك الجديد االمتثال الرضيبي للحسابات األجنبية ( ،)FATCAوذلك من خالل الجمع بني النظري والعميل وأيضا من خالل إدراج عنارص التعلم التفاعيل .وتهدف الدورة إىل إزالة الغموض عن تعقيدات كل من قانون ( )FATCAوإطارات معيار التقارير املشرتك ( )CRSملنظمة التعاون والتنمية يف امليدان االقتصادي .OECDوبالطبع فإن املدرب الخبري املسؤول عن الدورة سوف يضمن أن املندوبني قد فهموا متاماً التأثري التشغييل الذي سيكون لكل من ( )FATCAو ( )OECD CRSعىل املؤسسات والعمالء ،فضالً عن توجيه املندوبني من خالل عمليات التكيف الرضورية ،وحلول االمتثال ،وتعقيدات فهم الطريقة التي تشتغل بها ( )FATCAو ( )OECD CRSيف جميع أنحاء العامل.
يف ستورم 7لالستشارات ,وضعنا عىل عاتقنا مهمة توفري تدريب فائق الجودة وخربة عملية ذات جودة رفيعة .نحن نوفر لكم خدماتنا بإخالص وشغف ونحن ملتزمون وبشكل مبارش بالرفع من قيمة الفعاليات التي ننظمها واالستشارات وخدمات التسويق التي نقدمها.
أنحاء العامل .ونحن يف وضع مثايل لتقديم مؤمترات ،فعاليات ،ودورات تدريبية ذات جودة فائقة للغاية. لقد قمنا بإنشاء وتنظيم املؤمترات ،الفعاليات ،والدورات التدريبية عىل أعىل مستوى .ومن خالل تقديم تدريبات عالية املستوى ملؤسسات رائدة عامليا ،رشكات من الدرجة األوىل وعاملقة الصناعة مثل هيئة أبوظبي لالستثامر ،البنك املركزي األيرلندي ،بنك التنمية ألمريكا الالتينية ،وأيضاً من خالل التعاون االسرتاتيجي مع الجهات التنظيمية يف القطاع مثل هيئة مراقبة السلوكيات املالية ،فقد قمنا بتطوير مجموعة من مناهج التدريب التي ال مثيل لها ومواد فريدة من نوعها .وقد أصبح من الواضح جدا ً أن جودة وتأثري برامجنا التدريبية ال يعىل عليها.
من نحن نحن رشكة متخصصة يف االستشارات املالية والتي تقدم املعرفة والذكاء املاليني للمؤسسات املالية الرائدة يف جميع أنحاء العامل .نحن ننظم مؤمترات عالية الجودة حول أحدث املواضيع القانونية واملالية ،ونسعى جاهدين إىل تسهيل الوصول إىل رؤى ذات بُعد نظر يتم تقدميها من كبار الخرباء حول أحدث التطورات التنظيمية املعقدة. نحن متخصصون يف إنشاء وتنظيم املؤمترات ،الفعاليات ،والدورات التدريبية املتعلقة بقطاعات الخدمات املرصفية واملالية والتكنولوجيا املالية ( ،)FinTechوالتكنولوجيا التنظيمية ( .)RegTechنحن خرباء يف إنشاء وتنظيم املؤمترات والفعاليات يف جميع
حصص اليوم األول
نظرة عامة حول الدورة التدريبية الحصة األوىل اإلطار التنظيمي لقانون االمتثال الرضيبي للحسابات األجنبية األمرييك FATCA
الفوائد الرئيسية +
معرفة وفهم عميق لكل من إطار FATCAو إطار منوذج ، IGAمتطلبات االمتثال الرضيبي؛ تفاعل FATCA مع الصناديق ومدفوعات ،passthruوأوجه التشابه واالختالف بني FATCAو OECD CRSفيام يخص العناية الالزمة وإلتزامات اإلبالغ الرضيبي.
+
استبيان أويل شامل لتحديد أهداف املندوبني الرئيسية للدورة.
+
توثيق شامل للدورة (دليل التدريب يحتوي عىل أكرث من 100صفحة ،كتيب التعريفات ،املواد الداعمة ،عروض PowerPointملونة حول ،FATCAجداول ورسوم بيانية).
+
متابعة يقوم بها املدربني الخرباء بعد الدورة التدريبية لضامن أن جميع أهداف الدورة الرئيسية قد تم الوفاء بها.
