Årsberetning og regnskap 2019 by Suveren Kommunikasjon AS

STYRETS Ã&#x2026;RSRAPPORT OG REGNSKAP 2019

STYRETS ÅRSRAPPORT FOR 2019 VIRKSOMHETEN Halden Boligbyggelag er et samvirkeforetak som har til hovedformål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte og å forvalte boliger for andelseierne. Halden Boligbyggelag er autorisert regnskapsførerselskap. I tillegg har boligbyggelaget til formål å: – føre regnskap for andre – framforhandle fordeler på vegne av andelseierne – forestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne – eie boliger, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar, som skal leies ut – drive virksomhet av betydning for andelseierne i boligbyggelaget, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar – foreta forvaltning og investering av boligbygge lagets kapital – drive eiendomsmegling MØTER MV. Det er i løpet av 2019 vært avholdt en ordinær generalforsamling. Styret har hatt 7 styremøter samt en strategisamling og behandlet 32 saker. 1. vararepresentant til styret har møtt fast på styre møtene. Videre er det holdt møte for andelseiere som ikke er tildelt bolig, hvor det ble valgt delegater til generalforsamlingen. Representanter for boligbyggelaget har deltatt på forskjellige kurs og konferanser arrangert av NBBL og andre. STRATEGIPLAN 2025 Styret har i løpet av 2019 utarbeidet en ny strategi plan for perioden frem til 2025. De ansatte har vært involvert i den nye planen. HABO sin forretningside er følgende: – Vi skal skaffe, bygge, forvalte og selge boliger i Halden og omegn. – Vi skal drives av å skape merverdi for våre medlemmer og kjennetegnes av sterkt engasje ment for å synligjøre HABOs rolle i lokalsamfunnet. Hver dag søke å balansere kundetilfredshet med tilstrekkelig lønnsomhet som sikrer kontinuitet og utvikling.

Gjennom strategiarbeidet har HABO u tarbeidet en ny visjon. Den nye visjonen for HABO er Tid til et godt liv. Vi gir våre medlemmer tid til et godt liv. Eksempler på dette kan være at de unge slipper inn på boligmarkedet tidligere enn de drømte om – og får tid til å leve. Andre kan slippe drift og vedlikehold av eiendommene. Styremedlemmer i borettslag for god hjelp og støtte. En ny generasjon aktiv eldre får tilgang til bofellesskap som gir dem en trygg og inkluderende alderdom ADMINISTRASJONEN, STYRET, LIKESTILLING, MILJØ SAMT FORSKNING OG UTVIKLING Ved utgangen av 2019 hadde boligbyggelaget ni ansatte, som fordeler seg på fem kvinner og fire menn. Boligbyggelagets styre besto av fire menn og en kvinne. Fast møtende vara er kvinne. Styrets leder er mann. Boligbyggelaget følger likestillingslovens bestemmelser og tilstreber like stilling ved valg av tillitsvalgte og ved nyansettelser. Det har ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsforhold eller ulykker i løpet av året. Sykefraværet hos ansatte er lavt og arbeidsmiljøet må sies å være godt. HABO driver ikke virksomhet som forringer det ytre miljøet utover det som kan anses som normalt for et boligbyggelag. Boligbyggelaget har ikke bedrevet noen form for forsknings og utviklingsaktiviteter. ÅRSREGNSKAPET, ØKONOMI OG UTSIKTENE FRAMOVER Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. 2019 var et solid år for HABO. De totale inntektene i 2019 (2018) ble på kr 15.272.122 (14.867.709) som er 3 % høyere enn 2018. Driftskostnadene ble på kr 13.306.958 (12.064.733) som er 10 % høyere enn i 2018. Driftsresultatet ble på kr 1.965.164 (2.802.911) som er 12,9 % (18,8 %) av driftsinntekten. Resultat etter skatt ble kr 1.473.614 (4.327.979) som er 9,6 % (29,1 %) av driftsinntektene. Overskuddet foreslås overført til annen egenkapital. Egenkapitalen er pr 31.12.2019 på kr 34.315.095 (32.750.581) og 79,5 % av totalkapitalen (76,7 %).

