Zahlen und Fakten 2013 der privaten Versicherungswirtschaft
2
Impressum
Herausgeber Schweizerischer Versicherungsverband (SVV) Conrad-Ferdinand-Meyer-Strasse 14 Postfach 4288 CH-8022 Zürich Tel. +41 44 208 28 28 Fax +41 44 208 28 00 info@svv.ch Redaktion Tina Helfenberger, Alex Schönenberger Bestelladresse www.svv.ch/publikationen Weiterführende Informationen www.svv.ch/zahlen
© 2013 Schweizerischer Versicherungsverband (SVV) Stand 1. Januar 2013 Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Inhaltsverzeichnis
3
Vorwort
5
Schweizer Privatassekuranz
6
Lebens- und Schadenversicherungsgesch채ft Schweiz
8
Lebensversicherungsgesch채ft Schweiz
10
Schadenversicherungsgesch채ft Schweiz
15
R체ckversicherung
21
Aktiven inklusive Kapitalanlagen
24
Versicherungsmarkt Schweiz
26
Die Vorsorge in der Schweiz
27
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
4
Schweizer Privatassekuranz
Pr채mienvolumen der Schweizer Privatassekuranz 2011 In Milliarden CHF
Ausland | 108,1 Schweiz | 57,7 Total 165,8
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Schweizer Privatassekuranz Stand 1.1.2012
Ausland | 75 707 Schweiz | 49 166 Total 124 873
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Vorwort Liebe Leserin, lieber Leser In der vorliegenden Broschüre «Zahlen und Fakten» finden Sie die wichtigsten Daten zur Schweizer Privatassekuranz. Die meisten Zahlen stammen von der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht, welche die Schweizer Privatversicherer beaufsichtigt. Die Quellen der Zahlen sind jeweils angegeben. Weitere Zahlen und Grafiken zur Schweizer Versicherungswirtschaft finden Sie auf unserer Website unter www.svv.ch/zahlen. Dieses Zahlenmaterial wird laufend aktualisiert und erweitert. Die Website bietet zudem ein umfangreiches und aktuelles Angebot an versicherungsrelevanten Informationen in deutscher, französischer und englischer Sprache. Sie finden dort auch eine grosse Anzahl weiterer Publikationen zu den verschiedensten Themen der Versicherungsbranche. Der Schweizerische Versicherungsverband (SVV) ist die Dachorganisation der privaten Versicherungswirtschaft. Dem SVV sind rund 70 kleine und grosse, national und international tätige Erst- und Rückversicherer angeschlossen. Wir setzen uns ein für die Erhaltung und Förderung einer liberalen und sozialverträglichen Marktund Wettbewerbsordnung und engagieren uns für wirtschaftsverträgliche Rahmenbedingungen. Wir sind ein verlässlicher und kompetenter Partner für Behörden, Politik und Öffentlichkeit. Ihr Schweizerischer Versicherungsverband
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
5
6
Schweizer Privatassekuranz Personalstatistik 2010
2011
2012
Total Beschäftigte
122 510
122 168
124 873
In der Schweiz
49 386
48 659
49 166
Im Ausland
73 124
73 509
75 707
Frauen
20 859
20 652
20 631
Männer
28 527
28 007
28 535
Vollzeitbeschäftigte
39 528
38 334
40 081
Teilzeitbeschäftigte
9 858
10 325
9 085
40 416
40 032
37 926
8 970
8 627
11 240
Auszubildende Frauen
991
989
1 037
Auszubildende Männer
807
787
944
1 798
1 776
1 981
jeweils per 1. Januar
Von den Beschäftigten in der Schweiz waren
Innendienst Kundenberaterinnen und -berater
Total Auszubildende
Quelle: Schweizerischer Versicherungsverband Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Schweizer Privatassekuranz Prämienvolumen weltweit 2011 Schweiz
Ausland
Total
Leben
30,6
37,8
68,4
Nichtleben
25,3
37,0
62,3
Total Direktversicherung in Mrd. Franken
55,9
74,8
130,7
