TPF PLANEGE - Rapport annuel 2013 by TPF - CONSULTORES DE ENGENHARIA E ARQUITETURA, S.A.

Rapport et Comptes 1

2013

NOS VALEURS PROFITABILITE CONFIABILITE DYNAMISME FLEXIBILITE / INTELLIGENCE

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 INDEX

INDEX ORGANES SOCIAUX .................................................................... 5 ORGANOGRAMME

...................................................................... 7

RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION 1.Introduction .................................................................................. 9 2.Analyse des Comptes ................................................................. 11 3.Travaux Réalisés en 2013 ........................................................... 16 4.Perspectives pour 2014 ............................................................... 41 5.Proposition de Distribution des Résultats .................................. 42 6.Dispositions Légales Obligatoires .............................................. 43 7.Remarques Finales ..................................................................... 43

DEMONSTRATIONS FINANCIERES Le 31 décembre 2013 Bilan …………………………………………………..…………………………….. 46 Compte de Résultats par Nature .................................................... 47 Démonstration des Altérations de l’Equité ................................... 48 Démonstration des Flux de Trésorerie .......................................... 49 Annexe aux Démonstrations Financières ....................................... 50

CERTIFICATION LEGALE DES COMPTES Certification Légale des Comptes. ................................................. 81

ORGANES SOCIAUX

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ORGANES SOCIAUX

Conseil d’Administration Jorge Maurice Banet Nandin de Carvalho, Président Thomas François Hervé Spitaels, Membre Fernando José Mena Gravito, Membre Vitor Manuel Teixeira da Fonseca, Membre António Manuel Sobral Rodrigues, Membre

Table de l’Assemblée Générale Thomas François Hervé Spitaels, Président Pedro Castro e Silva Palma e Santos, Secrétaire

Commissaire aux Comptes Gomes Marques, Carlos Alexandre & Associada – SROC, représentée par: - Carlos José Castro Alexandre, ROC n. 692 - Vicente Pereira Gomes Marques, ROC n. 669, Suppléant

ORGANOGRAMME

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ORGANOGRAMME

RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Respectant les dispositions légales et statutaires, le Conseil d’Administration vient soumettre à l’appréciation des Actionnaires le Rapport de Gestion, les Démonstrations Financières et la Proposition d’Application des Résultats concernant l’exercice terminé le 31 décembre 2013.

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

INTRODUCTION

L’entreprise TPF Planege de 2013 a été assez différente, et pour le mieux, de celle de 2012. En effet, cette année l’activité et la couverture des services a augmenté considérablement avec l’intégration par fusion de deux autres entreprises, ProSistemas et ProVia, sous une seule marque, celle de TPF Planege. L’intégration de ces entreprises, de ProSistemas à partir du 1er janvier 2013, et de Provia, avec ses effets à partir du 1 mars 2013, a contribué de façon décisive pour le développement de nos secteurs, respectivement, de l’Hydraulique et Environnement et des Voies de Communication et Transports. Le potentiel (du génie) de TPF Planege a augmenté considérablement et de d’un rapport de 15/85, en 2005, entre les deux principaux domaines de services – Etudes et Projets, d’une part et Contrôle et Suivi des Travaux, de l’autre – nous avons passé à 40/60 en 2013, un rapport très proche de l’équilibre et depuis longtemps envisagé par l’Administration. L’incrément apporté par ces fusions a dépassé nos attentes car la facturation en 2013 a été supérieure au total de chacune des parties. En effet, d’un total de revenus d’environ 14,0 millions d’euros en 2012, nous avons atteint cette année les 18,3 millions d’euros, tandis que, si l’on fait la simple addition des revenus des entreprises fusionnées et en déduisant les facturations réciproques, nous n’aurions pas obtenu plus de 16,5 millions. C’est un exemple évident que le tout vaut plus que les parties et que l’union fait la force. Réellement, en 2013, l’activité de l’entreprise s’est déroulée d’une façon simple et fluide comme si les entreprises impliquées attendaient d’être fusionnées. Du point de vue de l’organisation ont été prises les mesures nécessaires à ne pas surcharger les coûts indirects et, au niveau de la gestion globale, a été créé un organe intermédiaire de décision stratégique réunissant les plusieurs formes de prestation de services, ce qui a permis une image et la réponse unique et uniforme de l’entreprise.

“En effet, d’un total de revenus d’environ 14,0 millions d’euros en 2012, nous avons atteint cette année les 18,3 millions d’euros...”

En ce qui concerne l’exportation, bien qu’Angola continue à être notre marché principal, nous avons assisté à l’émergence et à l’évolution de nos filiales de Mozambique, de l’Algérie et bien qu’avec moins d’expression, de celle de Roumanie, ainsi qu’à la continuité des services dans d’autres pays tels que la Pologne et le Cap Vert. Dans le marché interne le manque de demande et l’excès d’offre ont provoqué une déréglementation du secteur, s’étant vérifiée une diminution des prix dont on n’avait pas mémoire. Même dans ces circonstances nous avons maintenu et conquis des clients, et avons gardé une position qui nous qualifie comme une entreprise active dans le marché Portugais, avec un niveau considérable d’exportation - 95% - valeur qui, heureusement, s’est maintenu en 2013 au même niveau de 2012. Inclue dans un groupe plurinational très actif, avec environ 3000 travailleurs et ayant des opérations dans environ 22 pays, TPF Planege a su se situer dans le groupe comme une des entreprises les plus dynamiques qui, malgré siégé dans une petit pays, produit en conjugaison avec les entreprises belge, française, espagnole et brésilienne, environ les ¾ de la production du groupe et les 4/5 de sa profitabilité. TPF Planege à travers ses participations dans TPF Angola et dans TPF Mozambique et aussi à travers sa coopération très étroite et spécialement dévouée à TPF Algérie, a aussi grandi en termes consolidés, étant une des entreprises du groupe TPF de meilleure performance du point de vue de la productivité et de la profitabilité.

“… (TPF Planege) une des entreprises avec meilleure performance du point de vue de la productivité et profitabilité.”

TPF Planege exige à ses collaborateurs un haut niveau d’efficience, connaissance, maturité et responsabilité, ne laissant pas de les récompenser et féliciter pour les succès obtenus. L’entreprise parie aussi sur des clients exigeants et professionnels, pour améliorer de plus en plus la qualité de son service. Nous aimerions remercier tous nos collaborateurs d’avoir su correspondre intégralement à ce défis de saine interconnaissance, intégration, solidarité et compétence et nous voulons ici souligner la capacité d’eux tous, soit ceux qui viennent de Planege, de TPF-CE/Partex, de P&V, de ProSistemas ou de ProVia, unis dans cette grande famille dont nous tous faisons partie avec orgueil, et qui est devenu depuis 2013 TPF Planege. En mi 2013 l’entreprise a décidé de promouvoir une réunion de ses cadres et des cadres des différentes entreprises où elle participe ayant en vue la

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discussion du Plan Stratégique de l’entreprise jusqu’à

2018, qui s’est

achevée en octobre 2013. La mission, les valeurs et les objectifs de l’entreprise ont été traduits objectivement dans ce PLAN STRATEGIQUE 2014-2018, qui signale une croissance consolidée du groupe TPF PLANEGE avec une moyenne de 10% à l’an et de 66,66% dans les 5 ans.

2. ANALYSE DES COMPTES 2.1. EN GENERAL Les comptes de TPF Planege de 2013 sont assez bons et présentent des ratios très intéressants. Pour commencer il faut signaler que cette année l’entreprise a atteint ses maximaux historiques, soit en termes de revenus, soit en termes de facturation, de respectivement 18,3 et 17,5 millions d’euros, et qui représentent des taux de croissance d’environ 30% par rapport à ceux de 2012. Il faut remarquer que le maximal de facturation historique précédent, d’environ 16,0 millions d’euros, avait eu lieu en 2006, mais dans des circonstances différentes, car alors environ 5,0 millions d’euros avaient étés obtenus dans un travail clé-en-main du « revamping » d’une partie d’une installation pétrochimique, travail qui, contrairement au reste de la facturation de l’année 2006 et des 17,5 millions d’euros de cette année, n’a pas été exclusivement dans le domaine de la consultation. Les résultats de l’entreprise ont augmenté plus de 15%, malgré les coûts extraordinaires associés aux deux fusions qui se sont déroulées pendant cet exercice, notamment le coût d’environ 1,0 million d’euros dû l’effort de conclusion de travaux facturés en 2012 d’une des entreprises fusionnées. Quand on observe le graphique de l’évolution des revenus, la grande diminution qui s’est vérifié en 2010, les augmentations qui se sont vérifiées en 2012 et 2013, nous sommes très heureux avec la stratégie suivie qui est basée soit sur l’exportation, soit sur la gamme de services offerts et, en même temps, un peu inquiets avec la consolidation de cette croissance, dont le rythme est très difficile de maintenir sans entrer dans de nouveaux marchés et offrant plus de services. Nous sommes inquiets aussi à cause d’un marché domestique qui est très réduit par rapport au potentiel d’offre existant, et qui se consomme dans des guerres de prix illusoires qui provoquent des baisses de qualité dans le service, ce qui donne une image très peu professionnelle du secteur. Il faut

“… l’entreprise a atteint ses maximaux historiques, soit en termes de revenus, soit en termes de facturation, respectivement de 18,3 et de 17,5 millions d’euros…..”

remarquer que cette année 2013 nous avons augmenté notre facturation dans le marché national de plus de 50%, bien qu’il continue avec un poids marginal dans le chiffre d’affaires et négatif en termes de résultats.

2.2. CARACTERISATION ECONOMIQUE ET FINANCIERE A partir du tableau comparatif de la caractérisation économique et financière entre 2009 et 2013 la conclusion est que, en effet, 2013 a été une année bonne, tous les indices continuant dans de bons niveaux, dans quelques cas légèrement pires que ceux de 2012 mais dans d’autres légèrement supérieurs. L’EBITDA sur le total des revenus a légèrement diminué, de 12% pour 11%,

“Nous signalons que la profitabilité de l’équité s’est élevée une fois de plus au-dessus des 25%.”

et la dette nette, mesurée par la différence entre les financements obtenus et les valeurs de caisse et dépôts bancaires, sur l’EBITDA, continue négative. Nous signalons que la profitabilité de l’équité s’est élevée une fois de plus au-dessus des 25%.

Evolution des Revenus (en millions d’euros)

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| figure 1

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Caractérisation Economique et Financière | figure 2

Indicateurs

2009

2010

2011

2012

2013

33%

23%

19%

23%

25%

172%

152%

272%

188%

180%

Solvabilité

49%

30%

24%

30%

33%

Profitabilité de l’Equité

25%

10%

17%

27%

26%

VAB / Total des Revenus

57%

53%

56%

39%

42%

-0,8%

-1,2%

-2,1%

1,5%

0,3%

Dette Nette / EBITDA

1,6

5,2

-5,0

-5,2

-3,5

EBITDA / Total des Revenus

11%

12%

11%

Autonomie Financière Liquidité Générale

Résultats Financiers / Total des Revenus

2.3. PRODUCTIVITE ET EMPLOI Avec la fusion le nombre de collaborateurs en 2013 a augmenté, bien que n’ait pas été atteint le niveau d’emploi d’avant la crise. Le nombre moyen mensuel de collaborateurs en 2013 a été de 117, tel qu’indiqué dans le graphique annexe. Le ratio de la facturation par travailleur s’est réduit en presque 5%, mais nous considérons que cette réduction n’a pas été due à une perte en 2013 mais plutôt à une valeur exceptionnelle en 2012. La productivité interne, c’est-à-dire, la facturation déduite du montant des sous-contrats a passé d’environ les 104.000 euros aux 107.000 euros, une augmentation de 3%, ce qui est tout de même un indicateur excellent. Ces ratios ne sont pas possibles que grâces à notre capacité d’exportation car, au contraire, les productivités seraient, au moins, réduites de 40%.

“… (la productivité interne) a passé d’environ les 104.000 euros aux 107.000 euros, une augmentation de 3%, ce qui est tout de même un indicateur excellent.”

Evolution de l’Emploi (nombre moyen de collaborateurs le 30 juin de chaque année)

Evolution de la Productivité (en Euros par travailleur)

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| figure 4

| figure 3

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2.4.EXPORTATIONS Le niveau d’exportation s’est maintenu presque égal à celui de 2012, c’est-àdire, environ 95% des services produits l’ont été pour des clients étrangers. Malheureusement, nous n’avons pas réussi d’exporter pour un nouveau pays au-delà de ceux pour lesquels nous avions déjà exporté en 2012, c’està-dire, Angola, Algérie, Mozambique, Pologne, Roumanie, Cap Vert et Brésil, les trois premiers continuant à être responsables pour 80% de nos exportations. Cependant, en 2013 l’exportation a été mieux répartie entre ces trois marchés. Nous avons présenté plusieurs propositions avec nos partenaires du groupe pour d’autres pays où nous ne sommes pas présents et nous avons réussi à nous pré-qualifier dans plusieurs cas; cependant, nous n’avons pas réussi à avoir des propositions gagnantes. Mais, cet impasse provisoire n’est pas à nous démotiver, plutôt nous le considérons comme une période d’apprentissage pour atteindre l’objectif inscrit dans le Plan Stratégique pour 2018: d’avoir deux marchés internationaux de plus, stabilisés et avec une représentation permanente.

Evolution de l’Exportation (% de la facturation)

| figure 5

“Le niveau d’exportation s’est maintenu presque égal à celui de 2012, c’est-à-dire, environ 95% des services produits l’ont été pour des clients étrangers.”