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2019

Det er viktig at egenkapitalen øker med tanke på den betydelige egenkapitalen som kreves ved kjøp av tomter og utvikling av gode boligprosjekter. Egenkapitalen betegnes som tilfredsstillende. Ved tomtekjøp og oppføring av boligprosjekter har HABO valgt å gjøre dette i egne datterselskaper. Uavhengig av modell krever boligutvikling betydelig kapital. Bygging av nye boliger innebærer alltid en økonomisk risiko. Styret er klar på at nybygging må tilpasses til HABOs økonomiske situasjon. HABO har ingen andre måter å øke sin egenkapital på enn ved årlige overskudd. Det er styret og administrasjonens klare målsetting at HABO skal gå med overskudd for å bygge egenkapital og trygge driften. HABO har gjort en emisjon i HABO Prosjekt på 20,4 mill. i 2019 for å styrke egenkapitalen i datterselskapet hvor hoveddelen av boligutviklingen foregår. Det har ikke hatt noen likviditetsmessig effekt fordi det allerede var et lån til datterselskapet. I tillegg til egne midler må selskapet ha tilgang på kapital fra en finansinstitusjon i alle byggeprosjekter. Det er derfor av aller største viktighet at HABO drives på en slik måte at selskapet har tillit i markedet. BYGGEVIRKSOMHETEN NYE BOLIGER – HALDEN BOLIGBYGGELAG PROSJEKT AS MED DATTERSELSKAPER Selskapet er HABOs utbyggingsselskap og HABO står som eier av 100 % av aksjene i selskapet. Selskapets styre har bestått av: leder Richard Sverre Olsen med styremedlemmer Stein Viken og Bjørn Thorvik og Jan-Erik Solheim. HABO Prosjekt AS hadde et overskudd etter skatt på 7,9 mill. mot 4,8 mill. i 2018. Selskapet hadde ved årsskiftet ferdigstilt byggetrinn 2 av prosjektet Oreid II BRL på totalt 16. Hvorav de siste 6 stk ble overlevert i 2019. HABO Prosjekt AS er medeier (10 %) i Oreid Eiendom AS som er et tomteselskap som eier et område på Oreid i Halden på over 430.000 kvm hvor det er planlagt over 200 nye boliger. HABO Prosjekt er direkte eller indirekte medeier i flere løpende boligprosjekter. Tangen Hageby BRL er et av disse på gamle Mattis tomten i Tistedal. Prosjektet ble kjøpt i 2019 og er under bygging. Her blir det totalt 20 enheter fordelt på 2 bygg. Overlevering er planlagt i slutten av 2020. Her er det solgt 6 enheter. Yventunet BRL i Sarpsborg er et annet samarbeidsprosjekt i Sarpsborg hvor det skal bygge 68 enheter i flere byggetrinn. Her er det solgt 14 enheter i første byggetrinn og det blir byggestart i 2020.

