RAPPORT DES COMPTES ANNUELS CONSOLIDÉS 2016
2 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016
SOMMAIRE 05 06 07 08 10 14 35 36 36
38 39 40 41 42 43
74 78
ORGANES SOCIAUX
ORGANIGRAMME CORPORATIF
RAPPORT DE GESTION CONSOLIDÉ Introduction
Analyse des Comptes
Travaux Réalisés en 2016 Perspectives pour 2017
Dispositions Légales Obligatoires Considérations Finales
DÉMONSTRATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES Bilan Consolidé
Compte Consolidé de Résultats par Nature
Démonstration des Altérations dans l'Équité
Démonstration Consolidée des Flux de Trésorerie
Annexe aux Démonstrations Financières Consolidées
CERTIFICATION LÉGALE DES COMPTES
RAPPORT ET AVIS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES UNIQUE
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |3
Gare de Sidi Bel Abbès - Algérie
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ORGANES SOCIAUX
Conseil d’Administration
Pedro Alexandre de Pinho Tavares, Président
Jorge Maurice Banet Nandin de Carvalho, CEO
António Manuel Rebocho Pessoa Vaz, Membre António Rui Dias Rodrigues Baptista, Membre
Carla Sofia Albuquerque da Silva Cascais, Membre
Carlos José de Oliveira Baião, Membre Fernando José Mena Gravito, Membre
João Paulo Tavares Carvalho, Membre
Jorge Manuel Sampaio da Novoa de Mello Vieira, Membre José António Mateus de Brito, Membre
José Pedro Correia Colunas Pereira, Membre
Pedro Castro e Silva Palma e Santos, Membre
Rui Pedro Manuel Costa Fortes Monteiro, Membre
Thomas François Hervé Spitaels, Membre
Vitor Manuel Teixeira da Fonseca, Membre
Table de l'Assemblée-Générale
Thomas François Hervé Spitaels, Président
Pedro Alexandre de Pinho Tavares, Secrétaire
Commissaire aux Comptes Unique
RSM & Associados – Sroc, Lda. représentée par: - Joaquim Patrício da Silva, ROC n.º 320
- José Carlos Nogueira Faria e Matos, ROC n.º 1.034, Suppléant
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |5
ORGANIGRAMME CORPORATIF
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Pont sur le fleuve Arade - Sous-concession Algarve Litoral - Portugal
RAPPORT DE GESTION CONSOLIDÉ
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La TPF Planege Cenor peut maintenant couvrir quasi tous les domaines de l'ingénierie et de l'architecture et est l'un des sous-groupes les plus importants au sein du Groupe TPF. INTRODUCTION
Le Groupe TPF Planege Cenor est née en 2016 de la fusion de deux groupes – TPF PLANEGE et CENOR, les deux appartenant au Groupe multinational basé en Belgique -TPF, qui avait déjà acquise la Planege en 2001 et la Cenor, plus récemment à la fin de 2015.
Le Groupe TPF Planege Cenor devient ainsi l'un des plus grands groupes portugais de l'Ingénierie et de l'Architecture avec une gestion entièrement portugaise, bien qu'avec des actionnaires internationales. Le Groupe dispose d'un univers d'environ 400 collaborateurs dans plusieurs pays et de différentes nationalités, en étant, cependant, d'environ 250 au Siège au Portugal.
En 2016, le revenu de la TPF Planege Cenor s'élevait à environ 44,8 millions d'euros, en démontrant une croissance de près de 45% par rapport à l'année précédente, ce qui reflète bien les effets positifs de la fusion en ce qui concerne la dimension. Les deux sociétés se sont concentrées au Siège au Portugal, sis Rua Laura Alves, 12, en novembre 2016, et les comptes fusionnés ont été reportés le 1 janvier 2016.
La société produit fondamentalement des services d'études et projets d'ingénierie et d'architecture et des services de gestion, coordination et supervision de 8 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
travaux. Curieusement en 2016, les deux types de services fournis étaient similaires en montant de facturation.
Dans cette année, le Groupe a réalisé des travaux pour 19 Pays, étant les plus représentatives Angola, avec environ 50% de la facturation, suivi de l'Algérie (environ 9,3 millions d'euros), Portugal et Mozambique (2,7 millions d'euros). La facturation du Portugal était seulement de 4,7 millions d'euros, ce qui correspond à 11,2% de la facturation totale.
Un autre aspect important de la fusion était la réduction de la dépendance du marché d'Angola, qui est passée de 64% à 50%, objectif qui continuera à être poursuivi en 2017, année où il est prévu une réduction de l'importance du chiffre d'affaires global à environ 30% du revenu total. En contrepartie de cette réduction, nécessaire compte tenu de la situation économique de ce Pays, le Groupe cherche à compenser par de nouveaux marchés comme la Turquie et le Moyen-Orient, d'autres pays africaines et par le marché portugais, qui devrait avoir une certaine croissance en 21017.
La rentabilité du Groupe a continué positive, en soulignant un EBITDA de 14% du Revenu, dans la moyenne des cinq dernières années.
FAITS IMPORTANTS 2016
44,8 millions d’euros
6,25 millions d’euros
Profits enregistrés en 2016
Valeur de l’EBITDA en 2016
14%
82%
Ratio EBITDA / Profits totaux
Pourcentage de notre facturation réalisée dans le Continent Africain
48,34 millions d’euros
43%
Portefeuille de travaux le 31 décembre 2016
Pourcentage de l'Autonomie Financière
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |9
ANALYSE DES COMPTES
En fin d'année 2016, le Groupe TPF Planege Cenor, présente un chiffre d'affaires de 41.810.882,15 euros et Résultat net de 3.901.193 euros.
Les comptes sont généralement positifs et si nous comparons la société fusionnée avec les données historiques de la TPF Planege, nous vérifions que le Groupe TPF Planege Cenor a amélioré en matière d'autonomie financière, de liquidité et de solvabilité et pour cela est donc plus robuste.
D'autre part, nous soulignons le ratio de la dette nette/ EBITDA que les années précédentes a toujours été négatif et cette année a atteint la valeur de 0,7, ceci signifie qu'en moins d'une année (8,5 mois) la société a été capable de dégager une marge pour payer les prêts bancaires contractés.
Cette augmentation est essentiellement due à la difficulté de récupération de crédits en Angola, pour cela, la politique de la société pour 2017 est d'accepter, dans le marché angolais, de nouveaux travaux adjudiqués par des multilatéraux garantissant la réception en Europe et en USD ou Euros. La répartition géographique du chiffre d’affaires est illustrée dans le graphique ci-dessous, en notant que, malgré la réduction du pourcentage de facturation en Angola, ce marché continue à représenter 50% de la facturation total consolidée.
Il est également à noter la diversification de la facturation sur des nouveaux marchés démontrant que le Groupe est maintenant présent sur presque tous les continents. Répartition Géographique du Chiffre d'Affaires
(en pourcentage) | figure 1
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CARACTÉRISATION ÉCONOMIQUE ET FINANCIÈRE
Comme nous pouvons le vérifier par les principaux indicateurs économiques et financiers, présentés dans le tableau ci-dessous, il y a une augmentation significative des profits due à l'absorption de la Cenor.
Tous les autres ratios, comme mentionné, sont considérés robustes et la chute la plus significative c'est la rentabilité des capitaux propres, dû à l'augmentation des capitaux propres avec l'absorption de la Cenor.
Tableau des Indicateurs Économiques et Financiers | figure 3
Indicateurs
Autonomie Financière Liquidité Générale Solvabilité
Profitabilité de l'Équité VAB / Profits Totaux
Résultats Financiers / Profits Totaux Dette Nette / EBITDA
EBITDA / Profits Totaux
44,8 30,92
30,82
24,69 15,90
2012
2013
2014
2015
2016
Évolution des Profits (en millions d'euros) | figure 2
2012
2013
2014
2015
2016
189%
157%
132%
161%
213%
27%
26%
38%
42%
16%
23% 30% 37%
20% 25% 39%
23% 30% 42%
29% 41% 46%
43% 75% 48%
-0,8%
-0,4%
-0,3%
-0,5%
-0,7%
14%
10%
14%
20%
14%
-3,4
-3,6
-1,5
-0,1
0,7
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |11
PRODUCTIVITÉ ET EMPLOI PRODUCTIVITÉ PAR COLLABORATEUR
À la fin de 2016, la société fusionnée avait 281 collaborateurs et la productivité par collaborateur atteignait presque 160.000 euros, valeur très proche de son record historique.
La productivité interne, c'est-à-dire, la valeur totale produite, soustraite de la sous-traitance, divisée par le nombre moyen de collaborateurs, a atteint environ 119.313 euros, légèrement inférieure (2%) par rapport à 2015.
159.431 euros
PRODUCTIVITÉ INTERNE PAR COLLABORATEUR
119.313 euros
Évolution de l'Emploi
Évolution de la Productivité
(nombre moyen de collaborateurs au 30 de Juin de chaque année) | figure 4
(en euros par collaborateur) | figure 5
281
170
185
145 235
167 135
156 447
159 431
2015
2016
121 352
197
131
2012
2013
2014
2015
2016
12 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
2012
2013
2014
MARCHÉS DE FACTURATION
Heureusement, il y a une augmentation en pourcentage du marché portugais qui a atteint environ 11% de la facturation.
La distribution de la facturation par marché montre que le Groupe vend des services pour presque tous les continents avec une incidence très forte en Afrique (fondamentalement sur les pays PALOP) et au Maghreb, mais nous sommes également présents dans des Pays comme Cameroun et Guinée Equatoriale, où nous aimerions d’élargir notre part de marché.
Évolution de la Facturation en Dehors du Territoire National du Siège (% de la Facturation) | figure 6 98%
96% 92%
89%
2012
2013
2014
2015
89%
2016
Distribution de la Facturation par Marché (% de la Facturation) | figure 7
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |13
Nous assumons que 2016 était l'année de la fusion, 2017 sera l'année de la consolidation et 2018 l'année de la projection.
TRAVAUX RÉALISÉS EN 2016
Vous trouverez ci-dessous certains des travaux les plus importants que nous avons réalisé en 2016, sélectionnés par groupe de spécialité, notamment: Bâtiments, Eau et Environnement, Énergie et Infrastructures des Transports. La plupart des travaux de conception, c'est-à-dire des Études et Projets, sont réalisés au Portugal avec le soutien local de nos techniciens permanents dans les pays où les projets sont réalisés. Au contraire, la plupart des travaux de Gestion d’Ouvrages et de Supervision sont coordonnés et réalisés par des techniciens dans les pays où se réalise le projet, soutenus par le siège du Groupe, à Lisbonne.
BÂTIMENTS
VILLE DE LACUSTRE – VILAMOURA XXI
La TPF Planege Cenor développe les études et projets d'infrastructures généraux de la Ville de Lacustre – Vilamoura XXI, promu par Lusotur.
Ce développement immobilier touristique et résidentiel est situé auprès de la Marina de Vilamoura, occupant une surface d'environ 110 ha, dont 25% de cette surface est réservé à la construction de lacs artificiels avec la double fonction de transport et des activités récréatives. Le cadre des travaux couvre le développement des projets d'infrastructures urbains, y compris les terrassements pour la construction des 14 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
lacs et rives, le système de renouvellement et circulation de l'eau des lacs avec l'eau captée dans la Marina de Vilamoura, les travaux de défense contre les crues (déviation de la rivière de Vale Tisnado, digue de protection, dragages de la rivière de Quarteira et déversoir des lacs), les infrastructures routières, ponts routiers et ponts piétons et encore les infrastructures souterraines. Le projet comprend encore la conception d'un parking souterrain et de bâtiments dans l'île centrale.
NOUVEAU HANGAR DE PEINTURE D’AÉRONEFS CHEZ OGMA - INDÚSTRIA AERONÁUTICA DE PORTUGAL Au cours de l'année 2016, la construction du nouveau hangar de peinture d’aéronefs civils et militaires, petits et grands, a été conclu dans les installations d’OGMA à Alverca. Le projet et la supervision ont été de la responsabilité de la TPF Planege Cenor en Consortium.
Le travail de nos équipes, au cours de l'année écoulée, a porté sur la supervision et coordination de sécurité et santé de ce bâtiment avec une surface de plancher de 3900 m2. Ce projet, représentant environ 8 million d'euros, est un investissement moderne et unique dans la Péninsule Ibérique qui permettra, le cas échéant, de peintre simultanément deux aéronefs. BÂTIMENT À RUA DE SÃO PAULO, Nº 260 A 264 LISBONNE
La TPF Planege Cenor a encore renforcé son portefeuille dans le domaine des bâtiments et de la réhabilitation urbaine avec les travaux de rénovation d'un bâtiment de 5 étages à Rua de São Paulo, à Lisbonne, destiné au logement.
Il s'agit d'un bâtiment, dont la valeur architecturale implique l’enlèvement minutieux et la réhabilitation de différents éléments d'une grande valeur patrimoniale, comme carrelages, chaussées, portes, "gaiolas pombalinas" (construction en style pombalin) et garnitures en bois, ainsi que la sauvegarde et la rénovation de façades, par l'installation de systèmes d'étaiement et de soutènement de façades. Nos équipes ont pour but la gestion et supervision de la construction et la coordination de sécurité et santé sur le chantier.
D'une valeur de construction supérieur à environ un demi-million d'euros, il est prévu que les travaux soient achevés dans un délai de 10 mois. INSTITUT NATIONAL DE LA BIODIVERSITÉ À LUANDA, ANGOLA
Également dans le secteur de la Gestion et Supervision de Travaux, le Ministère de l'Environnement a confié à TPF Angola en partenariat avec nos équipes portugaises, le contrôle et supervision de la construction de l'Institut National de la Biodiversité situé à Kilamba, Luanda.
Ville de Lacustre - Vilamoura XXI, Portugal
Edifício Sede do BPC em Luanda Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |15
Tours de Luanda, Angola
Ce contrat, pour une durée de 12 mois, bénéficie d'un financement de la Banque Africaine de Développement (BAD) dans le cadre du Projet d'Appui au Secteur de l'Environnement. TOURS DE LUANDA, ANGOLA
L'année 2016 a été marquée par la conclusion de la Supervision et Coordination de Sécurité sur le Chantier du Complexe Tours de Luanda, promu par la société VISTA CLUB – EMPREENDIMENTOS URBANOS, S.A,
Ce projet, estimé à environ 290 millions de dollars, a une surface de plancher totale de 120 000 m2 et a été construit sur un terrain de 7000 m2. Le bâtiment constitué d'un corps de 7 étages occupe la surface totale du lot, avec 2 sous-sols enterrés, 2 sous-sols semi-enterrés et 3 hors sol pour un centre commercial. Sur ce bloc sont construites 3 tours de 22 étages, 2 destinés au logement et 1 pour l'appart hôtel. La prestation de services y compris, outre la Supervision et Coordination de Sécurité sur le Chantier, la Coordination et Révision de Projets, la Gestion et Organisation des Appels d'Offres et l'Analyse des Offres.
16 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
HÔPITAL DE LA MAISON DE SÉCURITÉ DU PRÉSIDENT DE LA RÉPUBLIQUE D’ANGOLA
Au cours de l'année 2016 se sont poursuivis les travaux de la construction de l'Hôpital de la Maison de Sécurité du Président de la République d'Angola, dont le projet, élaboré par TPF Planege, concerne une surface de plancher d’environ 29 000 m2 répartie sur 4 étages.
Le futur Hôpital prétend être une référence dans le secteur de la Santé en Angola, principalement pour son large choix de spécialités et de services cliniques mis à disposition. À ce propos, nous mettons en exergue la Chirurgie Robotique, la Radiothérapie et la Médecine Nucléaire, qui dispose d’équipements innovants dans le pays, dont un micro-cyclotron pour la production de radiopharmaceutiques. Accueillant environ 150 lits, dont 32 consacrés aux Soins Intensifs et Intermédiaires, l’Hôpital dispose de 5 Blocs Opératoires, de 2 Salles d’Accouchement, d'un Hôpital de Jour, d’un Centre d’Hémodialyse, d’un centre de formation en Chirurgie Robotique et d’un Laboratoire d’Histocompatibilité, installés dans des bâtiments adjacents.
Les services de projet et de supervision sont un exemple de la collaboration efficace entre la TPF Planege et la TPF Angola. PÔLES INDUSTRIELS, ANGOLA
Il s'agit d'un contrat commencé en 2015, qui confirme le succès de coopérations précédentes avec le Ministère de l'Industrie de la République d'Angola, en vue de promouvoir le processus d'industrialisation du pays. Au cours de l'année 2016, la TPF Planege Cenor a poursuivi sa mission de développement des projets d'adaptation du Schéma Directeur développé dans les années précédentes aux villes de Soyo (province du Zaïre), de Malange (province de Malange), de Porto Amboim (Cuanza sud), de Massangano (Cuanza nord), de Negaje (Uíge) et de Caála (Huambo).
L’équipe de projet de la TPF Planege Cenor, en partenariat avec la TPF Angola, est également responsable des projets généraux d’Architecture, de Fondations et des Structures, d’Installations Spéciales des principaux bâtiments-relais.
GARE FERROVIÁRIA DE SIDI BEL ABBÈS, ARGÉLIA
Les études comprennent les phases d'Avant-Projet Sommaire et de l'Étude d'Exécution de l'Architecture et des différentes spécialités de génie de la station ferroviaire de Sidi Bel Abbès, avec une surface de construction de 8455 m2.
Le bâtiment est composé de deux étages, le premier pour les plateformes pour l'embarquement et le débarquement des voyageurs et zones publiques, comme guichets, cafétéria, hall et d'autres espaces avec des fonctions d'assistance au public. Au deuxième étage se trouvent les zones de personnel et de l'administration. Au-dessus de ces zones se trouve la passerelle de liaison entre les plateformes et le quai de voyageurs. Insérée dans une nouvelle ligne à double voie d'Oued Tlelat / Tlemcen, cette station permet d'établir la liaison intermodale en raison de sa proximité à la station de tramway, et localisation dans la zone environnante extérieure des arrêts d'autobus et parking de voitures légères, insérés dans les études d'Aménagements Extérieurs dans le cadre du présent contrat.
