ÅRSBERETNING Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag
2018 – en enkel og bedre hverdag
ÅRSBERETNING FOR 2018
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018 SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
VIRKSOMHETEN
Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag (SOBBL) er et samvirkeforetak som har til hovedformål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte og forvalte boliger for andelseierne. I tillegg har boligbyggelaget til formål å: • f ramforhandle fordeler på vegne av andelseierne • f orestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne •e ie boliger, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar som skal leies ut •d rive virksomhet av betydning for andelseierne i boligbyggelaget, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar • f oreta forvaltning og investering av boligbyggelagets kapital • drive eiendomsmegling SOBBL har sitt hovedkontor i St.Mariegate 112, Sarpsborg og avdelingskontor i Storgaten 21, Rakkestad. SOBBL Eiendomsmegling AS har p.t. kun salgskontor i St.Mariegate 112. SOBBLs vaktmestertjeneste har sin base i Tunebakken 13A, Sarpsborg.
2
Strategiplanen
SOBBL har strategi- og handlingsplan for perioden 2015 -2020. Borettslagene og medlemmene har hovedfokus i SOBBLs strategi.
Medlemmer MEDLEMMER PR. 31. DESEMBER 2018 Medlemmer 1. januar 2018
15 002
Innmeldt 2018
767
Utmeldt 2018
218
Medlemmer 31. desember 2018
15 551
SOBBLs medlemmer er fordelt slik : Boende medlemmer
5 930
Ikke boende medlemmer
9 621
Tilsammen
15 551
Dette gir en medlemsøkning på hele 549 medlemmer for 2018. SOBBL er forretningsfører for 186 tilknyttede borettslag, 19 frittstående borettslag, 12 sameier, 1 utleieselskap og 2 bolig-aksjeselskap. Ett tilknyttet borettslag og to boligsameier har kommet til og ett tilknyttet borettslag og ett frittstående borettslag har gått ut i 2018. De 220 boligselskapene utgjør til sammen 5 824 boenheter.
77,0. SOBBL-konsernet har en egenkapital på kr.157,0 mill., som gir en egenkapitalprosent på 52,3. Det er også prioritert å utvikle organisasjonen slik at medlemmene får et godt tjenestetilbud. Styret mener årets resultat gir et meget godt grunnlag for fortsatt drift og positiv utvikling av SOBBLs virksomhet. Styret foreslår at årets resultat etter skatt kr.2.891.100,- i morselskapet, overføres annen egenkapital.
Augustaborg, Halden
SOBBL med datterselskap regnes som konsern ifølge regnskapsloven. Dette gir utslag på avsetninger og egenkapital. Det vises i den forbindelse til notene om regnskapsprinsipper og egenkapitalen.
Årets resultat
SOBBL som konsern oppnådde i 2018 et overskudd før skatt på kr 13.341.778,RESULTATET FOR 2018 FORDELER SEG SLIK: før skatt
etter skatt
SOBBL morselskapet
4.027.410
2.891.100
SOBBL Eiendom AS
4.063.733
3.401.526
SOBBL Boliger AS
4.885.825
3.760.856
364.770
265.308
SOBBL Eiend.megling AS Konsernresultat
13.341.778 10.318.790
Samlet sett har virksomheten en sunn forretningsmessig drift. SOBBLs overskudd totalt sett, skal benyttes til hovedformålet: Skaffe boliger til medlemmene. Solid egenkapital er en nødvendig forutsetning for videre utvikling av SOBBL i tråd med vårt formål. Egenkapitalen i morselskapet er på kr. 62,5 mill., som gir en egenkapitalprosent på
Byggeaktivitetene
Det ble ferdigstilt 2 boligprosjekt i regi av SOBBL Boliger AS i 2018. De siste 6 leilighetene av 19 i Augustaborg III Brl. i Halden og Grålum II Brl. i Sarpsborg kommune med 8 leiligheter. Alle ferdigstilte leiligheter er solgt og borettslagene er tilknyttede borettslag til SOBBL.
Pågående prosjekter/bygging og planlagte prosjekter med oppstart i 2019 I regi av Storgaten Terrasse AS, der SOBBL eier 50% av selskapet, pågår byggingen av 71 boenheter hvorav 2 hybler i Sarpsborg sentrum. Prosjektet er planlagt ferdigstilt juni-august 2019. I regi av OH. Torget AS, der SOBBL eier 50% av selskapet, er det planlagt oppstart av bygging av 49 leiligheter som skal organiseres som et tilknyttet borettslag. Forventet oppstart av byggearbeidene er september 2019, dersom kravet til forhåndssalg er oppnådd. Planlagt ferdigstillelse er 2021. SOBBL Boliger AS har planer om å bygge 5 attraktive leiligheter i Ørje, organisert som et tilknyttet borettslag. Planlagt oppstart er høsten 2019 med ferdigstillelse desember 2020.
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
HOVEDTREKK
Samlet kontantstrøm fra driften i konsernet var negativ med kr 2.766.518, mens årsresultatet for selskapet utgjorde kr 13.341.778,-. Differansen skyldes endring i varelager/ igangværende prosjekter, kundefordringer, leverandørgjeld og ordinære avskrivninger. De samlede investeringene i konsernet i 2018 var kr 12.502.601. Av årets investeringer har kr 3.653.527 medgått til lån til tilknyttede selskap.
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Samlet kontantstrøm fra driften i morselskapet var positiv med kr 6.649.200, mens årsresultatet for selskapet utgjorde kr 2.891.100,-. Differansen skyldes i hovedsak endring i varelager/igangværende prosjekter, kundefordringer, ordinære avskrivninger samt andre tidsavgrensningsposter.