3. TRAVAUX REALISES EN 2013 Tous les travaux décrits ci-dessus, à l’exception de ceux situés au Portugal, ont été réalisés en association avec les entreprises des respectifs pays en plus grande ou moindre dimension, mais ayant toujours recours aux ressources locales et, lorsque cela est possible, en Association. Dans le domaine des Bâtiment et Edifications nous présentons des travaux où environ 90% du travail d’architecture et corps d’état a été réalisé par TPF Planege ou par l’entreprise du groupe dans le pays concerné. Au niveau des Infrastructures les travaux d’Hydraulique et de Voies de Communication suivent cette même ligne. Le secteur de l’entreprise du domaine de l’Environnement a été spécialement actif pour les Industries de l’Energie Eolienne et des Concessionnaires

d’Autoroutes

gagné un

important

projet

d’Aménagement de la Vallée du Zambèze, une surface immense une fois et demie plus grande que le Portugal, et qu’ira se dérouler surtout en 2014. Nos remerciements vont à tous ceux qui ont collaboré dans ces projets, spécialement à nos collaborateurs et aux entreprises TPF Algérie, TPF Angola, TPF Mozambique, TPF Planege Roumanie et TPF z.o.o. en Pologne.

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PORTUGAL Face à une offre de plus en plus réduite, le marché national pendant l’année 2013 a été marqué spécialement par la poursuite des travaux initiés précédemment et parmi lesquels sont à remarquer les suivants.

OUVRAGES DANS L’EMBOUCHURE DES FLEUVES FUNCHAL

En 2013 TPF Planege a été engagée dans les Assistances Techniques aux Projets de régularisation et contrôle des crues des principaux fleuves du Funchal, avec l’inauguration des déversoirs de contrôle de matériel solide des Fleuves João Gomes et Santa Luzia et dans les Assistances à la supervision des ouvrages du Projet FOZ, d’intervention dans les sections finales des fleuves São João, Santa Luzia et João Gomes. Les travaux d’assistance, avec la durée de 24 mois et qui se prolongeront pour l’année 2014, visent la requalification de la zone riveraine du Funchal profondément atteinte par l’événement du 20 février 2010, et intègrent un vaste ensemble d’ouvrages pour la correction et régularisation du tracé de trois fleuves qui traversent la ville, ayant en vue l’amélioration de leur fonctionnement hydraulique

BARRAGE DE CERRO DA MINA – SOMINCOR Les travaux comprennent la construction d’un barrage, désigné Réservoir de Cerro da Mina, formé par un remblai en enrochement, avec 28,2 m de hauteur maximale au-dessus de la fondation, 629,0 m de développement 3

de la crête et 407.700 m de volume, à construire avec des matières provenant de l’excavation, ainsi que des respectifs déversoirs de crues et décharge de fonds. Situés dans la zone du Remblai de Résidus de Cerro do Lobo, à environ 4 km des installations industrielles de SOMINCOR, ces travaux sont destinés au stockage de l’eau résiduelle du procès industriel, son volume de stockage 3

étant de 1.200.000 m . En parallèle est prévue la construction d’un Bassin de Retenue (Réservoir d’Emergence) obtenu à partir de la réalisation d’une excavation avec 4 m de 3

hauteur maximale et 1.615 m de volume, d’un canal de déviation des eaux pluviales avec 775 m d’extension et aussi d’un remblai de 160 m de longueur et 7 m de hauteur pour la partition avec le réservoir de Monte Branco. L’ouvrage a un budget de 10 millions d’euros et s’est initiée en 2012 et sera conclue en mi 2014. Notre intervention est de Contrôle et Suivi des Travaux.

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SUPERVISION ENVIRONNEMENTALE DE L’AMENAGEMENT HYDROELECTRIQUE DE FOZ TUA Pendant l’année 2013, TPF Planege a continué à assurer la supervision environnementale de l’Aménagement Hydroélectrique de l’EDP-Gestão da Produção de Energia, S.A., dont le domaine d’étude comprend cinq municipalités (Mirandela, Murça, Vila Flor, Alijó et Carrazeda de Ansiães). Les travaux couvrent l’implémentation et exécution des Programmes de Supervision suivants: Systèmes Hydrominéraux de Caldas de Carlão et de São Lourenço, Bruit, Utilisation du Sol et Aménagement du Territoire dans le cadre du Programme National de Barrages avec Haut Potentiel Hydroélectrique, comprenant l’analyse des résultats découlant des différentes études de Biodiversité, Patrimoine et Transport Sédimentaire, Climat, Qualité de l’Air et Socio-économie. Ce projet, dont la mise en exploitation est prévue pour la fin de 2015, comprend un investissement de 305 millions d’euros.

ETUDES D’IMPACT ENVIRONNEMENTALE ET SURVEILLANCE ENVIRONNEMENTALE DE PARCS EOLIENS Pendant l’année 2013, TPF Planege a continué à assurer des surveillances environnementales (notamment de chauves-souris, avifaune et flore) de plusieurs Parcs Eoliens, comprenant Suréquipements et Renforcements de Puissance, pour plusieurs Clients. Dans ce contexte nous avons réalisé les Rapports de Conformité Environnementale des Projets d’Exécution (RECAPE) du Parc Eolien de Vila Cova et des renforcements de puissance des Parcs Eoliens d’ ère Arada/Montemuro (1 Phase) et de São Pedro. Ces études ont compris l’élaboration du Plan de Suivi Environnemental de l’Ouvrage, du Plan de Gestion des Résidus, du Plan de Récupération des Zones Intervenues et des Plans de Surveillance. Face à la complexité des études en question et au niveau de connaissances exigé, les travaux ont été assurés par une équipe multidisciplinaire de techniciens spécialistes, dont le domaine d’activité couvre la flore, l’avifaune, les chauves-souris, le loup ibérique, le patrimoine et le bruit.

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ANGOLA Dans l’année 2013 s’est vérifié une croissante diversification et augmentation du portfolio de clients. TPF Planege a travaillé en association avec sa filiale angolaise de façon très professionnelle et appréciée par ses clients, contribuant significativement dans les projets où elle participe, pour l’amélioration de la qualité des travaux exécutés par les entrepreneurs responsables pour les différents ouvrages. On peut nommer, comme exemple, l’ouvrage de construction du nouveau réseau de fournissement des eaux du Uige, l’ouvrage de réhabilitation de la Route Nationale Saurimo/Luena – Tronçon: Dala / Luena, dans une extension de 106 km, dans la province du Moxico, l’ouvrage de construction de 5.000 nouveaux logements de la Centralité de Kilamba Kiaxi, dans la ville de Luanda. Outre le secteur du contrôle et suivi des travaux, TPF Planege a augmenté de façon significative son activité dans le domaine du projet, en association avec TPF Angola, diversifiant ses clients et ses secteurs de marché, tel que décrit dans les projets suivants.

COMPLEXE UNIVERSITAIRE DE L’INSTITUT SUPERIEUR DES SCIENCES DE LA COMMUNICATION SOCIALE – LUANDA En 2013 TPF Planege a initié le développement du projet du Complexe Universitaire de l’Institut Supérieur de Sciences de la Communication Sociale de Luanda, à travers le Cabinet d’Etudes, Planning et Statistique. 2

Le projet, qui couvre une superficie d’environ 76.000 m , comprend l’Architecture et les corps d’état nécessaires à la définition de solutions dimensionnées pour recevoir environ 1.000 élèves. Le Complexe Universitaire se distingue par l’intégration de plusieurs secteurs fonctionnels – Faculté, Logement, Activités Sportives et Sport en Plein Air – organisés et groupés selon une logique modulaire qui permet au projet l’adéquate adaptabilité à de différentes contraintes morphologiques du relief, tout en gardant les rapports programmatiques fondamentaux. Cet investissement de valeur supérieure à 40 millions d’euros présente 2

10.700 m de surface brute de construction et 54.600 m de zones environnantes avec différentes interventions au niveau du paysage et des accessibilités.

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CAMPUS UNIVERSITAIRE DE L’INSTITUT DE SANTE DU DUNDO Ce projet est l’expression de l’engagement du Gouvernement Angolais pour améliorer la qualité de l’éducation à tous les niveaux du système éducationnel angolais. Il s’agit d’un Campus Universitaire avec une localisation privilégiée proche de la nouvelle centralité du Dundo, qu’ira accueillir 700 élèves, et occuper 2

une superficie de 46.000 m , où se distribuent les différents centres fonctionnels

destinés

aux

activités

d’enseignement,

services

complémentaires (auditorium, bibliothèque, réfectoire) logement, services administratifs et de direction, champs sportifs et zones de loisir. L’élaboration du « Plan Directeur » et les respectifs projets d’architecture et des corps d’état ont mis en évidence le potentiel technique de l’Equipe avec le développement de solutions réussies et reconnues par le Client comme emblématiques.

MAISON DES SPORTIFS AVEC CENTRE DE FORMATION DU DUNDO Suit au contrat signé avec le Gouvernement de la Province de Lunda Nord s’est initié en 2013 la réalisation du Plan Directeur et des projets d’Architecture et des corps d’état des infrastructures et bâtiments qui forment le complexe. 2

Situé dans une vaste superficie de 195.000 m et avec une superficie brute 2

de construction prévue de 11.400 m , cette étude prévoit la conception d’équipements sportifs variés, bâtiment administratif, résidence, centre de récupération physique, infrastructures routières, réseaux d’eau potable et d’égouts, électricité et télécommunications, y compris environ 109.700 m

d’espaces verts. La Maison des Sportifs vise douer la région d’un complexe qui réunisse des caractéristiques optimales pour la préparation et développement d’activités et compétitions sportives, avec l’objectif de promouvoir la pratique d’activités sportives et culturelles dans la province, cherchant de sensibiliser non seulement les jeunes mais aussi la population en général pour les bénéfices qu’adviennent de la pratique de ces activités.

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PLANS URBANISTIQUES ET INFRASTRUCTURES DE KILAMBA KIAXI ET CACUACO Le Ministère de l’Urbanisme et Habitation d’Angola, à travers la Direction Nationale d’Infrastructures Urbaines, a contracté aux équipes de TPF Planege, en association avec sa filiale angolaise, la mission complexe et défiante de développer les Plans Urbanistique et Directeur des Infrastructures de deux zones de 236 ha chacune, dans le cadre du procès de reconversion urbanistique de Kilamba Kiaxi et Cacuaco. Ces projets couvrent une large surface caractérisée par le règlement désordonné des populations, sans infrastructures d’assainissement, distribution d’eau ou d’électricité, désigné par “musseque”. Nos équipes auront comme mission de développer une nouvelle maille urbaine, comprenant la définition des infrastructures urbaines à installer: réseaux d’eaux et d’égouts, électricité et télécommunications, voiries et espaces verts. Les travaux seront développés par phases, de l’Etude Préliminaire, aux Projets d’Exécution des Infrastructures jusqu’à l’Assistance Technique pendent la phase de construction.

INDUSTRIALISATION RURALE ET CLUSTER AGRO-INDUSTRIEL EN ANGOLA Compris dans le cadre de la Stratégie de Ré-industrialisation d’Angola, du Ministère de l’Industrie de la République d’Angola, on démarré en 2013 les études d’implémentation d’un Cluster dans la filière agro-industrielle du Caxito, capitale de la province du Bengo. Outre le centre administratif, Caxito est un important pôle agricole, par la présence du périmètre irrigué qui occupe un important bassin alluvial dans la rive gauche du fleuve Dande (avec une superficie supérieure à 2500 hectares), lui donnant les conditions adéquates pour servir de modèle au Programme de Clustérisation. L’agriculture est un secteur stratégique en Angola, étant actuellement réunies les conditions favorables à l’installation d’entreprises dévouées à la production agricole et à la transformation de produits agricoles. En simultané, les travaux comprennent aussi la Définition de Politiques et Modèles pour l’Industrialisation Rurale d’Angola et l’élaboration du projet d’exécution du Centre de Transfert Technologique Agro-Industriel de Caxito, qui contribuera pour transformer la capitale de la Province de Bengo dans un important centre de dynamisation et d’agrégation de l’activité agricole et agro-industrielle de la vallée du fleuve Dande.

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REHABILITATION DE LA ROUTE SAURIMO/ LUENA – TRONÇON DALA/ LUENA Dans le cadre du Programme de Reconstruction nationale en cours, l’INEA – Institut des Routes d’Angola a contracté les services de contrôle et suivi des travaux de réhabilitation du tronçon Dala / Luena de la Route Nationale 180, qui fait la liaison entre la capitale de la province du Moxico (Luena) et la capitale de la province de Lunda-Sud (Saurimo), dans un total d’environ 106 km. Les travaux comprennent l’élargissement de la route pour deux voiries de deux mètres et demi de largeur, installation de système de signalisation horizontale et verticale, et le renforcement du système de drainage des eaux pluviales. Chaque voie comprend des accotements d’un mètre et demi de largeur. L’intervention comprend aussi la réhabilitation de cinq ouvrages d’art. La récupération de la Route Nationale sera fondamentale pour augmenter les niveaux de développement socio-économique de la région, avec la promotion des échanges commerciaux entre les capitales des provinces de Moxico et Lunda-Sud.