HABO Prosjekt AS har flere andre prosjekter i utvikling for sine medlemmer og vil etablere flere prosjekter og datterselskaper i løpet av 2020 med forskjellige samarbeidspartnere. EIENDOMSMEGLING – HALDEN BOLIGSENTER AS Halden Boligsenter AS eies 100 % av Halden Boligbyggelag. Selskapet driver eiendomsmegling og har en franchiseavtale med DNB Eiendom AS som er et selskap i DNB-konsernet. Selskapet har lagt bak seg bra driftsår i 2019 med et overskudd på 0,6 mill. Styret har bestått av: leder Tonje Borthen (ny), tty remedlemmer Richard Sverre Olsen, Stein Viken og Jan-Erik Solheim. FORVALTNINGSVIRKSOMHET Kjernevirksomheten er å medvirke til en god for valtning av de borettslag, stiftelser og sameier som HABO er forretningsfører for. Oppgavene omfatter i første rekke god forretningsførsel i samsvar med lover og regelverk. For øvrig er viktige felles utfordringer boligselskapenes vedlikehold og modernisering av bygningene og uteområdene, samt bevaring og videreutvikling av et trygt og godt bomiljø for alle. Pr. 31.12 2019 forvalter boligbyggelaget 2798 boliger i 72 tilknyttede borettslag, 7 frittstående borettslag, 28 sameier og 2 stiftelser. Dette er basisvirksomheten i HABO. Vi har i tillegg avtale med Halden kommune om forvaltningen av kommunens ca 200 leiligheter i borettslag tilknyttet Halden Boligbyggelag. I tillegg forvaltes 28 kommunale leiligheter organisert på annen måte. Samlet innkrevde felleskostnader for boligselskapene var i 2019 på ca 165 mill. kroner. Samtlige borettslag tilknyttet Halden Boligbyggelag er innmeldt i selskapet Borettslagenes Sikringsordning AS som eies av stiftelsen Borettslagenes sikringsfond. Sikringsordningen har til formål å forestå utbetalinger til borettslag som lider tap ved mangelfull oppfyllelse av andelseieres plikt til å betale felleskostnader. Ordningen er en ren forsikringsordning. Erstatning dekkes etter at tap er påvist, minus egenandel. VEDLIKEHOLD OG REHABILITERING I BOLIGSELSKAPENE Den samlede bygnings- og eiendomsmassen som HABO forvalter for boligselskapene har en samlet forsikringsverdi til vel 6,1 milliarder kroner. De aller fleste boligselskapenes styrer har utført et godt løpende vedlikehold av bygningsmassene. I de senere år er mange lag modernisert og oppgradert for betydelige summer. Dette vedlikeholdet fortsetter. Styret har ansvar for at bygningsmassen opprett holder sin verdi. Styrene tar dette ansvaret på alvor. Kravene til bygningsmessig og økonomisk kunnskap er betydelig. Styrene ser dette og etterspør derfor

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 201 9

tekniske og økonomiske tjenester for å ha et så godt beslutningsgrunnlag som mulig. Det har i 2019 som årene før, vært bra etterspørsel etter våre tjenester for teknisk og økonomisk planlegging og oppfølging både når det gjelder vedlikehold, fornying, oppgradering og ordinær drift. Teknisk avdeling utvider med 1 årsverk i 2019. Det er etterhvert flere lag som ser behovet for en løpende oppfølging uavhengig av hvem som sitter i styret. Flere lag har igangsatt store og omfattende rehabiliteringsprosjekter med røropplegg og baderom. Noen av disse på over 40 millioner kroner. Det er i året startet eller avsluttet vedlikehold og modernisering for ca 100 mill. Her har både teknisk-, økonomi- og forvaltningsavdelingen vært enga sjert med planlegging, prosjektering, byggeledelse og gjennomføring. Det er så godt som ingen som påtar seg ansvaret for å gjennomføre oppgradering, fornying og periodisk vedlikehold i egen regi. Til det er risikoen for at ting kan gå galt for stor. De aller fleste ser nødvendigheten og fordelen med å ha en profesjonell partner med i slike prosesser. MEDLEMMER Halden Boligbyggelag hadde pr. 31.12.2019 totalt 5.868 medlemmer hvorav 2.538 boende og 3.330 ikke boende. I 2019 fikk HABO 304 (288) nye med lemmer. 152 (150) medlemmer er utmeldt/strøket. Det betyr en økning i medlemsmassen på 152 (150). Administrasjonen ser fortsatt nytten av kampanjer for å få frem fordelene i medlemskapet slik at flere blir medlem. I tillegg til mange gode medlemsfordeler er forkjøpsretten den største fordelen. Jo lenger medlemskap, jo bedre ansiennitet og større sjanse for å få sin drømmebolig. MEDLEMSFORDELER – FORKJØPSRETTEN MED MER Ved boligsalg har medlemmer i HABO med best ansiennitet rett til å tre inn i høyeste bud ved kjøp av bolig i et tilknyttet boligselskap. I 2019 var det 13 medlemmer som brukte denne retten til å få sin bolig. Totalt ble det omsatt 332 andeler i tilknyttede borettslag. Sammenlignet med landet for øvrig, er det få som benytter forkjøpsretten. I prosent var det 4 % som benyttet forkjøpsretten i 2019 mot 4 % i 2018. HABOs oppgave er å fremme fordelene ved og være medlem av boligbyggelaget, være andelseier og bo i borettslag. Det er derfor av stor betydning at HABO sørger for å knytte til seg samarbeidspartnere som kan bidra til en positiv utvikling - praktisk som økonomisk - for våre medlemmer, og tegner kontrakter som gir fordeler av et medlemskap. Gjennom medlemskapet i HABO har medlemmene i flere år kunnet benytte seg av en lang rekke tilbud fremforhandlet både lokalt av HABO og sentralt via Boligbyggelagenes Partner AS.