Rückversicherung*
1,8
33,3
35,1
Gesamttotal in Mrd. Franken
57,7
108,1
165,8
34,8 %
65,2 %
100 %
Prozentanteile
* Schätzung Schweizerischer Versicherungsverband Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma)
Prämienvolumen der 10 grössten Schweizer Privatversicherer weltweit 2011 in Milliarden Franken
Schweiz
Gesamt
Zurich
4,4
61,8
Swiss Re
0,4
20,8
Swiss Life
8,1
17,1
A X A Winterthur
11,9
11,9
Bâloise
4,1
8,1
Helvetia
4,1
6,9
Allianz Suisse
3,9
3,9
Die Mobiliar
3,2
3,2
Generali Schweiz
2,2
2,2
Vaudoise
1,0
1,9
Quelle: Jahresberichte 2011 Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
7
8
Leben- und Schadengeschäft Schweiz Gebuchte Prämien
Lebensversicherung
2009
2010
2011
29 420
30 129
30 562
Krankenversicherung * (ohne Grundversicherung)
8 593
8 869
9 246
Motorfahrzeugversicherung
5 365
5 414
5 511
Feuer- und Sachversicherung
3 803
4 048
3 990
Unfallversicherung*
2 942
3 006
2 965
Allgemeine und Berufshaftpflichtversicherung
1 926
1 962
1 904
Kredit-, Kaution- und Verkehrsserviceversicherung, finanzielle Verluste
734
769
808
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
457
474
427
Rechtsschutzversicherung
386
407
439
53 626
55 078
55 852
Total in Mio. Franken * inklusive Krankenversicherer
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Leben- und Schadengeschäft Schweiz Zahlungen für Versicherungsfälle
Lebensversicherung
2009
2010
2011
28 255
25 464
27 286
Krankenversicherung* (ohne Grundversicherung)
6 571
6 778
7 020
Motorfahrzeugversicherung
3 664
3 564
3 585
Feuer- und Sachversicherung
1 772
1 721
1 767
Unfallversicherung*
1 793
1 825
1 845
Allgemeine und Berufshaftpflichtversicherung
1 035
894
1 057
Kredit-, Kaution- und Verkehrsserviceversicherung, finanzielle Verluste
449
355
305
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
219
184
176
Rechtsschutzversicherung
177
190
200
43 935
40 975
43 241
Total in Mio. Franken * inklusive Krankenversicherer
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
9
10
Lebensversicherungsgeschäft Schweiz Gebuchte Prämien Gesamt 2009
2010
2011
19 810
20 811
22 060
Klassische Einzellebensversicherung
6 535
5 878
5 614
Anteilgebundene Lebensversicherung
2 797
3 051
2 422
278
389
466
29 420
30 129
30 562
Kollektivlebensversicherung
Übrige Total in Mio. Franken Kollektivlebensversicherung
Berufliche Vorsorge
2009
2010
2011
Davon Einmalprämien
19 748
20 745
22 030
12 446
62
66
30
2
20 811 22 060
12 448
Übrige Kollektivlebensversicherung Total in Mio. Franken
19 810
Klassische Einzellebensversicherung
2009
2010
2011
Davon Einmalprämien
Kapital
4 911
4 577
4 465
660
Renten
570
1 254
871
734
Erwerbsunfähigkeit und Invalidität
341
374
374
0
Sonstige Einzellebensversicherung
29
56
41
30
6 535
5 878
5 614
1 260
Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Lebensversicherungsgeschäft Schweiz Anteilgebundene Lebensversicherung
2009
2010
2011
Davon Einmalprämien
An Fondsanteile gebundene Kapitalversicherung
2 700
1 731
1 700
69
An Fondsanteile gebundene Rentenversicherung
30
24
19
0
An andere Bezugswerte gebundene Kapitalversicherung
57
1 288
704
698
An andere Bezugswerte gebundene Rentenversicherung Total in Mio. Franken
10
8
0
0
2 797
3 051
2 423
767
Zahlungen für Versicherungsfälle Gesamt 2009
2010
2011
18 982
16 364
18 132
Klassische Einzellebensversicherung
7 991
7 599
7 512
Anteilgebundene Lebensversicherung
1 280
1 491
1 615
2
10
27
28 255
25 464
27 286
Kollektivlebensversicherung
Übrige Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
