29 de julio de 2019
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Tiraje total: 18 600 ejemplares
Servicios actuariales Expertos actuariales logran valorar el riesgo en las compañías, acorde con su realidad y necesidades, a través de una serie de ciencias y el uso óptimo de tecnologías.
Servicios actuariales
La exactitud de los datos se basa en tres pilares os servicios actuariales comprenden una serie de ciencias que permiten establecer valores económicos a eventos que podrían o no ocurrir. De este modo, las empresas pueden crear provisiones certeras que favorecen su operación. La importancia de la ciencia actuarial radica en la exactitud de los datos que se puede ofrecer, tanto para una compañía cuya actividad tenga riesgo implícito (como las aseguradoras), como para una que necesite provisiones, como jubilación, desahucio, etc., o como para la toma de decisiones acertadas en el gobierno de un país. En los servicios actuariales se identifican tres pilares claves, como explica José Luis Moreno, consultor asociado de Iceberg Consulting. El primero es conocer la ciencia, como tal, y saber interpretarla y relacionarla junto con el resto de ciencias concernientes a los estudios actuariales
como: las finanzas, la economía, la contabilidad, la estadística, etc. El segundo pilar se encuentra en el uso y aprovechamiento de las tecnologías que permiten resultados óptimos y ágiles. Y, finalmente, el acompañamiento del profesional actuarial, en modalidad de consultoría. Aparte de todos los recursos que disponga la firma que brinda este tipo de servicios, es importante poner mayor atención a estos tres puntos que indica Moreno, pues la ciencia actuarial, en sí, implica atención constante tomando en consideración que en cada corporación se encuentra un caso diferente.
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En la ciencia actuarial es importante tomar en cuenta tres aspectos básicos: el conocimiento, el uso de tecnologías y el acompañamiento constante.
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CTUARIA es una empresa consultora con más de 30 años de experiencia en el mercado local e internacional, especializada en la elaboración de estudios actuariales y de riesgos en diversas ramas. En los últimos 10 años, a más de realizar estudios actuariales, se ha dedicado a la consultoría integral y estratégica a sus clientes, con el objetivo de brindarles una visión a largo plazo que les permita tomar decisiones y correctivos adecuados. PRINCIPALES PRODUCTOS Los productos que desarrolla responden a las necesidades específicas de sus clientes en las siguientes áreas: 1. Asesoría actuarial para que las compañías cuenten con provisiones o reservas con el objeto de afrontar sus obligaciones relacionadas con pasivos laborales como la jubilación patronal y el desahucio. 2. Asesoría a instituciones de seguridad social, a compañías de seguros y empresas
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de medicina prepagada en el cálculo de reservas y primas o tarifas que las compañías deben cobrar a sus clientes, tomando en cuenta diferentes variables. Con la ayuda de la matemática, demografía y estadística efectúan estudios que se ajustan a la realidad de cada empresa. 3. Asesoría en planes de ahorro y retiro, y planes de desvinculación o retención laboral que una empresa podría aplicar. Para ello, utiliza modelos estadísticos y matemáticos que indican la decisión más correcta. En efecto, el producto Plan de Ahorro y Retiro - PAR, consiste en la creación de un fondo constituido con el aporte de los trabajadores y empleadores, estableciendo parámetros de ahorro necesarios, que permitan financiar una pensión vitalicia relacionada con el sueldo del colaborador al momento de su jubilación o acumular fondos para dar préstamos a los partícipes. Desvincu-
lación Laboral Voluntaria - DLV, ofrece al colaborador seguridad financiera posterior a una desvinculación de la compañía y una retribución de mutuo acuerdo por su tiempo de trabajo. El empleador preverá este contingente construyendo una reserva de jubilación patronal y desahucio para liquidar al colaborador. DLV y PAR son herramientas que gestionan el pasivo laboral y generan la estabilidad laboral promoviendo un clima laboral de cuidado y respeto en las empresas. 4. Estudios de clima laboral y evaluación de desempeño, entre otros productos relacionados con gestión humana, potenciando la productividad empresarial. 5. Finalmente, ACTUARIA consciente de la importancia de la inteligencia artificial, ha desarrollado productos innovadores de aplicación en varios segmentos del mercado nacional e internacional.
