МЕТОДОЛОГІЯ ЯК ОРГАНІЗУВАТИ НЕЗАЛЕЖНИЙ МОНІТОРИНГ ВІДПОВІДНОСТІ СТИЛЮ ЖИТТЯ ЗАДЕКЛАРОВАНИМ СТАТКАМ СЛУЖБОВЦІВ?
Зміст Список скорочень: ........................................................................................................................................................... 2 Як майнові декларації можуть запобігти корупції? ................................................................................... 3 Чи відображені міжнародні стандарти в українських майнових деклараціях? ....................... 4 Як загалом перевіряють майнові декларації? ............................................................................................... 8 Що треба знати перед початком моніторингу декларацій? .............................................................. 10 Як здійснити аудит відповідності стилю життя службовців рівню задекларованих доходів?............................................................................................................................................................................... 12 Витяги із законодавства України, що регламентує процедуру здійснення фінансового контролю та встановлює відповідальність за порушення вимог декларування ............. 26 Зразок декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру публічного службовця України............................................................................................................................ 31
Список скорочень: Антикорупційний Закон України «Про засади запобігання та протидії корупції» (зі закон змінами) Громадський аудит
Незалежний громадський моніторинг відповідності фактичного стилю життя високопосадовців їх задекларованим доходам, що здійснюється у відповідності з даною методологією.
Громадський контролер
Громадський активіст, журналіст-розслідувач, представник громадської чи журналістської організації, або інша особа, що здійснює громадський аудит відповідно до даної методології.
Високопосадовці
Міські голови обласних центрів та їх заступники, , голови обласних державних адміністрацій та їх заступники, міністри та їх заступники, керівники інших центральних органів виконавчої влади (прирівняні до них особи) та їх заступники,
Декларант (суб’єкт декларування)
Публічний службовець України, що згідно зобов’язань Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції» щорічно готує та оприлюднює власну майнову декларацію
Майнова декларація
Декларація про доходи, видатки та зобов’язання фінансового характеру. Що заповнюється, зберігається та оприлюднюється у відповідності до вимог Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції»
PR
Зв’язки з громадськістю
ГО
Громадська організація
ЄДРСР
Єдиний державний реєстр судових рішень
ЗМІ
Засіб масової інформації
ІТ
Інформаційні технології
КМУ
Кабінет Міністрів України
МВС
Міністерство внутрішніх справ України
ОДА
Обласна державна адміністрація
ОМС
Орган місцевого самоврядування
ПДВ
Податок на додану вартість
ПІБ
Прізвище, ім’я, по батькові
СБУ
Служба безпеки України
Соц. мережі
Соціальні мережі
ЦВК
Центральна виборча комісія
ЦВК
Центральна виборча комісія
Як майнові декларації можуть запобігти корупції? Корупція визначається Світовим банком (World Bank) як «зловживання публічною особою власним службовим становищем з метою особистої вигоди". Це відбувається, коли присутнє монопольне право посадової особи на прийняття рішень та відсутні дієві санкції за вчинене порушення. Корупція все ще залишається ключовою проблемою України. Про це, зокрема, свідчать негативні рейтинги Transparency International, згідно яких Україна займає 144 місце із 176 країн, які охоплені Індексом сприйняття корупції (результат України – 26 балів зі 100 можливих). Під виглядом активної політичної конкуренції політичні і бізнес еліти прийшли до консенсусу у питаннях розподілу основних галузей економіки і підкорили собі державний апарат. Цій домовленості передувало перетворення еліт на потужні фінансово-економічні групи, тісно пов’язані із бюрократичним апаратом, політичними партіями та медіа. Все це стало можливим, завдячуючи як високому рівню терпимості громадян до явища корупції, з одного боку, так і відсутності врегулювання в Україні політики конфлікту інтересів, з іншого. Як результат, державна влада (законодавча і виконавча) розглядається як пряма можливість для встановлення особистого контролю над бюджетними потоками і зведення рахунків із політичними опонентами. В Україні врегулювання питання конфлікту інтересів так і не стало загальноприйнятим стандартом. У 2011 році вступив у силу новий антикорупційний закон, який встановив лише рамкові визначення цієї концепції. Прийнятий у 2012 році закон про правила етичної поведінки публічних службовців так і не запрацював через відсутність розробленого механізму його застосування. Лише у травні 2013 року, шляхом внесення змін у базове антикорупційне законодавство, розпочались кроки із врегулювання конфлікту інтересів через запровадження фінансового контролю за майновими деклараціями публічних службовців України. Проте говорити про належне застосування в Україні стандарту вирішення конфлікту інтересів ще зарано. Закон України «Про засади запобігання та протидії корупції» визначає корупцію як використання особою, зазначеною в частині першій статті 4 Закону 1, наданих їй службових
1
1. Суб'єктами відповідальності за корупційні правопорушення є:
1) особи, уповноважені на виконання функцій держави або місцевого самоврядування: а) Президент України, Голова Верховної Ради України, його Перший заступник та заступник, Прем'єр-міністр України, Перший віце-прем'єр-міністр України, віце-прем'єр-міністри України, міністри, інші керівники центральних органів виконавчої влади, які не входять до складу Кабінету Міністрів України, та їх заступники, Голова Служби безпеки України, Генеральний прокурор України, Голова Національного банку України, Голова Рахункової палати, Уповноважений Верховної Ради України з прав людини, Голова Верховної Ради Автономної Республіки Крим, Голова Ради міністрів Автономної Республіки Крим; б) народні депутати України, депутати Верховної Ради Автономної Республіки Крим, депутати місцевих рад; в) державні службовці, посадові особи місцевого самоврядування; г) військові посадові особи Збройних Сил України та інших утворених відповідно до законів військових формувань; ґ) судді Конституційного Суду України, інші професійні судді, Голова, члени, дисциплінарні інспектори Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, службові особи секретаріату цієї Комісії, Голова, заступник Голови, секретарі секцій Вищої ради юстиції, а також інші члени Вищої ради юстиції, народні засідателі і присяжні (під час виконання ними цих функцій);
повноважень та пов'язаних із цим можливостей з метою одержання неправомірної вигоди або прийняття обіцянки/пропозиції такої вигоди для себе чи інших осіб або відповідно обіцянка/пропозиція чи надання неправомірної вигоди особі, зазначеній в частині першій статті 4 цього Закону, або на її вимогу іншим фізичним чи юридичним особам з метою схилити цю особу до протиправного використання наданих їй службових повноважень та пов'язаних із цим можливостей. Одним із реальних інструментів протидії тотальному конфлікту інтересів між обов’язками публічних службовців та їх особистими інтересами є контроль за майновими деклараціями. Антикорупційний закон зобов’язує усіх службовців України декларувати не тільки свої прибутки і майно (норма діє із 1992 року), але й будь-які одноразові витрати, що перевищують 80 тисяч грн. (до 2014 року – 150 тисяч грн.). У той же час норма може так і залишитися декларативною. Приміром, у мережі Інтернет свої декларації публікують лише окремі і найбільш свідомі державні службовці - у 2012 році це добровільно зробили Президент України, його радники, голова адміністрації Президента і його заступники, а також близько 200 із 450 членів парламенту (за вимогою Руху ЧЕСНО). Загалом, свої декларації оприлюднили не більше 500 чиновників високого ранку із більш ніж 1000 службовців такого рівня. Станом на сьогодні у країні не створено незалежного органу, відповідального за контроль над майновими деклараціями і за перевірку їх відповідності реальному способу життя публічних службовців. Антикорупційний закон визначає членами сім'ї осіб, які перебувають у шлюбі, а також їхніх дітей, в тому числі повнолітніх, батьків, осіб, які перебувають під опікою і піклуванням, інших осіб, які спільно проживають, пов'язані спільним побутом, мають взаємні права та обов'язки, у тому числі осіб, які спільно проживають, але не перебувають у шлюбі. Майнові декларації спрямовані на запобігання проявам конфлікту інтересів серед публічних службовців та уникнення незаконного збагачення або іншої незаконної діяльності шляхом постійного моніторингу понаднормових змін в статках службовців. Для цього службовці зобов'язані щорічно до 1 квітня подавати за місцем роботи (служби) декларацію про майно та доходи, отримані за минулий рік, за формою, визначною в антикорупційному законі.