Lokale avtaler gir medlemmene rabatter på hånd verkstjenester, byggevarer, maling, interiør osv.

INFORMASJON HABO har egne internettsider under www.habo.no og egen Facebook-side. Medlemsbladet «HABO bladet» ble i 2019 distribuert i Halden og omegn først og fremst som innstikk i Halden Arbeiderblad. Bladet kommer ut fire ganger i året, med et opplag pr. utgivelse på ca. 12 000. Bladet baserer seg primært på lokalt stoff som blant annet HABOs boligprosjek ter, praktisk informasjon om borettslag og sameier samt medlemsfordeler og aktuelle temaer. Bladet blir i tillegg til å ligge på nettsidene til HABO, sendt til utenbys medlemmer og til andre som vi ønsker å informere om vår virksomhet. «HABO-bladet», utgis i samarbeid med Suveren Kommunikasjon AS. KONTAKT MED BOLIGSELSKAPENE Kontakten mellom boligbyggelaget og kundene, boligselskapene fungerer godt. Administrasjonen har i 2019 som tidligere år vært representert på samtlige generalforsamlinger og årsmøter. HABO ansatte stiller dessuten opp på styremøter og bebo ermøter når det er behov for det. Der HABO er engasjert som prosjektleder ved større vedlikeholds, utbyggings og moderniseringsarbeider, er HABOs ansatte en aktiv medspiller i møter med entrepre nører og beboere. Boligbyggelaget har omfattende kontakt med boligselskapene og medlemmene i forbindelse med omsetning av boliger og utførelse av tekniske tjenester. I tillegg til kurs ved behov, avholdes det to faste kurs i året. Den årlige konferansen for tillitsvalgte i boligselskaper ble i 2019 avholdt på Støtvig Hotell på Rygge i egen regi. Konferansen gikk over to dager. Deltagelsen var meget god. I tillegg til høst konferansen, avholdes det et kveldskurs i styrearbeid for nye styremedlemmer. Kurset avholdes hvert år i mai etter at alle generalforsamlinger og årsmøter er avholdt. Som autorisert regnskapsførerselskap kan HABO påta seg oppdag som forretningsfører for alle typer boligselskaper. Etterspørselen fra sameier som ønsker tilbud på forretningsførsel er stabil. Det er derfor gledelig at flere ønsker oss som partner og at det hvert år inngås nye kontrakter. SAMARBEID MED HALDEN KOMMUNE OG ANDRE SAMARBEIDSPARTNERE HABO har i 2019 som tidligere år hatt et nært og godt samarbeid med administrasjonen i Halden kommune. Samarbeidet har i hovedsak bestått i forvaltning og tekniske tjenester i omsorgsboliger, stiftelser og øvrige kommunale boliger i borettslag og utleieboliger for øvrig.

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2019

Det er viktig at HABO på en positiv og service messig måte legger forholdene tilrette for kommunen til å benytte seg av det apparatet vi har både på administrativt, teknisk og forvaltningsmessig nivå. Styret og administrasjonen vil takke vår revisor, våre bankforbindelser, entreprenører og håndverkere vi har forbindelse med for et godt samarbeid i perioden. VEIEN VIDERE Halden Boligbyggelag arbeider i et stadig mer krevende marked. Det blir stadig større enheter og færre boligbyggelag. Det stilles derfor store krav til til pasning og kontinuerlig omstilling. Hovedutfordringene vil fortsatt være å styrke HABOs fortrinn som den som kan ivareta alle boligrelaterte utfordringer innenfor nybygging, vedlikehold, modernisering, forretnings førsel og forvaltning. I arbeidene med strategiplan som skal revideres i 2019 mener administrasjonen og styret at forholdene fortsatt ligger til rette for at

