Ă…rsberetning 2010 Regnskap 2010
Ă…rsberetning 2010 Regnskap 2010
Virksomheten Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er et kommunalt eid selskap etter lov om interkommunale selskap og skal gjennom samfunnsansvarlig forretningsdrift arbeide målbevisst for å oppnå miljøriktige og økonomisk gunstige løsninger ved innsamling og behandling av avfall. Selskapet har som målsetting å arbeide for at husholdninger og bedrifter i regionen får tilgang på miljøriktige og rimelige avfallsløsninger. Selskapet tar gjennom sitt datterselskap Retura NT AS hånd om avfall og avfallstyper som faller utenom kommunenes plikter i henhold til lov og forskrift. Selskapet er delegert det kommunale ansvaret for innsamling og behandling av forbruksavfall i deltakerkommunene. Innsamling og transport fra husstander er i sin helhet satt ut på privat entreprise og utføres i dag av to selskaper i regionen. Miljøservice Ottersøy AS har ansvar for nordre del, Sunde Transport AS har ansvar for innsamling fra Høylandet kommune og sørover.
Hoveddelen av behandling skjer i eksterne anlegg. Selskapet har fortsatt et deponi i drift, men det planlegges avslutning av dette i løpet av 2011. Det er avsatt midler til 30 års etterdrift av dette deponiet. Behandling av våtorganisk avfall skjer i et felleskommunalt biogassanlegg, Ecopro AS. MNA har tildelt enerett til Ecopro AS for behandling av våtorganisk avfall. Restavfall blir benyttet som avfallsbasert brensel i et energigjenvinningsanlegg i Trondheim. Papir blir benyttet som råmateriale ved produksjon av avispapir hos Norske Skog ASA på Skogn. Andre fraksjoner som sorteres ut omsettes til andre gjenvinnings- eller produksjonsbedrifter. MNA arbeider aktivt for å oppfylle målsettingene i kommunenes avfallsplaner, og det har vært et mål å redusere andelen avfall som går til deponi. I 2010 var denne ande len totalt på 8,5 %. Av dette kom 0,5 % fra husstand mens resten kom fra næringsvirksomhet.
Organisasjonskart
2
Anlegg Selskapet har etablert et mottaksanlegg for avfall ved Stormyra Avfallsanlegg i Overhalla kommune. MNA har hatt et godkjent deponi i drift siden 1982. Fram til 2008 er det avsatt midler til å betjene 30 års etterdrift av deponiet. Vurdering av etterdriftskostnadene og avsetningen foretas årlig. Administrasjon og kontor er lokalisert i Barlia kompetansesenter i Overhalla kommune. Lokale avfallsmottak/miljøtorg er etablert i alle medlemskommunene.
Ansatte og omsetning 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
11
12
12
10
10
13
14
17
15
36,3
40,2
41,4
41,6
43,5
45,9
49,1
47,8
55,1
-1 003
1 099
596
927
1 992
1 571
2 245
-1 684
3 321
Antall fast ansatte* Omsetning (mill kr) Resultat (1000 kr)
*I tillegg er det ansatt/engasjert personer i deltidsstillinger som betjener miljøtorg, i 2010 representerer dette 1,5 årsverk
Arbeidsmiljø, helse, miljø og sikkerhet. Eksterne miljøpåvirkninger MNA har innført systemer for HMS, og følger opp arbeidsmiljøet systematisk med årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Det er ikke vært avdekket vesentlige problemer med arbeidsmiljøet. Det er ikke registret skader eller arbeidsulykker i løpet av året. Sykefraværet har vært på 2,4 %. Vi betrakter arbeidsmiljøet som godt. Vi har i 2010 fornyet våre sertifikater etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitets-standarden ISO/NS 9001:2008.
Eksterne miljøpåvirkninger fra vår virksomhet knytter seg til utslipp av sigevann og metangass fra deponiet. Det er utarbeidet egne rapporter for påvirkningen av det ytre miljø. Konklusjonen er at vi oppfyller de krav som er satt i utslippstillatelsen.
I 2010 er det utarbeidet et klimaregnskap for behandling av avfall og på bakgrunn av denne er det foretatt endringer i både innsamlingssystem og behandling av avfall. Målsettingen for selskapet er at behandling av avfall skal være klimanøytralt.
Likestilling Selskapet har to menn og fire kvinner ansatt i administrasjonen. Ved behandlingsanlegget/transportavdelingen er det ansatt åtte menn og en kvinne. Selskapets styre består av tre menn og to kvinner. Selskapet oppfyller kommunelovens krav til representasjon i styrer. Det er ingen signifikante forskjeller mellom kvinner og menn i avlønning innen samme arbeidsområde. Alle ansatte har lik arbeidstidsordning.