11
12
Lebensversicherungsgeschäft Schweiz Kollektivlebensversicherung Berufliche Vorsorge
2009
2010
2011
18 945
16 328
18 112
Übrige Kollektivlebensversicherung Total in Mio. Franken
37
36
20
18 982
16 364
18 132
Klassische Einzellebensversicherung 2009
2010
2011
Kapital
6 245
5 724
5 580
Renten
1 587
1 628
1 699
111
213
202
Erwerbsunfähigkeit und Invalidität Sonstige Einzellebensversicherung Total in Mio. Franken
48
34
31
7 991
7 599
7 512
Anteilgebundene Lebensversicherungs 2009
2010
2011
An Fondsanteile gebundene Kapitalversicherung
1 055
1 323
1 351
An Fondsanteile gebundene Rentenversicherung
92
21
26
An andere Bezugswerte gebundene Kapitalversicherung
121
136
170
An andere Bezugswerte gebundene Rentenversicherung Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
12
11
68
1 280
1 491
1 615
Lebensversicherungsgeschäft Schweiz Weitere Kennzahlen Versicherte Summen und Renten
Berufliche Vorsorge
2009
2010
2011
649 101
694 129
751 056
Übrige Kollektivlebensversicherung
32 976
37 663
10 579
Einzellebensversicherung – Kapital
190 076
185 191
182 906
Einzellebensversicherung – Rente
1 873
1 841
1 821
Sonstige Einzellebensversicherung
27 995
27 778
29 628
Anteilgebundene Lebensversicherung
56 611
59 258
57 811
28
161
341
958 660
1 006 021
1 034 142
2009
2010
2011
2 140 760 2 200 654
2 154 621
Übrige Total in Mio. Franken
Anzahl Versicherte (Policen)
Berufliche Vorsorge Übrige Kollektivlebensversicherung Einzellebensversicherung – Kapital
505 840
71 830
2 850 182 2 340 802
389 844
2 269 610
Einzellebensversicherung – Rente
184 694
181 692
178 990
Sonstige Einzellebensversicherung
1 161 941
1 194 596
868 666
812 046
825 394
728 302
6 923
11 639
Anteilgebundene Lebensversicherung Übrige Total
2 954 7 542 421
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
7 255 901 6 283 658
13
14
Lebensversicherungsgeschäft Schweiz Deckungskapitalien
Berufliche Vorsorge
2009
2010
2011
114 513
119 754
125 137
Übrige Kollektivlebensversicherung
147
136
111
Einzellebensversicherung – Kapital
53 056
52 214
51 244
Einzellebensversicherung – Rente
20 452
20 049
19 603
Sonstige Einzellebensversicherung Anteilgebundene Lebensversicherung Übrige Total in Mio. Franken
3 910
3 801
3 928
16 935
17 833
17 352
651
1 063
209 307
294
214 438
218 438
2009
2010
2011
Ausgeschüttete Überschussanteile Berufliche Vorsorge
464
754
806
Übriges Schweizer Geschäft
358
410
387
Total in Mio. Franken
822
1 164
1 193
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Gebuchte Prämien Gesamt 2009
2010
2011
Unfallversicherung*
2 942
3 006
2 965
Krankenversicherung* (ohne Grundversicherung)
8 593
8 869
9 246
Haftpflicht- und Fahrzeugversicherung
7 748
7 850
7 842
Feuer- und Sachversicherung
3 803
4 048
3 990
Übrige Total in Mio. Franken
1 120
1 176
1 247
24 206
24 949
25 290
Unfallversicherung* 2009
2010
2011
Einzelunfallversicherung
350
335
330
Obligatorische Berufsunfallversicherung (UVG)
355
375
363
1 442
1 516
1 508
35
34
33
UVG-Zusatzversicherung
369
357
359
Motorfahrzeuginsassen-Unfallversicherung
179
176
174
Obligatorische Nichtberufsunfallversicherung (UVG) Freiwillige UVG-Versicherung
Übrige Kollektivunfallversicherungen
212
213
198
Total in Mio. Franken
2 942
3 006
2 965
* inklusive Krankenversicherer Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
15
16
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Krankenversicherung*
Freiwillige Einzelkrankenversicherung
2009
2010
2011
5 775
6 103
6 387