Halden Boligbyggelag skal være et selvstendig boligbyggelag. Den lokale tilhørigheten er svært viktig. Likevel må man være åpen for at det i bygge prosjekter kan være formålstjenlig å inngå allianser eller kompaniskap med andre utbyggere, entrepre nører eller andre boligbyggelag. Styret legger vekt på at HABOs organisasjon skal omstilles i takt med nye rammebetingelser og arbeide aktivt for å opprettholde og øke kundetilfredsheten gjennom nært samarbeid med medlemmene hva angår både tjenestenes omfang, servicegrad og kvalitet, slik at HABO har tilpassede og moderne produkter. Styret ønsker at organisasjonen skal være preget av stabilitet, ha ordnet økonomi og bli oppfattet som en trygg og seriøs forvalter og utbygger.

I styret for Halden Boligbyggelag Halden, 26. mai 2020

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 201 9

STYRET 2019/2020 STYRET HAR BESTÅTT AV FØLGENDE: (Personer merket med * er på valg i 2020)

Leder: Medlemmer:

Varamedlemmer: Valgkomite: Leder: Medlemmer: Varamedlemmer:

Stein Viken Bjørn Eilif Thorvik Stein Erik Murud * Else-Marie Andersen Guldahl * Jan-Erik Solheim Eva Bjørndal * Emilie Nyberg Andreasen *

boende boende boende ikke boende ansattes rep. boende ikke boende

Sten Lilleby * Vigdis Solvang * Bjørn Eilif Thorvik Flemming Banzon *

boende ikke boende HABOs styre ikke boende

Revisjon: BDO

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2019

RESULTATREGNSKAP FOR 2019 Note

2019

2018

Driftsinntekter Tekniske tjenester

2 789 830

2 647 628

Forretningsførsel

6 912 966

6 245 364

Andre forvaltningstjenester

1 649 282

1 624 442

Andre inntekter

1 229 086

1 187 027

Provisjonsinntekter

1 107 933

791 824

569 005

1 374 163

1 014 020

997 260

15 272 122

14 867 709

Leieinntekter Kontingenter og andre medlemsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Forkjøpsrettsannonser og varer for videresalg Lønn og andre personalkostnader

6 3,5

108 432

120 932

8 066 319

7 273 533

Avskrivninger

929 902

945 677

Annen driftskostnad

4 202 305

3 724 657

13 306 958

12 064 799

1 965 164

2 802 911

2 000 000

Sum driftskostnader Driftsresultat Inntekt på investering i datterselskap

Aksjeutbytte BBL Datakompetanse AS

78 217

50 617

Andre renteinntekter

66 120

388 288

Sum finansinntekter

144 337

2 438 905

Rentekostnader

(143 643)

(160 486)

(143 643)

(160 486)

Sum finanskostnader Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat

694

2 278 418

1 965 858

5 081 329

492 244

753 349

Ordinært resultat

1 473 614

4 327 979

Årsoverskudd

1 473 614

4 327 979

1 473 614

4 327 979

1 473 614

4 327 979

Overføringer Overført til annen egenkapital Sum

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 201 9

BALANSE pr. 31. desember 2019

EIENDELER

Note

2019

2018

299 288

231 732

299 288

231 732

13 238 153

13 838 330

172 627

190 166

13 410 780

14 028 497

21 720 000

1 320 000

Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel

Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Kontorlokaler og annen fast eiendom Inventar, utstyr og maskiner