•إطار AEOIوالغاية الرئيسية ل ،FATCAاألهداف ،واإلطارات الزمنية. •تعاريف FATCA (FFI؛ P-FFI؛ RDC-FFI؛ CDC-FFI؛ NFFE؛ GIIN؛ دخْل FDAP؛ RO؛ IGA؛ USWAs؛ إجاميل العائدات؛ مدفوعات Passthru؛ االلتزامات املعفاة؛ الدخل النشط؛ الدخل السلبي. •الركائز الثالث ل ( FATCAالتصنيف ،اإلبالغ ،االقتطاع).
الحصة الثانية تحليل منوذج FATCAاألمرييك رقم 1ومنوذج رقم 2من االتفاقيات بني الحكومات واتفاقيات املؤسسة املالية الدولية .FFI •النموذج ( 1تباديل )1A؛ النموذج ( 1غري تباديل .)1B •النموذج ( 2عدم وجود اتفاقية تبادل معلومات رضيبية أو اتفاقية الرضائب املزدوجة)؛ النموذج 2 (وجود اتفاقية تبادل املعلومات الرضيبية أو اتفاقية الرضائب املزدوجة). •إتفاقية ( IRS FFIاستامرة .)8957
الدورة مناسبة ل: +املدراء التنفيذيني +املدراء املاليني +مدراء املخاطر +مدراء االمتثال الرضيبي واملوظفني +مدراء املجلس التنفيذي +املدراء املسؤولني عن FATCA +مستشار عام +مدير عام +مستشار قانوين داخيل +مدراء صناديق االستثامر +عضو مجلس إدارة غري تنفيذي +مسؤول إدارة املخاطر +مسؤولو الثقة املهنية +األمناء
الحصة الثالثة اإلطار التنظيمي ملعيار التقارير املشرتك ملنظمة التعاون والتنمية يف امليدان االقتصادي OECD •نظرة عامة عىل التقارير ،التطبيق ،واإلطار الزمني ل ، CRSومواعيد التقارير النهائية لسنتي 2017 و.2018 •مراجعة ل ( CRSمعيار التبادل التلقايئ ملعلومات الحساب املايل) ،واتفاقية الهيئة النموذجية املختصة ( ،)Model CAAوتعليقات منظمة التعاون والتنمية يف امليدان االقتصادي ،OECDواإلرشادات التوجيهية لصاحبة الجاللة حول اإليرادات والجامرك. •مراجعة القوانني الدولية املنظِّمة لالمتثال الرضيبي لعام .)SI No. 878( 2015 •مسؤوليات وعقوبات إدارة الكيانات CRSحول األخطاء وعدم االمتثال الرضيبي.
الحصة 4 الرؤى ذات بعد نظر ،التحديات والدروس املستفادة يف هذا املجال من التزامات FATCAو CRSيف سنته األوىل كاثرين يل ،استشارية ل FATCAو ،CRSطومسون رويرتز
•اإلستعداد التشغييل وسري العمل (التكنولوجيات ،التكاليف ،اإلنتاجية ،واملوثوقية). •تحديد مصادر البيانات ،فصلها ،وإدارتها عرب وحدات األعامل والتخصصات املحددة. •جمع صيغ FATCAو ،CRSوالترصيح الذايت. •االمتثال للخطط املتباينة ومتطلبات اإليداع والحفظ.
املدرب الخبري رودريغو زيبيدا هو املؤسس املشارك واملدير اإلداري لرشكة ستورم 7لالستشارات .وهو خبري استشاري متخصص يف املشتقات املالية و قانون الخدمات املرصفية واملالية ،القوانني املنظمة ،واالمتثال الرضيبي .وهو خبري يف مجموعة واسعة جدا من إطارات قوانني تنظيم االمتثال الرضيبي مثل ،FATCA، OECD CRS، MiFID II، MAD 2 MAR ، PSD2، CRD IV، Solvency IIمشتقات OTCاملالية ،مقاصة ،CCP، PRIIPs ، BRRD، AML4و .GDPRوهو حاصل عىل درجة البكالوريوس ،ودرجة املاجستري يف القانون الدويل والقانون التجاري املقارن ،واجتاز اختبار نيويورك بار .كام كان عضوا ً مشاركاً يف معهد تشارترد لألوراق املالية واالستثامر يف الفرتة من 2004إىل 2014وهو اآلن عضو معتمد ( .)MCSIوقد أنشأ ونظم العديد من املؤمترات والدورات التدريبية يف جميع أنحاء العامل مثل "فاتكا لرشكات أمريكا الالتينية" (سانتو دومينغو ،جمهورية الدومينيكان ،مدينة بنام ،بنام):MiFID II " ، القوانني التنظيمية ،املخاطر ،واالمتثال الرضيبي" (لندن ،اململكة املتحدة)" ،انتهاك قوانني للسوق :االمتثال التشغييل" (لندن ،اململكة املتحدة) .