DESEMPEÑO DE LA SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO EN EL 2011
Dr. LUIS TORRES E. FEBRERO 2012
Informe de Supervisión 2011 La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana en el marco de conmemorarse en Dominicana, el 2012 su sexagésimo quinto aniversario, ha decidido publicar por primera vez el presente informe sobre supervisión. El mismo revela los resultados de las labores realizadas por los Departamentos de Supervisión, utilizando las informaciones provistas por las inspecciones in situ y extra situ a las entidades del Sistema Financiero Nacional P No Nacional. No. 1
Informe de Supervisión 2011 Las actividades de supervisión realizadas abarcaron a las 65 entidades de intermediación financiera financier a, así como las evaluaciones realizadas a las entidades cambiarias. cambiarias P. P No No. 4 Del total de EIF EIF, se evaluó de forma integral 32 entidades, las cuales representan el 89.6% del entidades total de activos del sistema financiero financiero, y solamente de forma extra situ 43 entidades que representan el 10.4% restante. 10 4% restante
Actividad Supervisora 2011 En el año 2011 los Departamentos de Supervisión se abocaron en la implementación de la metodología de Supervisión Basada en Riesgos (SBR) al Sistema Financiero. Financiero En tal sentido sentido, fueron supervisadas bajo este enfoque un total de 32 entidades, entidades, una de las cuales se le efectúo una inspección general general, habiendo culminado el proceso con la discusión de los hallazgos con los principales ejecutivos de estas. P. No. 5
Actividad Supervisora 2011 Se realizó (1) una revisión temática, o de corte transversal en 4 Bancos Múltiples y una transversal, Asociación de Ahorros y Préstamos, Préstamos Específicamente en los aspectos relacionados al ambiente de Tecnología de la Información (TI) para una cobertura del 49.8% de los activos del sistema financiero financiero.
Actividad Supervisora 2011 El nuevo marco de supervisión adoptado está orientado a la evaluación de los riesgos intrínsecos de las actividades significativas y de las funciones de control control,, P. No. 6 por lo que se espera que la implementación de este modelo intensifique el grado de monitoreo preventivo, permitiendo tomar medidas más preventivo acertadas y oportunas ante situaciones que podrían poner en peligro las entidades. entida entidades
Actividad Supervisora 2011 Los procesos que coadyuvaron a la implementación de la SBR SBR, así como sus resultados fueron documentados y puestos a disposición de las áreas técnicas. técnicas En ese sentido sentido, fue construida la matriz de riesgo de todas las EIF revelando las actividades de mayor materialidad en el sistema en base a los criterios volumen de activos y/o exposición al riesgo, riesgo
Actividad Supervisora 2011 A partir de las cuales se realizaron los resúmenes institucionales con el perfil general de cada supervisado, sus actividades significativas y riesgos inherentes inherentes. Se evaluó la gestión de los riesgos por actividad, determinando así el riesgo neto y su tendencia.. tendencia Una vez obtenido el riesgo neto de cada institución, se evaluó la suficiencia de capital y institución, calidad de las utilidades, utilidades, resultando el nivel de riesgo compuesto y su tendencia. tendencia.
Actividad Supervisora 2011 En base a ello, se estableció la prioridad y alcance de las inspecciones inspecciones, insumos con los que fue diseñada la estrategia de supervisión, supervisión materializándose la planificación del proceso de supervisión integral para el próximo ciclo (año 2012) bajo el esquema preventivo adoptado 2012), adoptado. Los riesgos inherentes evaluados fueron de crédito, operacional, de mercado, liquidez y estratégico. estratégico
Actividad Supervisora 2011 Los activos brutos de las entidades supervisadas inin-situ ascendentes a RD$768,527.4 millones en el 2011 fueron equivalentes al 89 89.69% 69% de los activos totales del Sistema Financiero. P No. P. No 7 Entidades Supervisadas en el 2011 (Volumen de Activos de Activos en RD$ Millones en RD$ Millones)
Supervisadas Extra Situ RD$88,376.43, 10.4%
Supervisadas SBR RD$768,527.4, 89.6%
Actividad Supervisora 2011 En el proceso de supervisión inin-situ P. No. 8 se evaluaron 11 Bancos Múltiples, 3 Asociaciones de Ahorros y Préstamos, 12 Bancos de Ahorro y Crédito y 5 Corporaciones de Crédito, Crédito que representan estos porcentajes:
Actividad Supervisora 2011 Los Departamentos de Supervisión fortalecieron el monitoreo a las entidades, entidades en lo que respecta al cumplimiento de las disposiciones normativas sobre: gobierno corporativo, límites, índice de solvencia, provisiones, liquidez, riesgos de mercado, riesgo operacional y estratégico. estratégico. En el año 2011 los activos del Sistema Financiero crecieron en un 14.57%.