3
Prosjekt fremover i tid
SOBBL, datterselskap og selskap der SOBBL er medeier, besitter attraktive tomteområder i Sarpsborg sentrum, Grålum, Halden og Askim - utover de planlagte prosjektene med oppstart i 2019. SOBBL ønsker hele tiden å være aktiv i boligutvikling til det beste for våre medlemmer og har derfor en jevn tilstrømning av henvendelser i forbindelse med salg av tomteområder eller samarbeide om boligprosjekter.
ORGANISASJON OG PERSONELL ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Ved årsskiftet hadde SOBBL 22 ansatte (21 årsverk).
SOBBL er organisert i 3 avdelinger:
• Teknisk – 7 ansatte, hvorav 4 vaktmestere • Økonomi – 9 ansatte • Forvaltning – 5 ansatte Økonomi og forvaltning er tilordnet egne avdelingsledere med resultat- og personalansvar. SOBBL er et autorisert regnskapsførerforetak.
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
Sykefraværet i 2018 var 7,0 % som i vesentlig grad omfattet langtidssykemeldte.
Likestilling
SOBBL følger likestillingsloven. Styret består av 5 valgte medlemmer, hvorav 3 er kvinner. De ansatte velger styrets 6. medlem. Ansattes representant i denne perioden er mann. Lov om boligbyggelag inneholder egne krav til kjønnskvotering i styret. SOBBLs styresammensetning oppfyller disse kravene. Av SOBBLs 22 ansatte, er 11 kvinner.
Miljø
Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø.
TEKNISK AVDELING
Avdelingen er i hovedsak engasjert med prosjektutvikling av nye prosjekter i alle faser fra reguleringsplaner til ferdigstilling av byggeprosjekter. Avdelingen er også engasjert av borettslag til å gjennomføre prosjektledelse på større og mindre rehabiliteringsoppdrag. Teknisk avdeling har i tillegg ansvaret for skadebehandling med oppgjør i mindre forsikringsskader for borettslagene og vaktmestertjenesten i SOBBL regi.
4
ØKONOMI OG FORVALTNING
I hovedsak består virksomheten av forretningsførsel og forvaltning av SOBBLs tilknyttede borettslag og andre boligselskaper. Tjenestene er regulert gjennom forretningsføreravtaler. I dette arbeidet inngår bl.a. komplett regnskap og forslag til budsjett, samt koordinering og gjennomføring av generalforsamlinger. En annen viktig og ikke minst krevende oppgave er å bistå borettslagenes styrer med råd og veiledning i mange ulike hverdagsproblemer. Styreportalen er en online tjeneste som benyttes av 203 borettslag i SOBBL. Det utgjør hele 96% av alle leilighetene som SOBBL forvalter. Gjennom Styreportalen kan styrene i borettslagene fortløpende finne oppdatert informasjon.
KURS
SOBBL har gjennomført følgende opplæringstiltak for styrene i borettslagene: Kurs i regnskap og budsjett i borettslag – 2 kurs med 43 deltagere. Kurs for nye styremedlemmer i borettslag – 2 kurs med til sammen 49 deltagere. Målet med alle våre kurs og samlinger er å styrke kompetansen for styrene i borettslagene. En vellykket Tillitsmannskonferanse ble avholdt på Scandic Laholmen i Strømstad den 20. - 21. oktober. Fra våre borettslag og samarbeidspartnere deltok 135 personer og hele 60 borettslag var representert.
MEDLEMSFORDELER
Som medlem av SOBBL får du fordelskortet som er et kombinert medlems- og fordelskort. Du får en rekke medlemsfordeler uavhengig av om du bor i borettslag eller ikke. Som medlem får du rabatter og bonus fra flere leverandører både sentralt og lokalt. SOBBL har en løpende prosess med å tilknytte seg flere gode lokalavtaler. SOBBL har en egen hjemmeside på internett samt medlemsapp til mobil som jevnlig blir oppdatert. All løpende informasjon blir lagt ut her. I tillegg utgis medlemsbladet SOBBL NYTT 2 ganger i året.
Helgeby
STYRENDE ORGANER
DATTERSELSKAPER
Generalforsamlingen
SOBBL Eiendomsmegling AS
Styret
Styret har avholdt 8 styremøter og behandlet i alt 35 saker i 2018.
Driften av SOBBL som konsern, har i 2018 vært god. Det ble ferdigstilt 14 nye borettslagsleiligheter fordelt på 2 nye borettslag. Disse er bygget i regi av SOBBL Boliger AS. Finansinstitusjonenes krav til egenkapital i forbindelse med bygging må SOBBL imøtekomme ved å levere gode økonomisk resultater. Styret har i året bl.a. fattet følgende vedtak for å styrke SOBBL på kort og lang sikt: • Etablert rutiner iht. Hvitvaskingsloven med hvitvaskingsansvarlig. • Revidert – Kvalitetssikringssystem for økonomiavdelingen. Ut over dette er spørsmål knyttet til SOBBLs langsiktige utvikling, løpende forretningsdrift og utbyggingsprosjekter blitt behandlet. Styret arbeider for at SOBBL skal være preget av stabilitet, ha betryggende økonomi og være en god boligforvalter og utbygger. Styret er opptatt av å kunne tilby gode boligtilbud til sine medlemmer.