ALGERIE L’année 2013 a été marquée par l’adjudication de deux nouveaux Projets, le Projet d’Exécution de la nouvelle ligne ferroviaire Boughezoui / Djelfa, avec une extension de 140 km, pour COSIDER, et le Projet de Rénovation de l’Hôtel Amraoua à Tizi-Ouzou pour l’entreprise algérienne Entreprise de Gestion Touristique du Centre. Toujours dans le domaine ferroviaire TPF Planege, en association avec la filiale algérienne, a assuré la continuité du contrôle et suivi des travaux de rénovation de la ligne Annaba/ Ramdane Djamel, notamment dans la construction des tunnels, ainsi que des travaux de rénovation de la superstructure des lignes ferroviaires minières à Etaref, Guelma, Souk Ahras et Tebessa. Ce contrat prévoit la modernisation de plusieurs lignes ferroviaires, dans une extension d’environ 300 km, dont la construction date du début du siècle passé ayant en vue l’actualisation de l’infrastructure pour les exigences d’opération actuelles. En 2013 a été complété l’APD du barrage de Chertioua avec la conséquente programmation pour 2014 de la visite des techniciens de l’ANBT au Portugal, pour suivre les essais de modèle réduit hydraulique. En 2014, des équipes portugaises et algériennes continueront à plein sur deux

autres

projets

aussi

cours:

les

Relizane/Tiaret/Tissemsilt et Oued Tlelat/Tlemcen.

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lignes

ferroviaires

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HOTEL AMRAOUA A TIZI-OUZOU Ce contrat, signé en 2013 avec l’entreprise algérienne Entreprise de Gestion Touristique du Centre, comprend l’exécution du projet de rénovation de l’Hôtel Amraoua à Tizi-Ouzou en Algérie. Les travaux comprennent le renouvellement architectonique des façades et intérieurs, l’élaboration des projets de réhabilitation de la structure de l’édifice, des corps d’état techniques, comprenant aussi la substitution des revêtements et la rénovation de tout le mobilier. L’Hôtel de 4 étoiles possède 150 chambres, y compris 4 suites, un restaurant, bar, boutique ainsi que toutes les infrastructures nécessaires à la prestation des services aux clients. Ce projet intéressant, intégré dans le Plan de Récupération du Réseau des Hôtels, donne continuité à la diversification des services que TPF Planege rend déjà aujourd’hui dans le marché algérien.

PROJET FERROVIAIRE BOUGHEZOUL-DJELFA Il s’agit d’un nouveau contrat d’élaboration du Projet d’Exécution pour l’entreprise algérienne COSIDER-Travaux Publiques, à laquelle l’ANESRIF a confié la construction de la nouvelle ligne ferroviaire Boughezoul-Djelfa. Ce tronçon ferroviaire aura une extension de 140 km, en voie unique, prêt pour des vitesses maximales de 220 km/h. TPF Planege est responsable du travail technique de champs des 7 lots (campagnes géotechniques et reconnaissance topographique) et de l’élaboration des Projets d’Exécution de tous les rétablissements routiers, murs de retenue, passages hydrauliques spéciaux, structures de protection des infrastructures souterraines existantes et passages de faune. Cet important contrat, à hauteur de 1,4 millions d’euros, est intégré dans le Plan de Développement du Réseau Ferroviaire de l’Algérie et permet de diversifier le type de services que l’entreprise rend dans la République Démocratique et Populaire de l’Algérie, suivant la stratégie d’expansion du domaine des Etudes et Projets.

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

DUPLICATION DE LA VOIE FERREE ANNABA-RAMDANE DJAMEL Pendant l’année 2013 TPF Planege a continué sa mission de contrôle et suivi des travaux de construction de la voie double et de modernisation des installations de la ligne Annaba-Ramdane Djamel, intégrée dans le Programme de Modernisation de la Circulaire Ferroviaire Annaba-AlgerOran. Les travaux comprennent, outre la construction de la nouvelle ligne dans une extension de 96 km, deux viaducs de 120 m et 700 m, deux nouvelles stations, plusieurs tronçons, trente ouvrages d’art et la construction de deux tunnels, au long de son tracé. Pendant les derniers mois les travaux de construction se sont concentrés essentiellement dans l’exécution des tunnels qui, par leur complexité, constituent une partie importante du projet. Cet important projet, promu par le Ministère des Transports à travers l’ANESRIF (Agence Nationale d’Études et de Suivi de la Réalisation des Investissements Ferroviaires), a pour objectif principal la réduction du temps de voyage et l’amélioration des conditions d’exploration et sécurité des trains.

RENOVATION DE LA LIGNE MINIERE Parmi les ouvrages en cours pendant l’année 2013 sont à remarquer la Modernisation de la Ligne Minière Est, dont les travaux comprennent l’analyse, révision et approbation du projet, et la gestion, contrôle et suivi des travaux de rénovation de la voie, dans un total de 305 km de ligne de chemin de fer. Destinée au trafic minier, les travaux de rénovation de cette ligne à voie unique comprennent le remplacement de la superstructure de la voie ferrée (rails, traverses, ballast, signalisation, électrification) visant l’amélioration des conditions de circulation et transport des minéraux des mines de fer de Boukhadra et de Ouenza et des mines de phosphate de Djebel, jusqu’au port d’Annaba. Il s’agit d’un autre projet de grande dimension qui témoigne la confiance que l’ANESRIF et le Ministère des Transport déposent dans nos équipes.

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

CAP VERT Poursuivant sa croissance en Afrique, TPF Planege a eu en 2013 une intervention

significative

Cap

Vert,

dans

deux

projets

d’approvisionnement d’eau et assainissement, financés par le programme nord-américain Millennium Challenge Corporation et dans six projets hydroagricoles pour le Gouvernement du Cap Vert, avec l’aval de l’Etat Portugais, et qui auront une suite en 2014.

SYSTEMES MULTI-MUNICIPAUX D’APPROVISIONNEMENT D’EAU La définition des Systèmes Multi-municipaux, dans le cadre de la réforme du secteur de l’eau et assainissement du pays, prévoit l’intégration des services actuels d’eau et assainissement des neuf municipalités de l’Ile de Santiago dans une entreprise gestionnaire inter-municipale avec faisabilité économique, ayant pour objectif final l’amélioration de la qualité du service et la garantie d’approvisionnement suivant des standards de qualité adéquats. À part de la définition de l’entité gestionnaire des Systèmes Multimunicipaux, ont été inventoriés les ouvrages prioritaires pour satisfaire les besoins

immédiats

termes

d’approvisionnement

d’eaux

assainissement. La deuxième phase se poursuivra avec la préparation du Plan Directeur d’Eaux et Assainissement pour satisfaire les besoins des Municipalités dans un horizon de 25 ans.

AMENAGEMENTS HYDROAGRICOLES Dans le cadre des Aménagements Hydroagricoles sont aussi en cours six projets, destinés au Ministère du Développement Rural du Cap Vert, qui ont pour objet la conception des infrastructures d’irrigation de périmètres dans l’Ile de Santiago, Santo Antão et São Nicolau (Salineiro, Saquinho, Faveta, Figueira Gorda, Canto Cagarra, Banca Furada) qui seront alimentés par des barrages qui sont en construction. Les projets intègrent aussi la formation des futurs bénéficiaires dans les domaines de la production et de l’économie agricole, utilisation des sols et de l’eau et des systèmes et technologies d’irrigation. Ces

aménagements

constituent

important

échelon

pour

développement de l’agriculture du Cap Vert, par leur contribution pour le bien-être des populations et pour le renforcement des marchés des produits agricoles.

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

MOZAMBIQUE L’année 2013 a été marquée par la continuité des services de contrôle et suivi des travaux de la Route Chimoio Espungabera et par le démarrage effectif du Projet de Réhabilitation du Système de Drainage Pluvial de la ville de Beira. Aussi dans le domaine des infrastructures routières nous avons obtenu un important contrat pour l’élaboration des Projets d’Exécution de plusieurs routes dans les provinces de Zambezia, Niassa et Tete. À la fin de 2013 a été octroyé à un groupement d’entreprises du Groupe TPF, et ayant pour chef de file TPF Planege, un prestigieux contrat concernant les plans de secteurs et d’aménagement de la Province de Tete et une partie de la Vallée du Zambèze. Les services comprenant l’Evaluation Environnementale Stratégique et le Modèle Digital de Support aux plans pour l’Agence de Développement de la Vallée du Zambèze. Au long de l’année ont été présentées plusieurs manifestations d’intérêt pour de différents domaines et secteurs d’activité, que nous espérons qui puissent apporter des résultats en2014.

REHABILITATION DU SYSTEME DE DRAINAGE PLUVIAL DE LA VILLE DE BEIRA Ce contrat comprend l’étude de viabilité, le projet de détail et la supervision des travaux de réhabilitation du système de drainage pluvial de la ville de Beira, financé par la Banque Mondiale pour l’AIAS – Administration des Infrastructures de Fournissement d’Eau et Assainissement. Pendant l’année 2013 s’est initiée la Révision de l’Etude de Viabilité des Ouvrages de Réhabilitation du Système de Drainage Pluvial de la Ville de Beira et l’Etude d’Impact Environnemental et Social. Ce volet inclut le procès de réinstallation des populations avec des questionnaires et actions de divulgation et communication auprès de la population concernée. Avec une durée totale prévue de 62 mois, les travaux seront exécutés en deux phases: la première initiée en 2013 et qui s’étend pour l’année 2014, comprend l’étude de viabilité et les projets de génie, et la deuxième sera réalisée ensuite et correspond à le contrôle et suivi des travaux.

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

REHABILITATION DE ROUTES DANS LES PROVINCES DE ZAMBÉZIE, NIASSA ET TETE Ce contrat, intégré dans le cadre du contrat EPC octroyée à MonteAdriano par l’Administration Nationale des Routes-ANE, comprend l’exécution des projets routiers d’environ 150 km de routes. Le contrat comprend la réhabilitation de deux routes dans les provinces de Zambezia et Niassa, avec une extension de 58 km, et deux autres dans la province de Tete, avec 90 km. TPF Planege est responsable de l’étude générale du tracé, du projet de drainage, signalisation et sécurité et de l’assistance technique aux travaux sur chantier. Dans l’année 2013 a été menée la mission de reconnaissance générale des routes à réhabiliter et effectués les levés topographiques et les projets d’exécution des premiers tronçons.

REHABILITATION DE LA ROUTE NATIONALE 260 ENTRE CHIMOIO ET ESPUNGABERA L’année 2013 a été marquée par la continuation des services de contrôle et suivi des travaux de réhabilitation de la route N260 dans une extension de 230 km, faisant la liaison de Chimoio à Espungabera, dans la province de Manica, près de la frontière avec le Zimbabwe. Outre l’extension de la plateforme pour les 9,4 m de largeur et les pavés, sont aussi inclus tous les travaux d’excavation, remblais, construction et réhabilitation de ponts, corrections ponctuelles du tracé, travaux de drainage, ainsi que l’installation et exécution de la signalisation verticale et horizontale. Ce projet, initié en 2011, sous la responsabilité de l’Administration Nationale des Routes-ANE et avec un budget de 129 millions d’euros, ira contribuer de façon décisive pour le développement de l’agriculture des régions adjacentes et pour améliorer le développement touristique et socio-économique de la région.

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POLOGNE En Pologne notre collaboration de support à l’entreprise locale du groupe se poursuite avec la mise à disposition de nos références dans le secteur des infrastructures. En effet, la plupart du travail réalisé a été exécuté par les équipes locales de TPF z.o.o., dont nous remercions la collaboration. Nous aimerions aussi faire mention aux ouvrages qui sont décrits ci-dessous.

MODERNISATION DE LA ROUTE D’ACCES AU PORT DE SZCZECIN Le domaine des travaux comprend le contrôle et suivi des travaux de reconstruction de la route à Szczecin et de la jonction avec la rue Jasna et la rue Pomorska et respectif renouvellement. Ce travail est divisé en deux phases, phase II et phase III. La phase II comprend, parmi d’autres: la reconstruction de 1,1 km dans la rue Struga, la construction de deux viaducs sur la rue Struga, des pistes pour des bicyclettes, la reconstruction d’infrastructures souterraines, comprenant la rénovation du réseau électrique et l’installation d’éclairage publique. La phase III comprend, la reconstruction de 1,5 km de la rue Struga, la construction d’une grande rotonde dans la jonction des rues Struga, Pomorska et Zwierzyniecka et la construction d’un passage supérieur sur la rotonde.

ROUMANIE Notre filiale TPF PLANEGE BUCAREST a développé cette année plusieurs travaux avec TPF Roumanie. Bien que, à l’instar de ce qui se passe en Pologne, l’essentiel du travail réalisé soit fait par l’entreprise du Groupe TPF en Roumanie, la capacité technique et les références de TPF Planege apportent valeur et renforcent le potentiel de l’entreprise locale. Outre la supervision de l’expansion du réseau d’assainissement à Sinaia, on souligne aussi la collaboration dans les travaux de réhabilitation de plusieurs avenues dans la capitale Bucarest.

REHABILITATION DE VOIRIES A BUCAREST En 2013 ont continué les travaux de renouvellement général de plus de 41 avenues à Bucarest, suite à un premier contrat, octroyé en 2011, pour la réhabilitation de 11 autres avenues. Les travaux comprennent la réhabilitation complète des voiries et infrastructures urbaines, notamment des réseaux de drainage et d’approvisionnement d’eau et d’assainissement, trottoirs, zones de parking et arrêts d’autobus ainsi que la signalisation routière.