Kollektivkrankenversicherung
2 818
2 766
2 859
Total in Mio. Franken
8 593
8 869
9 246
* inklusive Krankenversicherer Haftpflicht- und Fahrzeugversicherung 2009
2010
2011
2 632
2 646
2 686
Übrige Motorfahrzeugversicherungen
2 733
2 768
2 825
Total Motorfahrzeugversicherung
5 365
5 414
5 511
Motorfahrzeug-Haftpflichtversicherung
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
457
474
427
Allgemeine und Berufshaftpflichtversicherung
1 926
1 962
1 904
Total in Mio. Franken
7 748
7 850
7 842
Feuer- und Sachversicherung
Feuerversicherung Elementarschadenversicherung
2009
2010
2011
1 139
1 344
1 192
340
348
430
Übrige Sachschäden
2 324
2 356
2 368
Total in Mio. Franken
3 803
4 048
3 990
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Übrige Versicherungen 2009
2010
2011
Rechtsschutzversicherung
386
407
439
Kreditversicherung
156
152
195
85
100
89
197
192
194
Kautionsversicherung Verkehrsservice-Versicherung Verschiedene finanzielle Verluste Total in Mio. Franken
296
325
330
1 120
1 176
1 247
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
17
18
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Zahlungen für Versicherungsfälle Gesamt 2009
2010
2011
Unfallversicherung*
1 793
1 825
1 845
Krankenversicherung* (ohne Grundversicherung)
6 571
6 778
7 020
Haftpflicht- und Fahrzeugversicherung
4 918
4 642
4 818
Feuer- und Sachversicherung
1 772
1 721
1 767
Übrige Total in Mio. Franken
626
545
505
15 680
15 511
15 955
Unfallversicherung* 2009
2010
2011
Einzelunfallversicherung
155
144
144
Obligatorische Berufsunfallversicherung (UVG)
308
306
283
Obligatorische Nichtberufsunfallversicherung (UVG)
974
1 014
1 035
26
29
27
206
214
229
Freiwillige UVG-Versicherung UVG-Zusatzversicherung Motorfahrzeuginsassen-Unfallversicherung
24
23
20
Übrige Kollektivunfall‑ versicherungen
100
95
107
Total in Mio. Franken
1 793
1 825
1 845
* inklusive Krankenversicherer Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Krankenversicherung*
Freiwillige Einzelkrankenversicherung
2009
2010
2011
4 450
4 547
4 703
Kollektivkrankenversicherung
2 121
2 231
2 317
Total in Mio. Franken
6 571
6 778
7 020
2009
2010
2011
* inklusive Krankenversicherer Haftpflicht- und Fahrzeugversicherung
Motorfahrzeug-Haftpflichtversicherung
1 790
1 722
1 611
Übrige Motorfahrzeugversicherungen
1 874
1 842
1 974
3 664
3 564
3 585
219
184
176
Total Motorfahrzeugversicherung See-, Luftfahrt- und Transportversicherung Allgemeine und Berufshaftpflichtversicherung
1 035
894
1 057
Total in Mio. Franken
4 918
4 642
4 818
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
19
20
Schadenversicherungsgeschäft Schweiz Feuer- und Sachversicherung
Feuerversicherung Elementarschadenversicherung
2009
2010
2011
414
419
403
139
88
167
Übrige Sachschäden
1 219
1 214
1 197
Total in Mio. Franken
1 772
1 721
1 767
Übrige Versicherungen 2009
2010
2011
Rechtsschutzversicherung
177
190
200
Kreditversicherung
179
81
22
38
15
22
144
153
142
88
106
119
626
545
505
Kautionsversicherung Verkehrsservice-Versicherung Verschiedene finanzielle Verluste Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Rückversicherung Gebuchte Prämien Gesamt 2009
2010
2011
8 774
8 949
5 961
Schadengeschäft
21 689
18 982
22 204
Total brutto in Mio. Franken
30 463
27 931
28 165
Lebengeschäft
Retrozedierter Anteil
5 731
5 268
6 474
24 732
22 663
21 691
2009
2010
2011
Einzellebensversicherung (Kapital)
8 058
8 163
5 108
Einzellebensversicherung (Renten)
101
80
161
Kollektivlebensversicherung
615
706