كام قدم العديد من الدورات التدريبية الداخلية يف جميع أنحاء العامل للمؤسسات املالية الدولية الكربى مثل جهاز أبوظبي لالستثامر) " :MiFID IIاالمتثال التشغييل ،أبوظبي ،اإلمارات العربية املتحدة) ،و"مبادئ األمم املتحدة لإلستثامر املسؤول" ( MiFID :IIاملراجعة النهائية ،لندن ،اململكة املتحدة) ،و ،CAFبنك التنمية يف أمريكا الالتينية (املقايضة واملشتقات غري املبارشة ،ليام ،بريو). وهو محرر مبجلة القوانني التنظيمية املالية واالمتثال الرضيبي ولقد نرش أيضاً وعىل نطاق واسع يف مجالت رائدة يف هذا املجال مثل مجلة معهد كابكو للتحول املايل ،مجلة القانون املرصيف الدويل والقوانني التنظيمية ،فضال عن الكتب اإللكرتونية حول قانون املشتقات املالية .وتشمل املنشورات املؤثرة "تحسني توزيع املخاطر يف إطار CCPsعىل ضوء القوانني املنظمة للبنية التحتية للسوق األوروبية"؛ "اتفاقية ISDAالرئيسية :2012فرصة ضائعة"؛ " اتفاقية ISDAالرئيسية :أداة إدارة مخاطر املشتقات املالية يف القرن الحادي والعرشين؟"؛ "إىل االتحاد األورويب ،أو ليس إىل االتحاد األورويب :هذا هو سؤال "AIFMDو "مخطط التصنيع :إعادة هندسة مستقبل الخدمات املرصفية واملالية؟"
حصص اليوم الثاين الحصة الخامسة تكنولوجيا تبادل املعلومات التلقايئ واالمتثال التشغييل كاثرين يل ،استشارية ل FATCAو ،CRSطومسون رويرتز
•العمليات واإلجراءات •التشغيل اآليل للمجموعة ،والتحقق من الصحة ورقابة مناذج الوثائق الرضيبية. •اإلبالغ عن الحسابات املالية األجنبية وفقا لتوجيهات مصلحة الرضائب األمريكية ،واتفاقيات ، IGA والقوانني املنظِّمة ل .CRS •دراسة حالة :مرصف Global Bankيف منطقة الرشق األوسط وشامل أفريقيا.
الحصة السادسة تصنيف منظمة التنمية والتعاون االقتصادي ، OECD العناية الالزمة والتقارير
•تصنيف ، CRSاملؤسسات املالية املشاركة ،وأصحاب الحسابات غري املقيمني من البلدان املشاركة يف .CRS •تأهيل حسابات كيانات أو أفراد جدد وحلول تأهيل العمالء. •إجراءات العناية الواجبة للحسابات القامئة مسبقا. •تقارير ( CRSالدين الخارجي ،األسهم اململوكة ،حسابات الحفظ ،حسابات الودائع األجنبية)، الحسابات القابلة لإلبالغ ،وإجراءات محسنة من أجل مراجعة امللفات.
تبسيط التعقيدات لقد تغريت طبيعة اإلبالغ عن املعلومات الرضيبية بشكل كبري عىل مدى العامني املاضيني ،ومن املقرر أن تصبح أكرث تعقيدا ً يف املستقبل.
•اتفاقية املساعدة اإلدارية املتبادلة يف املسائل الرضيبية •تحليل معيار التبادل التلقايئ ملعلومات الحساب املايل (منوذج ( )CAAاإلبالغ املشرتك ومعيار العناية الواجبة). •اإلبالغ ومعايري العناية الواجبة ،نتائج بحث ،Indiciaاختبارات العنوان.
US FATCA Report )(Form 8966)(XML
UK FATCA )Report (XML
OECD Common Reporting )Stan dard R eport (XML
Countr schemas, as announced
الحصة السابعة تحليل معيار التقارير املشرتك ملنظمة التعاون والتنمية يف امليدان االقتصادي OECD CRS
AEOI RE PORTING ENGIN E
Data Validation
Data Consolidation
Statutory Re ports
Data
Submission Management
Review
Data Extract )(Account Data
Id
)ta
Data E xtract (Self- C
الحصة الثامنة االمتثال التشغييل ل FATCAو OECD CRS •العناية الواجبة ل FATCAوتحليل مناذج مصلحة الرضائب (W-8، W-8BEN، 1042؛ .)S-1042 •تحديد وتقييم تكاليف كل من االمتثال الرضيبي وعدم االمتثال. •إعداد موظف مسؤول عن العناية الواجبة ملصلحة الرضائب ،والتطوير الفعال لالمتثال الرضيبي FATCAو اطارات االمتثال.OECD CRS
جدولة الفالية .1مالطا .2البحرين
للحجز يف هذه الفعالية
.3اململكة العربية السعودية
للتسجيل يف حدث ما يرجى االتصال بخدمة عمالء ستورم-7 لالستشارات.