Чи відображені міжнародні стандарти в українських майнових деклараціях? В світі як такі відсутні єдині стандарти декларування активів. Проте є ряд спільних принципів декларування, що застосовуються у більшості країн світу. Вони у тому числі діють і в Україні та були запроваджені разом із новим базовим антикорупційним законом. Більше про це дивіться у таблиці 1. Таблиця 1. Узгодженість змісту майнових декларацій в Україні із міжнародними стандартами
д) особи рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ, державної кримінально-виконавчої служби, органів та підрозділів цивільного захисту, Державної служби спеціального зв'язку та захисту інформації України, податкової міліції; {Підпункт "д" пункту 1 частини першої статті 4 із змінами, внесеними згідно із Законом № 5083-VI від 05.07.2012} е) посадові та службові особи органів прокуратури, Служби безпеки України, дипломатичної служби, митної служби, державної податкової служби; є) члени Центральної виборчої комісії; ж) посадові та службові особи інших органів державної влади;
Сфера декларування Відомості про декларанта
Міжнародна практика
Українська практика
Особисті дані Особисті дані декларанта: декларанта та членів прізвище, ім’я, по батькові, його родини (включно реєстраційний номер облікової картки із персональними відомостями про особу) платника податків/серія номер паспорта громадянина України декларанта місце проживання: (поштовий індекс, область, район, населений пункт, вулиця, номер: будинку, корпусу, квартири декларанта) посада: інформація про членів сім’ї декларанта (ступінь зв’язку, прізвище, ініціали, (з 01.01.2014 р. – паспортні дані), реєстраційний номер облікової картки платника податків/ серія та номер паспорта громадянина України) Деклараціями мають бути охоплені різні категорії публічних службовців (держава може встановити різні процедури декларування для різних груп службовців)
Декларації заповнюють особи, уповноважені на виконання функцій держави (на центральному рівні) або місцевого самоврядування (за виключенням депутатів місцевих рад), а також різні категорії суддів, правоохоронців та органів зі спеціальним статусом
Декларування Враховуючи високий активів близьких ризик приховування осіб корумпованими чиновниками власних активів під іменами своїх родичів, подружжя та інших осіб, відомості про активи близьких осіб службовців так само мають бути публічними.
Одержані (нараховані) з джерел за межами України членами сім’ї декларанта
Забезпечена регулярність декларування
Щорічно
Поширення дії вимоги на публічних службовців усіх гілок влади виконавчої, законодавчої та судової
Не менше разу на рік
нерухоме майно членів родини декларанта транспортні засоби, що перебувають у власності, в оренді чи на іншому праві користування членів родини декларанта Вклади у банках, цінні папери та інші активи, що перебувають у власності членів сім’ї декларанта
Забезпечена системність декларування: а) Майно декларанта:
- особисте помешкання;
Земельні ділянки
- другий будинок, земельна ділянка, будівлі, ферми;
Житлові будинки Квартири
Сфера декларування
Міжнародна практика - фінансові вкладення (наприклад, акції, трасти, опціони, страхові поліси, пенсійні рахунки) і вкладення в підприємства;
Українська практика Садовий (дачний) будинок Гаражі Інше нерухоме майно
- банківські рахунки, відсоткові інструменти та банківські рахунки - Інша значне рухоме майно (наприклад, ювелірні вироби, вироби мистецтва, меблі, велика рогата худоба) - транспортні засоби;
(Включно з відомостями про перелік транспортних засобів, марку/модель (об’єм циліндрів двигуна, куб. См, потужність двигуна, квт, довжина, см), рік випуску, суму витрат (грн) на придбання у власність, оренду чи на інше право користування) Автомобілі легкові Автомобілі вантажні (спеціальні) Водні засоби Повітряні судна Інші засоби б. Зобов'язання
всі борги, зобов'язання, кредити, кредитні картки, іпотечні кредити, гарантії та зобов’язання.
Добровільне страхування Недержавне пенсійне забезпечення Утримання зазначеного розділах майна
у
попередніх
Погашення основної суми позики (кредиту) Погашення суми процентів за позикою (кредитом) Інші не зазначені у попередніх розділах витрати
с. Дохід з усіх - фінансові вкладення
Сума коштів на рахунках у банках та інших
Сфера декларування джерел
Міжнародна практика
Українська практика
(наприклад, дивіденди, рента, пенсії, винагороди);-
фінансових установах, у т. ч.: вкладених у звітному році
- активи від бізнесу; - зайнятість у приватному секторі; - професійні послуги (консалтингові та інші оплачувані контракти з державним або приватним сектором) ; - членство в наглядових органах та органах управління; - інша зайнятість в державному секторі; - лотереї, азартні ігри тощо
Номінальна вартість цінних паперів, у т. ч.: придбаних у звітному році Розмір внесків до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації, у т. ч.: внесених у звітному році заробітна плата, інші виплати та винагороди, нараховані (виплачені) декларанту відповідно до умов трудового або цивільно-правового договору дохід від викладацької, наукової і творчої діяльності, медичної практики, інструкторської та суддівської практики із спорту (назва закладу, установи тощо, в яких одержано (нараховано) зазначені у цій позиції доходи) авторська винагорода, інші доходи від реалізації майнових прав інтелектуальної власності дивіденди, проценти матеріальна допомога дарунки, призи, виграші допомога по безробіттю аліменти спадщина страхові виплати, страхові відшкодування, викупні суми та пенсійні виплати, що сплачені декларанту за договором страхування, недержавного пенсійного забезпечення та пенсійного вкладу дохід від відчуження нерухомого майна
рухомого
та
дохід від провадження підприємницької та незалежної професійної діяльності дохід від відчуження цінних паперів та корпоративних прав дохід від передачі в оренду (строкове володіння та/або користування) майна інші види доходів одержані (нараховані) з джерел за межами
Сфера декларування
Міжнародна практика
Українська практика України декларантом
d. Подарунки
Всі значущі подарунки та нагороди;
не декларують
- спонсорство і рекламні заходи; е. Потенційний - неоплачувана конфлікт контракти і зайнятість; інтересів - неоплачуване членство в органах управління та наглядових органах;
не декларують
- членство в асоціаціях, некомерційних організаціях та профспілках.