Actividad Supervisora 2011 Ese aumento fue acompañado por un mayor nivel de capitalización, capitalización incrementando el índice de solvencia promedio de 16.10% a 17.45% 17.45% en el Sistema Financiero y de un 12.94% 12 94% a 14.72% 14 72% para la Banca Múltiple. La Banca Múltiple creció RD$101.43 mil millones, 15 91% superior al mostrado por equivalentes a 15.91%, los demás sectores, explicado por el aumento de los activos, activos la transformación de dos entidades y la incorporación de una entidad internacional en el mercado local local.
Actividad Supervisora 2011 Las Asociaciones de Ahorros y Préstamos mostraron un crecimiento de 11.07% equivalente q a RD$10.67 mil millones y los Bancos de Ahorro y Crédito en 11.87% ((RD$2.71 mil millones). ) Los activos del BNV, disminuyeron en RD$1.9 mil millones. La cartera de créditos creció significativamente 2011 un 10% frente al cierre del 2010 en el año 2011, 2010, impulsado principalmente por las carteras de consumo e hipotecaria, hipotecaria las cuales crecieron en promedio en un 12.5%; 12.5% la cartera comercial se 9 9% incrementó en un 9.9%.
Actividad Supervisora 2011 En sentido g general el vencimiento de la cartera de créditos disminuyó a un 2.86%. Asimismo decreció la cobertura, aún manteniéndose p por encima del 100%, principalmente en la Banca Múltiple. Múltiple El sector de las Corporaciones y en BNV, los niveles de morosidad fueron más altos y con menor cobertura.
Actividad Supervisora 2011 Durante el proceso de supervisión se evaluó la cartera de créditos como actividad significativa g en las EIF supervisadas, supervisadas se tomó una muestra selectivaselectiva-estratificada estratificada, seleccionando entre un 5%-10% de las facilidades por tipo,, con un mayor porcentaje de los créditos comerciales y en menor proporción los créditos hipotecarios y de consumo. consumo
Actividad Supervisora 2011 La evaluación incluyó los procesos de otorgamiento g de los créditos desde su instrumentación, desembolso, seguimiento y cobro; cobro así como su historial y capacidad p de pago, p g acorde a los criterios establecidos en el REA. REA Las garantías se revisaron para validar su admisibilidad y actualización de sus avalúos. avalúos
Actividad Supervisora 2011 Bajo la metodología de SBR, la modificación del flujograma j g y los esquemas q de trabajo j P. No. 5 se tradujeron j en una mayor y eficiencia en términos de la planificación y gestión de los procesos de supervisión p p in situ y del monitoreo de las condiciones de liquidez y solvencia de los intermediarios financieros. La solvencia del sistema financiero mantuvo un nivel superior al requerimiento regulatorio regulatorio, un 17.45% en 2011 frente a un 16.10% en 2010.
Actividad Supervisora 2011 No obstante, en virtud de la coyuntura económica internacional fueron intensificadas las actividades de monitoreo y seguimiento a los supervisados las cuales se pusieron de supervisados, manifiesto a través de una revisión de las políticas de capitalización, capitalización, validando su idoneidad y consistencia respecto al perfil de riesgo de cada entidad evaluada. evaluada
Actividad Supervisora 2011 En el entorno operacional de cada entidad se evaluaron los factores de impacto potencial potencial, inducidos por factores externos, externos tanto a nivel macroecon贸mico como sectoriales de las entidades, entidades determinando las actividades que podr铆an ser impactadas, realizando las recomendaciones impactadas pertinentes en cada casocaso- a los fines de preservar la solidez del sistema.