.5أبو ظبي
معلومات التواصل
.4ديب .6لبنان .7دولة قطر .8قربص .9الكويت
الهاتف :اململكة املتحدة 7846 20)0(+44 0076 الربيد اإللكرتوينclient.services@ : storm-7.com املوقع اإللكرتوينwww.storm-7.com :
التبادل التلقايئ للمعلومات & AEOI (FATCA )CRS
ستورم 7لالستشارات هي رشكة متخصصة يف االستشارات املالية والتي تقدم املعرفة والذكاء املاليني للمؤسسات املالية الرائدة يف جميع أنحاء العامل. نحن خرباء يف إنشاء وتنظيم املؤمترات ،الفعاليات ،والدورات التدريبية املتعلقة بقطاعات الخدمات املرصفية واملالية والتكنولوجيا املالية ( ،)FinTechوالتكنولوجيا التنظيمية (.)RegTech
اتصلوا بنا اليوم 0076 7846 20)0( +44اململكة املتحدة www.storm-7.com client.services@storm-7.com Premier intelligence Global insight Unparalled coverage.
FATCA & CRS مؤسستك يف عامل متغري باستمرار
Your Foundation in a Changing World
حل متكامل لإلبالغ عن االمتثال الرضيبي عىل الصعيد العاملي قد تغريت طبيعة اإلبالغ عن املعلومات الرضيبية بشكل كبري يف السنوات األخرية ،ومن املقرر أن تصبح أكرث تعقيدا ً يف املستقبل .وتشكل القوانني التنظيمية الدولية للرضائب والتي تتطور باستمرار تحدياً للمؤسسات يف جميع أنحاء العامل لتنفيذ إجراءات جديدة للحفاظ عىل االمتثال الرضيبي.
التكنولوجيا الرائدة يف السوق
إنه عرص جديد يف مجال اإلبالغ الرضيبي العاملي .حيث يوفر AEOI ONESOURCEأدوات االمتثال الرائدة يف السوق لحل املشاكل املحيطة باالمتثال للقوانني التنظيمية ،التوثيق الرضيبي واإلبالغ الرضيبي. بسبب مرونة وقابلية تطوير ،ONESOURCEفهو يندمج بسهولة مع العملية القامئة لديك لتلبية االحتياجات املحددة الخاصة بك ،مبا يف ذلك: +إدارة وثائق العميل :يحدد ،يصنف ويرصح. +تبسيط عملية اإلبالغ :إدارة اإليداع القانوين واملعلومات.
تبسيط التعقيد
فهم كل من FATCAو CRS
تُقدم ONESOURCETMمن طومسون رويرتز حالً مبارشا ً لإلبالغ والتوثيق الخاصني بالتبادل التلقايئ للمعلومات ،AEOIوهو مصمم لتبسيط عملية االمتثال الرضيبي وإزالة عبء صياغة وتنفيذ سياسات االمتثال الجديدة .وسالسة اإلجراءات التشغيلية الخاصة بك وتقليل االحتياجات من املوارد ،وتوفري الوقت واملال.
ويهدف قانون االمتثال الرضيبي للحسابات األجنبية ( )FATCAإىل مكافحة تجنب الرضيبة عىل الدخل يف أمريكا من خالل إنشاء نظام جديد لإلبالغ عن املعلومات واقتطاع الرضائب من املدفوعات للمؤسسات املالية األجنبية ( FFIsالغري أمريكية) والكيانات األجنبية األخرى.
وكمنصة معرتف وموثوق بها ،فإن ONESOURCEلديها املعرفة والخربة والحلول لزيادة تعزيز سمعة مؤسستك وتحسني معايري خدمة العمالء.
ويعد معيار التقارير املشرتك ( ،)CRSالذي وضعته منظمة التنمية والتعاون االقتصادي ،معيارا عامليا لإلبالغ من أجل التبادل التلقايئ للمعلومات ( .)AEOIوالهدف من هذا النظام هو السامح للسلطات الرضيبية بالحصول عىل فهم أوضح لألصول املالية التي يحتفظ بها املواطنون يف الخارج ألغراض رضيبية.