692
0
0
0
8 774
8 949
5 961
Total netto in Mio. Franken
Lebengeschäft
Anteilgebundene Lebensversicherung Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
21
22
Rückversicherung Schadengeschäft
Unfallversicherung Krankenversicherung
2009
2010
2011
637
498
453
282
304
242
Motorfahrzeugversicherung
3 065
2 736
4 780
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
2 477
1 704
1 581
Feuer- und Sachversicherung
10 787
9 353
10 396
Allgemeine Haftpflichtversicherung
2 003
1 958
2 269
Kredit- und Kautionsversicherung
1 922
1 955
2 027
516
474
456
21 689
18 982
22 204
Andere Zweige Total in Mio. Franken
Zahlungen für Versicherungsfälle Gesamt 2009
2010
2011
5 814
2 625
11 238
Schadengeschäft
26 424
24 495
22 540
Total brutto in Mio. Franken
32 238
27 120
33 778
–241
705
4 346
32 479
26 415
29 432
Lebengeschäft
Retrozedierter Anteil Total netto in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Rückversicherung Lebengeschäft 2009
2010
2011
Einzellebensversicherung (Kapital)
4 816
949
8 700
Einzellebensversicherung (Renten)
1 133
1 258
1 890
Kollektivlebensversicherung
–141
410
603
6
8
45
5 814
2 625
11 238
2009
2010
2011
Anteilgebundene Lebensversicherung Total in Mio. Franken
Schadengeschäft
Unfallversicherung
649
964
1 131
Krankenversicherung
1 167
907
585
Motorfahrzeugversicherung
3 324
5 416
5 032
–30
1 805
1 572
Feuer- und Sachversicherung
9 262
9 480
8 875
Allgemeine Haftpflichtversicherung
8 714
3 988
3 967
Kredit- und Kautionsversicherung
2 442
1 210
760
See-, Luftfahrt- und Transportversicherung
Andere Zweige Total in Mio. Franken
896
725
618
26 424
24 495
22 540
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
23
24
Aktiven inklusive Kapitalanlagen Gesamt
Leben
2009
2010
2011
281 706
291 265
299 151
Nichtleben
147 891
147 156
148 198
Rückversicherung
146 614
140 529
132 410
Total in Mio. Franken
576 211 578 950 579 759
Direkte Erträge der Kapitalanlagen
Total in Mio. Franken
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
2009
2010
2011
17 286
18 473
19 747
Aktiven inklusive Kapitalanlagen Gliederung 2011 Leben Festverzinsliche Wertpapiere
Nichtleben
Rück
Total
164,1
53,1
27,9
245,1
6,1
32,0
24,4
62,5
Grundstücke und Hypotheken
56,4
10,3
1,9
68,6
Aktien und Anteile an Anlagefonds
12,0
10,3
13,1
35,4
Alternative Anlagen
8,3
4,0
3,3
15,6
Festgelder, sonstige Geldmarktanlagen
1,9
4,1
2,2
8,2
Anteilgebundene Lebensversicherung
15,3
0,0
0,0
15,3
Beteiligungen
Schuldscheindarlehen
11,1
5,6
1,0
17,7
Übrige
13,2
12,1
6,5
31,8
288,4
131,5
80,3
500,2
Total Kapitalanlagen in Mrd. Franken Forderungen und Rechnungsabgrenzung Total Aktiven in Mrd. Franken
10,8
16,7
52,1
79,6
299,2
148,2
132,4
579,8
Quelle: Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
25
26
Versicherungsmarkt Schweiz Versicherungsunternehmen in der Schweiz per 31. Dezember
Anzahl Lebensversicherungen Anzahl Schadenversicherungen
2009
2010
2011
25
25
24
125
126
124
Anzahl Rückversicherungen
26
27
27
Anzahl Captives
42
35
35
Total
218
213
210
davon Unternehmen mit Sitz in der Schweiz
168
162
161
50
51
49
davon Niederlassungen ausländischer Versicherer SVV-Mitgliedgesellschaften per 1. Januar 2012
Anzahl Lebensversicherungen
23
Anzahl Schadenversicherungen
42
Anzahl Rückversicherungen Total
6 71
Prämienanteil der SVV-Mitgliedgesellschaften im Jahr 2011*
91,1 %
davon in der Lebensversicherung*
99,9 %
davon in der Schadenversicherung**
80,1 %
davon in der Rückversicherung***
86,8 %