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4. PERSPECTIVES POUR 2014 Les perspectives pour 2014 sont bonnes, car le 1 janvier 2014 nous avions déjà assuré environ 36 millions d’euros de travaux, dont nous prévoyons réaliser en 2014 environ 50%. Avec quelques nouvelles commandes, qui ont toujours lieu au cours de l’année, nous pouvons attendre une croissance de la facturation pour 2014, tel que prévue dans le Plan Stratégique (10%), mais en tout cas au-dessous des taux de croissance des deux dernières années. Heureusement! Nous voulons que le rythme de croissance soit soutenable pour que le “backoffice” ait la capacité de supporter cette croissance, de tout sans créer coûts de financement excessifs. Nous prévoyons cette année des croissances raisonnables dans nos marchés d’Algérie et de Mozambique. Nous prévoyons la présentation d’offres pour d’autres marchés en étude et avec des missions en préparation, soit en Amérique Latine soit en Afrique et Asie. Nous serons attentifs aussi à la possibilité d’acquérir des domaines de connaissance dans lesquels nous pourrions être moins compétitifs, dans la ligne déjà tracée et qui a donné de bons résultats. Dans le marché portugais nous attendons attendre que les ouvrages annoncés dans le domaine des infrastructures puissent contribuer pour augmenter le niveau des services au Portugal et ainsi maintenir un portfolio minimal. Nous espérons aussi, avec l’appui de nos collègues brésiliens, avoir pour 2015 un meilleur réseau commercial au Brésil et, avec l’appui de TPF Utilities, avoir la possibilité d’étendre l’activité, bien qu’indépendamment, au domaine de Facilities Management, dans l’attente que le vieillissement du parc construit et les nouvelles technologies d’optimisation des coûts d’exploration et d’entretien, puissent donner un essor à ce secteur.

“… le 1 janvier 2014 nous avons déjà assuré environ 36 millions d’euros de travaux, dont nous prévoyons réaliser en 2014 environ de 50%.”

5. PROPOSITION DE DISTRIBUTION DES RESULTATS Les résultats nets obtenus ont été de 1.349.955,25 €. Nous proposons une distribution aux actionnaires de 2/3 des résultats, renforçant ainsi l’équité de l’entreprise d’environ 450.000 €: a) A distribuer parmi les actionnaires: 900.900,00 € b) Réserve légale: 67.497,76 € c) Résultats transférés: 381.557,49 €

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

6. PROVISIONS LEGALES OBLIGATOIRES

Respectant les provisions légales exigées nous informons qu’au 31 décembre 2013 n’existaient pas de dettes d’impôts à l’Etat ni de contributions pour la Sécurité Sociale.

7. REMARQUES FINALES

Le Conseil d’Administration veut remercier l’effort et le dévouement de tous les Collaborateurs de l’Entreprise, la confiance des Clients et Fournisseurs et l’appui reçu des Entités Officielles et de la Banque, ainsi que de la Table de l’Assemblée Générale et du Commissaire aux Comptes.

Lisbonne, le 05 mars 2014

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

Jorge Maurice Banet Nandin de Carvalho, Président

Thomas François Hervé Spitaels, Membrel

Fernando José Mena Gravito, Membre

Vitor Manuel Teixeira da Fonseca, Membre

António Manuel Sobral Rodrigues, Membre

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 DEMONSTRATIONS FINANCIERES LE 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

DEMONSTRATIONS FINANCIERES 2013

BILAN Items

Notes

31/12/2013 (1)

31/12/2012 (2)

Variation % (1)-(2)

ACTIF Actif non courant: Immobilisations corporelles Goodwill Immobilisations incorporelles Participations financières - méthode de parité Participations financières - autres méthodes Autres actifs financiers Actifs d'impôts différés

7 8 9 10 11 10 12

168.719,64 242.811,84 75.492,00 273.123,40 32.221,93 279.632,00 41.401,64

155.814,97 134.560,84 15.269,24 328.591,49 27.497,93 1.292.276,59 37.770,77

8,28% 80,45% 394,41% -16,88% 17,18% -78,36% 9,61%

1.113.402,45

1.991.781,83

-44,10%

8.300.928,68 104.340,67 2.544.076,58 285.343,24 3.327,66 8.191.319,87

5.105.756,93 268.997,24 1.132.536,02 289.851,93 10.227.839,04

62,58% -61,21% 124,64% -1,56% -19,91%

19.429.336,70

17.024.981,16

14,12%

20.542.739,15

19.016.762,99

8,02%

1.524.600,00 233.868,27 2.280,47 1.956.871,07 46.018,58 (443,16)

1.524.600,00 175.425,46 2.280,47 1.539.972,83 8.862,03 (1.136,58)

33,31% 27,07% 419,28% -61,01%

Resultat net du période

1.349.955,25 1 349 955,25

1.168.856,27 1 168 856,27

15,49%

Total du Capital Propre

5.113.150,48 5 113 150,48

4.418.860,48 4 418 860,48

15,71%

315.013,36 315 013,36 527.387,62 527 387,62 3.910.570,51 3 910 570,51

862.438,58 862 438,58 4.679.650,83-

-63,47% -88,73% -

4.752.971,49 4 752 971,49

5.542.089,41 862 438,58

-14,24% 451,11%

1.373.979,11 1 373 979,11 216.139,95 216 139,95 598.616,04 598 616,04 1.696.325,41 1 696 325,41 1.597.274,28 1 597 274,28 5.194.282,39 5 194 282,39

1.189.223,47 1 189 223,47 485.479,24 485 479,24 610.649,57 610 649,57 2.999.096,62 7 678 747,45 1.025.743,84 1 025 743,84 2.745.620,36 2 745 620,36

15,54% -55,48% -1,97% -43,44% -77,91% 55,72% 89,18%

10.676.617,18 10 676 617,18 15.429.588,67 15 429 588,67 20.542.739,15 20 542 739,15

13 9.055.813,10 735 463,93 14.597.902,51 14 597 902,51 19.016.762,99 19 016 762,99

-22,27% 17,90% 5,70% 8,02%

Actif courant: Clients L'État et autres organism es publics Autres créances Différés D'autres actifs financiers Caisse et depôts en banques

13 14 15 16 36 17

Total de l'Actif CAPITAL PROPRE: 18 19 20 21 22 23

Capital réalisé Réserves légales D'autres réserves Resultats transités Ajustements aux actifs financiers D'autres variations au capital propre

PASSIF: Passif non courant: Financements obtenus Avances des clients Différés

24 24 25 25 16 16

Passif courant: Fournisseurs L'État et autres organism es publics Financements obtenus Avances des clients Autres comptes à payer Différés

26 26 14 14 24 24 25 25 25 25 16 16

Total du Passif Total du Capital Propre et du Passif

L’EXPERT OFFICIEL AUX COMPTES

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

Rapport et Comptes 2013

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 DEMONSTRATIONS FINANCIERES LE 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

COMPTE DE RESULTATS PAR NATURE

Revenus et Dépenses

Notes

Ventes et services rendus Gains/pertes imputés de subsidiaires, associées et ouvrages conjoints Sous-contrats Fournissements et services externes Dépenses avec le personnel Imparité de dettes à recevoir (pertes/réversions) Augmentations/réductions de juste valeurr D’autres revenus et gains D’autres dépenses et pertes Résultat avant dépréciations, dépenses de financement et impôts

27 28 29 29 30 13 36 31 32

Résultat opérationnel (avant dépenses de financement et impôts)

33 34

Résultat avant impôts

35 35

(EBT)

Impôt sur le revenu de la période

Résultat net de la période

N. d’Actions Résultat par action de base

12 734 276,72 (317 601,06) (4 312 454,20) (2 753 391,61) (3 697 233,66) 114 441,74 956 007,81 (1 022 749,53)

(63 122,39) (33 829,02)

103,95% 256,47%

1 604 344,80

15,23%

246 653,57 (37 839,17)

-37,12% 169,44%

1 901 877,12

1 813 159,20

4,89%

(551 921,87)

(644 302,93)

-14,34%

1 349 955,25

1 168 856,27

15,49%

(128 735,46) (120 590,83)

155 088,29 (101 952,90)

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

37,31% -161,06% 14,98% 30,76% 63,40% -387,14% -59,36% 1,28% 23,32%

138 600 9,74

L’EXPERT OFFICIEL AUX COMPTES

Variation % (1)-(2)

31/12/2012 (2)

1 701 296,21

1 848 741,73

(EBIT)

Intérêts et revenus similaires obtenus Intérêts et dépenses similaires supportées

17 485 127,86 193 911,76 (4 958 534,17) (3 600 256,84) (6 041 464,30) (328 608,03) (4 725,38) 388 490,08 (1 035 872,96) 2 098 068,02

(EBITDA)

Dépenses/réversions de dépréciation et d’amortissement Imparité d’investissements dépréciables/amortissables (pertes/réversions)

31/12/2013 (1)

138 600 8,43

DEMONSTRATION DES ALTERATIONS DE L’EQUITE

Items

Notes

POSITION LE 01-01-2012

Capital réalisé

Réserves légales

1 524 600,00

D’autres réserves

144 706,47

D’autres variations de l’équité

Ajustements en actifs financiers

Résultats transférés

2 280,47 1 270 084,76

4 569,39

Résultat net de la période

Total de l’Equité

608 299,06 3 554 540,15

ALTERATIONS DANS LA PERIODE Altérations de politiques comptables

4 292,64

Différences de conversion de démonstrations financières 2 RESULTAT BEET DE LA PERIODE RESULTAT INTEGRAL

4 292,64

(1 136,58) 3 156,06

1 168 856,27 1 168 856,27 1 168 856,27 1 172 012,33

6=1+2+3+5

iItems

1 524 600,00

Notes

POSITION LE 01-01-2013

Capital réalisé

30 718,99 30 718,99 175 425,46

Réserves légales

1 524 600,00

2 280,47 1 539 972,83

D’autres réserves

175 425,46

269 888,07 269 888,07

Résultats transférés

2 280,47 1 539 972,83

8 862,03

Ajustements en actifs financiers

(1 136,58)

D’autres Variations de l’ équité

8 862,03

ALTERATIONS DANS LA PERIODE Différences de cxonversion de démonstrations financières

(608 299,06) (307 692,00) (608 299,06) (307 692,00) 1 168 856,27 4 418 860,48

Résultat net de la période

(1 136,58)

Total de l’ Equité

1 168 856,27 4 418 860,48

693,42

D’autres alterations reconnues dans l’équité 7 RESULTAT NET DE LA PERIODE

305 790,78

37 156,55

305 790,78

37 156,55

693,42 342 947,33

693,42

343 640,75

1 349 955,25 1 349 955,25

9=7+8

1 349 955,25 1 693 596,00

OPERATIONS AVEC ACTIONNAIRES DANS LA PERIODE D’autres opérations

58 442,81 10

POSITION A LA FIN DE 31-12-2013

RESULTAT INTEGRAL

4 292,64 (1 136,58) (1 136,58)

4=2+3

OPERATIONS AVEC ACTIONNAIRES DANS LA PERIODE Réalisations de capital Distributions

POSITION A LA FIN DE 31-12-2012

11=6+7+8+10

1 524 600,00

58 442,81 233 868,27

111 107,46 -

111 107,46

2 280,47 1 956 871,07

(1 168 856,27) 46 018,58

(443,16)

L’EXPERT OFFICIEL AUX COMPTES

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

Rapport et Comptes 2013

(999 306,00)(1 168 856,27) (999 306,00) 1 349 955,25 5 113 150,48

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 DEMONSTRATIONS FINANCIERES LE 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

DEMONSTRATION DES FLUX DE TRESORERIE

Items

Notes

Flux de caisse des activités opérationnelles – method directe Recettes de clients Paiements aux fournisseurs Paiements au personnel Caisse générée par les opérations Paiement/recette de l’impôt sur le revenu D’autres paiements/recettes Flux de caisse des activités opérationnelles (1) Flux de caisse des activités d’investisssement Paiements concernant: Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Investissements financiers Recettes provenant de: Immobilisations corporelles Investissements financiers Intérêts et revenus similaires Flux de caisse des activités d’investissement (2) Flux de caisse des activités de financement Recettes provenant de: Financements obtenus Paiements concernant: Financements obtenus Intérêts et coûts similaires Dividendes Flux de caisse des activités de financement (3) Variation de caisse et ses equivalents (1+2+3) Effet des différences de taux de change Caisse et ses équivalents au début de la période Caisse et ses équivalents à la fin de la période

L’EXPERT OFFICIEL AUX COMPTES

4 4 4 4 4

31/12/2013 (1)

15 243 433,55 (7 196 193,47) (4 229 013,94) 3 818 226,14 (850 570,74) (1 708 986,48) 1 258 668,92

4 4 4

(62 338,10) (57 701,00) (285 320,00)

500,00

31/12/2012 (2)

14 042 529,65 (5 008 856,27) (2 614 893,68) 6 418 779,70 (348 115,54) (1 857 684,22) 4 212 979,94

8,55% 43,67% 61,73% -40,51% 144,34% -8,00% -70,12%

(152 566,00) (25 187,00) (1 000 000,00)

-59,14% 129,09% -71,47%

129 383,60 (275 475,50)

2 010,00 100,00 201 862,37 (973 780,63)

225 000,00

583 043,79

-61,41%

4 4 4

(2 118 695,90) (67 940,51) (983 060,72) (2 944 697,13)

(2 883 541,49) (37 796,89) (303 225,92) (2 641 520,51)

-26,52% 79,75% 224,20% 11,48%

(1 961 503,71) (75 015,46) 10 227 839,04 8 191 319,87

597 678,80 (52 882,75) 9 683 042,99 10 227 839,04

-428,19% 41,85% 5,63% -19,91%

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

Variation % (1)-(2)

-75,12% -100,00% -35,91% -71,71%

ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 NOTE INTRODUCTOIRE NOTE 1. IDENTIFICATION DE L’ENTREPRISE TPF Planege – Consultores de Engenharia e Gestão, S.A. est une société anonyme constituée le 07 mars e

1980, avec siège à Rua Laura Alves, 12 – 8 étage à Lisbonne et a pour activités principales l’élaboration et révision des études et projets de génie et d’architecture; la gestion, coordination, contrôle et suivi des travaux; la coordination de la sécurité et santé; des projets clef-en-main dans le domaine industriel et l’exercice de l’activité de gestion générale de la qualité des ouvrages de construction. Elle est inclue depuis janvier 2001 dans un groupe de consultation international avec siège en Belgique, dénommé TPF.