Styret har bestått av: Trygve Kristoffersen (styreleder), Knut J. Knoll og Jonas Nikolai Grimsøen. Rammebetingelser Virksomheten er regulert av lov om eiendomsmegling og er underlagt kontroll og tilsyn av Finanstilsynet. Markedssituasjonen Fra 1. januar 2018 og ut året ble det formidlet totalt 329 eiendommer. Dette er en betydelig oppgang i Sarpsborg og Rakkestad fra året før. Gjennom året har Sobbl Eiendomsmegling AS oppnådd en markedsandel i Sarpsborg på 17 % mens den i Rakkestad var på 11%.
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
2018 var et godt år for SOBBL totalt sett.
Selskapet ble stiftet i 2009 og inngikk etter kort tid en franchiseavtale med Privatmegleren med varighet frem til 28/2-2015. Selskapet inngikk deretter en franchiseavtale med «Eie Eiendomsmegling» med virkning fra 1 mars 2015. Selskapet hadde ved årsskifte totalt 8 ansatte. 5 ansatte meglere og 3 oppgjørsmedarbeidere/medhjelpere. Jonas Nikolai Grimsøen er daglig leder.
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
SOBBLs generalforsamling ble avholdt den 31. mai 2018 i Filadelfiakirken i Sarpsborg. Det møtte i alt 120 stemmeberettigede delegater. 112 var delegater fra borettslag og 8 møtte som delegater for våre ikke-boende medlemmer.
UTVIKLING AV SOLGTE BOLIGER I SOBBL EIENDOMSMEGLING AS PROFILERT SOM EIE EIENDOMSMEGLING SAMLET, I SARPSBORG/RAKKESTAD 2014 2015 2016 2017 2018 Antall boligog eiendomssalg
460
244
192
216
329
5
SOBBL Eiendom AS
Selskapet ble stiftet i 1998 og besitter følgende eiendommer/boliger i Sarpsborg kommune: • Kurland bofellesskap..........................29 boliger • Valaskjold bofellesskap......................20 boliger • Eplehagen bofellesskap.....................16 boliger • Haugeveien 9.......................................... 6 boliger • Sikatunet 1–7 (Navestad)..................26 boliger • Næringsseksjon i tilknytning til Thranesgate borettslag • Dronningensgate 69...........................1 enebolig
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Hele bygningsmassen med unntak av Dronningensgate 69, Sikatunet 1-7 og Haugeveien 9, er leiet ut til Sarpsborg kommune på langtidskontrakter. Daglig leder er adm. dir. i SOBBL, Trygve Kristoffersen. Styret har bestått av: Steinar Strøm (styreleder), Knut J. Knoll og Trygve Kristoffersen.
SOBBL Boliger AS
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
SOBBL Boliger AS ble stiftet i 2005 som et utbyggingsselskap på bakgrunn av revidert lov om boligbyggelag og borettslag. Våre egne byggeprosjekter skal og vil i hovedsak foregå i dette selskapet. Selskapet eier bl.a. en regulert festetomt på Helgeby og en regulert tomt på Skarpnord. Begge på Hafslundsøy i Sarpsborg kommune. SOBBL Boliger AS vil eie usolgte boliger i våre prosjekt inntil hele prosjektet er ferdig solgt. Av de ferdigstilte leilighetene var kun en usolgt pr. 31.12. Denne ble solgt allerede i januar 2019. Daglig leder er adm. dir. i SOBBL, Trygve Kristoffersen. Styret har bestått av: Steinar Strøm (styreleder), Knut J. Knoll og Trygve Kristoffersen.
DELEIERSKAP OH. Torget AS
Selskapet ble stiftet i desember 2013 i forbindelse med kjøp av Olav Haraldsonsgate 10 i Sarpsborg kommune med overtagelse i februar 2014. Selskapet har som formål å utvikle denne eiendommen til bolig og næringsvirksomhet. Selskapet har nå en rammetillatelse på oppføring av 49 leiligheter samt forretningslokale. Selskapet eies av SOBBL og Northman AS med 50% hver.
Hoen Utvikling AS
Selskapet er reell eier av en større eiendom sentralt i Askim kommune. Eiendommen utvikles videre som næringsområde og boligområde. SOBBL eier 50% av selskapet. 6
Storgaten Terrasse AS
Selskapet ble stiftet i desember 2014. Selskapet har som formål å utvikle Jacob Hildich gt. 1-15 (tidligere Vingulmork brl.) sentralt i Sarpsborg kommune. Eiendommen ble ferdig regulert i november 2016. Selskapet eies av SOBBL og NIPAS Invest AS med 50% hver. Bygging pågår med ferdigstillelse sommeren 2019.
Tune Tomteselskap AS
Selskapet ble stiftet i desember 2015. Selskapet har som formål å utvikle Langemyr på Grålum i Sarpsborg kommune. Området er regulert til boligformål. SOBBL eier 50% av selskapet.
BBL Partner AS
Selskapet med kontor i Oslo, eies av 36 boligbyggelag i Norge. Selskapet arbeider i hovedsak med å tilrettelegge produkter og tjenester dvs. sentrale medlemsfordeler for boligbyggelag, borettslag og medlemmer. I tillegg bistår de boligbyggelagene med å fremskaffe lokale medlemsfordeler.
BBL Digital AS
Selskapet som er lokalisert i Oslo eies av 36 boligbyggelag i Norge. BBL Digital AS leverer og drifter bl.a. Hårfagre og portaler som SOBBL benytter seg av i sin leveranse som forretningsfører for 220 boligselskap.