Gare Ferroviaire de Sidi Bel Àbbes, Algérie
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |17
Également dans le secteur des bâtiments, nos équipes ont commencé le contrôle des travaux de renouvellement de l'Hôtel Amaroua en 2016, dont le projet a été développé par la TPF Planege Cenor en 2015. Ces contrats renforcent la diversification de notre présence dans un pays qui s'est révélé un marché clé pour la TPF Planege Cenor. ACADÉMIE AGA KHAN À MAPUTO, MOZAMBIQUE
La TPF Planege Cenor, en Consortium, a participé à l'élaboration du Projet de l'Académie Aga Khan, à Maputo, y compris les assistances techniques pendant le processus de sélection de la société de construction et des travaux de construction, pour la prestigieuse fondation Aga Khan.
Cette infrastructure, située à Matola, occupe une surface de 22 ha, visant à accueillir, dans une première phase, 750 élèves à presque tous les étapes de l'enseignent, depuis la crèche, l'enseignement primaire, à la conclusion de l'enseignement secondaire.
Pôles Industriels, Angola 18 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Les installations sont planifiées et projetées pour permettre la future extension des zones d'enseignement et de résidence jusqu'à 1200 élèves, dans une deuxième phase, en préservant l'opérationnalité de l'Académie. Les études développées au cours de l'année 2016 comprend l'Avant-projet et l'Étude d'Exécution de l'architecture, des structures et d'autres spécialités du génie du bâtiment et des zones extérieures pour l’enseignement, le logement, les terrains de sport et les services administratives et d'appui, sur une surface qui atteint dans une première phase 28 000 m2 de construction. ASSISTANCE TECHNIQUE À LA GESTION DU PROJET RÉSIDENTIEL ZAPE 9A
Le projet résidentiel Zape 9A1 et 9A2, situé à Macao, Chine, comprend la construction de 339 appartements, 18 magasins au rez-de-chaussée et un parking de 226 places. Le projet, avec une surface d'implantation de 2320 m2 et une surface de construction d'environ 36 200 m2, comprend la construction de 2 bâtiments
Académie Aga Khan à Maputo, Mozambique
Projet Résidentiel ZAPE 9A, Macao
interconnectés, variant de 23 à 26 étages hors-sol et 4 sous-sol.
Notre filiale Cenor Macau, est responsable par l'Assistance Technique à la Gestion du Projet Résidentiel, y compris la coordination et l'assistance technique de l'ingénierie pendant le développement de l'Étude d'Exécution, de la Gestion et Supervision des travaux de construction.
Démontrant la confiance que la Companhia de Desenvolvimento Predial San You, Lda. fait à nos équipes, cet entité a également confié à la Cenor Macau le Projet de Développement Résidentiel du Lot 135, sis Avenida do Dr. Rodrigo Rodrigues. ÎLES DE LA MER DE MARMARA
Grâce à sa position stratégique, la Turquie est évidemment l'une des pièces-clé du lien entre l'Est et l'Ouest.
La TPF Planege Cenor, à travers sa filiale locale, s'est révélée digne de la confiance de nos Clients et en 2016 a développé un contrat important d'Études et Projet pour la conception des Îles de Marmara pour la
Municipalité d'Istanbul, au-delà de sa participation au Programme de Partenariat Public-Privé (PPP) pendant la construction de deux Campus Santé pour le Ministère de la Santé.
En 2016, la TPF Planege Cenor a développé, pour la municipalité d'Istanbul, le Plan Directeur et l'Avantprojet Sommaire de trois îles situées dans la mer de Marmara, d'une surface totale de 1500 ha, et d'une plateforme dans le littoral de la mer Noire, d'une surface totale de 3900 ha. Ce projet emblématique, pour un montant d'environ 1200 millions d'euros, sera construit en utilisant terres et cailloux de l'excavation du nouveau canal d'Istanbul.
Le cadre des travaux comprend les architectoniques, techniques et économiques. La mission de la TPF Planege Cenor a été développée en 4 étapes: l’évaluation des conditions géotechniques, la conception du plan directeur, l’estimation des coûts de construction et l’analyse de la viabilité économique. Les études sont en train d'être réalisées en partenariat avec les équipes de notre filiale en Turquie et sont un exemple de succès de la collaboration entre les équipes nationales et locales.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |19
EAU ET ENVIRONNEMENT
CIRCUIT HYDRAULIQUE DE REGUENGOS DE MONSARAZ ET RESPECTIF BLOC D'IRRIGATION, PORTUGAL
La société EDIA – Empresa de Desenvolvimento e InfraEstruturas do Alqueva, S.A. a confié à la TPF Planege Cenor, en Consortium, l'élaboration de l'Étude d'Exécution et l'Étude d'Impact sur l'Environnement du Circuit Hydraulique de Reguengos de Monsaraz et Respectif Bloc d'Irrigation.
Le Circuit Hydraulique de Reguengos, qui commence au canal Álamos/Loureiro fait le raccordement entre le barrage des Álamos et le barrage de Loureiro, et a pour but le transport du débit nécessaire pour le bloc d'irrigation de Reguengos et le renforcement du Périmètre d'Irrigation de Vigia. Les études y compris le dimensionnent du réseau primaire et secondaire, du réseau routier, du réseau de drainage, du système de surveillance, de l'automation et de télégestion, l’élaboration du Plan de Sécurité et de Santé, du Plan de Prévention et Gestion des Déchets de Construction et de Démolition, SIG et Expropriations. 20 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Profils Environnementaux dans 25 districts de la Vallée du Zambèze
ÉTUDES ET PROJETS - FONDS DE L'EAU ET DE L'ASSAINISSMENT (FASA), CAP-VERT
Poursuivant les travaux développés dans le cadre du Projet WASH, au Cap-Vert, pour le Millennium Challenge Account – Cape-Vert II, la TPF Planege Cenor a développé en consortium les "Études et Projets I dans le Cadre du Fonds de l'Eau et de l'Assainissement (FASA)".
Ces travaux y compris quatre projets, dont trois se rapportent à une STEP et à des réseaux d'assainissement dans trois villes de l'Île de Santiago, Cité Vieille, João Teves et Pedra Badejo, et le quatre se rapporte à la caractérisation et étude du traitement tertiaire des eaux usées de Ribeira da Vinha à l'Île de S. Vicente.
Les études, d'une durée de 5 mois, ont été développées en trois phases, en comprenant la phase de diagnostic et d'élaboration des critères de conception, la phase de l'Avant-projet et de l'Étude de Faisabilité Technique et
Financière et la phase de l'élaboration des Études d'Exécution.
Le FASA, pour un montant de 21 millions de dollars, intègre le projet WASH et a pour objet de financer les améliorations dans les infrastructures du secteur de l'eau et de l'assainissement au Cap-Vert, au niveau des projets, des travaux et de l'assistance technique aux opérateurs, avec une attention particulière aux questions sociales et de genre. PROJET DE MOBILISATION DES EAUX DE SURFACE, CAP-VERT
Cette étude, conclue en 2016, pour le Ministère du Développement Rural, a consisté dans l'évaluation de 21 sites potentiellement aptes à la construction de barrages pour retenir les eaux de surface et construire les systèmes d'irrigation correspondants, au Cap-Vert. Dans une première phase ont été sélectionnées les 10 sites les plus adéquats à la construction des barrages et ont été développés les Avant-projet Sommaires correspondants. Ultérieurement, et sur la base des résultats de la phase de l'Avant-projet Sommaire, ont été sélectionnés 5 sites pour le développement des
Études d'Exécution, y compris les respectifs Procédures de l'Appel d'Offres pour le lancement des appels d'offres des projets de construction civil.
La TPF Planege Cenor a également continué à assurer l'assistance technique à la construction du Barrage de Principal et au respectif réseau d'irrigation, sur lÎle de Santiago. SCHÉMAS DIRECTEURS DE L'EAU ET DE L'ASSAINISSEMENT DES ÎLES DE SANTIAGO ET DE BOA VISTA, CAP-VERT
Les Schémas Directeurs de l'Eau et de l'Assainissement des Îles de Santiago et de Boa Vista visaient principalement à développer deux schémas pour la gestion intégrée des ressources hydriques des îles.
Ces schémas comprenaient l'Évaluation Environnementale et Sociale Stratégique prétend non seulement assurer que les questions de durabilité environnementale, sociale et de genre sont dûment prises en considération lors de la prise de décision du Schéma, mais également identifier les directrices qui soutiennent son implémentation, de sorte à stimuler les bénéfices pour un horizon d’étude de 25 ans. Projet I au titre du Fonds de l'Eau et de l'Assainissement (FASA), Cabo Verde
Étude de Mobilisation des Eaux de Surface, Cap-Vert Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |21
Approvisionnement en Eau Potable à la Ville de Mongomeyen, Guinée Équatoriale
Dans le cadre de ces études, le rôle de nouveaux projets de mobilisation d'eau brute à partir du dessalement de l'eau de mer et du stockage des eaux de surface a fait l’objet d'une attention particulière. Les études ont été complétées au cours de l'année 2016. APPROVISIONEMENT EN EAU POTABLE DE LA VILLE DE MONGOMEYEN, GUINÉE ÉQUATORIALE
Afin d'assurer l'approvisionnement en eau à une population de 11.050 habitants, à la municipalité de Mongomeyen et communautés voisines, s'est commencé en 2016 la construction du système d'approvisionnement en eau potable de la ville de Mongomeyen, dans la province de Wele-Nzas.
Les travaux du système d'approvisionnement en eau prévoient la construction d'un captage d'eau et respectif système de pompage, les conduites d'adduction à la station de traitement des eaux et la construction de cette dernière avec une capacité de 2400 m3/jour, l'installation du réseau de distribution sur 18 km, les respectives branches domiciliaires et un réservoir de 1800 m3. Le service aux populations est réalisé par le réseau d'approvisionnement qui 22 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
comprend 500 branches domiciliaires et 50 bornes fontaines, étant également prévue une branche pour l'aéroport international de Mongomeyen. La longueur totale des conduites de distribution et d'approvisionnement en eau est de 60 km. Il est également prévu la construction d'un bâtiment qui centralisera le contrôle automatisé de tout le système et d'un laboratoire d’analyses pour le contrôle de la qualité de l'eau. Les équipes locales de la TPF GE Ingenieria sont chargés de la supervision des travaux de construction.
RÉSEAU D'EAU ET BRANCHEMENTS DOMICILIAIRES UÍGE, ANGOLA
Le projet "VÉRIFICATION DU PROJET ET SUPERVSION DES TRAVAUX DU RÉSEAU D’EAU ET DES BRANCHEMENTS DOMICILIAIRES À L’UÍGE”, adjudiqué en 2013, s'est poursuivi en 2016. Il s'agit d’un ouvrage particulièrement complexe par son insertion dans une zone périurbaine désordonnée et densément peuplée, mais à la fin assurera l'accès à l'eau potable de la population de la cité historique et de 11 quartiers périphériques.
Système de Drainage de Beira, Mozambique
Réseau d'Eau et Branchements Domiciliaires à l'Uíge, Angola
Ce projet, financé par la Banque Mondiale et dont la valeur finale est estimée à 7,5 millions d'euros, prévoit la réalisation d'un total de 160 km de tuyaux PEHD, diamètres de 63 mm à 630 mm et l'alimentation de 9400 Branchements Domiciliaires et Robinets de Jardin.
RÉHABILITATION DU SYSTÈME DE DRAINAGE DES EAUX PLUVIALES DE BEIRA, MOZAMBIQUE En janvier 2016 a commencé la 2ème Phase de l'Étude de Faisabilité, de l'Étude d'Exécution et Supervision de la Construction de la "Réhabilitation du Système de Drainage des Eaux Pluviales de la Ville de Beira", au Mozambique, concernant la Supervision des Travaux de Construction.
Cette phase comprend la mise en œuvre du projet de réhabilitation totale du système de Canaux A0, A2 et A4 et la réhabilitation partiale des Canaux A1 et A3 sur 9 km. Outre ces structures d'écoulement, il est également prévu la réhabilitation du Déversoir de Palmeiras et des Stations de Contrôle EC1 et EC3, ainsi que la construction des Stations de Contrôle EC2; EC4 et le Bassin de Retenue et de Contrôle de Maraza, d’une capacité de stockage de 175.000 m3.
L'Équipe de Supervision se compose de 6 techniciens et le service aura une durée de 30 mois de construction, suivant une période de suivi de 12 mois. PROJETS ET TRAVAUX HYDRAULIQUES À MAPUTO, MOZAMBIQUE
En 2016 se sont poursuivis les travaux du projet "Travaux Prioritaires de Drainage de Maputo". Ce travail a démarré par l’Étude de Viabilité de plusieurs interventions de drainage des eaux pluviales en vue de la protection de certaines zones critiques. Une Étude d’Impact sur l’Environnement a également été menée à bien. Pour éviter de démolir les constructions existantes, ce qui aurait exigé un Plan de Relocalisation des Populations Affectées, une solution d’ingénierie a donc été adaptée.
Après avoir conclu l'Étude d’Exécution des travaux à effectuer, y compris les documents d’appel d’offres pour choisir un entrepreneur, il sera donc sélectionné la société où le consortium de construction pour la phase de supervision des travaux, dont la responsabilité est également du Consortium dirigé par TPF Planege Cenor. Pour les travaux de construction il est prévu une durée de 18 mois, suivant d'une période de 12 mois de suivi.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |23
Ce projet financé par la Banque Mondiale, s'intègre dans un Programme plus vaste d'interventions de mitigation et d'adaptation aux modifications climatiques, afin de minimiser les effets économiques et sociales résultant de phénomènes de précipitations intenses et de courte et moyenne durée. Nos équipes ont également été responsables de l'élaboration du projet du Réseau d'Approvisionnement en Eau à Maputo, de la construction et réhabilitation du réseau de distribution d'environ 350 km de tuyauterie, afin d'augmenter la capacité d'adduction, de réduire l'eau non comptabilisée et de réhabiliter, renforcer et élargir le réseau de distribution et l'approvisionnement en eau aux zones périurbaines. Les travaux de construction et l'assistance technique ont terminé en 2016. CARACTÉRISATION DES PROFILS ENVIRONNEMENTAUX DANS 25 DISTRICTS DE LA VALLÉE DU ZAMBEZE, MOZAMBIQUE
Nous avons continué les études pour l'Agence du Développement de la Vallée du Zambeze, notamment l'élaboration du Plan Spécial d'Aménagement du Territoire de la Province de Tete et d'une partie du Bassin du Zambeze, la TPF Planege Cenor, en partenariat avec la TPF Moçambique, a signé en 2016
un nouveau contrat pour la réalisation des études de caractérisation des Profils Environnementaux dans 25 districts de la Vallée du Zambeze.
Ces études, avec une surface d'intervention de 220 000 km2 (environ 30% du pays) et prévues pour une durée de 6 mois, visent l'élaboration de documents d'orientation pour la mise en place des politiques de développement régional établis pour la Vallée du Zambeze, constituant l'un des principaux outils d'aménagement national et régional et d'aide à la décision en processus d'aménagement et de gestion. PLANS DES BASSINS VERSANTS DES FLEUVES MESSALO ET LÚRIO, MOZAMBIQUE Dans le cadre de l'aménagement du territoire, la Direction National des Ressources en Eau a confié, en 2016, au Consortium TPF l'élaboration du Plan du Bassin Versant du Fleuve Messalo.
Avec une surface d'intervention de 24 437 km2, ce travail consiste à élaborer un Plan Intégré de Gestion du Bassin Versant du Messalo couvrant les stratégies de la gestion d’inondations et sécheresses, afin d’améliorer le développement socio-économique des communautés.
Plans du Bassin Versant des fleuves Messalo et Lúrio, Mozambique 24 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Ce bassin confronte dans le sud avec le Bassin du Fleuve Lúrio, dont le Plan du Bassin Versant a fait l'objet d'un autre contrat financé par la Banque Mondiale et en cours par la TPF Planege Cenor pendant 2016. Avec une surface d'intervention de 60 800 km2, le Plan du Bassin Versant du Fleuve Lúrio a pour but principal la définition de la stratégie du développement social, économique et environnemental durable du bassin, où la composante d'autonomisation et formation des techniques qu'à l’avenir seront responsables de la mise en œuvre et gestion du plan assume une très grande importance. RÉSEAU DE DISTRIBUTION D'EAU DE DAR ES SALAAM, TANZANIE
En Tanzanie, 2016 a été marquée par le développement du projet d'extension du réseau de distribution d'eau et des respectifs branches domiciliaires de Dar Es Salaam, en vue de desservir une population de 11,3 millions d'habitants en 2032. Dar es Salaam est le plus grand centre urbain de Tanzanie et au cours de la dernière décennie enregistre
la plus forte augmentation urbaine de l'Afrique Subsaharienne. Les études couvrent la ville de Dar es Salaam et districts périphériques sur une surface de 310 000 ha.
Ce projet, dont la valeur totale d'investissement est estimée à 650 millions de dollars et l'entité gestionnaire est la DAWASA – Dar es Salaam Water & Sewerage Authority, y compris l'extension du réseau de distribution sur 2000 km, afin d'augmenter la surface de couverture du service. Les études développées, conformément aux recommandations de la Banque Mondiale, comprenaient la révision du Plan Directeur, les études de modélisation hydraulique et les études topographiques, l'élaboration des Études d'Exécution de l'extension du réseau de distribution et des branches domiciliaires, et l'élaboration du processus d'appel d'offres pour le marché de travaux de construction. Il s'agit d'un marché présentant un potentiel élevé pour l'expansion de notre activité et où nous continuerons à concentrer nos efforts pour acquérir des nouvelles opportunités d'affaires. SYSTÈME DE DRAINAGE DE PANTE MACASSAR, TIMOR-ORIENTAL
Dans le cadre du Plan de Développement Stratégique 2011-2030, le Gouvernement de Timor-Oriental a contracté la TPF Planege Cenor pour l'élaboration du Projet du Système de Drainage des Eaux Pluviales de Pante Macassar.