Як загалом перевіряють майнові декларації? Нововведення до Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції», ухвалені в травні 2013 року передбачили можливість оприлюднення майнових декларацій на офіційних веб-сайтах органів влади чи місцевого самоврядування. Однак прийнята норма все одно залишає право оприлюднювати декларацію у друкованих виданнях, оскільки зміни до статті 12 Антикорупційного закону визначають опублікування на веб-сайті або ( не та, а саме або) у офіційному друкованому виданні відповідного органу державної влади чи місцевого самоврядування. Крім того, лише для оприлюднення на веб-сайті встановлено термін розміщення декларацій не менше року, а щодо друкованих видань – відповідно залишається разове опрлюднення. За наявності такої альтернативи існує ризик того, що буде використовуватись все ж таки спосіб оприлюднення шляхом опублікування у друкованих виданнях. Це особливо стосується місцевого рівня, де декларація буде опублікована у невеликій місцевій газеті з мізерним тиражем, який одразу ж викуповується самим декларантом чи за його дорученням. Ще у 2009 році, відповідно до Закону України «Про засади запобігання та протидії корупції» від 11 червня 2009 року № 1506 були утворені відділи запобігання і виявлення корупції (такзвані відділи внутрішнього контролю) в складі обласних адміністрацій та центральних органів влади. Діяльність зазначених відділів на сьогодні регулюється постановою Кабінету Міністрів України від 8 грудня 2009 року № 1422 «Питання запобігання та виявлення корупції в органах виконавчої влади» (зі змінами). На ці уповноважені підрозділи покладено обов’язок перевірки фактів своєчасності подання декларацій, перевірки декларацій на наявність конфлікту інтересів та логічний та арифметичний контроль декларацій. Проте, якщо функція перевірки своєчасності подання декларацій є зрозумілою у її практичному застосуванні (перевірка факту своєчасності подання декларації здійснюється протягом п’ятнадцяти робочих днів з дня, у який така
декларація повинна бути подана – до 1 квітня), то дві інші функції викликають більше запитань, ніж дають відповідей. Законом встановлюється, що перевірка декларації на наявність конфлікту інтересів суб’єкта декларування здійснюється протягом тридцяти днів з дня подання декларації і полягає у порівнянні службових обов’язків суб’єкта декларування з його та членів його сім’ї фінансовими інтересами. Практична реалізація цієї статті буде носити більше декларативний характер через фактичну відсутність Закону України «Про конфлікт інтересів». Станом на червень 2013 року методика здійснення логічного та арифметичного контролю майнових декларацій відсутня. В такій ситуації існує ризик здійснення таких перевірок дуже поверхнево. Окрім того, слід розуміти, що, враховуючи сьогочасне становище відділів внутрішнього контролю, уникнути конфлікту інтересів практично неможливо, оскільки працівники таких відділів контролю фактично перебувають в політичній залежності від волі керівництва органів, при яких такі відділи створені. Великим недоліком на сьогодні є фактична відсутність встановленої відповідальності за подання неправдивих відомостей, які зазначаються у деклараціях. Закон передбачає у разі встановлення за результатами перевірки ознак правопорушення письмове повідомлення керівника відповідного державного органу та правоохоронних органів. Стаття 172-6 Кодексу України про адміністративні правопорушення встановлює лише відповідальність за неподання або несвоєчасне подання декларацій. Станом на червень 2013 року вона встановлена у вигляді накладення штрафу, максимальний розмір якого становить 25 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або 435 грн. На сьогодні існує багато способів, за допомогою яких громадянське суспільство може контролювати зміст майнових декларацій, зокрема: (i) перевірка вмісту декларацій (наприклад, порівняння по роках; порівняння з іншою публічно доступною інформацією - про транспортні засоби, податкова інформація тощо); (II) проведення незалежних оцінки відповідності задекларованих активів реальному стилю життя службовців; (III) спрощене представлення даних із декларацій публічних службовців; (IV) аналіз декларацій на їх відповідність закону тощо. Проте, дослідження Transparency International свідчать, що ефективність моніторингу змісту майнових декларації в напряму залежить від можливості доступу громадськості до інформації про декларації. Українське атникорупційне законодавство визначає, що лише щодо обмеженого числа публічних службовців 2 є загальнодоступними відомості про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік. Ці відомості підлягають оприлюдненню протягом 30 днів після 1 квітня через опублікування в офіційних друкованих виданнях відповідних органів державної влади та органів місцевого самоврядування. З січня 2014 року почне діяти законодавча норма про оприлюднення майнових декларацій службовців на сайтах органів влади. Зважаючи на те, що майнові декларації є дієвим інструментом запобігання та боротьби з корупцією, а також підвищення суспільної довіри до політиків і державних управлінців, важливо забезпечити загальнодоступність майнових декларацій та системно перевіряти їх 2
Президент України, Голова Верховної Ради України, народні депутати України, Прем'єр-міністр України, члени Кабінету Міністрів України, Голова та судді Конституційного Суду України, Голова та судді Верховного Суду України, гола та судді вищих спеціалізованих судів України, Генеральний прокурор України та його заступники, Голова Національного банку України, Голова Рахункової палати, Голова та члени Вищої ради юстиції, члени Центральної виборчої комісії, Уповноважений Верховної Ради України з прав людини, Голова та члени Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, керівники інших органів державної влади та їх заступники, члени колегіальних органів державної влади (комісії, ради), керівники органів місцевого самоврядування та їх заступники тощо,
відповідність реальним доходам та витратам службовців. У такому випадку громадяни, організацій громадянського суспільства та медіа зможуть отримати до них доступ та здійснювати незалежний моніторинг декларації. В умовах України доступ громадян до інформації значно ускладнений. Більше того, в країні спостерігається й ряд інших перешкод у організації ефективного контролю за змістом майнових декларацій: • відсутність правової ясності щодо того, як розкривати відомості про активи, зобов'язання і інтереси публічних службовців; • відсутність механізму незалежної перевірки змісту декларацій про доходи; • відсутність ефективних санкцій і ясності судового переслідування правопорушень, пов’язаних із фальшуванням декларацій або невчасності їх подання тощо. Зважаючи на це, у запропонованій методології особлива увага приділена механізмам організації громадського аудиту відповідності стилю життя високопосадовців відомостям з їх майнових декларацій.
Що треба знати перед початком моніторингу декларацій? Мета громадського аудиту відповідності стилю життя публічних службовців їх задекларованим статкам полягає у дослідженні фактичної відповідності реального стилю життя публічних службовців України задекларованому ними рівню доходів. Такий аудит проводиться задля інформування громадян про дотримання публічними службовцями вимог антикорупційного законодавства України. Громадському аудиту піддано майнові декларації та стиль життя таких публічних службовців: центральний рівень – керівники міністерств та інших центральних органів виконавчої влади, а також їх заступники; області - голови обласних адміністрацій та їх заступники; обласні центри – голови міських рад обласних центрів та їх заступники. Громадські аудитори – це представники понад 40 моніторингових неурядових організацій, журналістських агенцій та індивідуальних розслідувачів, об’єднані в Громадянське партнерство «За відкритість майнових декларацій публічних службовців України». Засновниками партнерства виступили Transparency International Україна, Інформаційноправовий центр «Наше право», Поліський центр міжнародних і регіональних досліджень, Донецька обласна організація Комітету виборців України та Дніпропетровський координаційно-експертний центр з питань регуляторної політики. Громадські аудитори повинні діяти на основі принципів незалежності, неупередженості, збалансованості, достовірності, повноти та точності поширюваної інформації. А значить аудитор не має бути особисто пов'язаний з органом влади чи особою, щодо якої здійснюється моніторинг.
Складові стилю життя високопосадовця Окрім того, перед початком моніторингу громадський аудитор має забезпечити таке: а) повністю розкрити всі (особисті, соціальні, професійні) взаємовідносини з публічними службовцями, щодо яких проводиться моніторинг; б) бути ввічливим і шанобливим у взаємодії з публічними службовцями; в) не привернути увагу громадськості на етапі збору інформації; г) не розголошувати будь-яку інформацію про збір даних за межами дослідницької групи; д) протягом 24 годин передавати інформацію координатору моніторингової групи; е) не приймайте подарунків з боку власних інституцій та публічних службовців. Щодо яких здійснюється моніторинг. Слід пам’ятати, що моніторинг стилю життя високопосадовців використовують переважно в умовах стійкого суспільного переконання, що урядовці живуть не по кишені та за рахунок участі в корупційних оборудках. Інструмент є корисним для виявлення прихованих корупційних схем, що відбуваються за участі близьких осіб публічних службовців чи інших знайомих, на яких не поширюється вимога декларування активів. Такі перевірки можуть здійснювати як державні уповноважені органи, так і організації громадянського суспільства. Весь процес громадського аудиту складається з шести етапів:
Громадські контролери не роблять тверджень щодо доведеності фактів неправомірної поведінки або винуватості особи у вчиненні правопорушення, за яке встановлено юридичну відповідальність. Тому оцінка громадських аудиторів може не збігатися з офіційними висновками по кожному окремому факту. При цьому робиться оцінка вірогідності причетності публічного службовця до корупційних дій, за результатами чого поширюється відповідна інформація, коли та ґрунтується на фактичних даних, оприлюднених у достовірних джерелах. Висновки громадських експертів є оціночними судженнями, які не підлягають доведенню. Оцінка проводиться на підставі раніше оприлюдненої інформації у відкритих загальнодоступних джерелах.