* Gesellschaften mit Sitz in der Schweiz ** Gesellschaften mit Sitz in der Schweiz, Schaden- und Krankenversicherer (ohne Krankenkassen) *** inklusive ausländische Gesellschaften mit Sitz in der Schweiz
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Die Vorsorge in der Schweiz 1. Säule Für die AHV/IV-Renten lauten die Grundbeträge
2013
Volle einfache Altersrente Minimalbetrag
pro Jahr pro Monat
14 040 1 170
Maximalbetrag
pro Jahr pro Monat
28 080 2 340
Volle Ehepaar-Altersrente (laufende Rente) Minimalbetrag
pro Jahr pro Monat
21 060 1 755
Maximalbetrag
pro Jahr pro Monat
42 120 3 510
Witwenrente, Witwerrente Minimalbetrag
pro Jahr pro Monat
11 232 936
Maximalbetrag
pro Jahr pro Monat
22 464 1 872
Rente bei dauernder vollständiger Invalidität Minimalbetrag
pro Jahr pro Monat
14 040 1 170
Maximalbetrag
pro Jahr pro Monat
28 080 2 340
Für diese Leistungen gelten die Voraussetzungen gemäss Bundesgesetzen über die AHV und über die IV. Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
27
Die Vorsorge in der Schweiz
28
Bevölkerungsentwicklung Bevölkerungsstruktur 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % 1970
1980 1990 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060
■ 0 –19-Jährige ■ 20 – 64-Jährige ■ 65-Jährige und älter Quelle: Bundesamt für Statistik BFS, Szenario A-00-2010
Lebenserwartung mit 65 Jahren 25 20 15 10 5 1970 1980 1990 2000 2010 2020 2030 2040 2050 2060
■ Frauen ■ Männer Quelle: Bundesamt für Statistik BFS, Szenario A-00-2010 Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Die Vorsorge in der Schweiz 2. Säule Für die obligatorische Versicherung gemäss Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung (BVG) sind folgende Grenzbeträge massgebend: 2013 Eintrittsschwelle (= minimaler Jahreslohn, der zur Versicherungspflicht führt)
21 060
Maximaler versicherter Jahreslohn (= das Dreifache der maximalen einfachen AHV-Altersrente)
84 240
Koordinationsabzug (= 7/8 der maximalen einfachen AHV-Altersrente)
24 570
Maximaler koordinierter Jahreslohn (= maximaler versicherter Jahreslohn abzüglich Koordinationsabzug)
59 670
Minimaler koordinierter Jahreslohn (bei Jahreslöhnen zwischen 21 060 und 28 080 Franken)
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
3 510
29
30
Die Vorsorge in der Schweiz BVG-Mindestzinssatz 1985 – 2013 Zeitraum
Zins 4,0 %
1. Jan. 1985 – 31. Dez. 2002 1. Jan. 2003 – 31. Dez. 2003
3,25 %
1. Jan. 2004 – 31. Dez. 2004
2,25 %
1. Jan. 2005 – 31. Dez. 2007
2,5 %
1. Jan. 2008 – 31. Dez. 2008
2,75 %
1. Jan. 2009 – 31. Dez. 2011
2,0 %
seit 1. Januar 2012
1,5 %
BVG-Mindestumwandlungssatz 2013 – 2014
Jahr der Pensionierung
Frauen (ordentliches Rentenalter 64)
2013
6,80
6,85
2014
6,80
6,80
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Männer (ordentliches Rentenalter 65)
Die Vorsorge in der Schweiz Säule 3a 2013
Abzugsfähige Beiträge an die gebundene Vorsorge (Selbständig- und Unselbständigerwerbende) Personen, die einer Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule angehören. Maximal bis 8 % des oberen Grenzbetrages max. Personen, die keiner Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule angehören. Maximal bis 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens 40 % des oberen Grenzbetrages
max.
6 739
33 696
Als Erwerbseinkommen des Unselbständigerwerbenden gilt der Bruttolohn nach Abzug der AHV/IV/EO- und ALV-Beiträge; bei Selbständigerwerbenden der Saldo der Gewinn- und Verlustrechnung nach Vornahme allfälliger steuerlicher Berichtigungen.