Nos équipes sont responsables de l'élaboration des études et du projet de réhabilitation du réseau de drainage des eaux pluviales urbaines existantes et du nouveau réseau à construire, sur une surface d'intervention d'environ 1000 ha, y compris la réalisation des études topographiques, hydrologiques, et l'élaboration du Plan Directeur des Bassins Versants de Pante Macassar.
Système de Distribution d'Eau de Dar Es Salaam, Tanzanie
La TPF Cenor Timor a été créé en 2016, installée sur un marché de grande importance, soit par les opportunités d'affaires dans un pays lusophone, où nous voulons être présents et bien référencés, soit par la proximité à d'autres pays voisins qui puissent offrir des nouvelles opportunités d'expansion géographique de la nôtre activité en Extrême-Orient.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |25
Tronçon Ferroviaire Mangualde – Guarda, Ligne de Beira Alta, Portugal
INFRASTRUCTURES DE TRANSPORT MODERNISATION DU TROÇON MANGUALDE – GUARDA, PORTUGAL
FERROVIAIRE
La société Infraestruturas de Portugal a confié au Consortium, dirigé par TPF Planege Cenor, l'Étude de Faisabilité, l'Avant-projet Sommaire, l'Étude d'Impact sur l'Environnement, l'Étude d'Exécution et le Recape (Rapport de Conformité Environnementale) pour la Modernisation du Tronçon Ferroviaire Mangualde – Guarda, ligne de Beira Alta, sur une extension de 73 km Les études, prévues pour une durée de 14 mois, comprennent l'élaboration du projet, visant à éliminer les contraintes de capacité au niveau de l'infrastructure, l'adaptation des Stations pour permettre le croisement de trains de 750 m long et assurer l'interopérabilité sur le réseau transeuropéen de transport.
Ces travaux font partie du Projet de Modernisation de la Ligne de Beira Alta entre Pampilhosa et Vilar Formoso (Frontière), visant à renforcer la connexion 26 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
ferroviaire du nord et centre du Portugal avec l'Europe, afin de permettre un fret ferroviaire efficient, en renforçant la compétitivité de l'économie portugaise.
EN/ER 218 - PONT SUR LE MAÇÃS ET ACCÈS, PORTUGAL
Au cours de l'année 2016, l'Étude Routière des Accès au Nouveau Pont sur le Maçãs (fleuve) a été développé, pour la société IP-Infraestruturas de Portugal S.A.. Ce projet y compris les études routières et structurelles de la bretelle de contournement de la route national EN218 qui raccorde Miranda do Douro à Bragança, sur environ 3 km, et traverse la Vallée du Maçãs. Face à la topographie de la vallée, une grande partie du tracé a exigé des ouvrages d’art spéciaux, notamment un pont et un viaduc de 850 m et 230 m de long, respectivement. Le pont sur le Maçãs mérite une attention particulière, car il a une travée maximale de 180 m et une hauteur maximale de pile d'environ 130 m.
SOUS-CONCESSION DU BAIXO ALENTEJO ET DE L'ALGARVE LITORAL, PORTUGAL
Dans le domaine de la gestion et supervision de travaux, la TPF Planege Cenor a également continué à assurer sa présence au cours de l'année 2016 dans la construction de deux importantes infrastructures routières au Portugal, la Sous-concession du Baixo Alentejo et la Sous-concession de l'Algarve Litoral.
La Sous-concession du Baixo Alentejo est constituée de 342 km de tronçons pour la construction, l'entretien et l'exploitation, dont 68 km sont des routes à péage et intègre l'A26/IP8 entre Roncão et Beja, reliant les districts de Setúbal et Beja. La Sous-concession de l'Algarve Litoral, qui se développe dans le district de Faro, est constituée de 118 km et couvre la requalification, l'amélioration et l'exploitation de l'EN/ER125, entre Vila do Bispo et Faro, et la construction de routes de contournement à Lagos, Troto et Faro.
Au travers du contrat signé avec la société Infraestruturas de Portugal, S.A., nos équipes ont pour but la gestion et supervision de la construction, y
compris la coordination de sécurité et santé sur le chantier, jusqu'à la mi-2017, date à laquelle il est prévu l'achèvement des travaux de construction.
ÉLARGISSEMENT ET AMÉLIORATION DE L'A1 AUTOROUTE DU NORD, TRONÇON ALBERGARIA / ESTARREJA, PORTUGAL
Dans le domaine des infrastructures routières, la société BRISA a confié à TPF Planege Cenor l'Étude d'Exécution de l'Élargissement et de l'Amélioration de l'A1 - Autoroute du Nord, Tronçon Albergaria / Estarreja, sur 11 km, y compris l'adaptation géométrique des deux bretelles d'entrée et de sortie de l'A1 de l'Échangeur d'Albergaria et de l'Aire de Repos d'Antuã et l'Amélioration intégral de l'Échangeur d'Albergaria. Le Projet, pour une durée totale de 8 mois, y compris l'Étude Routière et les Travaux de Topographie et de Prospection Géologique et Géotechnique pour la caractérisation des chaussées existantes, ayant pour but la définition de solutions pour l'introduction du profil en travers compatible avec l'élargissement futur à 2x4 voies. Sous-concession de l'Algarve Litoral, Portugal
EN/ER 218 - Pont sur le Maças et Accès, Portugal
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |27
Ligne Ferroviaire Annaba-Ramdane Djamel, Algérie
GESTION ET CONTRÔLE DU CHEMIN DE FER, ALGÉRIE Solidement établis au marché algérien, la TPF Planege Cenor, en lien avec TPF Algérie, a continué à assurer en 2016 la maintenance de plusieurs contrats dans le secteur des transports, en particulier dans le domaine du Chemin de Fer. Travaillant depuis 2008 en Algérie dans ce secteur grâce au contrat de contrôle et de coordination des travaux de renouvellement de la ligne d’AnnabaRamdane Djamel, TPF Planege Cenor s’est forgée, au fil des ans, une image solide de capacité technique et de coopération au sein de l’ANESRIF, remportant ainsi de nombreux contrats successifs. En 2016, nous étions présentes dans la réalisation de quatre grands projets ferroviaires, sur un total d'environ 700 km de distance, notamment dans les lignes d’Annaba-Ramdane Djamel, Relizane-TiaretTissemsilt, Oued Tlelat-Tlemcene, et la ligne minière Est – Lot 3. ÉTUDES ET PROJETS DE CHEMIN DE FER, ALGÉRIE
Également dans le domaine des Études et Projets dans le secteur ferroviaire, nous avons continué à assurer la 28 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
maintenance des contrats en cours (en consortium), notamment l'élaboration de trois études d'exécution de nouvelles lignes ferroviaires pour la COSIDER, l'une des principales entreprises d'État de travaux publics. Les lignes de Ksar El Boukhari-Boughzoul et de Boughzoul-Djelfa, sur un total de 180 km, font partie du projet de liaison sud/est qui permettra l’accès ferroviaire de personnes et de marchandises aux régions intérieures du pays.
O Le projet de renouvellement et de duplication de la ligne de Beni Mansour-Bejaia, sur une distance de 87 km, permettra aux trains de passagers de circuler à 180 km/h et aux trains de marchandises à 100 km/h. Ce sera d’ailleurs l’un des principaux facteurs de développement du port de Bejaia. Cette étude est réalisée dans des conditions particulièrement exigeantes et selon une séquence constructive complexe puisque la circulation ferroviaire ne sera pas interrompue pendant la phase d’exécution des travaux. RÉVISION DE PROJET ROUTIER EXTÉRIEURE D’ALGER, ALGÉRIE
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ROCADE
En 2016, les travaux de vérification/validation des Études d’Exécution (« bon pour construction ») de la
4ème rocade extérieure d’Alger se sont poursuivis, sur une distance de 33 km.
Les services comprennent la validation de toutes les procédures de garantie de la qualité et la vérification des critères de calcul et du contenu technique d’environ 4000 plans et spécifications techniques, rendus par le bureau de projet, ainsi que la préparation de l’ouvrage de Condotte S.p.A., en tant que responsable du projet de détail et d’entrepreneur général de cet ouvrage. Compte tenu du rythme de production soutenu des plans de l’ouvrage et du nombre et de la diversité géographique des intervenants, un système de gestion de contrôle et de partage de documents a été mis en place, ainsi que les protocoles de sécurité correspondants pour les approbations et la délivrance de demandes de modification. INSTALLATIONS ET ÉQUIPEMENTS D'EXPLOITATION DE L'AUTOROUTE EST-OUEST – LOT CENTRE ET LOT OUEST, ALGÉRIE
Dans le domaine des infrastructures routières en Algérie, la TPF Planege Cenor est en train de développer les Études d'Exécution de trente-trois
Gares de Péage et de plus d'une centaine d’installations et équipements d'exploitation au Lot Centre et Lot Ouest de l'Autoroute Est-Ouest, sur une distance totale d'environ 700 km.
Il s'agit de deux contrats distincts, dont les clients sont, dans le projet du Lot Centre, la plus importante société de construction algérienne, COSIDER Travaux Publics, et dans le projet du Lot Ouest, l'une des sociétés de référence au Portugal dans le secteur de la construction, TEIXEIRA DUARTE - Engenharia Construções, S.A.. Les travaux dans le Lot Centre, qui traverse les provinces de Bordj Bou Arréridj, Bouira, Boumerdes, Alger, Blida, Ain Defla et Chlef le long de 367 km dans le nord de l'Algérie, porte sur l'élaboration des Études de 18 Gares de Péage, 7 Centres d'Entretien, 20 Aires de Repos et 10 Aires de Service, correspondant à un total de 55 installations. Nos équipes ont élaboré les études de terrassements, des chaussées et tracé et des infrastructures générales.
Les travaux dans le Lot Ouest, qui traverse les provinces de Relizane, Mascara, Sidi Bel Abbès et Tlemcen le long de 330 km, comprennent l'élaboration
Installations et Équipements d'Exploitation de l'Autoroute Est-Ouest – Lot Centre et Lot Ouest, Algérie
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |29
Extension du Réseau de Métro d'Alger - Extension E: El Harrach – Aéroport, Algérie
des Études de 15 Gares de Péage, 7 Centres d'Entretien, 22 Aires de Repos et 13 Aires de Service, correspondant à un total de 57 installations. Nos équipes ont élaboré les études de terrassements, des chaussées et tracé et des infrastructures générales, ainsi que les études d'architecture et d'autres spécialités de génie dans le domaine des bâtiments. ÉLARGISSEMENT DU RÉSEAU DE MÉTRO DE LA VILLE D'ALGER, ALGÉRIE
La COSIDER Travaux Publics, par le biais d'un contrat convenu avec l'Entreprise Metro d’Alger (EMA), entité responsable par l'exploitation du réseau de métro de la capitale, a confié à la TPF Planege Cenor, en Consortium, l'élaboration des études d'exécution de deux tronçons du réseau de métro de la ville d'Alger, pour un montant total de 7,8 millions d'euros.
Le premier projet, dénommé Extension E: El Harrach – Aéroport, permettra de compléter la liaison métropolitaine emblématique entre le centre de la ville et son aéroport. Notre mission y compris l'élaboration de l'étude d'exécution de tous les travaux de construction civil d'un tunnel de 9 km de longueur, à construire recourant à un tunnelier, de 9 stations et 10 30 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
puits de ventilation. La durée totale du contrat est de 60 mois.
Le deuxième projet, Extension F: Ain Naadja – Baraki, permettra la liaison au réseau ferroviaire dans la gare Gue de Constantine et dans la future gare intermodale. Notre mission y compris l'élaboration de l'étude d'exécution de tous les travaux de construction civil d'un tunnel de 1,6 km de longueur, à construire par la méthode traditionnelle et d'un puits de ventilation. La durée totale du contrat est de 34 mois.
Cette mission fait suite aux travaux développés dans des années précédentes pour l'élargissement du métro d'Alger, notamment l'extension vers le Nord de la Ligne 1, qui traverse le centre de la ville dans la cité historique sur une distance de 1750 m. MODERNISATION DE LA LIGNE FERROVIAIRE Nº 18 KUTNO-PILA, POLOGNE Ce projet prétend moderniser les conditions techniques de 247 km de ligne ferroviaire à double électrifiée de la région de Lodz, Kujawy-Pomerania et Wielkopolska, en rétablissant les paramètres opérationnels d’origine.
Plus précisément, cette modernisation implique l’amélioration des conditions techniques du raccordement de la ligne, sur une distance de 50 km, y compris les villes de Bydgoszcz et de Torun (qui font partie de la Zone Métropolitaine de Bydgoszcz-Torun), bénéficiant ainsi l’efficacité du transport ferroviaire de cette section en éliminant les limites de vitesse qu’impose le mauvais état de l’infrastructure. La modernisation permettra non seulement aux trains de passagers de circuler à 120 km/h et aux trains de marchandises à 100 km/h, mais assurera également aux utilisateurs un niveau de confiance et de confort élevé, tout en prolongeant le service du réseau. Nous mettons en exergue que l’amélioration de la qualité du raccordement de la ligne est un élément important d’intégration du transport urbain. Tout au long de 2016, nos techniciens se sont chargés de la gestion et de l’administration du contrat de projet et de construction (sous les conditions de la FIDIC). Autres exemples de réussite de la collaboration de TPF Planege Cenor avec notre partenaire locale du Groupe TPF sont les contrats de supervision de la route nº 732 Stary Gózd - Przytyk et Warszawa - Góra Kalwaria dans le domaine des infrastructures routières.
ASSISTANCE TECHNIQUE ET SUPERVISION DE L’AGGLOMÉRATION DE SINAIA, JUDETUL PRAHOVA, ROUMANIE
Tout comme pour le marché polonais, TPF Planege Cenor continue à collaborer avec TPF Romania, à travers ses capacités techniques et ses ressources, bien que la majeure partie du travail soit effectuée par l’entreprise locale du Groupe TPF. En 2016, nous avons continué les partenariats déjà établis, notamment dans le Projet de Réhabilitation de 11 Rues à Bucarest et l'Extension et Réhabilitation du Système d’Approvisionnement en Eau et d'Assainissement à Prahova. L’Extension et la Réhabilitation du Système d’Approvisionnement en eau et d’assainissement de Prahova est un Projet financé par le Fonds de cohésion de l’Union Européenne, et cofinancé par le Gouvernement Roumain et les fonds locaux, dont le bénéficiaire des travaux est la SC Hidro Prahova SA. Les travaux sont répartis en 2 Contrats de Service (Assistance Technique du projet, gestion et supervision des travaux) et en 9 Marchés publics de travaux.
Ligne Ferroviaire n.º18 Kutno-Pila, Pologne
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |31
Construction et Réhabilitation des Routes du District d'Oecusse, Timor-Oriental
Le Contrat de services CS2 "Assistance Technique et Supervision de l’Agglomération de Sinaia, Prahova" comprend trois composantes, notamment : (i) le Projet, qui implique la mise à jour de l’Étude de Faisabilité existante, de la documentation technique en vue de l’obtention du Certificat de Planification, des Notifications et du Permis de construire, la préparation du Projet technique et des Détails d’exécution; (ii) la Gestion, qui implique la préparation de la fiche de données d’acquisition et du cahier des charges, tout en assurant le soutien de l’Autorité contractante; (iii) et la Supervision, qui implique la supervision des travaux d’exécution des ouvrages du Contrat CL4 "Extension du Réseau d’Assainissement et Collecteurs à Azuga, Busteni, Sinaia, à Prahova". Le Contrat de travaux CL4 comprend les travaux d’Extension du système de collecte des eaux usées à Azuga, Buşteni et Sinaia sur une distance de 26,585 km, la réhabilitation hydraulique des collecteurs d’assainissement existants à Azuga, Busteni et Sinaia (modernisation des conduites de DN 250 à DN 1000 mm de diamètre) sur une distance de 4,716 km et 15 nouvelles stations de pompage vers Azug, Buşteni et Sinaia émissaire de 4050 km long. 32 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
CONSTRUCTION ET RÉHABILITATION DE ROUTES À OECUSSE, TIMOR-ORIENTAL
En 2016, LA TPF Cenor Timor a également été responsable de la supervision d'un ensemble d'infrastructures routières du district d'Oecusse, promues par le gouvernement comme une Zone Économique Spéciale. Nos équipes locales assurent la supervision des travaux de construction et réhabilitation des routes du district d'Oecusse, intégrées dans le plan de développement des infrastructures de la Zone Économique Spéciale ZEESM TL. Ce contrat, d'une durée totale estimée à 33 mois et de la responsabilité de la Direction de Routes, Ponts et Contrôle d'Inondations, comprend la supervision de plusieurs routes sur un total d'environ 50 km et de plusieurs ponts.
Ce contrat s'insère dans le Plan de Développement Stratégique de Timor-Oriental, qui prévoit la construction et entretien d'une gamme d'infrastructures essentielles au développement économique et sociale du pays.
ÉNERGIE
Aménagement Hidroélectrique de Bini à Warak, dans la région d' Adamaoua, Cameroun
AMÉNAGEMENT HYDROÉLECTRIQUE DE WARAK SUR LA BINI, CAMEROUN
infrastructures de déplacement correspondants, et ce composant est reflété sur le Plan de Gestion Environnementale et Sociale des travaux.
Cet important contrat, de la responsabilité du Ministère de l'Eau et de l'Énergie, couvre la construction du barrage avec une capacité de stockage de 603 hm3, la centrale hydroélectrique avec une capacité de production estimée à 75 MW, une ligne à haute tension de 225 kV, le système d'électrification des zones rurales et la réhabilitation et construction des voies d'accès à l'endroit du projet, pour une valeur totale de construction supérieur à 350 millions d'euros.