UTSIKTENE FREMOVER
SOBBL vil ferdigstille et nytt prosjekt i regi av Storgaten Terrasse AS i 2019 med totalt 71 leiligheter. Kontinuerlig utvikles det nye prosjekt i SOBBL regi. Oppstart av byggearbeider er avhengig av markedet og øvrige forutsetninger. SOBBL er og skal være en solid og fremtidsrettet organisasjon og skal fortsatt ha sitt fokus på kjernevirksomheten og medlemsarbeidet. Styret ønsker at organisasjonen skal være preget av stabilitet og bli oppfattet som en trygg og seriøs boligforvalter og ikke minst - boligutbygger. Styret er av den oppfatning at SOBBL også etter 2018 er godt rustet til å møte fremtidige oppgaver og utfordringer. Styret retter en stor takk til SOBBLs ansatte for innsatsen og et godt engasjementet til medlemmenes beste gjennom året.
Sarpsborg, 2. mai 2019. Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag
Steinar Strøm Styreleder
Mona Lindh Myhrer Styremedlem
Nina Pettersen Nestleder
Lars Henning Stang Ansattes representant
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Elisabeth Teien Styremedlem
Tommy A. Eriksen Styremedlem
Trygve Kristoffersen Adm. dir.
Funksjon
Medlem
Valgt
Varamedlem
Valgt
Styreleder
Steinar Strøm
2018 1. Knut J. Knoll
2018
Styremedlem/nestleder
Nina Pettersen
2018 2. Anlaug M.L. Wennevold
2018
Styremedlem
Tommy Andre Eriksen
2017
Styremedlem
Elisabeth Teien
2017
Styremedlem
Mona Lindh Myhrer
2017
Ansattes representant
Lars Henning Stang
2018 Håkon Ivar Stordahl
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
TILLITSVALGTE I PERIODEN 31.05.2018–28.05.2019
2018
Første varamedlem møter på alle styremøtene.
VALGKOMITÉ Medlemmer
Varamedlemmer
Representerer
Nina Pettersen
Tommy André Eriksen
styret
Elin Gjestad
Asbjørn Langsæter
boende medlemmer
Anette Brudalen
Jan E. Aas
ikke-boende medlemmer
7
FOTO: DAGF IN N H EID E NBE RG
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018 SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
8
ÅRSREGNSKAP FOR 2018: RESULTATREGNSKAP PER 31. DESEMBER 2018 Morselskapet 2018
Konsernet
2017
Note
2018
2017
1 Driftsinntekter 25 055 479
24 030 085
3 301 148
3 482 203
28 356 626
27 512 288
2
Salgsinntekt
93 390 330
147 170 019
Annen driftsinntekt
18 826 950
17 042 264
112 217 280
164 212 283
Varekostnad
53 201 976
104 010 859
Lønnskostnad
25 554 569
23 993 545
3 698 687
3 570 704
16 249 253
11 943 703
Sum driftskostnader
98 704 485
143 518 812
13 512 795
20 693 471
Sum driftsinntekter Driftskostnader
17 108 379
19 909 007
3, 10
1 084 938
1 043 104
4
Avskrivning
7 581 023
6 947 520
3
Annen driftskostnad
25 774 341
27 899 631
2 582 286
-387 342
Driftsresultat
1 509 498
2 462 311
Annen finansinntekt
1 729 501
2 027 755
64 374
89 944
Annen finanskostnad
1 900 518
3 029 499
4 027 410
1 985 025
13 341 778
19 691 727
1 136 310
1 162 356
3 022 988
5 383 050
2 891 100
822 669
10 318 790
14 308 677
2 891 100
822 669
10 318 790
14 308 677
Resultat før skattekostnad 12
Årets skattekostnad Årets resultat
9
Overført til egenkapital
Morselskapet 2018
2017
Konsernet Note
2018
2017
EIENDELER A n l eg g s m id ler Varige driftsmidler 12 170 502
12 930 988
4, 11
Tomter, bygninger og annen fast eiendom
804 697
1 129 150
4
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner
12 975 199
14 060 138
Sum varige driftsmidler
150 665 856
1 413 197
1 166 350
157 541 593
151 832 206
0
0
36 009 160
32 355 633
Finansielle anleggsmidler 1 863 285
1 863 285
5, 13
35 021 959
31 373 382
6
Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet
1 370 722
1 370 722
6
Investeringer i aksjer og andeler
1 370 722
1 370 722
5 169 220
5 361 220
6
Investeringer i tilknyttet selskap
5 169 220
5 361 220
43 425 186
39 968 609
Sum finansielle anleggsmidler
42 549 102
39 087 575
56 400 386
54 028 747
Sum anleggsmidler
200 090 695
190 919 781
16 981 945
36 646 228
Investeringer i datterselskap
O ml øp sm id ler 11 127 547
11 866 156
7
Arbeid under utførelse/tomtereserver
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
156 128 396
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
ÅRSREGNSKAP FOR 2018: BALANSE PER 31. DESEMBER 2018
Fordringer 2 024 332
2 838 957
Kundefordringer
33 651 243
5 912 427
1 450 824
1 270 828
Andre fordringer
2 641 470
1 969 911
139 424
1 082 620
Konsernfordringer
0
0
3 614 580
5 192 405
Sum fordringer
36 292 714
7 882 337
10 085 725
7 097 202
47 057 119
78 857 909
24 827 852
24 155 762
Sum omløpsmidler
100 331 778
123 386 474
81 228 238
78 184 509
Sum eiendeler
300 422 473
314 306 255
8
Bankinnskudd og kontanter
9
ÅRSREGNSKAP FOR 2018: BALANSE PER 31. DESEMBER 2018 Morselskapet 2018
Konsernet
2017
Note
2018
2017
EGENKAPITAL OG GJELD Egen ka p ita l Innskutt egenkapital 4 690 725
4 461 825
Andelskapital
4 690 725
4 461 825
4 690 725
4 461 825
Sum innskutt egenkapital
4 690 725
4 461 825
152 317 626
141 163 836
Sum opptjent egenkapital
152 317 626
141 163 836
Sum egenkapital
157 008 351
145 625 661
Opptjent egenkapital 57 857 904
54 966 804
57 857 904
54 966 804
62 548 629
59 428 629
Annen egenkapital 9