Як здійснити аудит відповідності стилю життя службовців рівню задекларованих доходів? Громадяни, зацікавлені в моніторингу стилю життя високопосадовців центрального та місцевого рівня мають здійснити ряд організаційних кроків з метою попереднього вивчення стилю життя публічного службовця. Попередній аналіз стилю життя публічного службовця складається з 6 кроків. 1. Визначити обсяг даних про стиль життя публічного службовця. а. Сформувати перелік ставок оплати праці за аналогічну за змістом роботу, що здійснюється подібними службовцями у різних регіонах України. Для цього громадські аудитори подають до органів влади інформаційні запити щодо розміру оплати праці, премій, надбавок та доплат для раніше обумовлених категорій публічних службовців. б. Визначити не пов’язані із публічною службою джерела доходів службовців. Для цього громадські аудитори подають до органів влади інформаційні запити про надання майнових декларацій раніше обумовлених категорій публічних службовців. Паралельно з цим аудитори відшукують відомості з майнових декларацій публічних службовців, оприлюднених у офіційних друкованих виданнях органів влади.
Аудитори додатково здійснюють моніторинг медіа на предмет згадки в них відомостей, що є предметом інформаційного запиту. З отриманих інформаційних джерел громадські аудитори формують переліки даних. в. Сформувати перелік майна, що належить публічному службовцю та його близьким особам. Для цього громадські аудитори подають до органів влади інформаційні запити про надання майнових декларацій раніше обумовлених категорій публічних службовців. Паралельно з цим аудитори забезпечують доступ до відомостей з майнових декларацій публічних службовців, оприлюднених у офіційних друкованих виданнях органів влади. Аудитори додатково здійснюють моніторинг медіа на предмет згадки в них відомостей, що є предметом інформаційного запиту. З отриманих інформаційних джерел громадські аудитори формують переліки даних. 2. Перевірити інформацію. Аудитору доцільно залучити до процесу перевірки сторонніх осіб, за участі яких слід вивчити зібрану інформації. При цьому доцільно використовувати поради з таблиці 2. Таблиця 2. Технологія простої перевірки зібраних даних Інформація про
Як перевіряти?
Будинок/ помешкання/
Дослідіть через відкриті дані, чи є службовець або його родина фактичними власниками вказаного будинку або помешкання, у тому числі використовуючи соціальні мережі
Автотранспорт
Аналогічна дія
Відпочинок
Вивчити відгуки щодо вартості подорожі з місця відпочинку від осіб, які здійснювали подібну подорож у аналогічний період відпочинку
Навчання членів сім’ї
Дослідити вартість навчання та втрат на перебування членів родити у обраному навчальному закладі
3. Обґрунтувати інформацію. Обґрунтування інформації означає підготовку аудитором деталізованого опису даних, зібраних на початковому етапі. Цей опис варто готувати з урахуванням таких порад. а. Чи ідентифіковано посадову особу? б. Чи є ідентифікація деталізованою (посада, місце роботи, контакти)? с. Чи належно описано власність службовця? (Приклад: нерухоме майно - повна адреса; автомобіль - марка і модель) 4. Зробити приблизну оцінку вартості офіційних доходів Громадський аудитор має порівняти всі офіційні доходи публічного службовця (у тому числі його зарплатню на публічній службі, зарплатню члена подружжя та виплати на дітей до 18 років, доходи від підприємницької діяльності чи з інших законних джерел) і витрати на життя службовця (всі витрати, утому числі на будинки, автомобілі, домашні тварини , поїздки тощо)
5. Зробити простий аналіз. Якщо стиль життя службовця > (більший) за відомий дохід, то такий службовець є потенційним об'єктом для більш ретельного аналізу. 6. Підготувати звіт за результатами попереднього аналізу. Пропонована форма складання звіту показана нижче. Ім’я публічного службовця, щодо якого здійснюється поперденій аналіз: Посада/ Орган влади: Тривалість перебування на державній служб, років: Дохід на державній службі: Доходи з інших джерел: Загальна вартість офіційного доходу: Показники рівня життя: Складова 1: (Опис, адреса, інша інформація), оціночна вартість: Складова 2: (Опис, адреса, інша інформація), оціночна вартість: Складова 3: (Опис, адреса, інша інформація), оціночна вартість: Інші елементи стилю життя відпустки та подорожі - оціночна вартість навчання та курси - оціночна вартість дорогі хобі - оціночна вартість Загальна кошторисна вартість стилю життя Фінансова різниця між офіційним рівнем доходів та стилем життя Звіт підготовлено У випадку підозри на невідповідність стилю життя публічного службовця рівню отриманих ним доходів, громадські аудитори переходять до детального аналізу випадку. На цьому етапі відомості про підозрілих публічних службовців передаються комунікаційній та юридичній групам підтримки для їх додаткового аналізу та інформаційного супроводу.
Повний аналіз стилю життя публічних службовців
Як вже згадувалось вище, повний аналіз вимагає більше зусиль і ресурсів, ніж попередній аналіз. Ця діяльність вимагає так само і більшої відповідальності зі сторони монітора. З метою документальної перевірки інформації про стиль життя публічного службовця доцільно використовувати поради, наведені у таблицях 3 та 4. Таблиця 3. Базові джерела інформації на підтвердження стилю життя високопосадовця інформація
Деталі
Підтвердження
Майно Декларація майно
Можливе джерело інформації
Дані, розміщені в друкованих про засобах органу влади / сайті органу влади Відповіді на інформаційні запити
Реальна власність
Документ на Відомості податкової право власності декларації Ринкова ціна Оціночна вартість Рік придбання
Документ на право власності
Розташування Особиста власність
Копія свідоцтва про Відповіді державної передачу права реєстраційної служби власності
Транспортний засіб:
Документ про Документ на реєстрацію Відповіді реєстраційної служби право власності Копія акту купівлі- Дані продавця, постачальника рік придбання продажу спосіб придбання
Фото засобу
Обладнання: Документ на право Документ на власності право власності Копія квитанції Дані продавця, постачальника рік придбання купівлі-продажу Фото засобу Акції: Рік придбання Розмір корпоративної частки
Відповіді на запити держателів Документ на право реєстрів акцій, Державної комісії власності з цінних паперів та фондового Виписка з реєстру ринку
Зобов’язання Декларація майно
Дані, розміщені в друкованих про засобах органу влади / сайті органу влади Відповіді на інформаційні запити
Позички
Споживчі кредити Бюро кредитних історій Зарплатні та іпотечні кредити Інші кредити
Поточні
Місцеві
або Описи
подорожей. Дані
туристичних
фірм
та
інформація витрати
Деталі закордоні подорожі
Підтвердження Фото
Можливе джерело інформації авіаперевізників, мережі
соціальні
Плата за навчання Розрахунки вартості у привілейованих Навчальні заклади, оголошення навчання закладах
Офіційні доходи
Хобі
Фото
Місця здійснення хобі
Зарплатня публічного службовця
Персональна Кадрова служба відомість нарахувань
Стаж роботи
Виписка з трудової Кадрова служба книжки
Підприємницька діяльність
Податкова звітність Державна податкова служба підприємця Дані, розміщені в друкованих про засобах органу влади / сайті органу влади
Найменування суб’єкта господарювання
Декларація майно
Адреса
Записи підприємства
Відповіді на інформаційні запити Офіційні витяги
Таблиця 4. Деталізовані джерела інформації про стиль життя високопосадовця (розподілено за видом джерела інформації в алфавітному порядку) №
Тип інформації
Джерела інформації
Поради щодо належного використання джерела
1.
Відкриті бази даних (реєстри)
Перегляд баз даних, які є у вільному доступі у мережі Інтернет (інтернет-реєстри); Витребувати копію даних про земельну ділянку особи / підприємства.
2.
Власні спостереження
http://www.smida.gov.ua/ ; Єдиний реєстр судових рішень (http://www.reyestr.court.gov.ua) + Eng; Сайт «Наші гроші» http://nashigroshi.org/ ; Вісник державних закупівель (https://tender.me.gov.ua/EDZFrontOffice/ ) Кадастрові реєстри (http://map.dazru.gov.ua/kadastrovakarta ); Реєстр платників ПДВ (http://minrd.gov.ua/reestr ); Реєстр юридичних і фізичних осіб (http://irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeDR.html ); Сайт ЦВК (http://www.cvk.gov.ua/ ); Єдиний реєстр громадських формувань (http://rgf.informjust.ua/ ); Бази даних декларацій. Реєстри автомобілів; Телефонні бази даних; Сам декларант
3.