AMÉNAGEMENT HYDROÉLECTRIQUE DE CACULO CABAÇA, ANGOLA
La TPF Planege Cenor est le leader du consortium dans le contrat d'assistance technique à Maîtrise d’Ouvrage et supervision de la construction de l'Aménagement Hydroélectrique de Warak sur la Bini, dans la région d Adamaoua, au Cameroun. La date d'achèvement des travaux est prévue pour 2022.
La construction de cette infrastructure impliquera encore le déplacement des personnes affectés par la mise en place du projet, y compris la construction des
Également dans le nord du pays, nous avons continué à collaborer avec nos partenaires de la TPF Setico Ingénierie à la supervision des travaux de réhabilitation des périmètres irrigués, digues de Maga & Logone et de Mayo Vrick.
La TPF Planege Cenor a réalisé, en 2016, la révision de la méthodologie technique pour la construction de l'Aménagement Hydroélectrique de Caculo Cabaça sur le fleuve Kwanza, par le contrat conclu avec le consortium China Gezhouba Group Corporation (CGGC) et Niara Holding, dans le cadre du contrat du Projet-Construction (EPC) conclu entre ce Consortium et le gouvernement angolais. Il s'agit d'un projet structurant et prioritaire du Programme Stratégique "Angola Énergie 2025",
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |33
Aménagement Hydroélectrique de Caculo Cabaça, Angola
comme dans le cas d'autres contrats développés dans des années précédentes concernant les études de faisabilité technico-économique de 25 aménagements hydroélectriques de ce pays.
L'aménagement, qui utilise la chute disponible de 215 m entre le réservoir et la fuite en aval des chutes naturelles de Caculo Cabaça, est composé d'un barrage en béton de 103 m de hauteur maximale et 553 m de longueur du couronnement, permettant de stocker un volume total d'environ 440 millions de m3, outre une centrale hydroélectrique et un circuit hydraulique. Le circuit hydraulique d'alimentation des turbines est composé d'une prise d'eau dans le réservoir, environ 2,4 km en amont de l'appui gauche du barrage, circuit d'adduction avec quatre tunnels de 9 m de diamètre intérieur et 300 m de long, revêtus en béton armé, centrale en caverne d'une largeur de 26,5 m, longueur de 221 m et hauteur maximale de 68 m, deux tunnels de fuite également revêtus en béton armé, de 16 m et environ 5150 m de long.
Après la conclusion des travaux, dont le délai prévu est de 80 mois, cette infrastructure aura une puissance installée de 2100 MW et contribuera de manière significative pour atteindre l'objectif fixé par le 34 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Rénovation du Réseau National de Transport d'Énergie Électrique, Portugal
gouvernement à la capacité de génération d'énergie jusqu'à 2025.
L’aménagement intègre encore une seconde centrale hydroélectrique au pied du barrage pour turbiner le débit réservé de 60 m3/s et deux sous-stations de 400 kV et de 220 kV. RÉNOVATION DU RÉSEAU NATIONAL DE TRANSPORT D’ÉNERGIE ÉLECTRIQUE, PORTUGAL
Au travers du contrat avec la société REN - Rede Eléctrica Nacional, la TPF Planege Cenor, en Consortium, est responsable de la supervision en termes de la Qualité, de l'Environnement et de la Sécurité des activités de construction et rénovation des infrastructures énergétiques nationales situées dans la zone nord du Portugal. Les travaux comprennent l'installation de la Ligne d'Alto Rabagão - Frades, à 150 kVA, sur une longueur d'environ 15 km, ainsi que la rénovation des sousstation de Riba d´Ave, Recarei, Canelas, et Santa Maria da Feira. Les travaux, pour une durée prévue de 9 mois, devraient être achevés à la mi-2017.
La TPF PLANEGE CENOR est née le 1er janvier 2017, emploie environ 400 collaborateurs et opère sur plus d’une dizaine de marchés, audelà du marché portugais. PERSPECTIVES POUR 2017
L'année 2017 sera une année difficile parce que stratégiquement nous devrons réduire le chiffre d'affaires dans le Pays où nous facturons plus, Angola. Si au Portugal nous avons l'intention de compenser cette perte du chiffre d'affaires avec travaux pour d'autres Pays, comme Cameroun, Timor et Macao, en matiére de comptes consolidés la baisse du chiffre d'affaires de nos filiales à Angola, sera sginificative, et impliquera certainement une réduction du chiffre d'affaires consolidé de 10% à 12%, en s'accompagant d'une réduction de l'EBITDA de 14% à 10% des profits. Il s'agit ainsi d'assumer une phase de transition, au niveau des marchés d'exportation. À l'atténuation, nous avons le soutien de l'amélioration de l'économie du marché portugais, qui en général passera de 11% pour environ 18% à 20% du chiffre d'affaires.
Cette amélioration doit fournir une moindre pression au sein de la trèsorerie, car sur les marchés extérieurs il s'avère de plus en plus difficile de garantir que notre prestation de services est payée en euros, il y a de plus
en plus la tendance pour le paiement en monnaie locale, ce faisant, la conversion en euros représente une charge pour nous. Donc, cette première année de la fusion des deux sociétés et sera également l'année de grandes espérances et de vision d'avenir. En fait, les capacités techniques des sociétés TPF Planege Cenor et de ses filiales sont également difficiles à égaler au sein du marché portugais et nous avons même atteint un potentiel européen de référence, renforcé par notre association au Groupe TPF, ce qui représente un chiffre d'affaires annuel d'environ 250 millions d'euros et une capacité de réalisation de 4500 personnes.
C'est grâce à ce renforcement de nos capacités techniques que nous sommes convaincus que cette période, d'une certaine stabilisation de la croissance, sera compensé par d'autres zones plus actives du globe.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |35
DISPOSITIONS LÉGALES OBLIGATOIRES
En respectant les dispositions légales exigées, nous informons que le 31 décembre 2016 n'existaient pas des dettes fiscales à l'État ni de contributions à la Sécurité Sociale.
CONSIDÉRATIONS FINALES
Le Conseil d'Administration veut remercier l'effort et le dévouement de tous les Collaborateurs de l'Entreprise, la confiance de ses Clients et Fournisseurs et l'appui reçu des Organismes Officiels et des Banques, ainsi que de la Table de l'Assemblée Générale et du Commissaire aux Comptes. .
Lisbonne, 04 avril 2017
36 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
LE CONSEIL D’ADMINISTRATION
Pedro Alexandre de Pinho Tavares, Président
Jorge Maurice Banet Nandin de Carvalho, CEO
António Manuel Rebocho Pessoa Vaz, Membre
José António Mateus de Brito, Membre
António Rui Dias Rodrigues Baptista, Membre
José Pedro Correia Colunas Pereira, Membre
Carla Sofia Albuquerque da Silva Cascais, Membre
Pedro Castro e Silva Palma e Santos, Membre
Carlos José de Oliveira Baião, Membre
Rui Pedro Manuel Costa Fortes Monteiro, Membre
Fernando José Mena Gravito, Membre
Thomas François Hervé Spitaels, Membre
João Paulo Tavares Carvalho, Membre
Vitor Manuel Teixeira da Fonseca, Membre
Jorge Manuel Sampaio da Novoa de Mello Vieira, Membre
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |37
DÉMONSTRATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES
38 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
BILAN CONSOLIDÉ Itens
Monnaie: Euros Notes
31/12/2016
31/12/2015
ACTIF: Actif non courant: Immobilisations corporelles Goodwill Immobilisations incorporelles Participations financières - méthode de parité Participations financières - autres méthodes Autres actifs financiers Actifs d'impôts différés Actif courant: Clients État et d'autres organismes publics Actionnaires Autres créances Différés Autres actifs financiers Caisse et dépôts bancaires
6 8 9 10 11 11 12
13 19 13 13 14 11 4
Total de l'Actif
321 180 159 64 85 161 162
950,49 297,47 647,12 581,85 872,83 250,70 173,68
251 054,06 245 527,90 111 330,02 40 581,93 7 855,19 41 277,69
1 135 774,14
697 626,79
29 440 86 6 900 6 538 557 2 157 10 769
065,16 897,66 122,33 482,48 390,84 571,21 401,14
19 972 243,12 808 744,48 2 486 854,53 471 299,77 2 211 621,77 7 462 682,54
56 449 930,82
33 413 446,21
57 585 704,96
34 111 073,00
3 384 953,00 24 519,16 2 819 073,19 833 138,30 328 177,73 15 250 450,85 30 568,94 (2 085 437,79) 3 874 746,66 196 583,18
1 524 600,00 443 263,03 123 186,59 3 836 584,53 (271 482,17) 4 168 496,52 17 593,17
24 656 773,22
9 842 241,67
CAPITAL PROPRE: Capital réalisé Autres instruments de capital propre Primes d'émission Réserves légales Autres réserves Résultats reportés Ajustements en actifs financiers Autres variations dans le capital propre Résultat net de la période Intérêts minoritaires
15 15 15 15 15 15 15 5
Total du Capital Propre PASSIF Passif non courant: Provisions Financements obtenus Passifs par impôts différés Avances de clients Autres comptes à payer Passif courant: Fournisseurs Avances de clients État et d'autres organismes publics Actionnaires Financements obtenus Autres comptes à payer Différés
Total du Passif Total du Capital Propre et du Passif
L'EXPERT COMPTABLE
16 17 12 18 18
17 18 19 17 18 14
385 5 328 25 645 36
405,58 056,08 232,78 203,92 527,18
313 2 486 25 631
565,40 108,08 232,78 935,04 -
6 420 425,54
3 456 841,30
6 950 613,84 45 679,57 1 880 926,41 250,30 9 745 422,39 7 556 041,92 329 571,77
4 786 168,99 1 320 970,24 1 253 576,72 4 469 522,90 5 578 281,38 3 403 469,80
26 508 506,20
20 811 990,03
32 928 931,74 57 585 704,96
24 268 831,33 34 111 073,00
CONSEIL D'ADMINISTRATION
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |39
COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDÉS PAR NATURE Monnaie: Euros Revenus et Dépenses Ventes et prestations de services Subventions d'exploitation Gains/pertes imputés de subsidiaires, associées et joint-ventures Souscontrats Fournissements et services externes Coûts de personnel Imparité de dettes à recevoir (pertes/reprises) Provisions (majorations/réductions) Imparité d'investissements dépréciables/amortissables (pertes/inversions) Augmentations/diminutions de la juste valeur Autres revenus et gains Autres dépenses et pertes
Notes 20 21 22 22 23 13 16 27 13 24 25
Résultat avant dépréciations, coûts de financement et impôts (EBITDA) Dépenses/inversions de dépréciation et d'amortissement
26
Résultat opérationnel (avant coûts de financement et impôts) (EBIT) Intérêts et dépenses similaires supportés
28
Résultat avant impôts (EBT) Impôt sur le revenu de la période
12
Résultat net de la période Intérêts minoritaires Résultat attribuable à la société mère
L'EXPERT COMPTABLE
40 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
5
31/12/2016
31/12/2015
41 810 882,15 77 597,82 1 332,97 (11 257 632,87) (7 880 138,58) (13 999 556,68) (981 275,62) (3 812,01) (65 300,80) (1 902,80) 2 894 608,23 (4 343 338,48)
26 082 235,37 (6 926 360,16) (5 104 895,41) (7 305 417,05) (635 190,10) (123 565,40) (86 122,83) 882,65 4 739 206,25 (4 359 268,79)
6 251 463,33
6 281 504,53
(294 045,52)
(249 458,51)
5 957 417,81
6 032 046,02
(314 152,70)
(138 972,08)
5 643 265,11
5 893 073,94
(1 742 072,05)
(1 710 214,47)
3 901 193,06
4 182 859,47
(26 446,40)
(14 362,95)
3 874 746,66
4 168 496,52
CONSEIL D'ADMINISTRATION
DÉMONSTRATION DES ALTERATIONS DE L'EQUITÉ
Monnaie: Euros
Comptes Consolidés Itens
Notes
Position en 01-01-2015
Autres instruments de capital propre
Capital réalisé
1 524 600,00
Primes d'émission
Réserves légales
Autres réserves
Résultats reportés
118 267,47
-
-
301 366,27
-
4 919,00
66 835,29
-
-
-
4 919,00
66 835,29
Ajustements en actifs financiers
Autres variations au capital propre
2 368 272,65
-
Résultat net de la période
Intérêts minoritaires
Total
Total do Capital Próprio
19 831,70
2 652 173,88
6 984 511,97
5 430,87
6 989 942,84
(291 314,00)
-
(219 559,71)
-
(219 559,71)
(291 314,00)
-
(219 559,71)
-
(219 559,71)
Résultat net de la période
4 168 496,52
4 168 496,52
14 362,95
4 182 859,47
Résultat intégral
4 168 496,52
3 948 936,81
14 362,95
3 963 299,76
Modifications de la période Autres modifications comptabilisées en capitaux propres
-
Opérations de détenteurs de capital de la période Réalisations de capital Distributions Autres opérations
Position à la fin de 31-12-2015
Itens
Notes
Position en 01-01-2016
-
-
-
-
141 897,00 141 897,00
-
1 401 476,88 1 401 476,88
-
1 524 600,00
-
-
443 263,27
123 186,47
3 836 584,82
-
Réserves légales
Autres réserves
Résultats reportés
443 263,27
123 186,47
3 836 584,82
Autres instruments de capital propre
Capital réalisé
Primes d'émission
1 524 600,00
-
-
211 543,27
-
3 956 953,25
-
-
-
-
(120 906,00)
250 544,30
-
-
-
211 543,27
(120 906,00)
4 207 497,55
- (2 652 173,88) (1 108 800,00) - (2 652 173,88) (1 108 800,00)
-
(271 482,30)
Autres variations au capital propre
Ajustements en actifs financiers -
(271 482,30)
4 168 496,52
Résultat net de la période
9 824 648,78
- (1 108 800,00) (2 201,00) (2 200,93) (2 201,00) (1 111 000,93) 17 593,17
Intérêts minoritaires
Total
4 168 496,52
9 824 648,78
(4 168 496,52)
-
9 842 241,67
Total do Capital Próprio
17 593,17
9 842 241,95
-
-
Modifications de la période Application du résultat net de la période clôturée en 2015 Autres modifications comptabilisées en capitaux propres
- (1 345 454,10)
- (1 215 815,80)
- (1 345 454,10) (4 168 496,52) (1 215 815,80)
5 128,33 (1 210 687,47) 5 128,33 (1 210 687,47)
Résultat net de la période
3 874 746,66
3 874 746,66
26 446,40
3 901 193,06
Résultat intégral
(293 749,86)
2 658 930,86
31 574,73
2 690 505,59
Opérations de détenteurs de capital de la période Fusion Réalisations de capital Distribution de résultats
Position à la fin de 31-12-2016
15 15
891 660,00 968 693,00 -
24 519,16 -
2 819 073,19 -
178 331,76 -
325 897,26 -
8 729 461,48 (968 693,00) (554 400,00)
30 568,94 -
(468 501,39) -
1 860 353,00
24 519,16
2 819 073,19
178 331,76
325 897,26
7 206 368,48
30 568,94
3 384 953,00
24 519,16
2 819 073,19
833 138,30
328 177,73 15 250 450,85
L'EXPERT COMPTABLE
- 12 531 010,40 (554 400,00)
- 12 531 010,40 147 415,28 147 415,28 (554 400,00)
(468 501,39)
- 11 976 610,40
147 415,28 12 124 025,68
30 568,94 (2 085 437,79)
3 874 746,66 24 460 190,04
196 583,18 24 656 773,22
CONSEIL D'ADMINISTRATION
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |41
DÉMONSTRATION CONSOLIDÉE DES FLUX DE TRÉSORERIE Monnaie: Euros Itens
Notes
Flux de trésorerie des activités opérationnelles - méthode directe Paiements de clients Paiement aux fournisseurs Paiements au personel Caisse des opérations Paiement/recette de l'impôt sur le revenu Autres recettes/paiements Flux de trésorerie des activités opérationnelles (1)
31/12/2016
31/12/2015
35 989 231,68 (18 602 486,40)
21 898 564,21 (11 327 564,78)
(13 999 556,68) 3 387 188,60
(7 305 417,05) 3 265 582,38
(1 742 072,05) (6 189 415,92)
(1 710 214,47) (5 777 801,54)
(4 544 299,37)
(4 222 433,63)
(103 601,33) (14 514,29) 899 225,46 -
27 279,34 (229 955,67) (2 222 895,15) (221 761,00)
1 332,97 565 375,14 1 347 817,95
(2 647 332,48)
Flux de trésorerie des activités d'investissement Paiements concernant: Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Investissements financiers Autres actifs Recettes provenant de: Investissements financiers Autres actifs Flux de trésorerie des activités d'investissement (2) Flux de trésorerie des activités de financement Recettes provenant de: Financements obtenus Autres opérations de financement Paiements concernant: Financements obtenus Intérêts et coûts similaires Dividendes Flux de trésorerie des activités de financement (3)
6 545 124,25 -
5 456 352,71 1 931 121,19
(3 899 872,04) (314 152,70) 2 331 099,51
(138 972,08) (1 108 800,00) 6 139 701,82
Variation de caisse et similaires (1+2+3) Effet des différences de change Caisse et similaires au début de la période Caisse et similaires au fin de la période
(865 381,91) 11 634 783,05 10 769 401,14
(730 064,29) 8 192 746,83 7 462 682,54
4 a) 4
a) Le solde en caisse et similaires au début de la période de 2016 correspond à la valeur du solde à la fin de la période de 2015, ajouté du solde en caisse et des dépôts bancaires de la Société fusionée Cenor par rapport au 01.01.2016, pour un montant de 4.172.100,51 €, car les Démonstrations financières consolidées de 2015 de la TPF Planege n'ont pas été retraités.