G j e ld ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Avsetning for forpliktelser
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
9 301 516
9 803 818
10
Pensjonsforpliktelser
9 301 516
9 803 818
0
0
12
Utsatt skatt
5 995 035
6 121 665
9 301 516
9 803 818
15 296 551
15 925 483
97 934 877
106 713 447
97 934 877
106 713 447
113 231 428
122 638 930
Gjeld til kredittinstitusjoner
9 261 147
17 762 821
Leverandørgjeld
4 101 076
11 287 507
Betalbar skatt
3 147 924
5 440 798
Skyldige offentlige avgifter
2 722 992
2 786 949
Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld
2 400 000
3 200 000
2 400 000
3 200 000
11 701 516
13 003 818
11
Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsikgtig gjeld Kortsiktig gjeld
0
0
938 845
876 072
1 134 616
1 162 356
1 917 396
2 023 373
48 512
11
12
Kortsiktig konserngjeld
2 938 725
1 690 261
Annen kortsiktig gjeld
10 949 555
8 763 589
6 978 093
5 752 062
Sum kortsiktig gjeld
30 182 694
46 041 664
18 679 609
18 755 880
Sum gjeld
143 414 122
168 680 594
81 228 238
78 184 509
Sum egenkapital og gjeld
300 422 473
314 306 255
Sarpsborg, 2. mai 2019 Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag
Steinar Strøm Styreleder
Tommy A. Eriksen Styremedlem
10
Nina Pettersen Nestleder
Mona Lindh Myhrer Styremedlem
Lars Henning Stang Ansattes representant
Elisabeth Teien Styremedlem
Trygve Kristoffersen Adm. dir.
ÅRSREGNSKAP FOR 2018: KONTANTSTRØMOPPSTILLING PER 31. DESEMBER 2018 Morselskapet 2018
Konsernet
2017
2018
2017
Likvider tilført/brukt på virksomheten 2 891 100
-83 000 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler
10 318 790
14 308 677
-367 000
-83 000
1 084 938
1 043 104 + Ordinære avskrivninger
3 698 687
3 570 704
0
0 +/- Endring i utsatt skatt
-126 630
-57 748
3 609 038
1 782 773 Tilført fra årets virksomhet
13 523 847
17 738 633
1 633 018
1 906 407 +/- Endringer i beholdninger, kunder og leverandører
-15 260 964
26 397 922
1 407 146
2 102 092 +/- Endringer i andre tidsavgrensningsposter
-1 029 401
6 154 122
6 649 200
5 791 272 A = Netto likviditetsendring fra virksomheten
-2 766 518
50 290 677
-9 408 074
-1 555 138
Likvider tilført/brukt på investeringer 0 0 559 000 -3 648 577
-1 555 138 - Investeringer i varige driftsmidler 83 000 + Salg av varige driftsmidler (salgsum) + Innb. ved salg av aksjer i andre foretak - Utbetalinger på lånefordringer
83 000 559 000 -3 653 527
-6 326 155 +/- Endringer i andre investeringer -3 089 577
-7 798 293 B = Netto likviditetsendring fra investeringer
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
-367 000
822 669 Årsresultat
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Storgata terrasse
-7 308 407 -12 502 601
-8 780 545
-17 595 571
-13 626 205
1 063 900
1 059 400
-16 531 671
-12 566 805
78 857 909
49 914 582
-2 582 621 A+B+C Netto endring likvider gjennom året
-31 800 790
28 943 327
7 097 202 Likviditetsbeholdning 31.12.
47 057 119
78 857 909
Likvider tilført/brukt på finansiering 0 -800 000 228 900 -571 100 7 097 202 2 988 523 10 085 725
0 + Opptak av ny gjeld (kort- og langsiktig)
-800 000 - Nedbetaling av gammel gjeld 224 400 + Innbetaling av egenkapital/nedskrevet tilskudd -575 600 C = Netto likviditetsendring fra finansiering 9 679 823 Likviditetsbeholdning 01.01.
11
Sarpsborg 08 FOTO:
TIL REGNSKAPET
NOTE 1 Regnskapsprinsipper og virkning av eventuell prinsippendring ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med bestemmelsene i lov om boligbyggelag, regnskapsloven og god regnskapsskikk for øvrige foretak.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakeføres i løpet av ett år etter balansedagen. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres hvis de har en antatt levetid over tre år, og en kostpris som overstiger kr 15 000. Varige driftsmidler som forringes i verdi, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid.
Aksjer i datterselskap og tilknyttede selskap
Kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskap.
Arbeid under utførelse/tomter
Arbeid under utførelse og innkjøp av tomter for framtidig utbygging er vurdert til det laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
14
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen etter fradrag for eventuelle avsetninger til forventet tap.
Pensjonsforpliktelser
Forsikret pensjonsforpliktelse er balanseført, for så vidt gjelder ytelsesbasert pensjon. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Planendringer fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Det vises for øvrig til Note 10.
Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 22%/23% på grunnlag av de midlertidige forskjellene som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Det er ikke beregnet utsatt skattefordel på bakgrunn av det lange tidsperspektiv før skattefordelen kan bli effektiv. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet. Som boligbyggelag betaler SOBBL formuesskatt i tillegg til inntektsskatt.
Kontantstrømoppstillingen
Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato.