NOTE 2. REFERENTIEL COMPTABLE DE PREPARATION DES DEMONSTRATIONS FINANCIERES 2.1 – Les démonstrations financières annexes ont été élaborées dans le présupposé de la continuité des opérations à partir des livres et registres comptables de l’Entreprise et de l’accord avec les Normes Comptables et de Rapport Financier (NCRF) prévues dans le Système de Standardisation Comptable (SNC) approuvé par le Décret-Loi n.º 158/2009 du 13 juillet avec les corrections de la Déclaration de Rectification n.º 67-B/2009 du 11 septembre et avec les altérations introduites par la Loi n.º 20/2010 du 23 août. 2.2 – N’ont pas été dérogées des dispositions du SNC qui ont des effets dans les démonstrations financières et dans l’image vraie et adéquate de l’actif, du passif et des résultats de l’entreprise. 2.3 – Le contenu des comptes des démonstrations financières est comparable à celle de la dernière année. 2.4 – L’entreprise a adopté les NCRF pour la première fois en 2010 appliquant à cet effet les “NCRF 3 – Adoption pour la première fois des Normes Comptables et de Rapport Financier”; ainsi, l’entreprise a préparé le bilan d’ouverture le 1 janvier 2010, considérant les exemptions et / ou prohibitions d’application rétrospective prévues dans les NCRF 3. Les démonstrations financières de 2009, préparées et approuvées selon le référentiel comptable précédent, ont été modifiées pour être comparables aux démonstrations financières de 2010. Le montant total d’ajustement à la date de la transition est nul car n’existaient pas des différences de rémensuration dans les démonstrations financières découlant de la conversion pour les NCRF.

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NOTE 3. PRINCIPALES POLITIQUES COMPTABLES Les principales politiques comptables adoptées par l’Entreprise dans la préparation des démonstrations financières annexes sont les suivantes : 3.1. – BASES DE PRESENTATION Les démonstrations financières annexes ont été préparées selon les bases de présentation des démonstrations financières (BADF): 3.1.1. – PRESSUPOSE DE LA CONTINUITE Dans le cadre du présupposé de continuité, l’entreprise a évalué l’information dont elle dispose et ses attentes futures, ayant en compte la capacité pour l’entreprise de poursuivre avec son affaire. De l’évaluation a résulté que l’affaire a des conditions de poursuivre, étant supposée sa continuité. 3.1.2. – PRESSUPOSE DE L’ACCROISSEMENT Les éléments des démonstrations financières sont reconnus aussitôt satisfaites les définitions et les critères de reconnaissance selon la structure conceptuelle, indépendamment du moment du paiement ou de la perception. Les différences entre les montants reçus et payés et les correspondants revenus et coûts enregistrés dans les items de « Autres comptes à recevoir ”, “Autres comptes à payer” et “Transférés ”. 3.1.3.- CONSISTANCE DE PRESENTATION La présentation et classification des items dans les démonstrations financières est consistante d’une période à l’autre. 3.1.4. – MATERIALITE ET AGREGATION La matérialité dépend de la dimension et de la nature de l’omission ou de l’erreur, considérées selon les circonstances qui les entourent. Nous considérons que les omissions ou déclarations incorrectes d’items sont matériellement importantes si elles peuvent, individuelle ou collectivement, influencer les décisions économiques prises par une partie des utilisateurs, ayant pour base les démonstrations financières. Un item que ne soit pas matériellement relevant pour justifier sa présentation séparée face aux démonstrations financières peut, cependant, être matériellement relevant pour qu’il soit présenté séparément dans les notes au présent annexe. Les démonstrations financières résultent du traitement de grandes quantités de transactions ou d’autres événements qui sont réunis en classes, selon leur nature ou fonction. La phase finale du procès d’agrégation et classification est la présentation de données condensées et classifiées qui forment des lignes d’items dans la face du bilan, dans le compte de résultats, dans la démonstration des altérations, dans l’équité et dans la démonstration des flux de trésorerie ou dans l’annexe.

3.1.5. - COMPENSATION Les actifs et les passifs, les revenus et les coûts ne sont pas compensés, à l’exception quand cela est exigé ou permis par une NCRF. Ainsi, la recette doit être mesurée ayant en considération le montant d’une réduction commerciale et des diminutions de volume accordées par l’Entreprise. L’Entreprise entreprend, au cours de ses activités ordinaires, d’autres transactions qui ne produisent pas de recette mais qui concernent les principales activités qui les produisent. Les résultats de ces transactions sont présentés, quand cette présentation reflète la substance de la transaction ou un autre événement, compensant un revenu pour les coûts concernés qui résultent de cette même transaction. Les gains et pertes provenant d’un groupe de transactions semblables sont reportés sous une base nette, par exemple des gains et pertes de différences de taux de change ou des coûts et pertes provenant d’instruments financiers détenus pour la négociation, ces gains et pertes provenant d’instruments financés détenus pour négociation, ces gains et pertes sont reportés séparément si matériellement importants. 3.1.6. – INFORMATION COMPARATIVE L’information est comparative par rapport à la période précédente pour tous les montants reportés dans les démonstrations financières. L’information comparative a été inclue pour l’information narrative et descriptive quand importante pour une compréhension des démonstrations financières de la période courante, si une NCRF le permet ou exige d’une autre façon. L’information narrative garantie dans les démonstrations financières concernant les périodes précédentes qui continue à être importante dans la période courante est de nouveau communiquée. La comparabilité de l’information inter-périodes est continuellement objet de perfectionnement avec l’objectif d’être, chaque fois de plus, un instrument d’aide aux utilisateurs, leur permettant de prendre des décisions économiques et d’évaluer les tendances dans l’information financière pour des buts de prévision.

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3.2.– POLITIQUES DE RECONNAISSANCE ET MESURAGE 3.2.1.– IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles sont initialement enregistrées au coût d’acquisition ou de production, lequel comprend le coût d’achat, d’autres coûts directement attribués aux activités nécessaires pour placer les actifs dans la localisation et condition nécessaires pour fonctionner de la façon voulue et, quand applicable, l’estimation initiale des coûts de démantèlement et retrait des actifs et de restauration des respectifs lieux de leur installation ou opération que l’Entreprise espère venir à supporter. Les immobilisations corporelles sont présentées par la valeur nette des dépréciations accumulées et des éventuelles pertes accumulées par imparité. Les dépréciations sont calculées, après le moment ou le bien se trouve en conditions d’être utilisé, selon la méthode de la ligne droite, en conformité avec la période de vie utile estimée pour chaque groupe de biens. L’exception est pour les immobilisations corporelles acquises par notre Succursale à Mozambique, qui utilise la méthode des quotas dégressifs dans le calcul de ses dépréciations. Etant celle-ci la méthode fiscalement acceptée dans le pays et pour ne pas obliger la succursale à des corrections fiscales, nous avons opté par la correspondance avec l’art. 8e du Décret-Réglementaire 25/2009, pour suivre le même critère. Les vies utiles et la méthode de dépréciation des plusieurs biens sont revues chaque année. L’effet d’une altération à ces estimations est reconnu prospectivement dans le compte des résultats. Les dépenses d’entretien et réparation (dépenses subséquentes) qui ne sont pas susceptibles de produire des bénéfices économiques futurs additionnels sont enregistrées comme coûts de la période dans laquelle elles ont lieu. Le gain (ou la perte) qui résulte de l’aliénation ou de l’abat d’une immobilisation corporelle est déterminé comme la différence entre la juste valeur du montant reçu dans la transaction ou à recevoir et le montant comptabilisé de l’actif et est reconnu dans les résultats dans la période où a lieu l’abat ou l’aliénation. Les immobilisations corporelles sont dépréciées au quota annuel, pendant les vies utiles estimées: Equipement de base

- 3 à 10 ans

Equipement de transport

- 4 ans

Equipement administratif

- 3 à 10 ans

D’autres corporelles

immobilisations - 3 à 10 ans

3.2.2. – GOODWILL Le goodwill représente l’excès du coût d’acquisition sur la juste valeur des actifs et passifs identifiables d’une entreprise subsidiaire, associée ou conjointement contrôlée, dans la respective date d’acquisition. Le goodwill est enregistré comme actif et n’est pas soumis à l’amortissement, étant présenté de façon autonome dans le bilan. Quand il y a des indices d’éventuelle perte de valeur ou, au moins, annuellement, le goodwill est soumis à des tests d’imparité. Une perte d’imparité est enregistrée d’immédiat comme coût dans le compte de résultats de la période et n’est pas susceptible à une réversion postérieure. 3.2.3. – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles sont mensurées au coût déduit des amortissements, les dépenses avec des activités de recherche étant reconnues comme coûts de la période dans laquelle elles ont lieu. Les amortissements des immobilisations incorporelles sont reconnus sous une base linéaire pendant la vie utile estimée des immobilisations incorporelles. Les vies utiles et la méthode d’amortissement des plusieurs immobilisations incorporelles sont revues annuellement, l’effet des altérations a ces estimations étant reconnu dans le compte de résultats, prospectivement. Concernant les immobilisations incorporelles avec vie utile finie, les respectifs amortissements ont été calculés selon les vies utiles estimées suivantes: Programmes d’ordinateur

- 3 ans

3.2.4. – PARTICIPATIONS FINANCIERES Les investissements dans des entreprises subsidiaires sont reconnus par la méthode de l’équivalence patrimoniale. Selon cette méthode, les participations financières sont enregistrées initialement par leur coût d’acquisition et ensuite ajustées en fonction des altérations vérifiées, après l’acquisition, au quota part de l’entreprise dans les actifs nets des correspondantes entreprises. Les résultats de l’entreprisse comprennent la partie qui leur correspond dans les résultats de ces entreprises. Nous devons mentionner que ses subsidiaires TPF ANGOLA, Lda, CERELINEX, Lda et TPF Mozambique, Lda ne sont pas soumises à la révision légale des comptes. 3.2.5. – IMPOT SUR LE REVENU L’impôt sur le revenu de la période correspond à la somme de l’impôt courant avec l’impôt différé. Les impôts courants et les impôts différés sont enregistrés dans les résultats, sauf quand les impôts différés sont aussi enregistrés dans les items respectifs de l’équité. L’impôt courant à payer a pour base le profit taxable de la période. Le profit taxable est différent du résultat comptable, car il exclut plusieurs coûts et revenus qui seront déductibles seulement dans d’autres périodes, ainsi que des coûts et revenus qui ne seront pas jamais déductibles ou taxables.

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3.2.6. – INSTRUMENTS FINANCIERS Les actifs et les passifs financiers sont reconnus dans le bilan quand l’Entreprise devient une partie des correspondantes dispositions contractuelles. Les actifs et passifs financiers se trouvent mensurés au coût. Sont inclus dans cette catégorie les actifs financiers: - Clients et d’autres dettes de tiers (déduit de pertes par imparité); - D’autres actifs financiers (déduits d’éventuelles imparités); - Contrats pour accorder des emprunts (déduits d’éventuelles pertes par imparité). - Trésorerie et dépôts bancaires (avec échéance à moins de 3 mois); Sont inclus dans cette catégorie les passifs financiers suivants: - Fournisseurs et d’autres dettes de tiers; - Financements obtenus; - D’autres passifs financiers - Contrats pour contracter des emprunts. - D’autres actifs et passifs financiers que par définition soient considérés dans cette rubrique. Les actifs financiers inclus dans les catégories du « coût » sont soumis à des tests d’imparité dans chaque date de rapport. Ces actifs financiers se trouvent en imparité quand il y a une évidence objective que, comme résultat d’un ou de plusieurs événements qui aient eu lieu après leur reconnaissance initiale, ses flux de trésorerie futurs estimés sont affectés. Pour les actifs financiers mensurés au coût la perte par imparité à reconnaître correspond à la différence entre le montant comptabilisé de l’actif et la meilleure estimation de la juste valeur de l’actif à la date du rapport. Les pertes par imparité sont enregistrées dans les résultats comme pertes par imparité dans la période où elles sont déterminées. Ensuite, si le montant de la perte par imparité diminue et cette diminution peut être objectivement liée à un événement qui ait eu lieu après la reconnaissance de la perte, celle-ci doit être renversée par les résultats. La réversion doit être faite jusqu’à la limite du montant qui serait reconnu dans le cas où la perte n’ait pas été initialement enregistrée. La réversion des pertes par imparité est reconnue dans les résultats comme réversions de pertes par imparité, n’étant pas permise la réversion des pertes par imparité enregistrées dans les investissements dans des instruments d’équité (mensurés au coût). L’Entreprise dé-reconnait des actifs financiers seulement quand les droits contractuels à ses flux de trésorerie expirent par recouvrement, ou quand elle transfère pour une autre entreprise le contrôle de ces actifs financiers et de tous les risques et bénéfices significatifs associés à leur possession. L’Entreprise dé-reconnait des passifs financiers seulement quand la correspondante obligation est liquidée, cancellée ou quand elle expire.