Вороги, опоненти
4.
Журналісти
Політичні опоненти; Ідеологічні опоненти (не згодні із політикою декларанта); Попередники декларанта на посаді; Конкуруючі бізнеси і ті, у кого з декларантом є бізнесконфлікти. Журналістський пул;
Визначити напрямки спостереження; Ідентифікувати особу (декларанта); Збір та узагальнення даних; Інтерв’ю в переписці, через e-mail; Особисте інтерв’ю (face-to-face); Аналіз опозиційних партійних ЗМІ: друковані та електронні; Телевізійні програми за період обіймання декларантом певної посади; Аналіз «не дружніх» сайтів, блогів. Особисті зустрічі, спілкування;
№
Тип інформації
5.
Закордонні сайти
6.
Публічні звіти високопосадовці в
7.
Конкуренти
8.
Кримінальні справи або причетність до них Медіа
9.
10. Моніторингові звіти інших організацій
Джерела інформації Журналісти-фрілансери. Пошук по прізвищах.
ЗМІ друковані та інтернет-видання; Особи, установи, організації, які надають послуги з організацій подій; Соціально-відповідальний бізнес. Спрямовано збирають інформацію про суб’єкта.
Сайт генеральної прокуратури України (http://www.gp.gov.ua/) Єдиний державний реєстр осіб, які вчинили корупційні правопорушення. Журнали; Соц. мережі; Партійні медіа; Газети Рух ЧЕСНО сайт «Владометр» правозахисні та моніторингові ГО
Поради щодо належного використання джерела Мотивування журналістів-фрілансерів. Необхідно знати написання ПІБ декларанта латиницею. Для цього можна використовувати соц. мережі, запити до пресслужб; Пошукувачі; Он-лайн перекладачі; Контент-аналіз публікацій; Бази даних про товариства з іноземним капіталом (http://smida.gov.ua/reestr/?kod=14358490 ). Звертаємо увагу на звіти соціально відповідального бізнесу; Надсилаємо інформаційні запити.
Пошук та аналіз афілійованих джерел (ЗМІ, статті, видання, інтерв’ю); Прямий контакт. Експертне опитування; Пошук по сайту інформації, яка може стосуватися декларанта.
• Моніторинг друкованих ЗМІ; веб-платформ. ніхто так не зливає інформацію про ПР, як сайт ПР
Вибрати організації та проекти, які проводять моніторинг. Вибірка інформації про декларантів та про близьких осіб декларанта. Систематизація інформації. Пошук реакції чи коментарів, спростувань особи чи осіб на
№
Тип інформації
Джерела інформації
11. Ображені
Звільнені заступники; Звільнені працівники; Колишні партнери по бізнесу; Колишні дружини і коханки; Представники бізнес-сектору, в якому декларант має інтерес; Конкуренти; Сусіди.
12. Освіта
Навчання декларанта – за кордоном/в Україні; Навчання дітей – за кордоном/в Україні; Навчання інших членів сім’ї – за кордоном/в Україні. Будь-які документи, які містять інформацію про стан справ декларанта; Відповіді на запити; Рішення органів влади (наприклад, рішення ради про надання в оренду приміщення); Автобіографії; Звіти, що є на офіційних сайтах; Судові справи; Судове рішення; Довідки офіційні; Інші документи (договори, контракти, ділова переписка); Тощо.
13. Офіційні документи
Поради щодо належного використання джерела результати моніторингу. Окремий аналіз слабких (сумнівних моментів). Як дізнатися про «ображених»? Кадрові служби з попередніх місць роботи; кадрові агенції з підбору домашнього персоналу; прес-секретарі, секретарки, водії; сфера обслуговування дружини (наприклад, салони краси, тощо). Спосіб отримання інформації: особисте знайомство, бесіда; інформація із інтернет-видань, медіа. Яку саме інформацію можна отримати? Перевірка наявної інформації по дружині, стилю життя, бізнесу, професійній і громадській діяльність. Особисте спостереження
• Звернення із запитом; • Моніторинг офіційних сайтів органу влади або місцевого самоврядування (пошук документів за реквізитами); • Моніторинг офіційних друкованих видань органу влади або органу місцевого самоврядування; • Звернення до осіб, що є учасниками процесу; • Заява в органи влади (+ супроводження документів); • Запитати осіб, що мають інформацію.
№
Тип інформації
14. Офіційні влади
сайти
15. Поінформовані особи
16. Постачальники товарів та послуг
Джерела інформації
Поради щодо належного використання джерела
Офіційне інтернет-представництво Президента України (http://www.president.gov.ua/ ); Сайт КМУ, міністерств; обласних державних адміністрацій, міських рад тощо; Генеральна прокуратура України, http://www.gp.gov.ua/ ; Верховний Суд України (http://www.scourt.gov.ua/ ); Сайт ЦВК; Сайт міністерства юстиції України, http://www.minjust.gov.ua/; Сайти інших органів публічної влади Особа, яка готова поділитися інформацію; Водії (декларанта та.чи його дружини); Няня . гуверненантка; Прибиральниця; Двірник; Кухар; Коханки / коханці; Сусіди; Перукарі; Адміністратори кафе, ресторанів, готелів, саун і т.д.; Туристичні фірми; Бухгалтери. Продавці авто, картин; Інші постачальники
Аналіз сайту // змісту // інформації. Тематичні вкладки; Розділ: «Новини»; Пошук через електронні бази даних, електронні довідки, електронні реєстри, моніторинг сайтів влади; Матеріали виборчих кампаній; Запити до кадрових служб; Офіційні оголошення виборчих дільниць; Опитування агітаторів, працівників виборчих штабів, кадрових служб тощо. Перед початком Визначення кола спілкування декларанта. Визначення контакти цих осіб. Отримання інформації від осіб (хобі, клуби, прихожани церкви). Створюємо особисту базу даних впливових осіб. Особисте спілкування, телефонні розмови, зустрічі «за кавою». Підтвердження фактів: фото,відео; звернення до компетентних органів.
Визначити (скласти) перелік товарів та послуг, які не є притаманними середньостатистичному громадянину (подорожі, екзотичні тури). Визначити ймовірних постачальників, які надають такі послуги. Звернення до постачальників послуг Використання реклами, наприклад, тур-фірм.
№
Тип інформації
Джерела інформації
17. Розпорядники офіційної (публічної) інформації
Документи, що стосуються декларанта.
18. Сама особа
Офіційні запити до особи; Прес-конференції; Інтерв’ю; Особисті сайти; Блоги; Соц. мережі; Офіційні документи, оприлюднені особою; Публічні виступи; Участь у публічних заходах, інформація з великих публічних подій; Зовнішній вигляд (одяг/взуття, аксесуари, сумки, годинники, дорогоцінності, засмага, особливі прикраси такі як талісмани, татуювання хною, косички тощо); Декларація; Будь-яка інша інформація, надана особою.
19. Силові структури
СБУ (http://www.sbu.gov.ua/sbu/control/uk/index ); МВС (http://mvs.gov.ua/mvs/control/main/uk/index ); Податкова міліція; Прокуратура.
Поради щодо належного використання джерела Скласти перелік таких розпорядників; Довідатися про джерело публікації (оприлюднення даних): газети, сайти, віснику; У разі відсутності даних – надсилати запити/звернення; Аналіз відомостей; Робота з відмовами. Основна діяльність – спостереження; Особлива увага до декларанта на публічних заходах; Аналіз журналістські публікації (особливо папарацці) фото всіляких ЗМІ; Увага до фото, що публікуються в соц. мережах на особистих сторінках, а також сторінках колег, друзів, дітей; Спілкування з близьким оточенням, колегами, обслуговуючим персоналом; Запис на прийом; Звіти особи; Особисте спілкування з декларантом; Блоги декларантів; Наявність коштовних речей на роботі; Опрацювання та аналіз усієї інформації про декларанта; Презентація цілей та завдань проекту на прес-конференції; Спілкування з декларантом на черговій прес-конференції, учасником якої він є. Моніторинг, відстеження преси; Запити до кадрових служб. Офіційні запити. Від кого: ГО; ЗМІ; депутатські запити; адвокатські запити.