Ku rland terrasse
NOTE 2: DRIFTSINNTEKTER Morselskapet
Konsernet
2017
Salgshonorar/gebyrer
4 033 252
3 808 990
20 233 748
12 810 483
Inntekter teknisk
7 867 511
7 292 188
6 416 052
5 230 119
12 730 513
12 618 230
12 410 513
12 555 730
2 039 300
1 937 250
2 039 300
1 937 250
Leieinntekter
789 373
843 920
15 790 645
14 303 687
Andre inntekter
896 677
1 011 710
1 421 207
1 182 003
0
0
53 905 814
116 193 011
28 356 626
27 512 288
112 217 280
164 212 283
Forretningsfører inntekter Medlemskontingent
Prosjekter Sum
2018
2017
Morselskapet 2018 Lønnskostnader
Konsernet
2017
2018
2017
12 568 978
12 295 710
19 649 353
15 461 999
Folketrygden
2 153 524
2 119 618
3 226 120
2 630 977
Pensjonskostnader
2 121 015
1 970 409
2 247 866
2 016 150
Endring i pensjonsforpliktelsen
-502 302
2 491 286
-502 302
2 491 286
767 164
1 031 984
933 532
1 393 134
17 108 379
19 909 007
25 554 569
23 993 545
Daglig leder
Styret
1 310 950
237 000
Andre personalkostnader SUM
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
NOTE 3: LØNNSKOSTNADER
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
2018
Antall ansatte/årsverk: 22/21 Ytelse til ledende personer Lønn og andre godtgjørelser
Daglig leder i Morselskapet sitter også som daglig leder i datterselskapene SOBBL Boliger AS og SOBBL Eiendom AS. Det blir ikke utbetalt lønn fra disse datterselskapene. Revisor Morselskap Lovpålagt revisjon Teknisk bistand med likningspapirer etc. Sum
Konsern
120 000
204 000
27 000
73 750
147 000
277 750
Honorarene er delvis inkludert merverdiavgift, avhengig av det enkelte selskaps merverdiavgiftssituasjon.
15
NOTE 4: VARIGE DRIFTSMIDLER Mors el s ka p et Driftsløsøre Anskaffelseskost 01.01.2018
Bygninger/tomter
2 958 150
21 684 582
Sum 24 642 732
Tilgang
0
Avgang
0
0
Anskaffelseskost 31.12.2018
2 958 150
21 684 582
24 642 732
Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2018
2 153 453
9 514 079
11 667 532
Balanseført verdi pr. 31.12.2018
804 697
12 170 502
12 975 199
Årets avskrivninger
324 452
760 485
1 084 938
Økonomisk levetid
3–5 år
50 år
Avskrivningsplan
Linær
Linær
Inkludert i anskaffelseskost for bygninger/tomt er kostpris på tomt St.Mariegt.112 på kr. 1 073 916, investering i borettslagsleilighet på Sjusjøen med kr. 570 000 og kostpris på tomt vaktmesterlokaler Tunebakken 13 A med kr. 1 028 525
Kons ernet ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Driftsløsøre Anskaffelseskost 01.01.2018 Tilgang
Bygninger/tomt
Sum
3 071 170
196 559 626
199 630 796
695 049
8 713 025
9 408 074
0
0
Avgang Anskaffelseskost 31.12.2018
3 766 219
205 272 651
209 038 870
Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2018
2 353 022
49 144 256
51 497 278
Balanseført verdi pr. 31.12.2018
1 413 197
156 128 396
157 541 593 3 698 687
Årets avskrivninger
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
448 201
3 250 485
Økonomisk levetid
3–5 år
50 år
Avskrivningsplan
Linær
Linær
Inkludert i anskaffelseskost for bygninger/tomt har konsernet pr. 31.12.2018 tomter og ikke avskrivbare eiendommer som til sammen beløper seg til kr 60 730 334.
NOTE 5: AKSJER I DATTERSELSKAP Antall aksjer SOBBL Eiendom AS
Eierandel
Bokførte verdier
Resultat
Egenkapital
863 285
100 %
863 285
3 401 526
46 796 103
SOBBL Boliger AS
500
100 %
500 000
3 760 856
43 440 450
SOBBL Eiendomsmegling AS
500
100 %
500 000
265 308
6 086 454
Aksjer i datterselskap
1 863 285
NOTE 6: AKSJER OG ANDELER Eierandel
Bokførte verdier
Resultat
Egenkapital
BBL Datakompetanse AS
2,38 %
810 722
NBBL
1,00 %
10 000
NBBL Partner AS
2,20 %
550 000
OH Torget AS
50,00 %
1 705 000
Hoen Utvikling S
50,00 %
3 256 720
Aksjer Storgaten Terrasse AS
50,00 %
150 000
-3 278 865
-5 863 770
Aksjer i Tune Tomteselskap AS
50,00 %
57 500
-1 238 814
-4 078 877
Sum aksjer og andeler
6 539 942
Det er gitt et ansvarlig lån til OH Torget AS på kr. 2 170 567 samt lån til Storgaten Terrasse AS på kr. 4 900 000,-. SOBBL har også utlegg på Storgaten Terrasse AS, Tune Tomteselskap AS og Hoen Utvikling AS. Utlegg Storgaten Terrasse AS består primært av dekning av rentekostnader på lån. Utlegg Tune Tomteselskap består av kjøp av områder og utlegg på blant annet infrastrukturen på området. Utlegg Hoen Utvikling AS består av kjøp av eiendommen Hoen gnr. 60, bnr. 2 i Askim Kommune og primært dekning av rentekostnader på lån. 16 16
NOTE 7: ARBEID UNDER UTFØRELSE / TOMTER Posten gjelder innkjøpte tomter og prosjektkostnader for fremtidig utvikling. Bokførte verdier Langemyr A3
51 825
Græsdal
2 686 818
Oskarsgate 56
926 172
Pellygata 51
572 419
Tomter Augustaborg, Halden
1 300 000
Pellygaten 49
1 796 447
Augustaborg felles
83 123
Rosenkrantz gate 16
3 690 525
Augustaborg V
19 723
Grålum II
494
Arbeid under utførelse/tomter
11 127 547
M o rse l ska pe t I posten inngår bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr. 599 802 Ko nse rne t I posten inngår bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr 974 680. Videre har et av datterselskapene bundet bankinnskudd for klientmidler med kr. 53 725 218 ved årets utgang. Dette bankinnskuddet er ikke selskapets eiendom, og tilsvarer det ansvar (gjeld) selskapet har over klientene (oppdragene). Dette bankinnskuddet og tilsvarende ansvar vises ikke i selskapets balanse.