وأيا كان االتجاه الذي يتخذه الترشيع املتطور ،فإن ONESOURCEستقلل من تأثريه عىل مؤسستك ،ستتأكد من برنامج االمتثال الرضيبي الخاص بك يف املستقبل ،وتضمن التزامك مبتطلبات اإلمتثال.
ويف حني أن FATCAو CRSلها خصائص متشابهة ظاهرياً ،إال أن هناك اختالفات تجعل االمتثال الرضيبي العاملي معقدا ً وصعباً.
تسهيل عملية التوثيق واإلبالغ فوائد اإلبالغ الرضيبي +نظام واحد إلدارة اإلبالغ الرضيبي +إجراءات متناسقة وتحكم يف اإلدارة +تغطية عاملية ملتطلبات التقارير +إدارة املحتوى من طرف طومسون رويرتز +اإلطالع عىل أحدث القوانني التنظيمية +مراجعة شاملة للحسابات
اإلبالغ
أصبح اإلبالغ الرضيبي العاملي وبشكل رسيع يشكل تحدياً جديدا ً للمؤسسات املالية. ولذلك فإنه من الرضوري وجود نظام قوي لإلبالغ الرضيبي ليك تتمكن املؤسسات املالية من مواكبة متطلبات التقارير – نظام يوفر عملية تدقيق كاملة وتغطية قطرية شاملة ويتضمن التحكم والتحقق من صحة املعلومات. يتضمن ONESOURCEلإلبالغ الخاص بالتبادل التلقايئ للمعلومات AEOI عمليات التحقق والبحث للتأكد من توافق البيانات مع كل من متطلبات املخطط وقواعد العمل األخرى وإدارة االستثناءات .وإن عملية التدقيق الشاملة التي نقوم بها تضمن دقة عملية اإلبالغ وتوفر تاريخا كامال للتقارير لتوفري إمكانية مراجعتها يف أي وقت. نحن نقلل من مخاطر وعبء عملية اإلبالغ ل FATCAو CRSمن خالل توفري منصة موثوقة ومعرتف بها.
هوية
فوائد الهوية +مراقبة أشكال تغريات الظروف باستمرار +التحقق من صحة الوثائق يف الوقت الفعيل لتسليط الضوء عىل األخطاء املحتملة قبل تقدميها +تقاريرالبيانات التاريخية للحصول عىل صور فورية لإلطالع عىل أي فرتة زمنية +التحقق من صحة رقم تعريف الوسيط العاملي ( )GIINمن القامئة التي تم نرشها من طرف مصلحة الرضائب األمريكية +املراجعة املستمرة والتحقق من صحة معلومات حساب العميل +بيانات استامرة متاحة باللغة اإلنجليزية والفرنسية واإلسبانية واألملانية والصينية (املبسطة والتقليدية) وأية لغة أخرى. +حلول مقرتحة استنادا إىل إجراءات تدقيق الحسابات ملساعدة املسؤولني عىل معالجة املشاكل +سهولة االندماج مع العمليات الداخلية وأنظمة التأهيل من خالل واجهات برمجة تطبيقية وخدمات ويب شاملة +فصل البيانات عرب وحدات أعامل محددة +إمكانية تغيري إعدادات حقوق وصول املديرين
جمع استامرات مصلحة الرضائب ،مبا يف ذلك W-8و ،W-9s فضال عن عمليات الترصيح الذايت وهي مهمة مرهقة وتستغرق وقتا طويال وتكون عرضة لعدم الدقة والتدخل من جانب العمالء. تقوم خاصية توثيق التبادل التلقايئ للمعلومات من ONESOURCEبتبسيط وترسيع عملية التوثيق الرضيبي. فنحن نسهل الجمع ،التحقق من صحة ،واملحافظة عىل استامرات الرضائب والترصيح الذايت يف أي والية قضائية يؤدي تطبيق نظام آيل وعملية الترصيح الذايت إىل زيادة الدقة وتقليل التكاليف ،مع تحسني دقة عملية تدقيق الحسابات وإمكانية التوسع.
FATCA & CRS
يقلل طومسون رويرتز من مخاطر وأعباء تقارير FATCAو CRSمن خالل توفري منصة ثابتة وموثوقة. لدينا 25عا ًما من الخربة يف بناء الحلول الرضيبية العاملية واتقانها لضامن االمتثال .يف طومسون رويرتز ،نحن خرباء يف ابتكار البساطة بدافع التعقيد.
اتصلوا بنا اليوم +44 (0)207 375 6869 tax.thomsonreuters.com onesourceuk@thomsonreuters.com
©2018 Thomson Reuters/Tax & Accounting