L'EXPERT COMPTABLE
42 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
CONSEIL D'ADMINISTRATION
ANNEXE AUX DÉMONSTRATIONS FINANCIÈRES - 31 DÉCEMBRE 2016 -
1.
NOTE INTRODUCTIVE
La TPF Planege Cenor – Consultores de Engenharia e Gestão, S.A. ("Groupe") est constituée par la TPF Planege
Cenor - Consultores de Engenharia e Gestão, S.A. ("Entreprise") et subsidiaires (Note 5).
La Société développe sa activité dans les domaines du génie et de l'architecture et la gestion de projets et travaux, notamment: a) études, projets, conseils, audits et assistances techniques; b) direction technique, gestion, coordination, contrôle et supervision de travaux; c) révision de projets d'architecture et de génie; d) gestion,
exploitation et entretien de systèmes et d'installations; e) gestion générale de la qualité des travaux de construction; f) systèmes d'information géographique, cadastres urbains et ruraux et inventaires agricoles et forestiers; g) audits de sécurité; h) dans l'élaboration de plans d'aménagement régionaux et sectoriels; i)
coordination de la sécurité et santé, en phase de projet et d’ouvrage; j) formation professionnelle; k) assistance technique et projets clef en main dans le domaine industriel; l) élaboration d'études sociaux, économiques,
financiers et de gestion; m) élaboration d'études et de projets de développement et analyse d’ouvrages; n) études, surveillances, gestion et évaluation environnementale; o) accréditation, certification et validation de procédés et d'équipements.
Elle fait partie, depuis janvier 2002, d'un groupe de conseil international avec siège en Belgique, dénommé TPF.
Le 28 décembre 2016 a été concrétisé la fusion par absorption de la société Cenor Consultores, S.A. dans la TPF Planege, moyennant la transmission universelle du patrimoine, des droits et des obligations de la première société
à la deuxième et conséquent extinction de la Cenor Consultores, S.A.. Du point de vue comptable, la fusion a été reporté le 1 janvier 2016, en considérant que tous les opérations réalisées par la société absorbée à partir de cette
date ont été réalisées par compte de la TPF Planege – Consultores de Engenharia e Gestão, S.A.. De cette façon, les démonstrations financières de 2015 ne reflètent pas l'absorption de la société ci-dessus mentionnée.
Les démonstrations financières consolidées annexes sont présentées en euros et ont été approuvées par le Conseil
d'Administration à la réunion du 28 avril 2017. Néanmoins, elles sont en outre soumises à l'approbation de l'Assemblée Générale d'Actionnaires, conformément à la législation commerciale en vigueur au Portugal.
Le Conseil d'Administration considère que ces démonstrations financières consolidées reflètent de façon fidèle et approprié les opérations de l'Entreprise et de toutes ses filiales, ainsi que sa position consolidée, performance
financière et flux de trésorerie consolidés. 2.
RÉFÉRENTIEL COMPTABLE DE PRÉPARATION DES DÉMONSTRATIONS FINANCIÈRES
Les démonstrations financières consolidées annexes ont été préparées dans le cadre des dispositions en vigueur au Portugal, au titre du Décret-loi 158/2009 du 13 juillet avec les modifications introduites par le DL 98/2015 du 24 juillet, et conformément la structure conceptuelle, les normes comptables et le rapport financier et les normes interprétatives applicables au cours de l'exercice financier clos le 31 décembre 2016.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |43
2.1. COMPTES NON COMPARABLES À L’EXERCICE PRÉCÉDENT
Comme mentionné à la Note Introductive, le 28 décembre 2016 l'Entreprise s'est fusionnée par absorption de la société Cenor Consultores, S.A., laquelle a produit ses effets le 1 janvier 2016.
En raison de cette absorption l'actif de la TPF Planege, reporté à cette date, a augmenté.
Les actifs et passifs plus importantes de la Cenor Consultores, S.A., reportés le 28 décembre 2016 étaient les suivants:
Groupe Cenor Consultores Actifs Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles Participations financières - méthode de parité Participations financières - autres méthodes Autres actifs financiers Actifs d'impôts différés Clients État et d'autres organismes publics Actionnaires Autres créances Différés Caisse et dépôts bancaires
Passifs Provisions Fournisseurs Avances de clients État et d'autres organismes publics Actionnaires Financements obtenus Autres dettes à payer
3.
186 247,50 47 673,47 50 505,64 17 018,57 139 268,03 22 213,77 9 686 269,36 79 982,41 6 900 122,33 2 460 856,40 53 197,84 4 703 636,99 24 346 992,31
68 173,69 1 557 721,41 2 360,33 828 745,23 250,30 6 493 410,88 1 189 650,10 10 140 311,94
PRINCIPALES POLITIQUES COMPTABLES
Principales politiques comptables adoptées dans la préparation des démonstrations financières consolidées: 3.1. BASES DE PRÉSENTATION
Les démonstrations financières consolidées annexes ont été préparées sur l'hypothèse de continuité des
opérations, à partir des livres et enregistrements des entreprises incluses dans la consolidation, maintenus conformément aux principes comptables, généralement admis dans les pays de chaque subsidiaire, ajustés au
processus de consolidation, afin que les démonstrations financières consolidées respectent les Normes Comptables et de Rapport Financier.
44 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
3.2. CONCENTRATION D'ACTIVITÉS COMMERCIALES ET BASES DE LA CONSOLIDATION a) Principes de consolidation
Les démonstrations financières consolidées annexes comprennent les démonstrations financières de l'Entreprise
et des entités qu'elle contrôle (les filiales). Une entité est contrôlée dès lors que l'Entreprise détient le pouvoir de définir les politiques financières et opérationnelles de cette entité, afin d'obtenir des avantages résultant de ses activités, normalement lié au contrôle, direct ou indirect, de plus de la moitié des droits de vote. L'existence et
l'effet des droits de vote potentiels, qui sont correctement exerçables ou convertibles, sont prises en considération au moment d'apprécier le contrôle que l'Entreprise détient sur une entité.
Les filiales sont incluses dans les démonstrations financières consolidées selon la méthode de l'intégration globale,
à compter de la date que l'Entreprise assume le contrôle sur leurs activités financières et opérationnelles ou
jusqu’au moment où ce contrôle cesse.
Les résultats des filiales acquises ou cédées au cours de l'exercice sont inclus dans le compte de résultat consolidé à compter de la date de l'acquisition ou jusqu'à la date de la cession.
Tous les transactions et soldes entre filiales et entre l'Entreprise et ses filiales, ainsi que les produits et charges
résultant de ces transactions et soldes sont entièrement annulés dans le processus de consolidation. Les gains et pertes non comptabilisés sont également éliminés, ces derniers ont été considérés comme un indicateur de dépréciation pour l'actif transféré.
Le capital propre et le résultat net des filiales correspondant aux intérêts de tiers (minoritaires) sur le mêmes sont présentés séparément au bilan consolidé et au compte de résultat consolidé, respectivement, sur l'item "Intérêts minoritaires".
Les intérêts minoritaires sont initialement évalués par la correspondante quote-part dans la juste valeur des actifs nets acquis. Subséquemment, ils sont ajustés par la correspondante quote-part dans les variations subséquentes au capital propre et au résultat des filiales.
Si les pertes applicables aux intérêts minoritaires sont supérieures aux correspondants intérêts minoritaires dans
les capitaux propres de la filiale, le Groupe absorbe cet excédent et toutes les pertes éventuelles, sauf si les intérêts
minoritaires ont une obligation et ont la capacité de le faire. Si la filiale dégage par la suite des bénéfices, le Groupe approprie tous les bénéfices jusqu'à ce que la part relative aux intérêts minoritaires des pertes absorbées ait été récupéré.
b) Participations financières dans des sociétés contrôlées conjointement
Le contrôle conjoint d'une entité résulte d'une manière particulière d'une coentreprise, qui se traduit par la création d'une entité qui, par voie contractuelle, est contrôlée conjointement par les plusieurs coentrepreneurs.
Les participations financières dans des sociétés contrôlées conjointement sont incluses dans les démonstrations financières selon la méthode de la mise en équivalence, à compter de la date d'acquisition.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |45
Lorsque la proportion du Groupe dans les pertes cumulées de l'Entreprise excède la valeur par lequel
l'investissement se trouve enregistré, l'investissement est rapporté à valeur nulle, sauf si l'Entreprise assume des
engagements de la couverture de pertes de l'entité, cas où les pertes supplémentaires déterminent la comptabilisation d'un passif.
Si ultérieurement l'entité enregistre des bénéfices, l'Entité ne recommence à comptabiliser sa quote-part dans ces
bénéfices qu'après avoir dépassé sa quote-part de pertes nettes non comptabilisées. c) Investissements financiers dans des entreprises associées
Une entreprise associée est une entité dans laquelle le Groupe a une influence notable et qui n'est pas ni une filiale ni une entreprise contrôlée conjointement. L'influence notable est le pouvoir de participer aux décisions de
politique financière et opérationnelle de l'entreprise détenue, sans toutefois exercer un contrôle ou un contrôle conjoint par le Groupe.
Le 31 décembre, correspond à cette définition les participations que le Groupe détient dans les entités DALAN -
Engenharia, Estudos e Projetos et JGP Nvist – Consultoria Ambiental, S.A. de 41,1%, et 15,9%, respectivement.
Les investissements financiers dans les entreprises associées sont comptabilisés suivant la méthode de la mise en équivalence. Selon la méthode de la mise en équivalence, les participations financières dans les entreprises associées sont initialement comptabilisées au coût et ensuite ajustées pour prendre en compte les changements
postérieurs à l'acquisition de la quote-part du Groupe dans le résultat net et dans les variations du résultat globale
des associées.
Le résultat du Groupe comprend sa quote-part du résultat de l'entreprise détenue.
L'excédent du coût d'acquisition face à la juste valeur d'actifs et passifs identifiables de chaque associée à la date
d'acquisition est comptabilisée comme goodwill et est maintenu à la valeur de l'investissement financier. Si la
différence entre le coût d'acquisition et la juste valeur des actifs et passifs nets soit négatif, il est comptabilisé
comme un revenu de l'exercice.
Une évaluation sur les investissements dans des associées sera réalisée lorsqu'il existe une indication de la
dépréciation d'un actif, étant enregistrés comme dépenses dans le compte de résultats, les pertes de valeur
démontrées.
Lorsque la proportion du Groupe dans les pertes cumulées de l'associée excède la valeur par lequel
l'investissement se trouve enregistré, l'investissement est rapporté à valeur nulle, sauf si le Groupe assume des
engagements de la couverture de pertes de l'associé. Si ultérieurement l'associée enregistre des bénéfices,
l'Entreprise ne recommence à comptabiliser sa quote-part dans ces bénéfices qu'après avoir égalé sa quote-part
de pertes nettes non comptabilisées.
Les gains non comptabilisés dans des transactions avec associées sont intégralement éliminés à l'intérêt du Groupe sur les mêmes, en contrepartie du correspondant item de l'investissement. Les pertes non comptabilisées sont
semblablement éliminées, mais seulement dans la mesure où la perte ne résulte d'une situation où l'actif transféré est déprécié.
46 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
d) Goodwill
Le goodwill est évalué comme l’excédent du coût de la concentration des activités commerciales par rapport à
l'intérêt acquis dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables comptabilisées dans la séquence de la concentration.
Après a comptabilisation initiale, l'acquéreur doit évaluer le goodwill acquis d'une concentration d'activités commerciales à son coût, diminué du cumul des pertes de valeur.
Le goodwill acquis lors d’une concentration d'activités commerciales doit être amorti, en vertu des NCRF 6, dans
sa durée de vie utile (ou en 10 ans, si sa durée de vie utile ne peut être estimée de façon fiable). En outre, l'acquéreur doit effectuer un test de dépréciation si des événements ou des changements de circonstances indiquent qu'il se peut qu'il se soit déprécié, selon les NCRF 12 - Dépréciation d'Actifs. e) Conversion de démonstrations financières d'entités étrangères
Les entités étrangères sont celles qui opèrent à l'étranger, ayant une autonomie organisationnelle, économique et financière et qui préparent leurs démonstrations financières utilisant une monnaie distincte de l'euro.
Les actifs et passifs des démonstrations financières des entités étrangères sont converties en euros utilisant les taux de change existant à la date du bilan. Les revenus, dépenses et flux de trésorerie de ces démonstrations
financières sont converties en euros utilisant le taux de change moyen constaté pour l'exercice. La différence de change résultant de la conversion est enregistrée dans le capital propre à l'item "Différences de conversion de démonstrations financières", figurant à l'item "Autres variations en capitaux propres".
Le goodwill et les ajustements sur la juste valeur résultant de l'acquisition d'entités étrangères sont traités comme actifs et passifs de cette entité acquise et converties en euros, conformément le taux de change à la date du bilan.
Lorsqu’une entité étrangère est aliénée, la réserve de conversion monétaire cumulée en capitaux propres est comptabilisée sur le compte de résultat comme un gain ou une perte de l'aliénation.
Les cotations utilisées pour la conversion en euros des démonstrations financières des sociétés étrangères du Groupe ont été les suivantes: Monnaie Kwanza- Angola Metical de Mozambique Noveau Leu de Roumanie Pataca de Macao Dollars des États-Unis Dinars Algériens Dirham des Émirats Arabes Unis Lire Turque Peso Colombien
31/12/2016 Date du bilan Taux moyen 184,475 74,540 4,517 8,175 1,054 116,368 3,872 3,707 3 164,410
182,043 69,823 4,858 8,637 120,798 3,931 3,343 3 348,784
31/12/2015 Date du bilan Taux moyen 49,290 4,445 1,089 116,599 3,999 -
44,680 4,420 111,746 4,019 -
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |47
3.3. IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont enregistrées au coût d'acquisition, lequel comprend le coût d'achat, les coûts directement attribués aux activités nécessaires pour placer les actifs dans la localisation et conditions nécessaires pour fonctionner de la façon prétendue, déduite des amortissements cumulés et du cumul des pertes de valeur.
Les dépréciations sont calculées, après le moment où le bien se trouve en conditions d'être utilisé, selon la méthode de l'amortissement linéaire, en conformité avec la période de vie utile estimée pour chaque groupe de biens.
Les taux d'amortissements utilisés correspondent aux périodes de vie utile estimée suivantes: Classe de biens
Bâtiments et d'autres constructions Équipement de base Équipement de transport Équipement administratif Autres immobilisations corporelles
Années 10 3 a 10 3a4 3 a 10 3 a 14
Les vies utiles et la méthode de dépréciation des plusieurs biens sont révisées chaque année. L'effet d'une altération à ces estimations est comptabilisé prospectivement dans la démonstration des résultats.
Les dépenses d'entretien et réparation (dépenses subséquentes) qui ne sont pas susceptibles de produire des bénéfices économiques futurs additionnels sont enregistrées comme coûts pour la période où elles ont lieu.
Le gain (ou la perte) résultant de l'aliénation ou abat d'une immobilisation corporelle est déterminé comme la
différence entre la juste valeur du montant reçu dans la transaction et le montant net des amortissements cumulés,
comptabilisé de l'actif et est comptabilisé dans les résultats dans la période dans laquelle a eu lieu l'abattage ou l'aliénation.
Les Immobilisations corporelles en cours représentent des biens encore en phase de construction/production et sont enregistrés au coût d'acquisition déduit d'éventuelles pertes de valeur.
Ces biens sont dépréciés à partir du moment où ils sont disponibles pour l'utilisation, à savoir, lorsqu'ils se trouvent dans l'emplacement et conditions nécessaires pour qu'ils puissent opérer de la manière prévue. 3.4. LOCATIONS
Les locations sont classées comme financières si leurs termes transfèrent substantiellement tous les risques et
avantages liés à la propriété du bien au preneur. Les autres locations sont classées comme opérationnelles. La classification des locations est faite en fonction de la substance et pas de la forme du contrat.
Les actifs acquis moyennant des contrats de location financière, ainsi que les correspondantes responsabilités, sont enregistrés au début de la location pour le plus réduit entre la juste valeur des actifs et la valeur présente des paiements minimums de la location. Les paiements de locations financières sont répartis entre les charges
financières et la réduction de la responsabilité, de façon à être obtenu un taux d'intérêt constant sur le solde impayé de la responsabilité.
48 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
3.5. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles comprennent les programmes de l'ordinateur. Ils sont enregistrés au coût et sont amortis par la méthode de l'amortissement linéaire pendant trois ans.
3.6. DÉPRÉCIATION D'IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
Dans chaque date de clôture est réalisée une révision des valeurs comptables des immobilisations corporelles et incorporelles du Groupe, afin de déterminer s'il existe un indicateur de dépréciation. En fait, s'il existe un
indicateur, la valeur recouvrable des respectifs actifs est estimée, afin de déterminer l'extension de la dépréciation (le cas échéant). Lorsqu'il n'est pas possible de déterminer la valeur recouvrable d'un actif individuel, il est estimé
la valeur recouvrable de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle cet actif appartient.
La valeur recouvrable de l'actif (ou de l'unité génératrice de trésorerie) est la plus élevée de (i) la juste valeur déduite des coûts de vente et (ii) de la valeur d'utilité. Pour déterminer la valeur d'utilité, les flux de trésorerie futures estimées sont décomptés utilisant un taux d'escompte avant impôts reflétant les attentes du marché concernant la valeur temps de l'argent et les risques spécifiques de l'actif (ou de l'unité génératrice de trésorerie) pour lesquels les estimations des flux de trésorerie futurs n'ont pas été ajustées.
Lorsque la valeur comptable de l’actif (ou de l'unité génératrice de trésorerie) est supérieure à sa valeur recouvrable, une perte de valeur est comptabilisée. La perte de valeur est immédiatement enregistrée dans le
compte de résultat de l'item "Pertes de valeur", sauf si une tel perte compense un excédent de réévaluation enregistrée en capitaux propres. Dans ce dernier cas, tel perte sera traitée comme une diminution de cette réévaluation.