Mors el s ka p et Andelskapital Egenkapital pr. 01.01.2018 Nytegnet andelskapital
Sum
4 461 825
54 966 804
59 428 629
228 900
0
228 900
0
2 891 100
2 891 100
4 690 725
57 857 904
62 548 629
Årets resultat Egenkapital pr. 31.12.2018
Annen EK
Kons ernet Andelskapital Egenkapital pr. 01.01.2018 Nytegnet andelskapital
Annen EK
Sum
4 461 825
141 163 836
145 625 661
228 900
0
228 900
Nedskrevet omsorgstilskudd
0
835 000
835 000
Årets resultat
0
10 318 790
10 318 790
4 690 725
152 317 626
157 008 351
Egenkapital pr. 31.12.2018
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
NOTE 9: EGENKAPITAL
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
NOTE 8: BANKINNSKUDD
17 17
NOTE 10: PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsordninger Laget har pensjonsordninger for alle ansatte, dels ytelsesbasert, dels innskuddsbasert. Deltagelse i ordningene er avhengig av når ansettelsesforholdet startet. Et av datterselskapene har kun ansatte som inngår i ordningen med innskuddsbasert pensjonsordning. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller krav i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Den ytelsesbaserte ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser, og disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår ved oppnådd pensjonsalder (67 år) og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Beregningen nedenfor omfatter bare den ytelsesbaserte ordningen, og er utarbeidet av lagets forsikringsselskap. Prinsippet for beregning og presentasjon av pensjonsforpliktelsen i balansen ble endret i 2013. Tidligere har man regnskapsmessig kunnet fordele endringen i pensjonsforpliktelsen over flere år for å unngå at regnskapet blir for sterkt påvirket av svingninger i forventningene til finansmarkedet. Det forelå internasjonale forslag til endring av denne praksis fra 2013, noe også Norge har sluttet seg til. På denne bakgrunn valgte man å ta inn hele den aktuarberegnede forpliktelsen ved utløpet av 2013 i balansen. I 2013 ble endringen ført mot egenkapitalen direkte på grunn av prinsippendring, mens senere er endringen i forpliktelsen resultatført.
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Aktuarmessig beregnet pensjonskostnad Morselskapet
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
2018
2017
1 118 379
1 053 659
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
814 670
805 927
Administrasjonskostnader
264 683
281 890
-1 072 834
-910 970
Periodisert arbeidsgiveravgift
158 611
173 501
Resultatført aktuarielt tap/gevinst
371 697
67 065
0
0
1 655 206
1 471 072
2018
2017
Påløpte pensjonsforpliktelser (DO)
35 993 350
34 373 121
Pensjonsmidler til markedsverdi
27 841 277
25 780 818
Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO)
-8 152 073
-8 592 303
Arbeidsgiveravgift
-1 149 442
-1 211 515
Netto balanseført pensjonsforpliktelse
-9 301 516
-9 803 818
31.12.2018
31.12.2017
Diskonteringsrente
2,60 %
2,40 %
Forventetet avkastning på pensjonsmidler
4,30 %
4,10 %
Årlig forventet lønnsvekst
2,75 %
2,50 %
Årlig forventet G-regulering
2,50 %
2,25 %
Årlig forventet regulering av pensjonser under utbetaling
2,50 %
2,25 %
Amortiseringsfaktor (forventet gjenstående tjenestetid)
8,59
9,41
Ønsket størrelse på korridor
10,00 %
10,00 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravgiftssats
14,10 %
14,10 %
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Avkastning på pensjonsmidler netto
Resultatført planendringseffekt Pensjonskostnader
Aktuarmessig beregnet pensjonsforpliktelse M o rse l ska pe t
Økonomiske forutsetninger
18 18
Antall deltagere i pensjonsordningene:
2018
2017
Aktive
12
12
Pensjonister
12
13
9
10
16
14
2018
2017
1 906 405
1 732 481
-502 302
2 491 286
409 274
283 669
1 813 377
4 507 436
Ytelsesbaserte
Innskuddsbasert Aktive Morselskapet Aktive Konsern Regnskapsført pensjonskostnad Konsern Kostnad ytelsesordning Endring pensjonsforpliktelse Kostnad innskuddsordning Sum pensjonskostnader
NOTE 11: LANGSIKTIG GJELD, PANTSTILLELSER OG GARANTIER 2017
0
0
2018
2017
Gjeld til kredittinstitusjon, pantsikret
2 400 000
3 200 000
Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Bygninger og tomter
1 300 000
2 400 000
2018
2017
60 067 027
67 696 496
107 196 024
124 475 268
1 950 000
2 785 000
142 399 266
164 914 941
Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner Pantst i l l e l se r