№
Тип інформації
Джерела інформації
20. Соціальні мережі
В контакті; Однокласники; Фейсбук.
21. Хобі, членство в клубах за інтересами
Полювання; Риболовля; Колекціонування; Спорт (широке поняття); Автоспорт; Подорожі, туризм; Мистецтво; Азартні ігри; Алкоголь;
Поради щодо належного використання джерела Щоб знайти необхідно знати ім’я, прізвище ( укр., рос., англ.) Те саме стосується і родини декларанта, його родичів, друзів, партнерів, однопартійців, однокласників, сокурсників, співробітників, (підпорядковані). ЩО цікавить: друзі , спільні друзі, бізнес друзі, владні, партійні , фото, пости, (коментарі). Географія, особиста інформація , місця де часто бувають, кого активно читають, вподобання , як часто буває у певних місцях (містах), звички. Також припрацьовуємо: Родичі, друзі, ( близькі) , співробітники, тих хто на фото, тих хто коментує (лайкає, поширює), навчальний заклад. ФОТО: Предмети, заклади ,не рухоме та рухоме майно, місцевість, особливості тіла, одяг, біжутерія, робочий кабінет, коштовні речі на роботі. Зберігаємо: Цікаві фото, прінт-скріни з коментарів, числа, номери , дати , найменування. Моніторинг сторінки декларанта та активних друзів. Ініціювання обговорення «проблених питань». Дізнатися про світ захоплення декларанта (моніторинг ЗМІ, спілкування, спостереження); Сайти членських організацій; Моніторинг реєстру ГО; аналіз, збір даних ГО; Запити на ГО про список членів; Пошук в інтернеті сайту організації і моніторинг; Сайти/блоги членів організації, друзів по захопленням; Сувеніри і подарунки; Рекламні сторінки;
№
Тип інформації
22. Чутки
Джерела інформації
Поради щодо належного використання джерела
Інші хобі Коментарі на Інтернет форумах; Громадяни міста (території); Громадські організації; Особи, які проживають близько місця роботи чи місця проживання службовця; Особи, які працюють в установах, де люблять бувати службовці (наприклад, офіціанти…); Особи, які працюють поруч із службовцем (шукати незадоволених осіб).
Обробка даних, інформаційний аналіз. В соц. мережах (шукати коментарі під фотографіями, тощо); Чутки в газетах, журналах тощо (шукати будь-яку інформацію на сайтах, будь-які чутки); Після публічного заходу (наприклад, після прес-конференції обговорюють особу).
7. Провести інтерв'ю з ключовими інформаторами. Із зібраних документів аудитор може ідентифікувати ряд ключових осіб, які можуть надати додаткову інформацію з предмету моніторингу.
8. Провести тест на реального власника майна. У випадку, якщо документи свідчать про володіння майном у користуванні службовця іншим власником, аудитор повинен здійснити тривале спостереження за способом використання майна. Для цього: а) зібрати свідчення сусідів щодо використання майна у тривалий період часу, та / або б) сфотографувати об'єкти в момент їх використання публічним службовцем.
9. Підготувати остаточний звіт. Пропонований формат звіту наведено у таблиці 5. Таблиця 5. Картка спостереження за стилем життя високопосадовця П.І.Б. публічного службовця: Посада: Місце роботи: Тривалість перебування на державній службі: Доступність декларації Ні
Так _________________________________________(у який спосіб та де)
ОФІЦІЙНИЙ ДОХІД Джерело
Задекларована сума
Перевірена сума Підтверджуючі документи
XXX
XXX
XXX
Разом
ВИТРАТИ НА СТИЛЬ ЖИТТЯ Майнові зобов’язання/ Витрати
Задекларована сума
Перевірена сума Підтверджуючі документи
XXX
XXX
XXX
Разом Висновок СТИЛЬ ЖИТТЯ > ВІДОМИЙ ДОХІД на суму ХХХ грн.. (Будь ласка додайте підтверджуючі документи для більш детального пояснення)
Витяги із законодавства України, що регламентує процедуру здійснення фінансового контролю та встановлює відповідальність за порушення вимог декларування
ЗАКОН УКРАЇНИ Про засади запобігання і протидії корупції Документ 3206-17, чинний, поточна редакція від 09.06.2013, підстава 224-18, 245-18
Стаття 1. Визначення термінів 1. У цьому Законі терміни вживаються в такому значенні: конфлікт інтересів - суперечність між особистими майновими, немайновими інтересами особи чи близьких їй осіб та її службовими повноваженнями, наявність якої може вплинути на об’єктивність або неупередженість прийняття рішень, а також на вчинення чи невчинення дій під час виконання наданих їй службових повноважень; суб’єкти декларування - особи, зазначені в пункті 1, підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону, які зобов’язані подавати декларацію про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру; уповноважені підрозділи - уповноважені підрозділи (особи) з питань запобігання та виявлення корупції, які утворюються (визначаються) в державних органах, органах влади Автономної Республіки Крим, їх апаратах, органах місцевого самоврядування та юридичних особах публічного права за рішенням керівника органу або юридичної особи публічного права в порядку, визначеному законодавством; члени сім'ї - особи, які перебувають у шлюбі, а також їхні діти, в тому числі повнолітні, батьки, особи, які перебувають під опікою і піклуванням, інші особи, які спільно проживають, пов'язані спільним побутом, мають взаємні права та обов'язки, у тому числі особи, які спільно проживають, але не перебувають у шлюбі. Стаття 12. Фінансовий контроль 1. Суб’єкти декларування, зобов'язані щорічно до 1 квітня подавати за місцем роботи (служби) декларацію про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік за формою, що додається до цього Закону. Суб’єкти декларування, які не мали можливості подати до 1 квітня за місцем роботи (служби) декларацію про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік через перебування у відпустці у зв'язку з вагітністю та пологами або для догляду за дитиною, через тимчасову непрацездатність, перебування за межами України, під вартою, подають таку декларацію за звітний рік до 31 грудня. Суб’єкти декларування, які звільняються або іншим чином припиняють діяльність, пов’язану з виконанням функцій держави або місцевого самоврядування, подають декларацію про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру за період, не охоплений раніше поданими деклараціями. Суб’єкти декларування, які звільнилися або іншим чином припинили діяльність, пов’язану з виконанням функцій держави або місцевого самоврядування, зобов’язані протягом одного року подавати за своїм останнім місцем роботи (служби) декларацію про майно, доходи,
витрати і зобов’язання фінансового характеру за минулий рік за формою і в порядку, визначеними цим Законом. 2. Відомості, зазначені у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік Президента України, Голови Верховної Ради України, народних депутатів України, Прем'єр-міністра України, членів Кабінету Міністрів України, Голови та суддів Конституційного Суду України, Голови та суддів Верховного Суду України, голів та суддів вищих спеціалізованих судів України, Генерального прокурора України та його заступників, Голови Національного банку України, Голови Рахункової палати, Голови та членів Вищої ради юстиції, членів Центральної виборчої комісії, Уповноваженого Верховної Ради України з прав людини, Голови та членів Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, перших заступників та заступників міністрів, заступників міністрів - керівників апаратів, керівників інших державних органів, органів влади Автономної Республіки Крим та їх заступників, членів колегіальних державних органів (комісій, рад), сільського, селищного, міського голови, голови районної у місті (у разі її утворення), районної, обласної ради та їх заступників, керівників виконавчих органів сільських, селищних, міських, районних у містах (у разі їх утворення) рад та їх заступників, секретаря сільської, селищної, міської ради підлягають оприлюдненню протягом 30 днів з дня їх подання шляхом розміщення на офіційних веб-сайтах або опублікування в офіційних друкованих виданнях відповідних державних органів та органів місцевого самоврядування. Відповідні відомості, розміщенні на офіційних веб-сайтах державних органів та органів місцевого самоврядування, оприлюднюються на термін не менше одного року. Відомості щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків або серії та номера паспорта громадянина України, а також реєстрації місця проживання, дати народження декларанта, місцезнаходження об’єктів, які наводяться в декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру, є інформацією з обмеженим доступом та оприлюдненню не підлягають. 3. У разі відкриття суб’єктом декларування або членом його сім’ї валютного рахунка в установі банку-нерезидента така особа зобов'язана в десятиденний строк письмово повідомити про це орган державної податкової служби за місцем проживання із зазначенням номера рахунка і місцезнаходження банку-нерезидента. 4. Порядок зберігання документів і використання відомостей, зазначених у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру, та відомостей, передбачених частиною третьою цієї статті, затверджується Кабінетом Міністрів України відповідно до вимог, встановлених законом. 5. Особа, яка претендує на зайняття посади, зазначеної в пункті 1 та підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону, до призначення або обрання на відповідну посаду подає в установленому законом порядку декларацію про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за минулий рік за формою, що додається до цього Закону. 6. З метою забезпечення відкритості та прозорості діяльності осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, уповноваженими підрозділами проводяться: 1) перевірка фактів своєчасності подання декларацій; 2) перевірка декларацій на наявність конфлікту інтересів; 3) логічний та арифметичний контроль декларацій.