La reprise de pertes de valeur comptabilisés aux exercices précédentes est enregistrée lorsqu'il existe des preuves
que les pertes de valeur comptabilisées précédemment n’existent plus ou ont diminué. La reprise de pertes de
valeur est comptabilisée sur le compte du résultat de l'item "Reprise de pertes de valeur". La reprise de pertes de valeur est réalisée jusqu’à la limite de la valeur qui serait comptabilisée (hors amortissements) si la perte de valeur précédent n'a pas été enregistré.
3.7. ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
Les actifs et les passifs financiers sont comptabilisés dans le bilan lorsque l'Entreprise devient partie des
correspondantes dispositions contractuelles et à cet effet il sera utilisé ce qui est prévu aux Normes Comptables et de Rapport Financier 27 - Instruments financiers
Les actifs et les passifs financiers sont donc évalués selon le critère "au coût" ou "coût amorti".
Il sera évalué "au coût ou coût amorti" les actifs et les passifs financiers qui présentent les caractéristiques suivantes:
• Être en vue ou ayant une maturité définie; et
• Qui aient associé un revenu fixe ou déterminable; et
• Qui ne sont pas un instrument financier dérivé ou n'intègrent pas un instrument financier dérivé. Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |49
Le coût amorti est déterminé par la méthode de l'intérêt effectif. L'intérêt effectif est calculé par le taux qui actualise exactement les encaissements ou décaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l'instrument financier de manière à obtenir la valeur comptable nette de l'actif ou du passif financier (taux d'intérêt effectif).
Conséquemment, les actifs et passifs financiers inclus dans cette catégorie sont les suivants: a) Clients et d'autres dettes de tiers
Les soldes des clients et d'autres dettes de tiers sont comptabilisées au coût amorti déduit d'éventuels pertes de valeur. Généralement, le coût amorti de ces actifs financiers ne diffère pas de son valeur nominale. b) Trésorerie et dépôts bancaires
Les montants inclus dans l'item "Trésorerie et dépôts bancaires" correspondent aux valeurs de trésorerie, dépôts bancaires et dépôts à terme et d'autres placements de trésorerie échéant à moins de trois mois, lesquels sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur.
Ces actifs sont évalués au coût amorti. Généralement, le coût amorti de ces actifs financiers ne diffère pas de son valeur nominale.
Les découverts bancaires sont inclus à l'item "Financements obtenus", enregistrés au "Passif à court terme". c) Fournisseurs et autres dettes à tiers
Les soldes des fournisseurs et d'autre dettes à tiers sont comptables au coût amorti. Généralement, le coût amorti de ces passifs financiers ne diffère pas de son valeur nominale. d) Financements obtenus
Les financements obtenus sont comptables sur le passif au coût amorti.
Éventuelles dépenses occasionnées à l'obtention de ces financements, ainsi que les charges d'intérêt et dépenses
similaires, sont comptables par la méthode de l'intérêt effectif sur le compte de résultat au long de la durée de vie de ces financements.
e) Participations financières - autres méthodes
Ces participations sont comptables au coût d'acquisition, déduite de pertes de valeur cumulées, une fois que sa juste valeur n'est pas possible de déterminer de manière fiable.
50 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
f)
Dépréciation d'actifs financiers
Les actifs financiers inclus dans la catégorie "au coût ou au coût amorti" sont soumis chaque date de clôture à un
test de dépréciation. Ces actifs financiers se trouvent en perte de valeur quand il existe évidence objective, comme
résultat d'un ou de plusieurs événements produits après leur reconnaissance initiale, que leurs flux de trésorerie futurs estimés sont affectés.
Pour les actifs financiers évalués au coût amorti, la perte de valeur à reconnaître correspond à la différence entre la valeur comptabilisée de l'actif et la valeur à la date du rapport des nouveaux flux de trésorerie futurs estimés décomptés au respectif taux d'intérêt effectif initial.
Pour les actifs financiers évalués au coût, la perte de valeur à reconnaître correspond à la différence entre la valeur comptabilisée de l'actif et la meilleure estimation de la juste valeur de l'actif dans la date du rapport.
Les pertes de valeur sont comptabilisées sur les résultats dans l'item "Pertes de valeur" à la période dans laquelle elles sont calculées.
Par la suite, si le montant de la perte de valeur diminue et cette diminution peut être objectivement liée à un événement qui a eu lieu après la comptabilisation de la perte, celle-ci doit être renversée par des résultats. La
réversion doit être réalisée jusqu'à la limite du montant qui serait comptabilisé dans le cas où la perte n'avait pas
été comptabilisée initialement. La réversion de pertes de valeur est comptabilisée dans les résultats sur l'item
"Réversions de pertes de valeur". Il n'est pas permise la réversion de pertes de valeur enregistrées dans les investissements en instruments de l'équité (évalués au coût). g) Décomptabilisation d'actifs et passifs financiers
Le Groupe décomptabilise les actifs financiers seulement quand les droites contractuelles de ses flux de trésorerie
arrivent à expiration par paiement, ou quand transfère à autre entité le contrôle de ces actifs financiers et tous les
risques et avantages liés à leur possession. Ils sont décomptabilisés les actifs financiers transférés pour lesquels le Groupe a retenu des risques et des avantages significatifs, à conditions que le contrôle sur ceux-ci ayant été cédé.
Le Groupe décomptabilise les passifs financiers seulement quand l'obligation correspondante est éteinte, annulée ou expirée.
3.8. REVENU
Le revenu provenant de la prestation de services est comptabilisé sur la base du pourcentage d'avancement de la transaction/service, lorsque tous les conditions suivantes sont satisfaites: • Le montant de revenu peut être évalué de façon fiable;
• Il est probable que les avantages économiques futurs liés à la transaction iront à l'Entreprise;
• Les coûts encourus ou à encourir concernant la transaction peuvent être évalués de façon fiable; • La phase d'avancement de la transaction/service peut être évalué de façon fiable.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |51
3.9. SUBVENTIONS GOUVERNEMENTALES
Les subventions gouvernementales ne sont comptabilisées que lorsqu’une certitude raisonnable que l'Entreprise va respecter les conditions d'attribution de ces subventions et qu'ils seront reçus.
Les subventions gouvernementales sont, d'une manière générale, comptabilisées de façon systématique pendant les périodes nécessaires pour les rattacher aux coûts qu'ils sont supposés de compenser. Les subventions gouvernementales ayant pour but de compenser les pertes déjà encourues ou qui n'ont pas des coûts futurs associés sont comptabilisées comme revenus de la période de laquelle les créances deviennent acquises. 3.10. IMPÔT SUR LE REVENU
L'impôt sur le revenu de l'exercice comptabilisé dans la démonstration des résultats correspond à la somme de l'impôt courant et de l'impôt différé. Les impôts courants et les impôts différés sont enregistrés dans les résultats,
sauf quand les impôts différés sont liés aux items comptabilisés directement en capitaux propres, cas où ils sont comptabilisés en capitaux propres.
L'impôt courant à payer a pour base le profit imposable de l'Entreprise. Le profit imposable diffère du résultat comptable, car sont exclus plusieurs coûts et revenus qui seront seulement déduits ou imposables dans d'autres périodes, ainsi que les coûts et revenus qui ne seront jamais déductibles ou imposables.
Les impôts différés s'appliquent aux différences temporaires résultant entre les montants des actifs et passifs pour le rapport financier et les respectifs montants aux fins d'imposition. Les actifs et les passifs d'impôts différés sont évalués utilisant les taux d'imposition qui devraient être en vigueur à la date de réversion des correspondantes différences temporaires, sur la base des taux d'imposition (et législation fiscale) qui sont formellement délivrées à la date de clôture.
Les passifs d'impôts différés sont comptabilisés pour tous les différences temporaires imposables et les actifs sont comptabilisés pour les différences temporaires déductibles pour lesquelles existent des attentes raisonnables de profits fiscales futurs suffisant pour utiliser ces actifs d'impôts différés, ou que les différences temporaires imposables s'inversent dans la même période de réversion des différences temporaires déductibles. Dans chaque date de clôture est réalisée une révision des actifs d'impôts différés et ils sont ajustés en fonction des attentes quant à l'utilisation future. L'Entreprise et les subsidiaires sont taxées séparément, sur la base des bases imposables respectives et sur les taux d'imposition applicables.
3.11. TTRANSACTIONS ET SOLDES EN MONNAIE ÉTRANGÈRE
Les transactions en monnaie étrangère (monnaie différente de la monnaie fonctionnelle de l'Entreprise) sont
enregistrées aux taux d’échange des dates des transactions. Dans chaque date de clôture, les valeurs comptables
des items monétaires dénommés en monnaie étrangère sont actualisés aux taux d’échange de cette date.
52 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Les différences de change constatées à la date d'encaissement ou paiement des transactions en monnaie étrangère et découlant des mises à jour susmentionnées sont comptabilisées dans la démonstration des résultats de la
période dans laquelle ils sont générés. 3.12. PROVISIONS
Les provisions sont comptabilisées lorsque l'Entreprise a une obligation actuelle (légale ou implicite) résultant
d'un événement passé, donc il est probable que pour la liquidation de cette obligation ait lieu une sortie de ressources et le montant de l'obligation soit raisonnablement possible d’estimer.
Le montant des provisions consiste dans la meilleure estimation à la date de clôture des ressources nécessaires pour liquider l'obligation. Cette estimation, revue à chaque date de clôture, est déterminée ayant en considération les risques et incertitudes associés à chaque obligation. Les passifs contingents ne sont pas reconnus dans les démonstrations financières, étant révélés quand la possibilité d'exister une sortie de ressources comprenant des bénéfices économiques n'est pas lointaine.
Les actifs contingents ne sont pas reconnus dans les démonstrations financières, étant révélés seulement quand il existe la probabilité d'existence d'un influx économique futur de ressources. 3.13. CHARGES FINANCIÈRES RELATIVES AUX EMPRUNTS OBTENUS
Les charges financières relatives aux emprunts obtenus sont comptabilisées comme dépenses à la mesure qu'elles
sont encourus.
3.14. JUGEMENTS DE VALEUR CRITIQUES ET PRINCIPALES SOURCES D'INCERTITUDES DES ESTIMATIONS
Dans la préparation des démonstrations financières consolidées annexes ont été réalisés des jugements de valeur et des estimations et utilisés plusieurs présupposés qui affectent les montants reportés d'actifs et passifs, ainsi que les montants reportés de revenus et dépenses de la période.
Les estimations et les présupposés subjacents ont été déterminés sur la meilleure connaissance existante à la date d'approbation des démonstrations financières consolidées des événements et transactions en cours, ainsi que dans l'expérience d'événements passés et/ou courants. Cependant, pourront avoir lieu des situations dans des périodes subséquentes qui, n'étant pas prévisibles à la date d'approbation des démonstrations financières, n'ont pas été considérées dans ces estimations. Les altérations aux estimations qui ont lieu par la suite à la date des démonstrations financières seront corrigées de façon prospective. Pour cette raison, et considérant le niveau d'incertitude associé, les résultats réels des transactions en question pourront différer des correspondantes estimations. Les principaux jugements de valeur et estimations réalisés lors de la préparation des démonstrations financières consolidées annexes étaient la comptabilisation de pertes de valeur sur actifs courants. 3.15. SYSTÈME D'AUGMENTATION
Le Groupe comptabilise ses revenus et dépenses selon le principe du système d'augmentation, par lequel les
revenus et dépenses sont comptabilisés à mesure qu'ils sont générés, indépendamment du moment du respectif
paiement ou réception. Les différences entre les montants reçus et payés et les correspondants revenus et dépenses générés sont comptabilisés comme des actifs ou passifs.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |53
3.16. ÉVÉNEMENTS SUBSÉQUENTS
Les événements après la date du bilan qui rendent de l'information additionnelle sur les conditions qui existaient à la date du bilan (“adjusting events” ou événements après la date du bilan qui donnent origine à des ajustements)
sont reflétés dans les démonstrations financières. Les événements après la date du bilan qui garantissent de l'information sur les conditions qui ont lieu après la date du bilan (“non adjusting events” ou événements après la date du bilan qui ne donnent pas l'origine à des ajustements) sont révélés dans les démonstrations financières, si considérés matériellement importants. 4.
FLUX DE TRÉSORERIE
Pour des effets de la démonstration des flux de trésorerie, l'item trésorerie et ses équivalents comprend numéraire, dépôts bancaires immédiatement mobilisables (de délai inférieur ou égal à trois mois) et applications de trésorerie dans le marché monétaire, nets de découverts bancaires et d'autres financements de court terme équivalents. La trésorerie et ses équivalents le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillée comme suit: 2016
2015
Numéraire (Note 13) Dépôts bancaires immédiatement mobilisables (Note 13) Fusion (Note 2)
42 632,11 5 178 173,72 3 736 305,24
27 261,05 5 905 924,93 -
Lignes de crédit à court terme (Note 13) Fusion (Note 2)
8 957 111,07 844 958,32 967 331,75
5 933 185,98 1 529 496,56 -
10 769 401,14
7 462 682,54
5.
PARTICIPATIONS DANS DES FILIALES
Le 31 décembre 2016 et 2015, le Groupe présentait les filiales suivantes: Pourcentage de participation Dénomination sociale Cerelinex, Lda TPF Angola, Lda TPF Moçambique TPF Romania s.r.l. TPF Cenor Timor, Lda. Fusion: ECGPLAN - Engenharia, Gestão e Planeamento, Lda. Cenor Açores, Lda. Cenor Consultores (Angola), Lda. Cenor Macau, Lda. TPF Cenor Timor, Lda.
54 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Siège
2016
2015
Lisbonne Luanda Maputo Bucarest Díli
100,00% 98,80% 95,00% 100,00% 50,00%
100,00% 98,80% 95,00% 100,00% -
Funchal Ponta Delgada Luanda Macao Díli
87,50% 100,00% 99,40% 96,00% 50,00%
-
Les filiales mentionnées ci-dessus ont été incluses dans les démonstrations financières consolidées selon la
méthode de l'intégration globale (sauf la TPF Cenor Timor, Lda., qui n'a pas été consolidée en 2016), sur la base
des critères mentionnés au nº1 de l'article 6 du Décret-loi158/2009, du 13 juillet (puisse exercer, ou exerce
effectivement, une influence dominante ou contrôle). INTÉRÊTS MINORITAIRES
Le 31 décembre 2016 et 2015, le détail des intérêts minoritaires est inclus au capital propre comme suit: 2016
Proportion dans les résultats nets
Filiales TPF Angola, Lda TPF Moçambique ECGPLAN - Engenharia, Gestão e Planeamento, Lda. Cenor Consultores (Angola), Lda. Cenor Macau, Lda.
6.
2015
Proportion dans les capitaux propres
19 928,63 121,22 748,94 4 191,16 1 456,45 26 446,40
Proportion dans les résultats nets
40 710,52 2 764,34 133 523,69 10 740,37 8 844,26 196 583,18
Proportion dans les capitaux propres
14 362,95 14 362,95
17 593,17 17 593,17
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Au cours des périodes clos le 31 décembre 2016 et 2015, le mouvement qui a eu lieu dans la valeur comptable des immobilisations corporelles, ainsi que dans les respectives amortissements cumulés et cumul des pertes de valeur, a été le suivant: 2016 Équipem.
Autres
Équipem.
de
Équipem.
immobilisations
Fusion
de base
transport
administ.
corporelles
(Note 2)
1 108 304,92 5 793,58 1 114 098,50
85 742,86 (39 919,14) 45 823,72
579 330,92 11 700,30 (1 080,00) 589 951,22
50 952,26 1 247 571,31 3 071 902,27 55 511,94 73 005,82 - (60 601,81) (101 600,95) (1 452,08) (1 452,08) 50 952,26 1 241 029,36 3 041 855,06
Dépréciations cumulées Solde initial 1 090 205,62 Dépréciations de l'exercice (Note 25) 13 965,00 Aliénations Autres variations Solde final 1 104 170,62
85 742,86 (39 919,14) 45 823,72
559 603,12 13 058,94 (1 080,00) 571 582,06
50 926,38 1 123 387,43 2 909 865,41 25,88 34 891,24 61 941,06 - (42 186,52) (83 185,66) (717,73) (717,73) 50 952,26 1 115 374,42 2 887 903,08
-
18 369,16
Actifs Solde initial Acquisitions Aliénations Autres variations Solde final
Actifs nets
9 927,88
-
125 654,94
Total
153 951,98
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |55
2015
Équipem. de base
Équipem. de transport
Actifs Solde initial Acquisitions Aliénations Solde final
1 137 349,01 16 958,23 (8 307,29) 1 145 999,95
798 415,29 (122 973,92) 675 441,37
784 908,37 15 094,52 (66 349,05) 733 653,84
52 015,32 2 772 687,99 32 052,75 (158,97) (197 789,23) 51 856,35 2 606 951,51
Dépréciations cumulées Solde initial Dépréciations de l'exercice Aliénations Solde final
1 073 996,04 28 427,70 (1 864,04) 1 100 559,70
557 867,74 115 310,41 (88 078,74) 585 099,41
629 550,58 37 923,68 (48 466,38) 619 007,88
50 843,86 2 312 258,22 433,85 182 095,64 (47,25) (138 456,41) 51 230,46 2 355 897,45
45 440,25
90 341,96
114 645,96
Actifs nets
Autres immobilisations corporelles
Équipem. administ.
625,89
Total
251 054,06
Les dépréciations de l'exercice, pour un montant de 156.888,79 Euros (182.095,64 Euros en 2015), ont été comptabilisées sur l'item "Dépenses / réversions de dépréciation et d'amortissement" (Note 26). 7.