Kon se rne t Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner Pantst i l l e l se r Gjeld til kredittinstitusjon, pantsikret Av dette gjelder følgende beløp tilskudd som nedskrives over 20 år Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Bygninger og tomter
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
2018
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Mors e l ska p
Gara nt ia nsva r SOBBL Boliger AS
2018
2017
16 920 188
19 044 523
19 19
NOTE 12: SKATTEKOSTNAD Morselskapet
Konsernet
2018
2018
4 027 410
13 341 778
Permanente forskjeller
-383 198
-359 553
Endring midlertidige forskjeller
-181 021
-765 518
3 463 191
12 216 707
Ordinært resultat før skattekostnad
Sum årets skattegrunnlag
Morselskapet
Konsernet
2 018
2 018
Betalbar inntektsskatt
796 534
2 809 842
Formuesskatt i samvirkeforetak
338 082
338 082
1 134 616
3 147 924
1 694
1 694
Sum betalbar skatt Forlite avatt i selskapsskatt tidligere år Endring utsatt skatt
-126 630
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Sum skattekostnad i resultatregnskapet
1 136 310
3 022 988
01.01.2018
31.12.2018
Endring
Anleggsmidler
-1 100 063
-1 436 934
336 871
Omløpsmidler
-320 000
-320 000
0
Gevinst og tapskonto
-77 950
-62 360
-15 590
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
Pensjonsforpliktelser
-9 803 818
-9 301 516
-502 302
-11 301 831
-11 120 810
-181 021
11 301 831
11 120 810
181 021
Sum midlertidige forskjeller
0
0
0
Utsatt skatt 31.12.2018 basert på 22% og 23%
0
0
0
01.01.2018
31.12.2018
Endring
Anleggsmidler
25 446 758
25 798 072
-351 314
Omløpsmidler
-462 494
-560 613
98 119
0
0
0
Pensjonsforpliktelser
-9 803 818
-9 301 516
-502 302
Gevinst og tapskonto
-50 108
-40 087
-10 021
0
0
0
Netto forskjeller
15 130 338
15 895 856
-765 518
Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes
11 485 598
11 354 303
131 295
Sum midlertidige forskjeller
26 615 936
27 250 159
-634 223
6 121 665
5 995 035
126 630
ENDRING MIDLERTIDIGE FORSKJELLER M o rse l ska pe t
Netto forskjeller Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes
Ko nse rne t
Kortsiktig gjeld
Skattemessig fremførbart underskudd
Utsatt skatt 31.12.2018 basert på 22% og 23%
20
NOTE 13: DATTERSELSKAPER RESULTATREGNSKAP SOBBL Boliger AS
SOBBL Eiendom AS
2018
2017
2018
2017
Driftsinntekter
53 905 814
116 263 011
15 271 272
13 729 768
Driftskostnader
48 888 501
103 545 328
9 635 470
6 748 663
5 017 313
12 717 683
5 635 802
6 981 105
131 488
1 041 159
1 572 029
1 693 837
Resultat før skattekostnad
4 885 825
11 676 524
4 063 773
5 287 268
Skattekostnad
1 124 969
2 802 386
662 247
1 002 902
Årsresultat
3 760 856
8 874 138
3 401 526
4 284 366
Driftsresultat Netto finanskostnader (inntekter)
BALANSEN PR. 31.12.2018 SOBBL Boliger AS Anleggsmidler
SOBBL Eiendom AS
2018
2017
2018
2017
987 201
982 251
143 957 893
137 734 868
60 284 333
70 773 601
8 303 773
21 392 811
Sum eiendeler
61 271 534
71 755 852
152 261 666
159 127 679
Egenkapital
43 440 450
39 679 594
46 796 103
42 559 577
5 995 035
6 121 665
Langsiktig gjeld
3 300 000
4 400 000
92 234 877
99 113 447
Kortsiktig gjeld
14 531 084
27 676 257
7 235 651
11 332 990
Sum gjeld og egenkapital
61 271 534
71 755 852
152 261 666
159 127 679
Avsetning for forpliktelser
RESULTATREGNSKAP
SOBBL Eiendomsmegling AS 2017
Driftsinntekter
17 886 591
9 760 992
Driftskostnader
17 609 197
8 378 967
277 394
1 382 025
-87 376
-360 885
364 770
1 742 910
99 462
415 406
265 308
1 327 504
0
0
Driftsresultat Netto finanskostnader(inntekter) Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat OVERFØRINGER Utbytte
1 000 000
Annen egenkapital
265 308
327 504
Sum
265 308
1 327 504
BALANSEN PR. 31.12.2018 Anleggsmidler
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
2018
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2018
Omløpsmidler
SOBBL Eiendomsmegling AS 2018
2017
608 500
37 200
Omløpsmidler
8 015 435
9 460 847
Sum eiendeler
8 623 935
9 498 047
Egenkapital
6 086 454
5 821 146
Langsiktig gjeld
0
0
Kortsiktig gjeld
2 537 481
3 676 901
Sum gjeld og egenkapital
8 623 935
9 498 047
21
Ã…RSBERETNING OG REGNSKAP 2018
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
22
Ã…RSBERETNING OG REGNSKAP 2018
SA R PSBORG OG OM EGN S BOL I G BYGGE L AG
23
s u v eren kommu n ikas jon . n o
SARPSBORG OG OMEGNS BOLIGBYGGELAG Besøksadresse: St. Mariegt. 112, 1725 Sarpsborg. Postadresse: Postboks 335, 1702 Sarpsborg Telefon 69 13 10 00. Fax 69 15 01 01 www.sobbl.no