3.2.7. – RECONNAISSANCE DE RECETTE La recette comprend la juste valeur de la contreprestation reçue ou à recevoir par la prestation de services découlant de l’activité normale de l’Entreprise. La recette est reconnue nette du Taux sur la Valeur Ajoutée (TVA), de rabais et reductions. L’Entreprise reconnait recette quand celle-ci peut être raisonnablement mesurable, quand il est probable que l’Entreprise obtienne des bénéfices économiques futurs, et quand les critères spécifiques décrits cidessous se trouvent respectés. Les revenus sont reconnus à la date de réalisation de la prestation de services, c’est-à-dire quand sont engagés les coûts nécessaires pour leur exécution, si nécessaire utilise la méthode du pourcentage de finissage ou de la méthode de profit nul dans l’impossibilité de déterminer de façon fiable la fermeture des contrats de prestation de service. Les intérêts reçus sont reconnus respectant le présupposé de l’accroissement, ayant en considération le montant en dette et le taux effectif pendant la période jusqu’à la maturité. Le montant de la recette n’est pas considéré comme raisonnablement mesurable jusqu’à ce que toutes les contingences d’une vente soient substantiellement résolues. L’Entreprise supporte ses estimations sur les résultats historiques, considérant le type de client, la nature de la transaction et la spécificité de chaque accord. 3.2.8. – LOCATION FINANCIERE La classification des locations est faite en fonction de la substance et non de la forme du contrat. Ainsi les locations sont classifiées quand ses termes transfèrent substantiellement tous les risques et avantages associés à la propriété du bien au locataire. Les autres locations sont classifiées en tant qu’opérationnelles. Les actifs acquis à travers les contrats de location financière, ainsi que les correspondantes responsabilités, sont enregistrés au début de la location par le plus réduit entre la juste valeur des actifs et la valeur présente des paiements minimums de la location. Les paiements de locations financières sont repartis entre les charges financières et la réduction de la responsabilité, pour obtenir un taux d’intérêt constant sur le solde en attente de la responsabilité. Les paiements de locations opérationnelles sont reconnus comme coût sur une base linéaire pendant la période de la location. Les rentes contingentes ont des coûts de la période dans laquelle elles sont supportées.

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3.2.9. – COÛTS DES EMPRUNTS OBTENUS Les charges financières liées aux emprunts obtenus sont généralement reconnues comme coûts à mesure qu’elles sont supportées. 3.2.10. – TRANSACTIONS ET SOLDES EN MONNAIE ETRANGERE Les démonstrations financières de l’Entreprise sont présentées en euros, l’euro étant la monnaie fonctionnelle et de présentation. Les transactions en monnaie étrangère (monnaie différente de la monnaie fonctionnelle de l’Entreprise) sont enregistrées aux taux de change des dates des transactions. A chaque date de rapport, les montants comptabilisés des items monétaires dénommés en monnaie étrangère sont actualisés aux taux de change de cette date. Les montants comptabilisés des items non monétaires enregistrés à la juste valeur dénommés en monnaie étrangère sont actualisés aux taux de change des dates où les respectives justevaleurs ont été déterminées. Les montants comptabilisés des items non monétaires enregistrés au coût historique dénommé en monnaie étrangère ne sont pas actualisés. Les gains ou pertes de change qui résultent des paiements ou recettes des transactions ainsi que de la conversion du taux de change à la date du bilan des actifs et passifs monétaires, dénommés en monnaie étrangère, sont reconnus dans le compte de résultats en fonction de leur nature (opérationnelle, investissement et financement) dans la période dans laquelle elles sont produites. 3.2.11. – BENEFICES DES EMPLOYES Les bénéfices des employés sont classifiés comme : a) Bénéfices de court-terme Les bénéfices de court terme comprennent salaires, rémunérations, contributions pour la Sécurité Sociale, licence par maladie, participation dans les profits et gratifications (payés dans les 12 mois) et bénéfices non monétaires (soins de santé, logement et biens ou services gratuits). Le coût concernant les participations dans les profits et/ou gratifications est subsumé dans la période dans laquelle le travailleur a rendu sa contribution (s’il existe une obligation présente, légale (constructive et que celle-ci puisse être mesurée avec fiabilité). b) Bénéfices de cessation Ils résultent des bénéfices payés en conséquence de la décision de l’Entreprise de cesser l’emploi à un employé avant la date normale de la retraite, ou de la décision d’un employé d’accepter la sortie volontaire en échange de ces bénéfices.

3.3. – JUGEMENTS DE VALEUR Dans la préparation des démonstrations financières annexes ont été faits des jugements de valeur et des estimations et ont été utilisés plusieurs présupposés qui affectent les reportés des actifs et passifs, ainsi que les montants reportés de revenus et coûts de la période. 3.4. – EVENEMENTS SUBSEQUENTS ET PRINCIPAUX PRESUPPOSÉS CONCERNANT LE FUTUR Les événements après la date du bilan qui donnent information additionnelle sur les conditions qui existaient à la date du bilan, c’est-à-dire les événements après la date du bilan qui donnent origine à des ajustements, sont reproduits dans les démonstrations financières. Les événements après la date du bilan qui donnent de l’information sur les conditions qui ont lieu après la date du bilan, c’est-à-dire les événements après la date du bilan qui ne donnent pas origine à des ajustements, sont communiqués dans les démonstrations financières, s’ils sont considérés matériellement importants. 3.5. – PRINCIPALES SOURCES D’INCERTITUTE DES ESTIMATIONS Les estimations et les présupposés subjacents ont été déterminés ayant pour base la meilleure connaissance existante à la date de l’approbation des démonstrations financières des événements et transactions en cours, ainsi que dans l’expérience d’événements passés et/ou courants. Cependant, pourront avoir lieu des situations dans des périodes subséquentes qui, n’étant pas prévisibles à la date de l’approbation des démonstrations financières, n’ont pas été considérées dans les estimations. Les altérations aux estimations qui aient lieu après la date des démonstrations financières seront corrigées de façon prospective. Pour cette raison, et considérant le degré d’incertitude associé, les résultats réels des transactions en question pourront différer des correspondantes estimations.

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NOTE 4. FLUX DE TRESORERIE 4.1. – DESAGREGATION DES VALEURS INSCRITES DANS L’ITEM CAISSE ET DEPOTS BANCAIRES Pour les effets de la démonstration des flux de trésorerie et ses équivalents comprennent numéraire, dépôts bancaires immédiatement mobilisables (de délai inférieur ou égal à trois mois) et applications de trésorerie dans le marché monétaire, nettes de découverts bancaires et d’autres financements de court terme équivalents. La caisse et ses équivalents le 31/12/2013 sont détaillés comme suit: 31/déc/2012 Dépôts bancaires

10.221.712,67

Caisse

31/déc/2013 8.185.439,45

6.126,37 10.227.839,04

5.880,42 8.191.319,87

NOTE 5. POLITIQUES COMPTABLES, ALTERATIONS DANS LES ESTIMATIONS COMPTABLES ET ERREURS 5.1. – APPLICATION INITIALE DE LA DISPOSITION D’UNE NCRF AVEC DES EFFETS DANS LA PERIODE COURANTE OU DANS UNE PERIODE PRECEDENTE, OU AVEC DE POSSIBLES EFFETS DANS DES PERIODES FUTURES Ne se sont pas vérifiés des effets résultant de l’adoption initiale des NCRF. 5.2. – ALTERATION VOLONTAIRE DANS DES POLITIQUES COMPTABLES AVEC DES EFFETS DANS LA PERIODE COURANTE Ne se sont pas vérifiés des effets résultant de l’adoption initiale des NCRF. 5.3. – ALTERATIONS AUX ESTIMATIONS COMPTABLES AVEC DES EFFETS DANS LA PERIODE COURANTE OU QUE L’ON ESPERE QUI AIENT DES EFFETS DANS DES PERIODES FUTURES Ne se sont pas vérifiées des altérations dans les estimations comptables. 5.4. – ERREURS MATERIALEMENT IMPORTANTES DE PERIODES PRECEDENTES Ne se sont pas vérifiées des altérations dans les estimations comptables. NOTE 6. PARTIES CONNEXES 6.1. – RAPPORTS AVEC L’ENTREPRISE MERE L’Entreprise est détenue en 94% par l’entreprise TPF, SA avec siège à Avenue de Haveskercke, nº. 46, Bruxelles, Belgique, ses démonstrations financières étant consolidées dans l’entreprise Mère.

6.2. – TRANSACTIONS ENTRE PARTIES CONNEXES Les informations concernant les soldes et transactions avec les parties connexes sont aussi inclues dans les notes ci-dessous. 31-déc-12 Entités

Nature du Rapport

Prest.Services -

31-déc-13

Four.Serv.Ext Întérêts reçus

TPF, SA

Entreprise-mère

Cerelinex

Subsidiaire

47 005,00

Prosistemas

Subsidiaire

107 000,00

TPF Angola

Associée

TPF Utilities

D’autres parties connexes

50 400,00

8 400,00

TPF Engineering

D’autres parties connexes

Basse-Sambre

D’autres parties connexes

50 400,00

4 200,00

TPF Roumanie

D’autres parties connexes

(23 580,87)

TPF Sp. z.oo

D’autres parties connexes

98 242,58

41 221,94

Nueva Econoler

D’autres parties connexes

10 000,00

TPF Algérie

D’autres parties connexes

478 565,39

466 967,84

1 696 165,63

2 049 213,21

76 400,00

Soldes à RecouvrerPrest.Services -

(37 700,00)

47 005,00

18 399,49

1 772 861,57

3 056 985,34

18 399,49

1 227 230,82

4 991 296,49

12 610,13 101 116,29

(113 384,18)

215 935,67

3 948 189,85

(44 920,64)

35 021,99

1 182,06

5 694 716,62

(114 558,70)

159 553,20

Soldes à Recouvrer -

1 331 157,89

12 600,00

1 238 566,32

76 858,70

577 093,71

85 173,61 -

252 190,54

Four.Serv.Ext Intérêts Reçus

443 447,14

(148 174,44)

2 012 198,99

3 891 493,73

Les termes ou conditions pratiquées entre l’Entreprise et des parties connexes sont substantiellement identiques à ceux qui normalement seraient contractées, acceptées et pratiquées par des entités indépendantes dans des opérations comparables.

NOTE 7. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Pendant les périodes terminées le 31/12/2012 et le 31/12/2013, le mouvement qui ait eu lieu dans le montant comptabilisé des immobilisations corporelles, ainsi que dans les respectives dépréciations accumulées, a été le suivant:

Rapport et Comptes 2013

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

Actif Brut Solde le 1/01/2012 Equipement de base

Augment.et Abattages Corrections Solde le Augment. et Abattages Corrections Réévaluations et Aliénations et Transf. 31/12/2012 Réévaluations et Aliénations et Transf.

592 341,10

53 565,26

75 577,25

570 329,11

515 807,93

Equipement de transport

76 931,66

76 605,61

19 200,95

134 336,32

33 281,37

Equipement administratif

408 961,65

17 851,33

426 812,98

179 384,06

40 226,14

3 117,00

43 343,14

7 609,12

1 118 460,55

151 139,20

D’autres immobilis.corporelles

94 778,20

- 1 174 821,55

736 082,48

Solde le 31/12/2013

1 086 137,04

158 752,44

606 197,04

50 952,26

8 865,25

1 902 038,78

8 865,25

Dépréciations Accumulées Solde le 1/01/2012 Equipement de base Equipement de transport Equipement administratif

Augment.

Abattages Corrections Solde le et Aliénations et Transf. 31/12/2012

Augment.

582 225,00

23 816,69

75 577,25

530 464,44

513 769,03

67 698,76

14 817,32

19 200,95

63 315,13

37 198,32

383 961,97

164 354,99

41 265,04

370 571,70

D’autres immobilisations corporelles 40 226,14 1 060 721,60

13 390,27 1 038,90 53 063,18

94 778,20

- 1 019 006,58

7 855,47 723 177,81

Abattages Corrections et Aliénations et Transf. 8 865,25

Solde le 31/12/2013 1 044 233,47

91 648,20

548 316,96

49 120,51

8 865,25

1 733 319,14 168 719,64

NOTE 8. CONCENTRATION DES ACTIVITES ENTREPRENEURIALES - GOODWILL Le détail du goodwill présenté dans le bilan est le suivant: Année d’ Acquisition

Valeur d’ Acquisition

Imparité Accumulée

2009

280.260,02

180.660,18

99.599,84

2013

228.841,83

85.629,83

143.212,00

P&V - Consultoria e Projectos de Engenharia, SA Provia - Consultores de Engenharia

509.101,85

266.290,01

Valeur Nette

242.811,84

NOTE 9. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Pendant les périodes terminées le 31/12/2012 et le 31/12/2013 le mouvement qui a eu lieu dans le montant comptabilisé des immobilisations incorporelles, ainsi que dans les respectifs amortissements accumulés, a été le suivant : Actif Brut Solde le 01/01/2012 Projets de développement Programmes informatiques

Abat. et Aliénations

Augment.

Corrections et Transf.

Solde le 31/12/2012

Augment.