2,4 2

Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskaper

Lån til datterselskaper

Investeringer i aksjer og andeler

20 900 000

21 335

Aksjer i tilknyttede selskaper

388 250

Andre aksjer og andeler

290 100

1 400

22 421 085

22 919 685

36 131 153

37 179 913

Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Fordringer Kundefordringer

7,6

984 846

591 640

Andre fordringer

585 994

299 018

1 570 840

890 657

5 443 301

4 614 963

5 443 301

4 614 963

7 014 141

5 505 621

43 145 294

42 685 534

Sum fordringer Kontanter og bankinnskudd Kontanter og bankinnskudd

Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2019

BALANSE pr. 31. desember 2019

EGENKAPITAL OG GJELD

2019

2018

1 046 075

985 650

1 046 075

985 650

33 269 020

31 764 931

33 269 020

31 764 931

34 315 095

32 750 581

525 303

5 178 118

6 286 836

5 178 118

6 286 836

5 703 421

6 812 139

Note

EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Andelskapital

Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital

Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Langsiktige banklån

4,8

Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld

618 365

708 441

Betalbar skatt

559 800

834 385

1 117 484

898 978

104 572

24 407

726 557

656 602

Sum kortsiktig gjeld

3 126 778

3 122 813

Sum gjeld

8 830 199

9 934 952

43 145 294

42 685 534

Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld

Skyldig feriepenger-lønn

Sum egenkapital og gjeld

I styret for Halden Boligbyggelag Halden, 17. april 2020

HABO – H ALD EN BOLIGBYGGEL AG STYRETS ÅRS RAPPORT 201 9

REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regn skapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. SALGSINNTEKTER/PROSJEKTER UNDER UTFØRELSE/FORSKUDD FRA KUNDER Gebyr fra boligsalg inntektsføres ved oppgjør av boligen. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Selskapet bruker fullført kontraktsmetode for inntektsføring i prosjekter. Det betyr at inntekts føring av salgsinntekter og dekningsbidrag skjer på leveringstidspunktet. Fram til levering føres direkte prosjektkostnader som prosjekter under utførelse i balansen. KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSEPOSTER Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Andre eiendeler er omløpsmidler. For fordringer gjelder en ett-årsgrense. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelses kost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. INVESTERINGER I ANDRE SELSKAPER Investeringer i andre selskaper vurderes etter kost metoden. Når utbytte/konsernbidrag vesentlig overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet,

anses den overskytende delen som tilbakebetaling av investert kapital, og fratrekkes investeringens verdi i balansen. Det utarbeides ikke konsernregnskap. FORDRINGER Fordringer er oppført i balansen til pålydende med fradrag for forventet tap. KLIENTMIDLER/KLIENTANSVAR Midler som oppbevares av Halden Boligbyggelag på egen klientkonto i bank (klientmidler), og tilhørende gjeld til klienter (klientansvar) er i følge forskrift til regnskapsloven ikke ført opp i balansen. PENSJONER Direkte pensjonsforpliktelser er balanseført. Det betyr at kostnaden er lik årets pensjonsutbetaling korrigert for endringen i gjenværende forpliktelse. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte er ikke balanseført, det vil si at kostnaden er lik årets utbetalinger til ordningen. Forpliktelser/pensjonsmidler knyttet til kollektiv pensjonsordning ikke er balanseført, det vil si at kost naden er lik årets innbetalinger til forsikringsselskapet. Selskapet kommer inn under lov om obligato risk tjenestepensjon. Selskapet har to avtaler, en ytelsesbasert og en innskuddsbasert. Begge pen sjonsavtalene dekker mer enn lovens krav til OTP SKATT Som boligbyggelag må HABO svare inntektsskatt etter ordinære skattregler. Som andelslag må sel skapet i tillegg til skatt på oppnådd resultat også betale formuesskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier fører til at det oppstår utsatt skatt eller skattefordel i balansen. Utsatt skatt beregnes med 23 % av de midlertidige for skjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt lignings messig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret.

H A B O – H A L D EN BO LIGBYGGE L AG STYR E TS ÅRS RAPPORT 2019

NOTER NOTE 1 EGENKAPITAL

Egenkapital 01.01.

Andelskapital

Annen Egenkapital

Sum

985 650

31 764 931

32 750 581

Nye andeler

90 900

Slettede andeler overført til EK

-30 475

90 900 30 475

Disponering av årets resultat Egenkapital 31.12.

1 046 075

1 473 614

33 269 020

34 315 095

NOTE 2 VARIGE DRIFTSMIDLER

Anskaffelseskost 1.1.

