CÓMO TOMO EL PULSO A UNA ACTIVIDAD O PROYECTO KPI
LISTADO DE KPIs En este recurso encontrarás un listado de posibles indicadores de gestión agrupados en las cuatro perspectivas del cuadro de mando. Es fácil introducir las fórmulas en una hoja de cálculo para poder utilizarlos. Perspectiva Financiera Capital circulante
Cc = Activo circulante – Pasivo circulante.
Ratio de liquidez inmediata
Liquidez inmediata = Tesorería / Pasivo exigible a CP
Ratio de Solvencia
Solvencia = Activo circulante – Pasivo exigible a CP
Ratio de Tesorería
Tesorería = Activo disponible / Pasivo exigible a CP
Test del ácido o ratio de Test = (Activo circulante – Existencias) / Pasivo exigible a CP liquidez Ratio de autonomía financiera
Autonomía = Fondos propios / Fondos ajenos
Ratio de endeudamiento Endeudamiento = (Pasivo exigible a LP +exigible a CP) / Fondos propios Ratio de endeudamiento Endeudamiento LP = Pasivo exigible a LP / Fondos propios a LP Ratio de endeudamiento Endeudamiento de CP = Pasivo exigible a CP / Fondos propios a CP Distancia a la quiebra o Garantía = Activo real / Pasivo exigible total ratio de Garantía Cobertura de gastos financieros
Cobertura GF = Beneficio antes de impuestos /Gastos financieros.
Cobertura del Cobertura INM = Fondos propios / (Activo Inmovilizado inmovilizado con fondos acumulada Inmovilizado). propios
- Amortización
Cobertura del Inmovilizado con recursos permanentes
Cobertura INM = (Fondos propios + Pasivo exigible a LP) / (Activo Inmovilizado – Amortización acumulada Inmovilizado)
Capacidad de autofinanciación
Autofinanciación = Beneficio después de impuestos + Amortizaciones inmovilizado + Provisiones
Rotación del activo
Rotación ACT = Ventas netas /Total activo 1
Rotación de existencias
Rotación EX = Coste de las ventas / Stocks medio existencias
Plazo medio cobro clientes
Plazo Cobro = (Clientes + Efectos a cobrar + Efectos ptes. Descuento) * 365 / Ventas
Plazo medio pago a proveedores
Plazo Pago = (Proveedores + Efectos a pagar) * 365 / Compras.
Rentabilidad económica RE = Beneficio antes de impuestos / Activo total Rentabilidad financiera
RF = Beneficio antes de impuestos / Fondos propios
Rentabilidad sobre ventas
RV = Beneficio antes de impuestos / Ventas
Apalancamiento financiero
Apalancamiento FIN = Activo total / Fondos propios
Rentabilidad Total
Rentabilidad TOT = (Beneficio Neto / Ventas)* (Ventas / Activo total) * (Activo total / Fondos propios) = Beneficio neto / Fondos propios
Perspectiva de cliente Cuota de mercado
Cuota de mercado = Ventas totales de la empresa / Ventas totales del sector.
Posición relativa de la empresa en el mercado
Posición mercado = Ventas de la empresa / Ventas de la empresa de mayor venta en el sector.
Fidelidad de clientes
Fidelidad = Clientes que repiten compra / Total clientes que compran
Grado de Penetración mercado
Penetración mercado = Ventas clientes nuevos / Total ventas
Tasa de pérdida o abandono
TA = Bajas de clientes / Total clientes
Tasa de incorporación o TC = Número de clientes captados / Número de clientes totales captación Tasa de retención o Índice de Variación Vegetativa
IVV = 1 + (Tasa de captación – Tasa de abandono)
Rentabilidad de la red de ventas
Rentabilidad de la red de ventas = Ventas totales / Número total de persona en la red de ventas.
Ratio de gastos comerciales
Gastos comerciales = Total gastos comerciales / Ventas totales
Coeficiente de relación
Coeficiente de relación = Clientes relacionados / Clientes no relacionados
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Perspectiva procesos internos Ratio de costes laborales
Ratio Costes laborales = Costes laborales / costes totales
Costes medios laborales Costes medios laborales = Costes laborales / plantilla media Plantilla media de trabajadores
Plantilla media = (Número de trabajadores inicial + Número de trabajadores final) / 2 También: Plantilla media = Horas totales trabajadas en el año / jornada laboral media
Índice de absentismo
Absentismo laboral = Total horas de ausencia al trabajo * 100 / Total horas trabajadas
Costes medios de formación
Costes formación = Coste total de formación / Número total de empleados
Otros indicadores de proceso •
tiempo medio de resolución de expedientes internos (evaluación de riesgos, compras, etc.)
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porcentaje de operaciones que acaban en mora sobre operaciones aprobadas
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Casos ganados sobre total de litigios habidos en asesoría jurídica
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Impacto social de un proyecto de obra social en relación a la inversión realizada
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Reducción del coste de un proceso en relación a la inversión para la mejora de dicho proceso
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Uso de la intranet por los comerciales para conseguir información de productos demandados
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Perspectiva de formación y crecimiento -
Tasa de rotación de los empleados
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Valor añadido del proyecto en clave de gestión del conocimiento interno
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Productividad por empleado
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Horas de formación requeridas por empleado o por rol (ahorro derivado del aprendizaje derivado del proyecto).
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Nivel de avance tecnológico o puestos TI / plantilla o Nº de personas formadas en TI y SI o Nº personas formadas en TI y SI / plantilla o Nº de actividades automatizadas totalmente
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Nivel de Inversión en TI y SI
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Proyectos anuales presentados en relación a TI y SI
Nivel de participación / satisfacción usuarios del sistema -
Porcentaje de información compartido por la organización
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Calidad de servicio percibida por los usuarios de la intranet
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