7. Перевірка факту своєчасності подання декларації здійснюється протягом п’ятнадцяти робочих днів з дня, у який така декларація повинна бути подана. 8. Перевірка декларації на наявність конфлікту інтересів суб’єкта декларування здійснюється протягом тридцяти днів з дня подання декларації і полягає у порівнянні службових обов’язків суб’єкта декларування з його та членів його сім’ї фінансовими інтересами. 9. Логічний та арифметичний контроль декларації здійснюється протягом тридцяти днів з дня подання декларації у порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, відповідальним за формування державної податкової політики, та Міністерством юстиції України. У разі виявлення під час перевірки декларації арифметичних або логічних помилок уповноважений підрозділ невідкладно письмово повідомляє про це відповідного суб’єкта декларування, який має право протягом п’яти днів з дня отримання такого повідомлення подати уповноваженому підрозділу письмове пояснення та/або виправлену декларацію. У зв’язку з проведенням логічного та арифметичного контролю декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру суб’єкта декларування уповноважений підрозділ має право робити запити до державних органів, органів влади Автономної Республіки Крим, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій незалежно від форми власності щодо зазначених відомостей. Державні органи, органи влади Автономної Республіки Крим, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи, організації, яким надіслано запит уповноваженого підрозділу, зобов’язані не пізніше десяти робочих днів з дня отримання запиту подати копії необхідних документів або відповідну інформацію. 10. У разі встановлення за результатами передбачених цією статтею перевірок ознак правопорушення уповноважений підрозділ письмово повідомляє керівника відповідного державного органу, органу влади Автономної Республіки Крим, його апарату, органу місцевого самоврядування, юридичної особи публічного права та правоохоронні органи
Стаття 14. Урегулювання конфлікту інтересів 1. Особи, зазначені у пункті 1 та підпунктах "а", "б" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані: 1) уживати заходів щодо недопущення будь-якої можливості виникнення конфлікту інтересів; 2) невідкладно у письмовій формі повідомляти безпосереднього керівника про наявність конфлікту інтересів. 2. Закони та інші нормативно-правові акти, що визначають повноваження органів державної влади, органів місцевого самоврядування, порядок надання окремих видів державних послуг та провадження інших видів діяльності, пов'язаних із виконанням функцій держави, місцевого самоврядування, мають передбачати порядок та шляхи врегулювання конфлікту інтересів. 3. Особи, зазначені у пункті 1, підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону зобов’язані протягом десяти днів після призначення (обрання) на посаду передати в
управління іншій особі належні їм підприємства та корпоративні права у порядку, встановленому законом. У такому випадку особам, зазначеним у пункті 1, підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону, забороняється передавати в управління належні їм підприємства та корпоративні права на користь членів своєї сім’ї. 4. Методичне забезпечення діяльності уповноважених підрозділів з питань запобігання, виявлення та урегулювання конфлікту інтересів у діяльності державних службовців та посадових осіб місцевого самоврядування здійснює центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної служби. 5. Контроль за дотриманням вимог законодавства щодо врегулювання конфлікту інтересів у діяльності суддів Конституційного Суду України та суддів судів загальної юрисдикції, Голови та членів Вищої кваліфікаційної комісії суддів України, Голови Державної судової адміністрації України та його заступників здійснюється Радою суддів України. 6. Контроль за дотриманням вимог законодавства щодо врегулювання конфлікту інтересів у діяльності Голови Верховної Ради України та народних депутатів України здійснюється комітетом, визначеним Верховною Радою України. 7. Контроль за дотриманням вимог законодавства щодо врегулювання конфлікту інтересів осіб, зазначених у пункті 1, підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4 цього Закону, за винятком осіб, зазначених у частинах п’ятій і шостій цієї статті, здійснюється уповноваженими підрозділами
ЗАКОН УКРАЇНИ „ПРО ДОСТУП ДО ПУБЛІЧНОЇ ІНФОРМАЦІЇ” Стаття 6. Публічна інформація з обмеженим доступом 6. Не належать до інформації з обмеженим доступом відомості, зазначені у декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру, оформленої за формою і в порядку, що встановлені Законом України "Про засади запобігання і протидії корупції", крім відомостей, зазначених у пункті 7 примітки додатка до цього Закону.
КОДЕКС УКРАЇНИ ПРО АДМІНІСТРАТИВНІ ПРАВОПОРУШЕННЯ Стаття 172-6. Порушення вимог фінансового контролю
Неподання або несвоєчасне подання декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру, передбаченої Законом України “Про засади запобігання і протидії корупції”, тягне за собою накладення штрафу від десяти до двадцяти п’яти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Неповідомлення або несвоєчасне повідомлення про відкриття валютного рахунку в установі банку-нерезидента тягне за собою накладення штрафу від десяти до двадцяти п’яти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Примітка. Суб’єктом правопорушень у цій статті є особи, зазначені у пункті 1, підпункті “а” пункту 2 частини першої статті 4 Закону України “Про засади запобігання і протидії корупції”.
КОДЕКС ЗАКОНІВ ПРО ПРАЦЮ Стаття 36. Підстави припинення трудового договору Підставами припинення трудового договору є: 71) набрання законної сили судовим рішенням, відповідно до якого працівника притягнуто до відповідальності за корупційне правопорушення;
Зразок декларації про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру публічного службовця України Додаток до Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції" від 7 квітня 2011 року № 3206VІ
ДЕКЛАРАЦІЯ про майно, доходи, витрати і зобов’язання фінансового характеру за 20 ……… рік
Розділ І. Загальні відомості 1.
(прізвище, ім’я, по батькові, реєстраційний номер облікової картки платника податків/серія та номер паспорта громадянина України декларанта)
2.
Місце проживання:
(поштовий індекс, область, район, населений пункт, вулиця, номер: будинку, корпусу, квартири декларанта)
3.
Посада:
4.
Члени сім’ї декларанта: Ступінь зв’язку
Прізвище, ініціали, дата народження
Реєстраційний номер облікової картки платника податків/ серія та номер паспорта громадянина України
Розділ ІІ. Відомості про доходи А. Одержані (нараховані) з усіх джерел в Україні Сума одержаного (нарахованого) доходу Перелік доходів декларанта
5.
Загальна сума сукупного доходу, гривні, у т. ч.:
6.
заробітна плата, інші виплати та винагороди, нараховані (виплачені) декларанту відповідно до умов трудового або цивільно-правового договору (крім виплат, зазначених у позиціях 7, 8)
7.