Abat. et Aliénations

Corrections et Transf.

Solde le 31/12/2013

6.300,00

252.285,40

20.477,00

272.762,40

93.543,00

366.305,40

252.285,40

20.477,00

272.762,40

99.843,00

372.605,40 ´

Amortizações Acumuladas Solde le 01/01/2012 Programmes informatiques

247.433,95 247.433,95

Rapport et Comptes 2013

Augment. 10.059,21 10.059,21

Abat. et Aliénations

Corrections et Transf.

Solde le 31/12/2012 257.493,16 257.493,16

Augment. 39.620,24 39.620,24

Abat. et Aliénations

Corrections et Transf. -

Solde le 31/12/2013 297.113,40 297.113,40 75.492,00

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 10. PARTICIPATIONS FINANCIERES – METHODE DE L’EQUIVALENCE PATRIMONIALE Les soldes des investissements dans des entreprises subsidiaires et associées, le 31/12/2012 et le 31/12/2013, se présentaient comme suit:

Equité Entreprises 31-déc-12 Cerelinex, Lda Lisboa, Portugal Prosistemas, SA Lisboa, Portugal TPF Angola, Lda

% Partic.

Parties de Capital

Goodwill

23 469,06

100%

23 469,06

718 902,30

100%

276 968,51

61 204,18

46%

28 153,92

328 591,49

Emprunts

Provisions

Solde le 31-déc-12

23 469,06

1 000 000,00

1 276 968,51

292 276,59

320 430,51

1 292 276,59

1 620 868,08

Luanda, Angola

Equité Entreprises 31-déc-13 Cerelinex, Lda

% Partic.

Parties de Capital

Goodwill

Emprunts

Provisions

Solde le 31-déc-13

23 469,06

100%

26 353,47

215 860,38

90%

224 716,92

279 624,20

504 341,12

20 692,99

95%

22 053,01

273 123,40

279 624,20

552 747,60

Lisboa, Portugal TPF Angola, Lda Luanda, Angola TPF Mozambique Maputo, Mozambique

NOTE 11. PARTICIPATIONS FINANCIERES – D’AUTRES METHODES Valeurs inclues dans l’item “participations financières – D’autres méthodes”:

Valeurs Nominales HARII-Soc.Desenv.Timor Lorosae, SGPS, SA

Valeur de la Participation 2.497,93

Lisgarante - Soc. Garantia Mútua, SA

1,00

21.500,00

Garval - Soc. Garantia Mútua, SA

1,00

5.000,00

ECM - Mozambique

3.224,00 32.221,93

NOTA 12.ACTIFS ET PASSIFS POUR IMPOTS DIFFERES Le mouvement qui a eu lieu dans les actifs et passifs pour des impôts différés dans les exercices terminés le 31 décembre 2013 et 2012, selon les différences temporaires qui les ont produits a été comme suit:

31 décembre 2012 Constitution Solde le Résultat Equité 01-janv-12 Net

Réversion Résultat Net

Solde le 31-déc-12

Equité

Impôt de dif. temp. dedutíveis Ajust. de clients de collecte douteuse

Actifs pour impôts différés Passifs pour impôts différés

11.683,60

26.087,17

37.770,77

11.683,60 26.087,17

37.770,77

11.683,60

37.770,77

31 décembre 2013 Constitution

Solde le 01-janv-13 Résultat Net

Réversion

Equité

Résultat Net

Solde le 31-déc-13

Equité

Impôt de dif. temp. déductibles Ajust. de clients de collecte douteuse

Actifs pour impôts différés Passifs pour impôts différés

Rapport et Comptes 2013

37.770,77

3.630,87

41.401,64

37.770,77

3.630,87

41.401,64

37.770,77

41.401,64

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 13. CLIENTS Le 31/12/2012 et 31/12/2013 l’item “Clients” avait la constitution suivante:

31-déc-12 Non Courant

31-déc-13 Non Courant

Courant

Clients compte courant

5.105.756,93

8.300.928,68

Clients compte titre à recevoir

Clients factoring

Clients de collecte douteuse

885.417,95

1.282.026,91

5.991.174,88

9.582.955,59

(885.417,95)

5.105.756,93

Pertes par imparité accumulées

31-déc-12 Clients Généraux Clients compte courant

(1.282.026,91) 8.300.928,68

31-déc-13

Groupe et Connexes

Clients Généraux

Groupe et Connexes

3.715.790,76

1.389.966,17

4.101.781,17

4.199.147,51

Clients compte titres à recevoir

Clients factoring

885.417,95

1.282.026,91

Clients de collecte douteuse

4.601.208,71

1.389.966,17 5.383.808,08

4.199.147,51

Pendant les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013, les mouvements qui ont eu lieu dans l’item Pertes par imparité accumulées de clients, ont été les suivants : Pertes par Imparité Solde le 1 janvier

2012

2013

1.018.709,69

885.417,95

353.485,53

(114.441,74)

(24.877,50)

Régularisations

(18.850,00)

68.000,93

Solde le 31 décembre

885.417,95 1.282.026,91

Augmentation Réversion

NOTE 14. ETAT ET D’AUTRES ENTITES PUBLIQUES Le 31/12/2012 et 31/12/2013 l’item “Etat et d’autres entités publiques” dans l’actif et dans le passif, présentait les soldes suivants:

31-déc-12

31-déc-13

Actif Impôt sur la valeur ajoutée Impôt sur le revenu D’autres tributations

262.724,05 6.273,19

5.106,38 94.190,51 5.043,78

268.997,24 104.340,67 Passif Impôt sur le revenu Retention d’impôts sur les revenus

367.658,47

72.181,94

100.124,10

35,62

44.796,17

114.515,01

842,66

1.465,22

Impôt sur la valeur ajoutée Contributions pour la Sécurité Sociale D’autres tributations

485.479,24 216.139,95

Rapport et Comptes 2013

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 15. D’AUTRES COMPTES A RECEVOIR Le 31/12/2012 et 31/12/2013, l’item “D’autres comptes à recevoir” avait la composition suivante:

31-déc-12 Non Courant

31-déc-13 Non Courant

Courant

Fournisseurs (soldes contraires)

39 416,89

Avances et d’autres opérations avec le personnel

4 044,14

109 231,74 324,91

Cautions

119 087,37

10 365,00

Retentions (garanties) de Clients

14 062,33

11 881,22

Intérêts à Recevoir

57 259,25

39 633,62

Facturation à émettre

431 894,53

1 508 868,18

D’autres accroissements de revenus

466 771,51

863 771,91

1 132 536,02

2 544 076,58

Débitteurs par accroissement de revenus

D’autres Débitteurs

31-déc-12 Comptes Généraux Fournisseurs (soldes contraires) Aances et d’autres opérations avec le personnel)

Groupe et Connexes

39 416,89

Facturation à émettre

4 044,14

324,91

119 087,37

10 365,00

14 062,33

11 881,22

57 259,25

39 633,62

423 992,53

7 902,00

1 142 891,75

365 976,43

430 376,61

36 394,90

47 932,56

815 839,35

D’autres accroissements de revenus D’autres Débitteurs

Groupe et Connexes

109 231,74

Débitteurs par accroissement de revenus Intérêts à Recevoir

Comptes Généraux

Cautions Retentions (garanties) de Clients

31-déc-13

969 151,75

163 384,27 1 362 260,80

1 181 815,78

NOTE 16. REPORTS Le 31/12/2012 et 31/12/2013 les soldes de l’item “Reports” de l’actif et du passif ont été comme suit:

31-déc-12

31-déc-13

Actif Assurances payées à l’avance

45.768,85

43.817,54

Rentes et loyers payés à l’avance

15.779,51

15.275,00

Dépenses pluriannuelles à reconnaître

66.801,57

52.980,57

161.502,00

173.270,13

289.851,93

285.343,24

Dépenses diverses à reconnaître

Passif Prestation de services - Angola (reçue à l’avance)

2.745.620,36

9.104.852,90

2.745.620,36 9.104.852,90

31-déc-12 Non Courant Prestation de services - Angola (reçue à l’avance)

Courant - 2.745.620,36 -

31-déc-13 Non Courant 3.910.570,51 -

Courant 5.194.282,39 -

- 2.745.620,36 3.910.570,51 5.194.282,39

NOTE 17. CAISSE ET DEPOTS BANCAIRES Le 31/12/2012 et 31/12/2013 les soldes de cet item se présentaient comme suit: 31-déc-12 Caisse Dépôts à l’ordre Dépôts à terme

Rapport et Comptes 2013

31-déc-13

6.126,37

5.880,42

826.876,70

944.483,86

9.394.835,97

7.240.955,59

10.227.839,04

8.191.319,87

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 18. CAPITAL Le 31 décembre 2013 le capital de l’Entreprise, totalement souscrit et réalisé, pour la valeur de 1.524.600,00 euros, était composé par 138.600 actions avec la valeur nominale de 11 euros chacune.

NOTE 19. RESERVE LEGALE La législation commerciale établie qu’au moins 5% du résultat net annuel doivent être réservés au renforcement de la réserve légale jusqu’à ce que celle-ci représente au moins 20% du capital. Cette réserve n’est pas distribuable sinon en cas de liquidation de l’Entreprise, mais peut être utilisée pour absorber des pertes après épuisées les autres réserves, ou incorporées dans le capital. Dans l’exercice terminé le 31 décembre 2013, l’Entreprise a fait, conformément à la décision de l’Assemblée Générale qui a approuvé les comptes de l’exercice de 2012, la constitution/renforcement du fonds de Réserve légale, lui ayant été destiné le montant de 58.442,82euros.

NOTE 20. D’AUTRES RESERVES La valeur constante de l’item “D’autres réserves” correspond à la Réserve de Fusion constituée lors de la Fusion avec l’entreprise P&V – Consultoria e Projectos de Engenharia, SA.. Ces réserves ne sont pas affectées à aucun objectif spécial et pourront être affectées au Capital Social quand n’existent pas d’autres contraintes.

NOTE 21. RESULTATS TRANSFERES Par décision de l’Assemblée Générale qui a approuvé les comptes de l’exercice terminé le 31 décembre 2012, a été décidé qu’une partie du résultat net de cet exercice, le montant de 111.107,46 euros soit intégralement transféré à l’item de Résultats transférés. L’item de Résultats transférés comprend aussi les résultats d’autres exercices précédents qui lui ont été destinés selon les décisions de l’Assemblée Générale. Cet item comprend aussi le montant total de 305.790,78 euro, provenant de l’incorporation des résultats transités de l’entreprise ProSistemas pour la valeur de 342.947,33€ et des ajustements de transition en actifs financiers, liés à la reconnaissance de leur investissement dans les entreprises TPF Angola et Cerelinex (2011 / 2012) par la méthode de l’équivalence patrimoniale pour le montant total de 37.156,55€.

NOTE 22. AJUSTEMENTS EN ACTIFS FINANCIERS En 31/12/2012 et 31/12/2013 les soldes de cet item étaient présentés comme suit:

Liés à la méthode de l’équivalence patrimoniale

2012

2013

Solde le 1 janvier

4.569,39

8.862,03

Ajustements de transition

4.292,64

37.156,55

Solde le 31 décembre

8.862,03

46.018,58

NOTE 23. D’AUTRES VARIATIONS DANS L’EQUITE Le 31/12/2013 et 31/12/2013 les soldes de cet item sont présentés comme suit : 31-déc-12

31-déc-13

(1.136,58)

(443,16)

(1.136,58)

(443,16)

Différences de conversion des démonstrations financières

NOTE 24. FINANCEMENTS OBTENUS Le 31/12/2012 et 31/12/2013 les soldes de cet item sont présentés comme suit:

31-déc-12 Non Courant Emprunts bancaires m/l terme

31-déc-13

Courant

Non Courant

Courant

837.500,00

600.000,00

300.000,00

567.219,39

Comptes bloqués

Découverts bancaires contractés

1.221,71

9.931,96

24.938,58

9.427,86

15.013,36

21.464,69

Locations financières

862.438,58

610.649,57 315.013,36 598.616,04

Délai de Remboursement des Emprunts

Total Emprunts Bancaires Découverts Bancaires Leasings

Rapport et Comptes 2013

Moins d’1 an

Entre 1 et 2 ans

867.219,39

567.219,39

9.931,96

36.478,05

21.464,69

15.013,36

913.629,40

598.616,04

215.013,36

Entre 3 et 5 ans

200.000,00

100.000,00 -

100.000,00

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

Le 31/12/2012 et 31/12/2013, l’Entreprise maintient les valeurs suivantes en régime de location financière, les respectifs passifs étant liés aux locations distribuées de la façon suivante :

2012 Equipement de transport

2013 Equipement de transport

Actifs en Location Financière Dépréciations Valeur Brute- Accumulées Valeur Nette -

Passifs par Location Financière Non Courant

Courant -

40 322,68

13 158,31

27 164,37

24 938,58

9 427,86

40 322,68

13 158,31

27 164,37

24 938,58

9 427,86

Valeur Brute-

Dépréciations Accumulées -

Valeur Nette -

Non Courant

Courant -

64 738,79

29 343,01

35 395,78

15 013,36

21 464,69

64 738,79

29 343,01

35 395,78

15 013,36

21 464,69

Le 31/11/2012 et 31/12/2013, les plans de remboursement de la dette de l’Entreprise, concernant les locations financières, sont détaillés tel que suit:

Paiement jusqu’à 1 an Paiements entre 1 et 5 ans Paiements à plus de 5 ans

Capital en Dette 31/12/2012 9 427,86 24 938,58 34 366,44

Capital en Dette 31/12/2013 21 464,69 15 013,36 36 478,05

NOTE 25. D’AUTRES COMPTES A PAYER Le 31/12/2012 et 31/12/2013 l’item “D’autres comptes à payer” pas courants et courants avait la composition suivante:

31-déc-12 Non Courant

31-déc-13 Non Courant

Courant

Personnel

16 202,83

12 486,93

Fournisseurs d’investissements

10 289,75

59 944,09

Avances de clients

4 679 650,83

2 999 096,62

527 387,62

1 696 325,41

Créanciers par accroissements de dépenses: Rémunérations à payer au personnel

274 911,68

536 733,11

Intérêts à liquider

6 615,70

5 858,24

Sous-contrats

674 182,04

692 871,80

D’autres accroissements de dépenses

1 302,24

21 540,98

42 239,60

267 839,13

D’autres comptes à payer

4 679 650,83

4 024 840,46

31-déc-12 Comptes Généraux

527 387,62

3 293 599,69

31-déc-13

Groupe et Connexes

Comptes Généraux

Groupe et Connexes

Personnel

16 202,83

12 486,93

Fournisseurs d’investissements

10 289,75

59 944,09

Avances de clients

7 496 221,30

182 526,15

2 025 221,04

198 491,99

Créanciers par accroissement de dépenses: Rémunération à payer au personnel Intérêts à liquider Souscontrats D’autres accroissements de dépenses D’autres comptes à payer

274 911,68

536 733,11

6 615,70

5 858,24

613 944,64

78 927,16

198 335,62 1 302,24

21 540,98

42 239,60

267 839,13

8 046 118,72

Rapport et Comptes 2013

475 846,42

658 372,57 3 543 568,16

277 419,15

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

L’Entreprise a reçu des avances de clients, concernant les principaux contrats internationaux. L’amortissement de l’avance est fait en pourcentage de la facturation des contrats. Le délai estimé pour l’amortissement total des avances est le suivant :

Délai Prévu de Déduction des Avances de Clients Contrats

Moins d’1 an

Total

Entre 1 et 5 ans

Angola 1

955.990,60

Angola 2

62.191,15

Angola 3

1.459,22

Angola 4

80.900,95

Angola 5

53.940,67

Algérie 1

455.008,28

332.201,09

122.807,19

Algérie 2

169.192,49

66.714,00

102.478,49

Algérie 3

440.583,39

138.481,45

302.101,94

Roumanie 1

4.446,28

2.223.713,03

1.696.325,41

527.387,62

NOTE 26. FOURNISSEURS Le 31/12/2012 et 31/12/2013 l’item “Fournisseurs” avait la composition suivante:

31-déc-12 Fournisseurs compte courant

31-déc-13

1.189.223,47

1.373.979,11

Fournisseurs compte titres à payer

1.189.223,47

1.373.979,11

31-déc-12

Fournisseurs compte courant

31-déc-13

Fournisseurs Généraux

Groupe et Connexes

Fournisseurs Généraux

Groupe et Connexes

899.111,36

290.112,11

1.087.791,07

286.188,04

899.111,36

290.112,11

Fournisseurs comptes titres à payer

1.087.791,07

286.188,04

NOTE 27. VENTES ET SERVICES RENDUS L’item ventes et prestations de services, dans les périodes de 2012 et de 2013 ont été comme suit :

31-déc-12 Marché Interne

31déc-13

Marché Externe

Total

Marché Interne

Marché Externe

Total

Prestations de services Etudes et Projets

255.180,08

2.799.499,31

3.054.679,39

547.813,11

4.935.944,63

5.483.757,74

Contrôle et Suivi des Travaux

414.046,37

9.139.926,96

9.553.973,33

552.990,34

11.423.179,78

11.976.170,12

Gestion Projets Génie Indust.

24.824,00

D’autres Prestations de Services

100.800,00

25.200,00

694.050,45 12.040.226,27 12.734.276,72

1.100.803,45 16.384.324,41 17.485.127,86

NOTE 28. GAINS ET PERTES IMPUTABLES DE SUBSIDIAIRES, ASSOCIEES ET OUVRAGES CONJOINTS La reconnaissance des résultats (gains et pertes) des entreprises participées, dans les exercices de 2012 et 2013, est présentée dans le tableau qui suit:

31-déc-12 Gains Cerelinex, Lda

2.674,38

Prosistemas, SA TPF Angola, Lda

Pertes

31-déc-13 Total

Gains

Pertes

Total

2.674,38

2.884,41

- (337.772,17) (337.772,17)

31.518,57

(14.021,84)

17.496,73

194.274,34

(3.246,99)

TPF Moçambique Lda

34.192,95 (351.794,01) (317.601,06)

Rapport et Comptes 2013

197.158,75

(3.246,99) 193.911,76

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 29. FOURNISSEMENTS ET SERVICES EXTERNES La décomposition des fournissements et services externes, dans les périodes terminées le 31/12/2012 et 31/12/2013, a été la suivante: 31-déc-12

31-déc-13

Sous contrats

4.312.454,20

4.958.534,17

Services spécialisés

1.511.106,48

1.829.620,79

63.332,89

107.353,92

Matériaux Energie et fluides

83.595,05

102.986,18

479.041,84

602.269,41

Rentes et Loyers

393.155,67

611.053,72

Communication

106.107,97

127.092,85

63.116,61

66.648,42

Services Juridiques et de Notaire

32.149,20

103.792,71

Dépenses de représentation

12.844,02

4.359,41

136,41

9.229,93

8.805,47

35.849,50

Voyages, séjours et transports Services divers:

Assurances Royalties

Nettoyage, Hygiène et Confort D’autres services

7.065.845,81 8.558.791,01

NOTE 30. DEPENSES AVEC LE PERSONNEL La répartition des dépenses avec le personnel, dans les périodes terminées le 31/12/2012 et 31/12/2013, a été la suivante: 31-déc-12 Rémunération des organes sociaux

31-déc-13

318.731,93

469.541,08

2.343.077,02

4.100.915,82

Indemnités

105.408,08

70.563,32

Charges sur les rémunérations

416.487,59

774.845,63

59.452,42

141.431,18

369.336,85

426.545,69

84.739,77

57.621,58

Rémunérations du personnel Bénéfices post-emploi

Assurance Coûts d’action sociale D’autres coûts avec le personnel

3.697.233,66 6.041.464,30

Le nombre moyen d’employés de l’Entreprise dans l’exercice de 2013 a été de 115 et dans l’exercice de 2012 de 66. NOTE 31. D’AUTRES REVENUS ET GAINS Les autres revenus et gains, dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013, ont été comme suit: 31-déc-12

31-déc-13

62.121,04

26.618,05

357,22

80,00

2.547,36

2.010,00

500,00

741.843,13

290.082,24

Indemnités judiciaires/contractuelles

95.000,00

D’autres Intérêts Obtenus

21.036,14

33.560,28

68.742,43

Revenus supplémentaires Reductions obtenues de paiement immédiat Revenus et gains dans les autres actifs financiers Revenus et gains dans des investissements non financiers Différences de Change Favorables (Activité opérationnelle)

D’autres revenus et gains

956.007,81 388.490,08

NOTE 32. D’AUTRES DEPENSES ET PERTES Les autres dépenses et pertes, dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013, ont été comme suit : 31-déc-12 Impôts Réductions de paiement immédiat accordés

31-déc-13

8.707,14 3.328,38

224.412,58 -

Différences de change défavorables (Act. Opérationnelle)

589.771,44

362.550,34

D’autres dépenses et pertes de financement

393.801,91

408.064,41

27.140,66

40.845,63

D’autres dépenses et pertes

1.022.749,53 1.035.872,96

NOTE 33. DEPENSES/REVERSIONS DE DEPRECIATION ET AMORTISSEMENT Dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013, les dépenses avec dépréciations et amortissements se présentaient comme suit :

Rapport et Comptes 2013

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

31-déc-12 Dépenses

Réversions

31-déc-13 Total

Dépenses Réversions

Total

Immobilisations corporelles 53.063,18

- 53.063,18

89.115,22

Immobilisations incorporel. 10.059,21

- 10.059,21

39.620,24

128.735,46

63.122,39

- 63.122,39 128.735,46

NOTE 34. IMPARITE D’INVESTISSEMENTS DEPRECIABLES/AMORTISSABLES (PERTES/REVERSIONS) Dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013, les pertes par imparité d’investissement dépréciables/amortissables se présentaient comme suit:

31-déc-12 Pertes En immobilisations corporelles

Réversions -

En immobilisations incorporel. 33.829,02 33.829,02

31-déc-13 Total

Pertes

Réversions

Total

- 33.829,02

120.590,83

- 33.829,02 120.590,83

NOTE 35. RESULTATS DES OPERATIONS DE FINANCEMENT Les Intérêts et revenus similaires obtenus et les intérêts et dépenses similaires supportées, d’opérations de financement, se décomposaient de la façon suivante dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013:

31-déc-12

31-déc-13

246.653,57

155.088,29

246.653,57

155.088,29

Intérêts et revenus similaires obtenus Intérêts de financements obtenus

Intérêts et dépenses similaires supportées Intérêts de financements obtenus

(37.839,17)

(101.952,90)

(37.839,17) (101.952,90) Résultats des opérations de financement

208.814,40

53.135,39

NOTE 36. D’AUTRES ACTIFS FINANCIERS Le 31/12/2012 et 31/12/2013 les soldes de cet item se présentaient comme suit: Solde le Augmentations Réductions 01-01-2012

Titres Millennium Bcp

Solde le 31-12-2012

Titres au début de la période Titres

Valeur nominale Quantité

Millennium Bcp

Transferts Augmentations Réductions / Acquisitions

0,40269

8 053,04 -

Solde le 31-12-2013

(4 725,38)

3 327,66

(4 725,38)

3 327,66

Titres à la fin de la période

Valeur

19 998

8 053,04

19 998

8 053,04

Valeur nominale Quantité 0,16640

Valeur

19 998

3 327,66

19 998

3 327,66

NOTE 37. PROVISIONS, PASSIFS CONTINGENTS ET ACTIFS CONTINGENTS Le 31/12/2013 continuaient actives les garanties bancaires suivantes prêtées en faveur de clients et selon les exigences des contrats de prestation de services célébrés : Garanties Fournies aux Clients Origine BNP PARIBAS - Fortis

Valeur (Euros) 1.738.832,97

Caixa Geral de Depósitos

233.849,99

Banque BPI

249.083,60

Millennium BCP Banque BIC BANIF

1.548.817,54 214.270,22 98.794,21

Barclays Bank

2.618.941,85

Banque Santander Totta

1.044.700,31

Montepio Banque Espírito Santo

3.111,89 2.569.561,68 10.319.964,26

Rapport et Comptes 2013

TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 ANNEXE AUX DEMONSTRATIONS FINANCIERES - 31 DECEMBRE 2013 - montants exprimés en Euros -

NOTE 38. IMPOT SUR LE REVENU Conformément à la législation en vigueur, les déclarations fiscales sont soumises à révision et correction de la part des autorités fiscales pendant une période de quatre années (cinq années pour la Sécurité Sociale) à l’exception s’il y a eu des pertes fiscales, aient été octroyés des bénéfices fiscaux, ou soient en cours des inspections, réclamations ou contestations ; dans ces cas, dépendant des circonstances, les délais sont étendus ou suspendus. Ainsi, les déclarations fiscales de ‘Entreprise des années 2010 à 2013 pourront être encore l’objet de révision. L’Organe de Gestion de l’Entreprise considère que les éventuelles corrections résultant de révisions/inspections de la part des autorités fiscales à ces déclarations d’impôts n’auront pas un effet significatif sur les démonstrations financières en 2010, 2011, 2012 et 2013. L’impôt sur le revenu se décompose de la façon suivante dans les exercices terminés le 31/12/2012 et 31/12/2013: Impôt sur le Revenu 2012 670 390,10 (26 087,17)

Impôt courant Impôt transféré CFEI (crédit fiscal extraordinaire à l’investissement)

644 302,93

2013 579 818,39 (3 630,87) (24 265,65) 551 921,87

Réconciliation du Taux Effectif d’Impôts 2012 Résultats avant Impôts

2013

1 813 159,20

1 901 877,12

550 416,05

465 723,98

1 933,22

1 635,76

Tributation Autonome

65 164,54

74 257,43

Taux

52 876,29

38 201,22

Impôt sur le Revenu de l’Exercice

644 302,93

551 921,87

Taux moyen effectif de l’impôt

35,53%

Impôt au taux normal Impôt imputable à la Région Autonome de Madère

29,02%

Le 31 décembre 2013, n’existaient pas de dettes d’impôts à l’Etat ni de contributions pour la Sécurité Sociale.

NOTE 39. EVENEMENTS SUBSEQUENTS Ne sont pas connus à la date aucuns événements subséquents avec impact significatif sur les Démonstrations Financières du 31 décembre 2013.

Après la fermeture de l’exercice et jusqu’à l’élaboration du présent rapport, ne se sont pas enregistrés des faits qui puissent modifier la situation présentée dans les comptes, pour les effets de ce qui est établi dans e

le paragraphe b) du n. 5 de l’Article 66 du Code des Sociétés Commerciales.

L’EXPERT OFFICIEL AUX COMPTES

LE CONSEIL D’ADMINISTRATION

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TPF Planege – Rapport et Comptes 2013 CERTIFICATION LEGALE DES COMPTES

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