LOCATIONS FINANCIÈRES
Le 31 décembre 2016, l'Entreprise est locataire de contrats de location financière relatifs à des équipements
administratifs et programmes d'ordinateur, lesquels se trouvent dénommées en Euros. Ces biens détenus en système de location financière sont détaillés comme suit:
Coût Équipement de transport Fusion: Équipement administratif Programmes d'ordinateur
Amortissem./ pertes de val. cumulées
Montant net
40 322,68
(40 322,68)
-
71 623,20 103 000,00 214 945,88
(20 623,20) (71 523,20) (132 469,08)
51 000,00 31 476,80 82 476,80
Les paiements minimaux des locations financières le 31 décembre 2016 sont détaillés comme suit: Fusion (Note 2) Jusqu'à 1 an Entre 1 an et 5 ans Plus de 5 ans Valeur actuelle des paiements minimaux (Note 17)
56 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
9 793,44 40 303,41 50 096,85
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, les paiements pour un montant de 80.328,95 Euros ont été
réalisés, cette valeur comprend le paiement du capital et des intérêts. 8.
GOODWILL
Au cours des périodes clos le 31 décembre 2016 et en 2015, le mouvement qui a eu lieu dans la valeur comptable du goodwill, ainsi que dans les pertes de valeur respectives/amortissements, était le suivant: 2016
2015
Activo bruto: Saldo inicial Variação cambial Saldo final
704.353,75 70,37 704.424,12
704.194,91 158,84 704.353,75
Perdas por imparidade acumuladas: Saldo inicial Perdas de imparidade do exercício / Amortizações Saldo final
458.825,85 65.300,80 524.126,65
372.703,02 86.122,83 458.825,85
Valor líquido
180.297,47
245.527,90
Le goodwill le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: 2016 Année Entité
d'acquisition
P&V - Consultoria e Projetos de Engenharia, S.A. Provia - Consultores de Engenharia, S.A. TPF Romania s.r.l.
9.
2009 2013 2014
Montant
Pertes de valeur/ amortissements de l'exercice
2015 Pertes de valeur cumulées
Valeur comptable
Valeur comptable
280 260,02 228 841,83 195 322,27
45 768,57 19 532,23
280 260,02 224 334,40 19 532,23
4 507,43 175 790,04
50 276,00 195 251,90
704 424,12
65 300,80
524 126,65
180 297,47
245 527,90
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Au cours des périodes clos le 31 décembre 2016 et en 2015, le mouvement qui a eu lieu dans la valeur des immobilisations incorporelles, ainsi que dans les amortissements cumulés respectifs, était le suivant:
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |57
2016
Projets
Immobilisations
de Logiciels dévelopment informatiques Actifs Solde initial Acquisitions Transferts Solde final
Fusion (Note 2)
Total
6 300,00 6 300,00
470 026,60 74 994,72 44 352,00 589 373,32
44 352,00 (44 352,00) -
-
409 348,58 74 351,09 483 699,67
-
342 662,78 62 805,64 405 468,42
752 011,36 137 156,73 889 168,09
6 300,00
105 673,65
-
47 673,47
159 647,12
Amortissements cumulées Solde initial Amortissements de l'exercice (Note 26) Solde final Actifs nets
incorporelles en cours
448 391,89 969 070,49 4 750,00 79 744,72 453 141,89 1 048 815,21
2015
Projets Logiciels
de
dévelopment informatiques Actifs Solde initial Acquisitions Solde final
Immobilisations
immobilisations
incorporelles
incorporelles
en cours
Total
6 300,00 6 300,00
396 150,67 78 300,00 474 450,67
18 117,29 18 117,29
44 284,32 44 284,32
420 567,96 122 584,32 543 152,28
-
346 785,83 67 362,87 414 148,70
17 673,56 17 673,56
-
364 459,39 67 362,87 431 822,26
6 300,00
60 301,97
443,73
44 284,32
111 330,02
Amortissements cumulées Solde initial Amortissements de l'exercice Solde final Actifs nets
Autres
Les amortissements de l'exercice, pour un montant de 137.156,73 Euros (67.362,87 Euros en 2015), ont été comptabilisées sur l'item "Dépenses / réversions de dépréciation et d'amortissement" (Note 26). 10. PARTICIPATIONS FINANCIÈRES
COENTREPRISES ET ENTREPRISES ASSOCIÉES
Les montants inscrits au 31 décembre 2016, des sociétés en participation du Groupe (fusion), sont les suivants:
58 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
% Siège DALAN - Engenharia, Estudos e Projectos, Lda. JGP Nvist - Consultoria Ambiental, S.A.
Díli Lisbonne
détenu 41,1% 15,9%
Valeur de bilan 32 764,72 3 664,71 36 429,43
Le 31 décembre 2016 n'a pas été appliquée la méthode de parité aux entreprises Dalan (dont le siège est à Timor)
et JGP Nvist (dont le siège est au Portugal), soutenu par le fait de ces sociétés en participation n'avaient pas envoyé les comptes finaux dans le délai fixé par Cenor Consultores pour la clôture des comptes. Selon les informations
obtenues des sociétés en participation, et compte tenu, l'évolution des affaires en 2016, l'Administration considère que l'effet que la comptabilisation de la méthode de parité sur les comptes de la TPF Planege Cenor – Consultores de Engenharia e Gestão, S.A., ne dénaturerait pas les démonstrations financières présentées le 31 décembre 2016. Au cours de l'année 2017, seront ajustés dans le capital propre et investissements financiers.
Au cours de l'exercice de 2016, la subsidiaire TPF Cenor Timor, Lda. a été constituée et le capital de l'Entreprise au 31 décembre 2016 s'est élève à 9 095,12 Euros (correspondant à 50% TPF Panege et 50% Cenor). Cette entreprise n'a pas été considérée dans le périmètre de consolidation en 2016, mais a été appliquée la méthode de parité.
Au cours des périodes clos le 31 décembre 2016 et en 2015, le mouvement qui a eu lieu sur l'item "Participations financières", y compris les respectives pertes de valeur, était le suivant: Méthode de Parité 2016 2015
Participations financières Solde initial Acquisitions Méthode de parité Autres variations Fusion (Note 2) Solde final
4 547,56 10 001,19 (472,54) 50 505,64 64 581,85
-
PARTICIPATIONS FINANCIÈRES – AUTRES MÉTHODES
Les valeurs inclues à l'item "Participations financières - Autres méthodes" sont comme suit: Valeurs Nominales TPF GE INGENIERIA SL (Guinée Équatoriale) TPF INTERNATIONAL CONSULTANCY L.L.C HARII-Soc.Desenv.Timor Lorosae, SGPS, SA Lisgarante - Soc. Garantia Mútua, SA Garval - Soc. Garantia Mútua, SA ECM - Moçambique Fusion (note 2)
1,00 1,00
Valeur 4 800,00 31 832,33 2 497,93 21 500,00 5 000,00 3 224,00 17 018,57 85 872,83
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |59
11. AUTRES ACTIFS FINANCIERS
Le 31 décembre 2016 et en 2015 le détail des Autres actifs financiers est comme suit: Actif non courant
2016 Emprunts octroyés Entreprises du Groupe (note 29) Fusion (Note 2) GCT - Fundo Compensação Trabalhador Fusion (Note 2) Obligations gouvernementales (CT) Investimento Millennium BCP Autres Fusion (Note 2) Solde final
3 880,00 127 407,50 14 967,04 11 822,46 3 135,63 38,07 161 250,70
2015
7 855,19 7 855,19
Actif courant
2016
2 156 787,23 783,98 2 157 571,21
2015
2 205 954,81 2 689,20 2 977,76 2 211 621,77
Les obligations gouvernementales mentionnées respectent le paiement des dettes cumulés de 2013 et 2014 de
l'État Angolais. Le paiement a été réalisé sous la forme de certificats de trésorerie indexées au Dollar Américain (USD), pour un montant global de 2 410 229 USD et sont rémunérés semestriellement à un taux annuel de 5%. Le paiement de ces obligations à la date d'échéance est réalisé en Kwanzas au change de la Banque National de
l'Angola à cette date. La valeur décrite dans le bilan est l'équivalent à l'USD ci-dessus mentionnée d'un taux de
change de la BNA le 31.12.2016. 12. IMPÔT SUR LE REVENU
Conformément à la législation en vigueur, les déclarations d'impôts seront soumises à la révision et correction par les autorités fiscales pendant une période de quatre ans (cinq ans pour la Sécurité Sociale), excepté quand aient eu lieu des pertes fiscales, aient été obtenus des avantages fiscaux, ou soient en cours des inspections, réclamations ou contestations, dans ces cas, dépendant des circonstances, les délais sont étendus ou suspendus. Ainsi, les déclarations fiscales de l'Entreprise des années 2013 à 2016 pourront être encore soumises à une révision.
Le Conseil d'Administration de l'Entreprise considère que les éventuelles corrections résultant de révisions/inspections de la part des autorités fiscales à ces déclarations d'impôts n'auront pas un effet significatif dans les démonstrations financières le 31 décembre 2016 et 2015.
L'Entreprise est soumise à l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques d'un taux normal de 21%, ajoutée en 1,5% sur le bénéfice imposable par l'application de l'impôt, résultant dans une taux d'impôt agrégé de 22,5%. Ce taux est élevé en 3% sur la partie du bénéfice imposable de chaque entreprise qui soit supérieur à 1.500.000 Euros jusqu'à 10.000.000 Euros et 5% de plus de 10.000.000 Euros. Dans l'apurement de l'assiette, à lequel s'applique le taux d'imposition mentionné, sont ajoutés et déduits aux résultats comptables, montants qui ne sont pas acceptés fiscalement. Ces différences entre le résultat comptable fiscal peuvent être de nature temporaire ou permanente. Conformément à l'article 88º du Code de l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques, l'Entreprise est également soumise à la taxation autonome sur l'ensemble de charges aux taux prévus à l'article mentionné. Le 31 décembre 2016, n'existaient pas de dettes d'impôts à l'Etat ni de contributions pour la sécurité sociale.
60 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
L'apurement de l'impôt sur le revenu 2016 est détaillé comme suit: Impôt courant: Résultat avant impôt Différences permanentes Méthode de parité Autres Résultat imposable Taux moyen d'imposition Impôt Impôt d'État Bénéfice/(Préjudice) fiscal de l'exercice Tributations autonomes Imposition double Impôt courant Impôt différé de l'année Impôt de l'exercice sur le revenu
2016 8 003 945,66 (2 409 624,38) 688 436,87 6 282 758,15 25,2% 0,9% 3,0% 1 712 213,21 145 035,50 (37 041,45) 1 820 207,26 (78 135,21) 1 742 072,05
IMPÔTS DIFFÉRÉS
Le détail d'actifs et passifs des impôts différés le 31 décembre 2016 et 2015, selon les différences temporaires qui les ont générés, est comme suit: Actifs d'impôts différés 2016 Pertes de valeur des clients Coût amorti Provision Proc. 581/13.9 YYLSB - Fundger Fusion (Note 2)
23 714,66 116 245,25 22 213,77 162 173,68
Passifs d'impôts différés
2015
2016
2015
41 277,69 41 277,69
25 232,78 25 232,78
25 232,78 25 232,78
Le mouvement qui a eu lieu dans les actifs et passifs d'impôts différés, dans les exercices clos le 31 décembre 2016 et 2015, était comme suit: Actifs d'impôts différés
Solde initial Fusion (Note 2) Effet sur résultats: Pertes de valeur des clients Coût amorti Provision Proc. 581/13.9 YYLSB - Fundger Fusion Solde final
Passifs d'impôts différés
2016
2015
2016
2015
41 277,69 42 760,78
23 893,24 -
25 232,78 -
25 232,78 -
(17 563,03) 116 245,25 (20 547,01) 162 173,68
17 384,45 41 277,69
25 232,78
25 232,78
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |61
13. ACTIFS FINANCIERS
Catégories d'actifs financiers
Les catégories des actifs financiers au 31 décembre 2016 et en 2015 sont détaillées comme suit: ACTIFS FINANCIERS Disponibilités: Trésorerie et dépôts bancaires (Note 4) Fusion (Note 2)
Valeur brute
2016 Pertes de valeur cumulées
6 065 764,15 4 703 636,99 10 769 401,14
Valeur nette - 6 065 764,15 - 4 703 636,99 - 10 769 401,14
Valeur brute
2015 Pertes de valeur cumulées
Valeur nette
7 462 682,54 7 462 682,54
-
7 462 682,54 7 462 682,54
40 581,93 7 855,19 7 855,19 -
-
40 581,93 7 855,19 7 855,19 -
Actifs financiers au coût: Non courant: Participations financières - autres méthodes Fusion (note 2) Autres actifs financiers Emprunts octroyés aux Entreprises Groupe Autres actifs financiers Fusion (Note 2) Courant: Clients Fusion (Note 2) Actionnaires Fusion (Note 2) Autres créances comptables Fusion (Note 2) Autres actifs financiers
-
68 854,26 17 018,57 161 250,70 3 880,00 18 102,67 139 268,03
-
68 854,26 17 018,57 161 250,70 3 880,00 18 102,67 139 268,03
23 027 524,25 (3 273 728,45) 19 753 795,80 10 438 530,53 (752 261,17) 9 686 269,36 6 900 122,33 - 6 900 122,33 4 077 626,08 - 4 077 626,08 - 2 460 856,40 2 460 856,40 2 157 571,21 - 2 157 571,21 42 409 232,00 (4 025 989,62) 38 383 242,38
22 308 679,51 (2 336 436,39) 19 972 243,12 2 486 854,53 - 2 486 854,53 2 211 621,77 - 2 211 621,77 27 055 592,93 (2 336 436,39) 24 719 156,54
53 178 633,14 (4 025 989,62) 49 152 643,52
34 518 275,47 (2 336 436,39) 32 181 839,08
13.1. CLIENTS
Le 31 décembre 2016 et en 2015 dans l'item “clients” l'Entreprise présentait la suivante composition:
Valeur brute
2016 Perte de valeur cumulée
Valeur nette
Clients Clients - compt courant 22 815 099,98 (2 757 082,90) 20 058 017,08 Fusion (Note 2) 10 180 594,68 (752 261,17) 9 428 333,51 Clients - Entreprises du Groupe (Note 2 212 424,27 (516 645,55) (304 221,28) Fusion (Note 2 et 29) 257 935,85 257 935,85 33 466 054,78 (4 025 989,62) 29 440 065,16
Valeur brute
2015 Perte de valeur cumulée
Valeur nette
22 308 679,51 (2 336 436,39) 19 972 243,12 22 308 679,51 (2 336 436,39) 19 972 243,12
Le 31 décembre 2016, l'actualisation des soldes des clients en monnaie étrangère a été réalisée et il a été utilisé le taux de change de 1 Euro = 1,0541 USD.
62 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
13.2. PERTES DE VALEUR
L'évolution de pertes de valeur cumulées des créances dans les exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 se détaille comme suit: Solde initial Ajustements de créances Clients de créances douteuses Coût amorti
Augmentations
2016 Différence de change Réversions
Fusion
Solde final
2 336 436,39 -
592 501,03 516 645,55
(14 305,27) -
(157 549,25) -
752 261,17 -
3 509 344,07 516 645,55
2 336 436,39
1 109 146,58
(14 305,27)
(157 549,25)
752 261,17
4 025 989,62
2015 Solde initial Ajustements de créances Clients de créances douteuses
1 799 117,29 1 799 117,29
Augmentations
963 876,42 963 876,42
Réversions
Différence de change
(328 686,32) (328 686,32)
(97 871,00) (97 871,00)
Solde final
2 336 436,39 2 336 436,39
13.3. ACTIONNAIRES
Le 31 décembre 2016 et en 2015 l'item “Actionnaires” présentait la suivante composition: 2016
Actionnaire: Fusion (Note 2 et 29)
2015
6 900 122,33 6 900 122,33
-
Les emprunts ont été octroyés à la société mère pour délais inférieurs à 1 année et à une taux d'intérêt Euribor de 2,5% à 12 mois. 13.4. AUTRES CRÉANCES
Le 31 décembre 2016 et en 2015 l'item “Autres créances” présentait la suivante composition: Autres créances Sûretés Fusion (Note 2) Rétentions (garanties) des clients Fusion (Note 2) Débiteurs par augmentations de revenus Facturation à émettre Fusion (Note 2) Intérêts à recevoir Fusion (Note 2) Autres Fusion (Note 2)
2016
2015
91 798,44 79 585,42 3 576,75 34 814,94
18 250,00 20 468,00 -
3 047 584,05 1 822 866,46 6 693,18 934 666,83 516 896,40 6 538 482,48
720 478,46 5 005,08 1 722 652,99 2 486 854,53
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |63
14. REPORTS
Le 31 décembre 2016 et en 2015 l'item “Reports” présentait la suivante composition: 2016
Actif courant: Assurances Loyers et locations Dépenses pluriannuelles à reconnaître Autres Fusion (Note 2)
Passif courant: Prestation de services
2015
67 756,99 55 541,10 256 713,88 124 181,03 53 197,84 557 390,84
23 719,30 86 246,59 206 306,55 155 027,33 471 299,77
329 571,77 329 571,77
3 403 469,80 3 403 469,80
15. INSTRUMENTS DE CAPITAL PROPRE 15.1. CAPITAL SOCIAL
Le 31 décembre 2016, le capital social de la TPF Planege Cenor – Consultores de Engenharia e Gestão, S.A., était représenté par 307.723 actions, d'une valeur nominale de 11 Euros chacune. Suite à la fusion par absorption qui a eu lieu en 2016, le capital social a augmenté en 1.524.600 Euros par absorption de résultats reportés.