дохід від викладацької, наукової і творчої діяльності, медичної практики, інструкторської та суддівської практики із спорту
(назва закладу, установи тощо, в яких одержано (нараховано) зазначені у цій позиції доходи)
8.
авторська винагорода, інші доходи від реалізації майнових прав інтелектуальної власності
9.
дивіденди, проценти
10.
матеріальна допомога
11.
дарунки, призи, виграші
12.
допомога по безробіттю
13.
аліменти
14.
спадщина
15.
страхові виплати, страхові відшкодування, викупні суми та пенсійні виплати, що сплачені декларанту за договором страхування, недержавного пенсійного забезпечення та пенсійного вкладу
16.
дохід від відчуження рухомого та нерухомого майна
17.
дохід від провадження підприємницької та незалежної професійної діяльності
18.
дохід від відчуження цінних паперів та корпоративних прав
19.
дохід від передачі в оренду (строкове володіння та/або користування) майна
20.
інші види доходів (не зазначені у позиціях 6–19)
членів сім’ї
Б. Одержані (нараховані) з джерел за межами України декларантом Розмір доходу
Назва країни в іноземній валюті
перерахованого у гривні
21.
В. Одержані (нараховані) з джерел за межами України членами сім’ї декларанта Розмір доходу
Назва країни в іноземній валюті
перерахованого у гривні
22.
Розділ ІІІ. Відомості про нерухоме майно А. Майно, що перебуває у власності, в оренді чи на іншому праві користування декларанта, та витрати декларанта на придбання такого майна або на користування ним Сума витрат (грн) на Перелік об’єктів
Місцезнаходження об’єкта (країна, адреса)
Загальна площа придбання
оренду чи
(кв. м)
у власність
на інше право користування
23.
Земельні ділянки
24.
Житлові будинки
25.
Квартири
26.
Садовий (дачний) будинок
27.
Гаражі
28.
Інше нерухоме майно
Б. Майно, що перебуває у власності, в оренді чи на іншому праві користування членів сім’ї декларанта Перелік об’єктів
29.
Земельні ділянки
Місцезнаходження об’єкта (країна, адреса)
Загальна площа (кв. м)
30.
Житлові будинки
31.
Квартири
32.
Садовий (дачний) будинок
33.
Гаражі
34.
Інше нерухоме майно
Розділ ІV. Відомості про транспортні засоби А. Транспортні засоби, що перебувають у власності, в оренді чи на іншому праві користування декларанта, та витрати декларанта на їх придбання (користування) Сума витрат (грн) на Перелік
Марка/модель
транспортних засобів
(об’єм циліндрів двигуна, куб. см, потужність двигуна, кВт, довжина, см)
Рік випуску
придбання у власність
оренду чи на інше право користування
35.
Автомобілі
легкові
36.
Автомобілі вантажні (спеціальні)
37.
Водні засоби
38.
Повітряні судна
39.
Інші засоби
Б. Транспортні засоби, що перебувають у власності, в оренді чи на іншому праві користування членів сім’ї декларанта Марка/модель Перелік транспортних засобів
(об’єм циліндрів двигуна, куб. см, потужність двигуна, кВт, довжина, см)
40.
Автомобілі легкові
41.
Автомобілі вантажні
Рік випуску
(спеціальні)
42.
Водні засоби
43.
Повітряні судна
44.
Інші засоби
Розділ V. Відомості про вклади у банках, цінні папери та інші активи А. Вклади у банках, цінні папери та інші активи, що перебувають у власності декларанта, та витрати декларанта на придбання таких активів (грн) Перелік
45.
Сума коштів на рахунках у банках та інших фінансових установах, у т. ч.:
46.
вкладених у звітному році
47.
Номінальна вартість цінних паперів, у т. ч.:
48.
придбаних у звітному році
49.
Розмір внесків до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації, у т. ч.:
Усього
у тому числі за кордоном
50.
внесених у звітному році Б. Вклади у банках, цінні папери та інші активи, що перебувають у власності членів сім’ї декларанта (грн) Перелік
51.
Сума коштів на рахунках у банках та інших фінансових установах
52.
Номінальна вартість цінних паперів
53.
Розмір внесків до статутного (складеного) капіталу товариства, підприємства, організації
Усього
у тому числі за кордоном
Розділ VІ. Відомості про фінансові зобов’язання А. Фінансові зобов’язання декларанта та інші його витрати (грн) Перелік фінансових зобов’язань
54.
Добровільне страхування
55.
Недержавне пенсійне забезпечення
56.
Утримання зазначеного у розділах ІІІ–V майна
57.
Погашення основної суми позики (кредиту)
58.
Погашення суми процентів за позикою (кредитом)
59.
Інші не зазначені у розділах ІІІ–V витрати
Усього
у тому числі за кордоном
Б. Фінансові зобов’язання членів сім’ї декларанта (грн)
Перелік фінансових зобов’язань
60.
Добровільне страхування
61.
Недержавне пенсійне забезпечення
62.
Утримання зазначеного у розділах ІІІ–V майна
63.
Погашення основної суми позики (кредиту)
64.
Погашення суми процентів за позикою (кредитом)
Усього
у тому числі за кордоном
Засвідчую правильність зазначених у цій Декларації відомостей
„
”
20
р.
(підпис)
Примітка. 1. Декларація заповнюється і подається особами, зазначеними у пункті 1 і підпункті "а" пункту 2 частини першої статті 4, та особами, зазначеними в абзаці першому частини першої статті 11 Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції". При цьому особами, зазначеними в абзаці першому частини першої статті 11 цього Закону, відомості щодо витрат (вкладів/внесків) у декларації не зазначаються. 2. Декларант заповнює декларацію власноручно чорнильною або кульковою ручкою синього або чорного кольору таким чином, що забезпечує вільне читання внесених відомостей. 3. У позиції 1 у разі, якщо декларантом у звітному році змінено прізвище, ім’я, по батькові, спочатку зазначається нове прізвище, ім’я, по батькові, а у дужках – попереднє прізвище, ім’я, по батькові. Якщо декларант через свої релігійні переконання відмовився від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомив про це відповідний орган державної податкової служби і має про це відмітку у паспорті громадянина України, – у декларації зазначаються серія та номер паспорта громадянина України. 4. У позиції 2 зазначаються відомості щодо місця проживання із зазначенням адреси житла на кінець звітного року. У разі якщо назва адміністративно-територіальної одиниці (адреса житла) зазнала у звітному році зміни, що не відображено у паспорті громадянина України декларанта, зазначається також назва станом на дату заповнення декларації. 5. У позиції 3 зазначається займана декларантом посада або посада, на яку претендує декларант.
6. У позиції 4 зазначаються відомості відповідно до абзацу десятого частини першої статті 1 Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції". 7. Відомості про довжину транспортного засобу зазначаються лише у позиціях 37, 38, 42 і 43. 8. У разі відсутності окремих відомостей у відповідному полі ставиться прочерк. 9. Відомості щодо фінансових сум заокруглюються до гривні. 10. У полі "перерахованого у гривні" у позиціях 21–22 і полі "у тому числі за кордоном" у позиціях 45–64 зазначаються відомості за офіційним курсом гривні до відповідної іноземної валюти, установленим Національним банком України на день проведення фінансової операції. 11. Поле "сума витрат (грн) на придбання у власність/оренду чи на інше право користування" у позиціях 23–28, 35–39 і поле "усього" у позиціях 46, 48, 50, 56 та 59 заповнюється, якщо разова витрата (вклад/внесок) по кожній із зазначених позицій у звітному році дорівнює або перевищує 150 тис. гривень.
111. У полях "Усього" та "у тому числі за кордоном" у позиціях 45-64 зазначається повне найменування банків, інших фінансових установ, товариств, підприємств, організацій тощо, з якими у декларанта чи членів його сім’ї наявні відповідні відносини. 12. Достовірність внесених до декларації відомостей засвідчується підписом декларанта та зазначенням дати її заповнення. 13. Бланки декларації виготовляються у визначеному Кабінетом Міністрів України порядку. {Декларація
із
змінами,
внесеними
згідно
із
Законом
№
224-VII
від
14.05.2013}