Actividad Supervisora 2011 La eficiencia del sistema, sistema, a nivel general, estuvo ligeramente afectada durante este período período, lo que se evidencia en el aumento del indicador de costo – ingreso ingreso, inducido principalmente por el aumento de los costos de explotación. explotación Fruto de esta situación, el nivel de monitoreo de la supervisión se centró en detectar los principales impulsores de esta variación. variación
Actividad Supervisora 2011 Cost / Income / Income 120.00
100.00
80.00
2010
71.97
67.89
78.36 7
87.84
2011
98.99
68.8 87
67.55 5
8 80.42
66.83 3
44 71.4
40.00
79.42 7
103.71
60.00
20.00
0.00 BM
BAC
AAyP
CC
BNV
Total
Actividad Supervisora 2011 La rentabilidad del sector fue ligeramente afectada p por el incremento de los g gastos de explotaci贸n. No obstante, los niveles de rentabilidad, tanto sobre los activos como sobre el capital capital, p se mantienen dentro de los par谩metros normales. Las Funciones de Control de Gesti贸n de Riesgos fueron evaluadas al amparo de lo establecido en el Reglamento de Gobierno Corporativo y las mejores pr谩cticas internacionales.
Actividad Supervisora 2011 Las funciones analizadas fueron: fueron •Consejo de Administración, C j d Ad i i t ió Alt G i y •Alta Gerencia, •Auditoría en la A dit í interna i t l generalidad lid d de d los l casos, E l ió de d Cumplimiento, C li i t •Evaluación •Gestión G tió de d Riesgos, Ri Gestión G tió de d Operaciones O i y Análisis Financiero.
Actividad Supervisora 2011 El proceso de supervisión permitió inferir sobre: •La de L estructura t t d los l diferentes dif t comités ité que establece el Reglamento de Gobierno C ti Corporativo; •El contenido de las actas del Consejo y el apego a las directrices que de este Organismo emanan; •La existencia de planes estratégicos y planes tácticos como guías de la dirección y objetivos institucionales;
Actividad Supervisora 2011 El proceso de supervisión permitió inferir sobre: •Se tendencia S observó b ó la l misma i t d i all cumplimiento li i t en las instituciones de mayor dimensión y l jid d complejidad. •Al cierre del proceso fueron recomendados planes de acción correctivos en aquellos intermediarios que presentaban debilidades y/o incumplimientos. •Se realizaron requerimientos y/o seguimientos a las Resoluciones de Junta Monetaria P. P No. No 9
Actividad Supervisora 2011 Requerimiento de planes de regularización y planes de fortalecimiento a varias entidades: entidades •dos (2) Bancos Múltiples, •tres (3) Asociaciones de Ahorros y Préstamos, • un (1) Banco de Ahorro y Crédito, •una (1) Corporación de Crédito •y una entidad que aún mantiene la condición de financiera puesto que no ha cumplido con los requerimientos necesarios para su transformación.
Actividad Supervisora 2011 Fue recomendada la capitalización en varias entidades: P.No. 10 entidades Resultando esto en cuarenta y ocho (48) evaluaciones de aumento de capital durante el año, lo que no sólo contribuyó a la preservación año de la estabilidad del sistema, sistema sino también a su fortalecimiento. •Se emitieron opiniones respecto a asuntos tales como: Deuda Subordinada, inversiones en como empresas de servicios conexos, conexos uso de la herramienta FOREX, contrato de remesas, entre otras.
Actividad Supervisora 2011 Respecto a la Supervisión Consolidada: •Se monitorearon los tres (3) principales grupos financieros. •Se prepararon Informes Ejecutivos trimestrales al Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos Seguros y Otras Entidades Financieras sobre los cinco bancos del sistema con presencia regional. regional •Se participó en reuniones virtuales y presenciales del Comité Técnico de Enlace de Supervisión Consolidada.