H. Sehstedts gate 12 verksted, lager

Niels Stubs gate 5 inkl. tomteverdi

Øvrige kontorlokaler

Inventar Utstyr

Totalt

2 871 352

1 898 108

18 681 295

3 474 171

26 924 926

175 907

70 212

246 119

Tilgang Avgang

Anskaffelseskost 31.12.

2 871 352

1 898 108

18 857 202

3 544 383

27 171 045

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

-849 442

-263 696

-9 275 371

-3 371 756

-13 760 265

2 021 910

1 634 412

9 581 831

172 627

13 410 780

143 568

65 924

709 148

11 262

929 902

20 år

40 år

20–50 år

10 år

Lineær

Balanseført verdi 31.12. Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan

NOTE 3 PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet har en pensjonsordning ovenfor tidligere direktør som finansieres over selskapets drift. Pensjons forpliktelsen er beregnet ut fra 3,5 % diskonteringsrente og 2,5 % årlig regulering av pensjonen. Nåverdien av forpliktelsen er balanseført som gjeld. Ved utgangen av året er forpliktelsen beregnet til kr 525 303,Foretakets kollektive pensjonsforsikring omfatter alle 9 ansatte. Den ene ordningen omfatter 2 av de 9 ansatte og gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Den andre ordningen som omfatter 6 av de 9 ansatte, er innskuddsbasert. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Årets pensjonspremie, korrigert med eventuelle innbetalinger til eller trekk på premiefondet, er regnskapsført som pensjonskostnad. Premiefondet er på kr 237 822,- og er ikke balanseført. Selskapets ansatte har i tillegg rett til avtalefestet pensjon (AFP) i henhold til tariffavtale mellom Halden Boligbyggelag og Fagforbundet. De ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. 2019

2018

29 703

28 991

Utbetalinger til AFP-ordningen

112 699

80 009

Årets pensjonspremie til kollektiv ordning

531 671

628 039

674 072

737 039

Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte: Utbetalte pensjoner fra selskapet Endring balanseført direkte pensjonsforpliktelse

Årets netto pensjonskostnad

HABO – BYEN S BOLIGBYGGEL AG

STYRETS ÅRS RAPPORT 201 8

NOTER NOTE 4 PANTSTILLELSER OG GARANTIER M.V. 2019

2018

Gjeld til kredittinstitusjoner

5 178 118

6 286 836

Sum

5 178 118

6 286 836

13 238 161

13 806 329

Gjeld som er sikret ved pant o.l.

Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld

NOTE 5 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. 2019

2018

6 034 388

5 377 942

Arbeidsgiveravgift

948 865

851 832

Pensjonskostnader

590 773

620 418

Andre lønnsrelaterte ytelser

492 293

423 341

8 066 319

7 273 533

8,5

7,2

Lønnskostnader består av Lønninger

Sum Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonskostnad

Daglig leder

Styret

1 263 113

170 000

53 988

Revisor: Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr 110 056,-. Av dette er lovpålagt revisjon kr 105 256,-.

NOTE 6 AKSJER OG ANDELER Postene aksjer og andeler består av:

Eierandel

Selskapets årsresultat

Selskapets egenkapital

Bokført verdi

Aksjer i Halden Boligbyggelag Prosjekt AS

100 %

7 893 996

41 537 888

20 510 000

Aksjer i Halden Boligsenter AS

100 %

542 583

2 786 323

1 210 000

8 436 579

44 324 211

21 720 000

29 118

423 672

388 250

29 118

423 672

388 250

Aksjer i datterselskap

Sum aksjer i datterselskap Aksjer i tilknyttede selskap Aksjer i Halden og Moss Sydenboliger AS

50 %

Sum aksjer i tilknyttede selskap Andre aksjer og andeler

H A B O – BYENS BOLIGBYGGE L AG

290 100

STYR E TS ÅRS RAPPORT 2018

NOTER NOTE 6 – fortsetter Følgende interne transaksjoner har funnet sted med og mellom datterselskaper og tilknyttede selskaper i regnskapsåret: Beløp Fra Halden Boligbyggelag til Halden Boligbyggelag Prosjekt AS – forretningsførsel