FOTOS: JULIO ESTRELLA, ENRIQUE PESANTES/REDACCIÓN COMERCIAL
ACTUARIA y su compromiso por la innovación
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CRECIMIENTO DE ACTUARIA ACTUARIA cuenta con, aproximadamente, 6 000 clientes entre empresas ecuatorianas y extranjeras. Considera que la mejora continua, junto con la tecnología y procesos de calidad son factores fundamentales para seguir brindando servicios óptimos. Hace 15 años obtuvo la certificación ISO 9001-2015 y se encuentra en el proceso de la certificación ISO 27000 de protección de información. ACTUARIA seguirá trabajando por ser una de las mejores empresas en el segmento, siendo una compañía local con estándares internacionales. El crecimiento de ACTUARIA se ha consolidado, a través de un patrimonio sólido y un grupo de colaboradores jóvenes, emprendedores con gran motivación al logro. Opera en dos oficinas, una en Quito y otra en Guayaquil y tiene clientes en todo el país. El progreso de ACTUARIA también se ha visto reflejado con sus clientes del extranjero. EQUIPO HUMANO DE ACTUARIA El personal que trabaja bajo los objetivos estratégicos de ACTUARIA está alineado a una política de calidad que vela por brindar servicios actuariales y de consultoría, bajo normas vigentes para satisfacer las necesidades de los clientes y consolidar relaciones a largo plazo. Cuenta con 4 actuarios diplomados en Estados Unidos y Europa que avalan los estudios desarrollados. Rodrigo Ibarra, Presidente Ejecutivo de ACTUARIA, manifiesta que busca mantener un ambiente laboral en el que los colaboradores desarrollen y demuestren sus competencias. En efecto, la empresa a lo largo de los años ha logrado implementar una serie de beneficios flexibles para garantizar el equilibrio entre vida personal y laboral. La salud ocupacional es un aspecto muy importante. Los directivos de la compañía están convencidos de que si las condiciones para los colaboradores son óptimas, la productividad de la firma crecerá y los beneficios serán alcanzados por todos. NAVEGANDO CON RESPONSABILIDAD SOCIAL ACTUARIA cuenta con el Comité de Responsabilidad Social Corporativa (RSC), conformado por miembros conocedores de distintas disciplinas con el fin de proporcionar una visión global a su estrategia de sostenibilidad y contribución social.
La compañía suscribió en noviembre de 2016 el convenio de adhesión al Pacto Global, programa impulsado por las Naciones Unidas. No cabe duda que esta acción ha constituido un paso agigantado en la toma de decisiones que van de la mano con sus principios y lineamientos. ACTUARIA contribuye con la sociedad y el sector educativo, a través del apadrinamiento a varias organizaciones. Ha puesto en marcha su Programa de Formación Integral, que comprende dos grandes ejes: el primero, persigue concientizar, sensibilizar y difundir en materia de derechos humanos a poblaciones de niños y jóvenes, por medio de distintos mecanismos como son: charlas, dinámicas grupales, entre otros. El segundo eje está enfocado hacia la ejecución de talleres técnico – prácticos para padres de niños en edad escolar, conscientes del rol fundamental de la familia en la educación de los menores y el aprendizaje a través del ejemplo. Esta consultora tiene como visión continuar trabajando en temas de Responsabilidad Social mediante su lema ACTUAR YA y cree firmemente que la ayuda a la comunidad es un importante pilar para el progreso del país.
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1996-2011 Corresponsales de Mercer, una de las más importantes compañías de RRHH y consultoría en el mundo.
2014 Revista EKOS reconoció a ACTUARIA como Mejor empresa mediana de asesoría empresarial.
2016
2003 Obtención de cer�ficación de calidad ISO 9001.
2015 ACTUARIA realizó notas técnicas actuariales para aseguradoras en Estados Unidos y Colombia.
Convenio de adhesión al Pacto Global de las Naciones Unidas.
En los últimos 10 años, a más de realizar estudios actuariales, se ha dedicado a la consultoría integral y estratégica dirigida a sus clientes.
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Servicios actuariales
s el profesional actuario quien se encarga de la cuantificación de los riesgos en una empresa, mientras más se encuentre expuesta al riesgo, mayor será su necesidad de servicios actuariales. Las aseguradoras, entidades financieras, medicina prepagada son algunas de las organizaciones que más requieren de estos servicios, por el riesgo e incertidumbre implícitos en su actividad. El Ing. Fernando Gamboa Mba., director de Auditoría Corporativa del Grupo Conclina y docente de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador, explica, según su punto de vista, la importancia del profesional actuario en la operación de una entidad. “Todo tipo de compañía, legalmente constituida, debe hacer provisiones para temas como jubilación, desahucio, reservas técnicas en compañías de seguros y medicina prepagada, que basados en estudios actuariales logran mayor precisión en las reservas, pues los hechos económicos se registran cuando se conocen, independientemente de cuándo se paguen”. Para Gamboa es muy importante que el profesional actuario aplique sus cálculos lo más cercanamente posible a la realidad del cliente, lo que ayuda a que la provisión sea más confiable y útil. Asimismo, explica que el actuario debe conocer el
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El cálculo debe ser real y útil para la corporación D A T O
El aporte del profesional actuario es evaluar los riesgos, independientemente de la posición actual en la que se encuentre la empresa.