Actividad Supervisora 2011 Respecto a la Supervisión Consolidada: Las reuniones con el Comité de Enlace han permitido mejorar el flujo de información de las entidades dominicanas que tienen oficinas en Panamá, Panamá y de otras instituciones que tienen su casa matriz en países Centroamericanos Centroamericanos, contribuyendo de esta manera al fortalecimiento de la supervisión continua, continua en base consolidada. consolidada
Actividad Supervisora 2011 Participación semestral de un representante en las secciones de trabajo j del Comité de Basilea del Consejo Centroamericano de Superintendencias p de Bancos. Trabajos dentro del Comité y el Consejo de Superintendentes: Superintendentes •Un diagnostico interno y externo para la implementación de SBR, consistió en: Evaluación del Marco Legal Legal, Estructura Organizacional, Recursos Adecuados para la Implementación y Sistemas de información información.
Actividad Supervisora 2011 Para el diagnóstico externo se realizó una EIF de la cual sus resultados encuesta a las EIF, fueron recopilados en un informe y resumen ejecutivo j elaborado por p la comisión designada g para esto. El involucramiento en estas reuniones ha traído resultados p positivos debido a q que ha p permitido mejorar los conocimientos sobre las brechas internas y externas para la aplicación del Marco de SBR y para el cumplimiento de los Principios Básicos de Basilea. Basilea
Revisiones Temáticas A través de las revisiones temáticas y otras misiones de supervisión: p P. No. 11 •El grupo de Auditores de TI del área de supervisión ha contribuido de manera importante a la supervisión del Riesgo Operacional, Operacional a través del seguimiento continuo de los sistemas y procesos de las entidades supervisadas. •La revisión temática se articuló en dos áreas principales: Continuidad de TI y Seguridad de TI. TI.
Revisiones Temáticas Continuidad de TI: Se revisaron las modalidades en q que los departamentos de TI preveían la continuidad del negocio negocio, g evaluando los p procesos y documentando las exposiciones al riesgo inherente, relacionado al tipo p de mercado al que q se dirigen dichos intermediarios. Seguridad de TI: Se evaluó el nivel de exposición/vulnerabilidad al que están expuestas las entidades supervisadas y como los Departamentos de TI identifican y mitigan sus exposiciones a través de diversas estrategias.
Revisiones Temáticas En la generalidad de los casos, se observó la existencia de Planes Estratégicos de TI y Planes Tácticos,, pero desalineados con el Plan Tácticos Estratégico de las entidades evaluadas. evaluadas Otros hallazgos fueron la creación de site alternos para el resguardo de la data ante eventos contingentes contingentes, así como otros relativos a los procesos de capacitación y certificación del personal de TI. TI
Revisiones Temáticas Los resultados arrojados por la revisión temática Sirvieron de base para extender los procesos de supervisión p al área de tecnología g y operaciones p de manera sistemática, sistemática evaluando el cumplimiento a los lineamientos del Reglamento Operacional Operacional, así como a las mejores g p j prácticas internacionales en tema de TI. TI
Capacitación Área de Supervisión Se han apoyado en las jornadas locales e internacionales en todos los temas pertinentes: p •Gestión de riesgos, P. No. 12 •Supervisión basada en riesgos riesgos, •Prevención de lavado de activos, •Normas Internac. Internac de Información Financiera Financiera, •Gestión y revisión de las tesorerías, •Gestión de activos y pasivos pasivos, •Estructuración de los procesos de supervisión, • Talleres internacionales y pasantías internacionales en otras agencias de supervisión.
Entidades Cambiarias Se realizo un operativo que se extendió por toda la geografía nacional, que incluyo 11 Agentes de Cambio R Regulados, l d 19 A Agentes t d de C Cambio bi no R Regulados l d y3a Otras Entidades no Reguladas. P. No. 13 De las reguladas a 4 de ellas se le verificaron 19 locales para operar p p sucursales y/o y agencias, g las 7 restantes corresponden a inspecciones para evaluar el PLA/FT, Controles Internos y TI. Las inspecciones a Agentes no Regulados y a Otras Entidades no Reguladas se orientaron a verificar si estaban realizando operaciones de intermediación cambiaria y/o de intermediación financiera, sin autorización previa de la Junta Monetaria Monetaria.