18 750

Fra Halden Boligbyggelag til Halden og Moss Sydenboliger AS, foretningsførsel

22 000

Fra Halden Boligbyggelag til Halden Boligsenter AS, foretningsførsel, utleie av arbeidskraft, opplysninger vedr borettslagsandeler

485 476

Fra Halden Boligsenter AS til Halden Boligbyggelag, forhåndsavklaring inkl mva

69 000

Fra Halden Boligbyggelag til datterselskaper, byggledelse og tekniske tjenesterinkl mva

418 820

Fra Halden Boligsenter AS til Halden Boligbyggelag mottatt utbytte

0 2019

2018

264 263

20 987 309

128 750

2019

2018

51 496

591 640

Forskuddsbetalte kostnader

193 904

13 149

Andre kortsiktige fordringer

340 594

285 868

Sum andre fordringer

585 994

890 657

2019

2018

1 929 788

2 172 504

Fordringer på datterselskaper Gjeld til datterselskap Fordringer på tilknyttede selskaper Gjeld til tilknyttede selskaper

NOTE 7 ANDRE FORDRINGER Andre utlegg for tilknyttede borettslag

NOTE 8 FORDRINGER OG GJELD Fordringer som forfaller senere enn ett år Langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år

NOTE 9 BUNDNE MIDLER I posten bank og kontanter inngår bundne midler med kr 430 186,-

HABO – BYEN S BOLIGBYGGEL AG

STYRETS ÅRS RAPPORT 201 8

NOTER NOTE 10 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Forskudd fra kunder Lønn Ansattes sparekonto Påløpte kostnader Annen kortsiktig gjeld leie inntekt DNB Sum annen kortsiktig gjeld

2019

2018

40 000

40 500

9 600

4 708

19 364

14 807

104 572

24 407

NOTE 11 MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG SKATT Midlertidige forskjeller knyttet til:

01.01.2019

31.12.2019

Endring

Anleggsmidler

-472 495

-773 506

301 011

Omløpsmidler

-55 527

-61 591

6 064

-525 303

Netto forskjeller

-1 053 325

-1 360 400

307 075

Sum midlertidige forskjeller

-1 053 325

-1 360 400

307 075

-231 732

-299 288

67 556

2019

2018

1 965 858

5 081 329

2 200

2 560

23 349

15 674

Skattefrie renteinntekter

-3 107

-1 826

Ikke skattepliktig utbytte

-78 217

-2 050 617

307 074

289 824

2 217 157

3 336 944

487 775

767 497

72 025

66 888

Sum betalbar skatt i balansen

559 800

834 385

Årets endring i utsatt skattefordel

-67 556

-81 036

492 244

753 349

Pensjonsforpliktelse

Utsatt skatt

Årets skattekostnad Ordinært resultat før skattekostnad Ikke fradragsberettingende kontingenter Ikke fradragsberettignde gaver

Endring midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt basert på 22 % av skattepliktig inntekt Formueskatt i samvirkeforetak

Sum skattekostnad i resultatregnskapet

H A B O – BYENS BOLIGBYGGE L AG

STYR E TS ÅRS RAPPORT 2018

BDO AS Storgata 18 1776 Halden

Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i Halden Boligbyggelag Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet til Halden Boligbyggelag. Årsregnskapet består av:

Etter vår mening:

Balanse per 31. desember 2019 Resultatregnskap for 2019 Noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2019 og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Penneo Dokumentnøkkel: CG8A0-V4P6C-QZTY7-Z7J20-DI4EK-SHQE1

• • •

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

Uavhengig revisors beretning Halden Boligbyggelag - 2019

HABO – BYEN S BOLIGBYGGEL AG

side 1 av 2

STYRETS ÅRS RAPPORT 201 8

SUVEREN KOMMUNIKASJON AS

For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

Uttalelse om andre lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon

Penneo Dokumentnøkkel: CG8A0-V4P6C-QZTY7-Z7J20-DI4EK-SHQE1

Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

BDO AS Jørn Løken statsautorisert revisor (elektronisk signert)

Uavhengig revisors beretning Halden Boligbyggelag - 2019

side 2 av 2

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.