Le 31 décembre 2016, le capital social se trouvait entièrement souscrit et réalisé, pour un montant de 3.384.953 Euros, détenu intégralement par la société belge TPF, S.A. 15.2. AUTRES INSTRUMENTS DE CAPITAL PROPRE
En vertu de la législation applicable, les prestations supplémentaires peuvent être restitués aux actionnaires seulement si les capitaux propres ne sont pas inférieurs à la somme du capital et de la réserve légale après sa restitution. Le 31 décembre 2016, les prestations supplémentaires s'élèvent à 24 519,16 Euros. 15.3. PRIMES D'ÉMISSION
Le 31 décembre 2016, les primes d'émission s'élèvent à 2.819.073,19 Euros. Cette valeur correspond à la différence de la fusion des Entreprises Cenor au coût historique entre la valeur des actions à la valeur nominale et la valeur patrimoniale nette à intégrer. 15.4. RÉSERVE LÉGALE
En vertu de la législation commerciale en vigueur, au moins 5% du résultat net annuel si positif, doit être destiné
au renforcement de la réserve légale jusqu'à ce que celle-ci représente au moins 20% du capital. Cette réserve n'est pas distribuable sauf en cas de liquidation de l'Entreprise, mais peut être utilisée pour absorber des préjudices après épuisées les autres réserves, ou incorporé dans le capital. 64 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
Le 31 décembre 2016 la réserve légale s'est élevé à 833 138,30 Euros. 15.5. AUTRES RÉSERVES
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, les autres réserves s'est élevaient à 328 177,73 Euros. 15.6. AJUSTEMENTS EN ACTIFS FINANCIERS
L'item “Ajustements en actifs financiers”, comprend l'effet découlant de la correction de l'application de la méthode de parité des filiales Dalan - Engenharia, Estudos e Projetos et JGP Nvist – Consultoria Ambiental, S.A.
15.7. AUTRES VARIATIONS DANS LE CAPITAL PROPRE
L'item “Autres variations dans le capital propre”, comprend les différences de conversion des démonstrations financières en monnaie étrangère.
16. PROVISIONS, PASSIFS CONTINGENTS ET ACTIFS CONTINGENTS 16.1. PROVISIONS
En 2013 la FUNDGER a lancé une exécution contre la société Prosistemas, ultérieurement intégrée dans la TPF,
pour un montant de 27.750,14 euros relativement à loyers et charges supposément manquant de bail commercial des respectifs installations du bureau. À l'exécution a été déduite opposition qui n'avons pas encore pris de décision. Dans cette procédure s'ont enregistré des décisions interlocutoires non définitives, se trouvant des
recours en suspens. Ultérieurement, en 2014, la Fundger a demandé l'élargissement de l'exécution à 305.047.10
euros, à laquelle a été déduite l'opposition compétente, qui n'a pas également pris de décision du juge (procédure 581/13.9YYLSB).
Ainsi, l'Administration a décidé, par souci de prudence, de procéder à la constitution d'une provision pour passifs contingents, en vertu des NCRF 21. L'évolution des provisions dans l'exercice clos le 31 décembre 2016 est détaillée comme suit:
Procédures judiciaires en cours Autres provisions
Solde initial
Augmentations
305 047,07 8 518,33 313 565,40
3 812,01 3 812,01
2016 Différence de change
(145,52) (145,52)
Fusion (Note 2) 68 173,69 68 173,69
Solde final 305 047,07 80 358,51 385 405,58
16.2. GARANTIES BANCAIRES
Le 31 décembre 2016 continuaient vivantes les garanties bancaires prêtées en faveur de clients et conformément aux exigences des contrats de prestation de services célébrés, comme suit:
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |65
Émetteur
2016
2015
BNP PARIBAS - Fortis
502 883,57
17 000,00
Caixa Geral de Depósitos
255 231,99
180 526,85
Banco BPI
118 850,94
847 741,15
2 058 145,89
1 715 872,81
35 971,72
35 971,72
1 029 645,00
1 571 753,29
843 347,88
1 355 366,90
821,39
821,39
Novo Banco
1 638 458,12
1 856 370,58
Fusion
2 593 512,70
-
9 076 869,20
7 581 424,69
Millennium BCP Banco BIC Bankinter Banco Santander Totta Montepio
17. PASSIFS FINANCIERS
17.1. FOURNISSEURS
Le 31 décembre 2016 et en 2015 les items de “Fournisseurs” présentaient la suivante composition: Fournisseurs: Fournisseurs - Entreprises du Groupe (Note 29) Fournisseurs Nationales Fournisseurs Étrangers Fusion (Note 2)
17.2. FINANCEMENTS OBTENUS
2016
2015
294 765,27 747 616,88 4 350 510,28 1 557 721,41
150 480,41 856 129,89 3 779 558,69 -
6 950 613,84
4 786 168,99
Les financements obtenus au 31 décembre 2016 et en 2015 sont détaillés comme suit:
66 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
2016 Bailleur de fonds Prêts bancaires Santander Totta Banco Popular Millennium BCP Montepio Geral Banco BPI ABanca Banco BIC Outros Fusion (Note 2)
Comptes courants cautionnées Santander Totta Banco BPI Millennium BCP Banco BIC Caixa Geral de Depósitos Finibanco Montepio Novo Banco ABanca Banco Internacional do Funchal Fusion (Note 2)
Limite
Courant
1 055 000,00 303 309,68 141 101,93 650 000,00 115 556,04 482 689,56 2 500 000,00 912 618,46 89 726,37 500 000,00 120 000,00 228 044,43 1 000 000,00 266 666,68 533 333,36 600 000,00 200 000,04 366 666,62 340 000,00 120 097,00 219 903,00 333 056,05 327 347,42 5 708,63 4 500 000,00 897 735,26 3 220 578,77 11 478 056,05 3 263 330,58 5 287 752,67
Total
Limite
Courant
Montant utilisé Non courant
Total
444 411,61 598 245,60 1 002 344,83 348 044,43 800 000,04 566 666,66 340 000,00 333 056,05 4 118 314,03 8 551 083,25
1 000 000,00 750 000,00 2 500 000,00 500 000,00 1 000 000,00 -
276 000,00 383 773,61 659 773,61 750 000,00 750 000,00 936 000,00 1 012 355,47 1 948 355,47 120 000,00 349 979,00 469 979,00 260 000,00 740 000,00 1 000 000,00 728 107,96 728 107,96 5 750 000,00 3 070 107,96 2 486 108,08 5 556 216,04
750 000,00 750 000,00 400 000,00 400 000,00 219 414,11 219 414,11 1 369 414,11 1 369 414,11
500 000,00 500 000,00 425 000,00 425 000,00 800 000,00 800 000,00 250 000,00 250 000,00 850 000,00 850 000,00 250 000,00 250 000,00 750 000,00 750 000,00 300 000,00 300 000,00 3 500 000,00 2 325 000,00 7 625 000,00 6 450 000,00
-
500 000,00 425 000,00 800 000,00 250 000,00 850 000,00 250 000,00 750 000,00 300 000,00 2 325 000,00 6 450 000,00
-
22 298,37 22 298,37
-
22 298,37 22 298,37
-
23 297,39 23 297,39
-
23 297,39 23 297,39
-
9 793,44 9 793,44
40 303,41 40 303,41
50 096,85 50 096,85
-
6 703,44 6 703,44
-
6 703,44 6 703,44
Découverts bancaires
Locations financières (Note 7) Fusion (Note 2)
2015
Montant utilisé Non courant
19 103 056,05 9 745 422,39 5 328 056,08 15 073 478,47
750 000,00 400 000,00 219 414,11 - 1 369 414,11
-
7 119 414,11 4 469 522,90 2 486 108,08 6 955 630,98
18. AVANCES DES CLIENTS ET AUTRES DETTES À PAYER
Le 31 décembre 2016 et en 2015 les items “Avances de clients” et “Autres dettes à payer” présentaient la suivante composition: 2016
Courant Avances des clients Contrats internationaux Autres dettes à payer Personnel Fusion (Note 2) Fournisseurs d'investissements Créanciers pour accroissements de dépenses: Rémunérations à payer au personnel Fusion (Note 2) Intérêts à liquider Fusion (Note 2) Sous-contrats Fusion (Note 2) Autres accroissements de dépenses Fusion (Note 2) Autres dettes à payer (Note 29) Fusion (Note 2)
2015
Non courant
Courant
Non courant
45 679,57 45 679,57
645 203,92 645 203,92
1 320 970,44 1 320 970,44
631 935,04 631 935,04
6 978,72 94 379,91 -
-
8 809,76
-
569 090,13 606 456,68 13 050,77 7 400,36 749 742,97 316 975,00 4 939 107,37 152 208,27 88 421,86 12 229,88
36 527,18 -
597 670,00 3 870 031,75 1 101 769,87 -
-
7 556 041,92
36 527,18
5 578 281,38
-
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |67
L'Entreprise a reçue des avances des clients, concernant les principaux contrats internationaux. L'amortissement de l'avance est réalisé en pourcentage à la facturation des contrats. Le délai estimé pour l'amortissement total des avances est comme suit: Délai Prévu de Déduction des Avances des Clients
Contrats
Total
Moins de 1 na
Entre 1 et 5 ans
Algérie
109 629,41
-
109 629,41
Angola
535 574,51
-
535 574,51
Cameroun
43 319,24
43 319,24
-
Macao
2 360,33
2 360,33
-
690 883,49
45 679,57
645 203,92
19. ÉTAT ET D'AUTRES ORGANISMES PUBLICS
Le 31 décembre 2016 et en 2015 les items “État et d'autres organismes publics” présentaient la suivante composition: 2016
Actif Impôt sur le revenu - Impôt estimé de l'exercice Fusion (Note 2) Rétention des impôts sur les revenus Fusion (Note 2) Taxe sur la valeur ajoutée Fusion (Note 2) Contributions pour la Sécurité Sociale Fusion (Note 2) Autres impôts Fusion (Note 2)
2015
Passif
Actif
Passif
(1 821,33) 52 174,36 264,18 12 351,63 2 959,66 8 472,40 12 496,76
148 645,24 210 049,04 136 751,66 159 756,23 571 562,55 285 737,63 136 706,39 162 418,79 58 515,34 10 783,54
111 689,39 670 574,23 24 884,99 1 595,87 -
709 766,90 106 668,40 218 660,87 91 976,79 126 503,76 -
86 897,66
1 880 926,41
808 744,48
1 253 576,72
20. REVENU
Le revenu comptabilisé par l'Entreprise le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: 2016
Marché Intérieur Prestations de services
Marché Extérieur
2015
Total
Marché Intérieur
Marché Extérieur
Total
5 163 199,01 36 647 683,14 41 810 882,15
1 674 958,99 24 407 276,00
26 082 234,99
5 163 199,01 36 647 683,14 41 810 882,15
1 674 958,99 24 407 276,00
26 082 234,99
21. SUBVENTIONS GOUVERNEMENTALES
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016 l'Entreprise a bénéficié de subventions à l'exploitation pour
compenser l'Entreprise des dépenses encourues avec les stagiaires, pour un montant de 24.049,01 Euros et 53.548,81 Euros dans le cadre de l'incitation financière non remboursable (à fonds perdu) relatif à la contribution de 15% des frais de personnel, rentes, électricité et d'autres de l'exercice économique de 2015. 68 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
22. FOURNITURES ET SERVICES EXTÉRIEURS
L'item “Fournitures et services extérieurs” au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: 2016
Sous-contrats
2015
11 257 632,96
6 926 360,16
Services spécialisés
2 191 739,69
1 250 652,98
Frais
1 105 368,17
715 086,22
Voyages, séjours et transports
1 464 926,32
748 430,16
Rentes et loyers
1 600 403,53
1 252 577,15
Énergie et fluides
295 501,17
228 568,55
Conservation et réparation
240 752,54
157 080,98
Matériaux
257 293,09
169 674,57
Assurances
182 235,58
86 724,44
Communication
201 996,76
155 310,71
Autres services
339 921,64
340 789,65
19 137 771,45
12 031 255,57
23. DÉPENSES DE PERSONNEL
L'item “Dépenses de personnel” au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: 2016
2015
Rémunérations des organes sociaux
1 295 379,89
563 727,66
Rémunérations du personnel
9 012 257,23
4 512 287,40
607 137,67
183 921,54
1 710 179,28
813 323,07
Assurances
195 253,23
175 094,09
Dépenses d'action sociale
534 540,68
382 210,57
Indemnités Charges sur rémunérations
Autres dépenses de personnel
644 808,71
674 852,72
13 999 556,68
7 305 417,05
24. AUTRES REVENUS ET GAINS
La décomposition de l'item “Autres revenus et gains” au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit:
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |69
2015
2016 Revenus supplémentaires Intérêts obtenus
169 723,15 258 576,20
37 616,88 195 156,54
43 262,14
20 481,18
2 370 446,82
4 458 858,39
Revenus et gains d'investissements non financiers Différences de Change Favorables Autres revenus et gains
52 599,93
27 093,26
2 894 608,23
4 739 206,25
25. AUTRES DÉPENSES ET PERTES
La décomposition de l'item “Autres dépenses et pertes” au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: 2015
2016
Impôts Dépenses et pertes d'investissements non financiers Différences de change défavorables
714 780,68
376 972,92
20 744,48
-
3 447 937,41
3 421 093,09
1,20
-
159 874,72
561 202,78
4 343 338,48
4 359 268,79
Autres dépenses et pertes de financement Autres dépenses et pertes
3 363 903,01
26. DÉPENSES / RÉVERSIONS DE DÉPRÉCIATION ET D'AMORTISSEMENT
La décomposition de l'item “Dépenses / réversions de dépréciation et d'amortissement” au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 est détaillé comme suit: Immobilisations corporelles (Note 6) Immobilisations incorporelles (Note 9)
2016 156 888,79 137 156,73 294 045,52
2015 182 095,64 67 362,87 249 458,51
27. PERTES DE VALEUR D'INVESTISSEMENTS/AMORTISSABLES (PERTES/RÉVERSIONS)
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016 et en 2015, les pertes de valeur des investissements / amortissables se présentaient comme suit: Sur immobilisations incorporelles
2016
2015
65 300,80 65 300,80
86 122,83 86 122,83
70 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
28. INTÉRÊTS ET DÉPENSES SIMILAIRES ENCOURUES
Les dépenses et pertes de financement comptabilisés au cours des exercices clos le 31 décembre 2016 et en 2015 sont détaillés comme suit: 2016
2015
Intérêts et dépenses similaires encourues Intérêts de financements obtenus
309 734,96
136 879,50
-
496,03
4 417,74
1 596,55
314 152,70
138 972,08
Intérêts de locations financières Autres dépenses et pertes de financement
29. PARTIES CONCERNÉES
29.1. TRANSACTIONS ENTRE PARTIES CONCERNÉES
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016 et en 2015 ont été réalisés les suivantes transactions entre les parties concernées: 2016
Fournitures et services extérieurs Société mère: TPF, S.A. Filiales: JGP NVIST - Consultoria Ambiental, SA Parties concernées: Getinsa Group Synergia Consultoria Uebana e Social, Lda. TPF Engineering TPF Sp. Z o.o.
Autres revenus et gains
Prestation de services
Intérêts reçus
196 974,59
-
3 506,50
194 588,28
27 040,79
-
-
-
105 345,75 20 298,97 4 128,10 353 788,20
155 785,93 751,18 156 537,11
104 670,98 108 177,48
194 588,28
2015 Fournitures et services extérieurs
Autres revenus et gains
Prestation de services
Intérêts reçus
Société mère: TPF, S.A.
279 616,18
-
7 995,00
78 206,28
25 941,26 9 166,86 109 412,50 424 136,80
27 288,00 75 411,34 218 415,45 11 050,00 332 164,79
252,05 32 887,95 41 135,00
78 206,28
Parties concernées: TPF Engineering Basse-Sambre TPF Sp. z.oo Synergia Getinsa Group Cenor, S.A.
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |71
29.2. SOLDES ENTRE PARTIES CONCERNÉES
Le 31 décembre 2016 et en 2015 l'Entreprise présentait les suivantes soldes entre les parties concernées: 2016
Clients (Note 13)
Fournisseurs (Note 17)
Actionnaires (Note 17)
Autres dettes à payer (Note 18)
Investissements financiers (fournitures)
Société mère: TPF, S.A. Parties concernées: Getinsa Group Synergia Consultoria Uebana e Social, Lda. TPF Engineering TPF Sp. Z o.o. Fusion:
31 314,26
-
252 495,77
-
-
180 857,96 252,05 -
-
32 459,89 5 681,51 4 128,10 -
72 885,86 -
-
257 935,85 470 360,12
6 900 000,00 6 900 000,00
85 770,85 380 536,12
72 885,86
30 673,88 30 673,88
2015
Clients
Fournisseurs
Autres dettes à payer
Société mère: TPF, S.A.
26 612,23
137 116,18
2 810,16
127 529,57 252,05 11 050,00 165 443,85
9 166,86 4 197,38 150 480,42
2 810,16
Parties concernées: Getinsa Group Synergia Consultoria Uebana e Social, Lda. TPF Engineering TPF Sp. Z o.o. Cenor, S.A.
30. ÉVÉNEMENTS SUBSÉQUENTS
Il n'y a pas un seul cas connu à la date d'événements subséquents avec impact significatif dans les Démonstrations Financières au 31 décembre 2016. Après la clôture de l'exercice, et jusqu'à l'élaboration de ce rapport, ne sont pas comptabilisés d'autres faits susceptibles de modifier la situation relevée sur les comptes, aux fins du paragraphe b) du nº 5 de l'Article 66 du Codes des Sociétés. L'EXPERT COMPTABLE
72 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes Consolidés 2016
CONSEIL D'ADMINISTRATION
CERTIFICATION LÉGALE DES COMPTES
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |73
74 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016
Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016 - TPF Planege Cenor |75
76 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016
RAPPORT ET AVIS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Rapport des Comptes Consolidés 2016 - TPF Planege Cenor |77
78 | TPF Planege Cenor - Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016
Rapport des Comptes ConsolidĂŠs 2016 - TPF Planege Cenor |79
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