medio en que se desenvuelve la institución, cuáles son los impulsores de riesgos más importantes para la firma, cuál ha sido la historia y, con ello, evaluar las probabilidades a futuro, definir los números para que, posteriormente, sean contabilizados por la administración, que debe estar adecuadamente sustentado para evitar cualquier contingente tributario. Desde el 2018 en Ecuador, la jubilación no es deducible tributariamente, sino hasta que se ha pagado. Sin embargo, las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) obligan a las empresas a hacer la provisión bajo estudios actuariales. La función del actuario en sí es muy delicada, por el manejo de datos sensibles, y se vuelve mucho más cuando se puede afectar a la posición financiera de la corporación, a la utilidad que se puede pagar a los accionistas, debido a la asignación de reservas. El hecho de conocer
adecuadamente el negocio, sus riesgos, obtener la información precisa y lo más confiable posible, permite al actuario definir una mejor y más acertada provisión, su aporte es efectivamente valorar los riesgos, independientemente de la posición actual de la compañía, esta situación debe tener muy clara la administración de la entidad. Por otro lado, Gamboa menciona que, en su experiencia, siempre es mejor que el actuario calcule las provisiones de acuerdo con la realidad de cada organización. “La provisión no debería basarse en información de promedios nacionales” o algo por el estilo, esto dependerá siempre del sector, de las condiciones y normativa de la empresa en estudio. Finalmente, Gamboa indica que los servicios actuariales pueden tener un amplio campo de aplicaciones adicionales, como primas de seguros, en la seguridad social, requerimientos de capital, entre otros.
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Reforma integral al sistema de pensiones
omando en consideración que el fondo de pensiones de vejez, invalidez y montepío que administra el IESS (Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social) está quebrado por las razones que se explican en los informes de la Contraloría General del Estado y de la OIT (Organización Internacional de Trabajo), en donde se demuestra que existen acusaciones penales en la parte técnica y administrativa, a causa de haber hecho mal las cosas. Igual crisis y dificultad, genera la aplicación de la jubilación patronal, obligación impuesta por el Código del Trabajo, que actualmente maneja un esquema que perjudica la relación obrero-patronal debido al caos generado por acuerdos ministeriales emitidos por el Ministerio del Trabajo desde el año 2015, esto ha provocado tal problema, que el trabajador ya no tiene una alternativa de continuidad en su trabajo. Actualmente, la normativa en mención permite a los trabajadores jubilarse de manera vitalicia, a los veinte años de servicio en el evento del despido intempestivo, situación que ha ocasionado el cierre de muchas empresas, pues jubilar a trabajadores desde los 35 años de edad, para luego cubrir una renta vitalicia y a la muerte del trabajador, el pago por un año a sus herederos, se vuelve insostenible, ya que por la aplicación de la calculadora del Ministerio del Trabajo, los patronos deben reconocer valores por pensiones patronales de mayor magnitud. Considerando este desorden en el sistema previsional de pensiones en el Ecuador, es absolutamente pertinente plantear una Reforma Integral al Sistema de Seguridad Social en pensiones de invalidez, de riesgos de trabajo, de vejez y de montepío, y al esquema que ampara a los trabajadores públicos y privados, considerando además,
Dr. José Nicolás Dueñas, gerente general, actuario consultor de Logaritmo Cía. Ltda.
que debido a estas circunstancias anormales, la relación permanente de trabajo ha disminuido; la forma de terminar la relación laboral se ha limitado a juicios, en dónde muchos jueces han dictado sentencias absurdas; el número de afiliados activos cotizantes al IESS ha disminuido considerablemente causando un gran problema de desempleo formal. ¿Como pagará el IESS rentas vitalicias sin dinero?; ¿Cómo el patrono puede pagar una renta vitalicia en estas condiciones?, es importante corregir radicalmente el esquema previsional ecuatoriano, y este es el momento ideal. Constantemente se escucha a las autoridades dar soluciones parciales, cuando la solución debe darla un grupo técnico, en donde la ciencia actuarial es un eje muy importante junto a todas las materias que tienen relación con los sistemas de pensiones de rentas vitalicias, para eso sirve la matemática actuarial; hay que actualizar las tablas de mortalidad, es notorio que la expectativa de vida ha aumentado; en el Ecuador existen
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grupos poblacionales con biometrías distintas; es importante plantear una solución integral para este grupo de relación de dependencia que es quien genera recursos a la seguridad social. La solución es, a mi juicio, concebir un sistema de pensiones básicas a cargo del IESS, y sustituir la Jubilación Patronal, por un sistema de pensiones estructuradas en “Fondos Complementarios”. Este es un tema complicado en donde la matemática actuarial es el soporte técnico, y es ahí donde esta Logaritmo, desde hace 38 años en el país brindando asesoría y apoyo sostenido con argumentos técnicos; es el momento oportuno para que sin apasionamientos políticos y absoluta honestidad, a través de un consenso técnico con personas entendidas en estas materias, se propongan las reformas pertinentes a Ley, y se presente una propuesta a la Asamblea. Hoy es el momento y hay que hacerlo pensando en el progreso de la población ecuatoriana y sobre todo de los jubilados civiles de nuestra patria.
Este es un tema complicado en donde la matemática actuarial es el soporte técnico, y es ahí donde esta Logaritmo, desde hace 38 años en el país.
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