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
31
32
Die Vorsorge in der Schweiz Steuerliche Behandlung Generelle Hinweise Abzüge Einkommenssteuern ■ Berufliche Vorsorge: grundsätzlich volle Abzugsfähigkeit der Beiträge. ■ Gebundene Vorsorge: Abzugsfähigkeit aller Beiträge, aber mit betrags mässiger Beschränkung der Prämien. ■ Freie Selbstvorsorge: beschränkte Abzugsfähigkeit der Prämien.
Einkünfte Einkommenssteuern ■ Leistungen aus beruflicher und gebundener Vorsorge: – Sowohl Renten als auch Kapitalleistungen unterliegen vollumfänglich der Einkommenssteuer. Kapitalleistungen werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Steuersatz erfasst. Die Steuerfolgen sind im Erlebens-, Todes- und Invaliditätsfall identisch.
■ Leistungen aus freier Selbstvorsorge: – Leistungen aus privaten rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen mit periodischen Prämien sind einkommenssteuerfrei. Allenfalls sind kantonale Erbschafts- und Schenkungssteuern geschuldet.
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Die Vorsorge in der Schweiz – Erträge aus privaten rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen mit Einmal prämie unterliegen im Rückkaufs- und Erlebensfall der Einkommenssteuer, sofern die Versicherung nicht der Vorsorge dient. Als der Vorsorge dienend gilt die Auszahlung der Versicherungsleistung ab dem vollendeten 60. Altersjahr aufgrund eines mindestens fünfjährigen Vertragsverhältnisses, das vor Vollendung des 66. Altersjahres begründet wurde. Todesfallleistungen sind e inkommenssteuerfrei. Allenfalls sind kantonale Erbschaftsund Schenkungssteuern geschuldet. – Leistungen aus nicht rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen unterliegen vollumfänglich der Einkommenssteuer. Die Leistungen werden getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Steuersatz erfasst. – Periodische Rentenleistungen aus Leibrentenversicherungen unterliegen mit 40% der Einkünfte der Einkommenssteuer. – Periodische Rentenleistungen aus Risikoversicherungen unterliegen zu 100 % der Einkommenssteuer.
Vermögenssteuer ■ Keine Besteuerung anwartschaftlicher Ansprüche aus beruflicher und gebundener Vorsorge vor Fälligkeit der Leistungen. ■ Der Rückkaufswert privater Kapitalversicherungen sowie aufgeschobener Rentenversicherungen unterliegt der Vermögenssteuer. Bei laufenden Renten unterliegt der Rückkaufswert von Rentenversicherungen in einigen Kantonen nicht der Vermögenssteuer.
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
33
34
Die Vorsorge in der Schweiz Stempelsteuer ■ 2,5 % der Einmalprämie von rückkaufsfähigen Kapital- und Rentenversicherungen. ■ Periodische Prämienzahlungen sowie Beiträge an die berufliche und gebundene Vorsorge unterliegen nicht der Stempelsteuer.
Verrechnungssteuer auf Versicherungsleistungen ■ Kapitalleistungen über CHF 5000.– sowie Renten über CHF 500.– sind verrechnungssteuerpflichtig. Die Verrechnungssteuerpflicht wird in der Regel durch eine Meldung an die Eidgenössische Steuerverwaltung erfüllt. Bei Einspruch des Versicherungsnehmers oder Anspruchsberechtigten erfolgt ein Steuerabzug von 8 % auf Kapitalleistungen und von 15 % auf Renten.
Quellensteuer ■ Kapitalleistungen aus der beruflichen oder der gebundenen Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland unterliegen generell der Quellensteuer. ■ Bei Renten aus der beruflichen oder der gebundenen Vorsorge an Personen mit Wohnsitz im Ausland erfolgt je nach Domizilstaat ebenfalls ein Abzug an der Quelle. ■ Der Leistungsempfänger hat in der Regel ein Rückforderungsrecht, sofern ein entsprechendes Doppelbesteuerungsabkommen besteht.
Zahlen und Fakten 2013 Schweizerischer Versicherungsverband
Schweizerischer Versicherungsverband (SVV) Conrad-Ferdinand-Meyer-Strasse 14 Postfach 4288 CH-8022 Z端rich Tel. +41 44 208 28 28 Fax +41 44 208 28 00 info@svv.ch www.svv.ch