3
Ulf Johnssen, Daglig leder MNA.
Datterselskaper Retura NT AS Retura NT AS er et heleid datterselskap og er MNAs satsing for å tilby helhetlige løsninger for næringslivet i regionen. Selskapet har i dag 6 årsverk og er tilsluttet Retura-kjeden. Hovedmålsettingen til Retura er å tilby avfallsbesittere som har landsdekkende eller regionale virksomheter, et helhetlig tilbud. Det betyr at avfallsbesitterne kun trenger å forholde seg til en leverandør som tar alt ansvar for tjenesteutførelsen. På denne måten kan vi tilby både økonomisk lønnsomme og praktisk fordelaktige løsninger. Retura Norge AS har hovedkontor i Oslo og dekker hele landet med tilbud på avfallstjenester til næringslivet. NyGammelt AS NyGammelt AS er en bruktbutikk i Namsos og er MNAs redskap til å oppnå gjenbruk av brukte gjenstander. Selskapet er heleid av MNA. Virksomheten genererer to årsverk og har oppnådd en stabil drift.
Samarbeidsbedrifter Ecopro AS Ecopro AS er et selskap som er etablert som et felles behandlingsanlegg for våtorganisk avfall. Selskapet eies av Helgeland Avfallsforedling IKS, Søndre Helgeland Miljøverk IKS, Midtre Namdal avfallsselskap IKS, Steinkjer kommune, Innherred renovasjon IKS, Hamos IKS og Trondheim Energiverk, Fjernvarme AS. Eierandelen i selskapet avspeiler antall innbyggere i selskapenes ansvarsområde. MNAs eierandel er 12,58 %. Selskapet startet mottak av våtorganisk avfall i 2008. I de første driftsårene har selskapet gått med underskudd. Oppstartproblemer i forbindelse med mottak og forbehandling av våtorganisk avfall har ført til at selskapet har akkumulert et betydelig underskudd. Det er foretatt endringer i forbehandling av matavfallet som vil sikre en bedre drift i framtiden. Det er også reist erstatningskrav overfor leverandøren av anlegget på bakgrunn av de problemene som har oppstått. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. Underskudd blir overført et selvkostfond som må utlignes med økte inntekter. Dette har ført til en betydelig økning av pris for levering av våtorganisk avfall til behandling. MNA har i likhet med de andre deltagerkommunene og selskapene tildelt Ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall og er med dette også bundet opp i prinsippet om selvkost. Eierselskapene har inngått en langsiktig avtale med Ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. Langsiktig drift av selskapet er derfor sikret. Prosessen for behandling av våtorganisk avfall og slam er basert på kjent teknologi og anlegget er dimensjonert for å behandle mengdene som oppstår. FiberNor AS FiberNor AS ble etablert for å utrede muligheten for etablering av et felles sorteringsanlegg for papir i Midt-Norge. Eierne er Midtre Namdal Avfallsselskap IKS, Innherred Renovasjon IKS, Renovasjonsselskapet Hamos IKS og Hias næring AS. Selskapet har en aksjekapital på 400 000 kr. MNA har 25 % av aksjene. Selskapet har hittil vært et rent utredningsselskap. Det er framlagt et prospekt for etablering av anlegget, men endelig beslutning om bygging er ikke foretatt. Rekom AS Rekom AS er et selskap som eies av kommuner og interkommunale bedrifter som opptrer som megler for salg av avfallsfraksjoner som eierne og andre har behov for å omsette i et marked. Gjennom dette selskapet har vi oppnådd gunstige priser på papir, papp, flis, avfallsbasert brensel og andre fraksjoner som vi har behov for å omsette. MNA har 1,7 % av aksjene i Rekom AS. Eierskap i Rekom AS er ikke en betingelse for å benytte Rekom AS som megler, men eierskapet gir oss innblikk i selskapets utvikling og drift. Selskapet har siden det kom i ordinær drift gitt utbytte på 10 – 20 % pr. år.
5
OKHH Eiendom AS OKHH Eiendom AS ble etablert i 2006 for erverv av eiendommen hvor MNA har sitt hovedkontor. Dette er et samarbeid mellom MNA, Overhalla klonavlssenter AS og det kommunale eiendomsselskapet Overhalla Næringsbygg AS. Dette sikrer MNA stabile leieforhold for leie av kontorlokaler til akseptabel pris. MNA er forretningsfører for selskapet og ivaretar daglig drift. MNA har 1/3 av aksjene i selskapet. Miljøpartnerne AS Selskapet ble etablert som et felles selskap for Retura-selskapene i Midt-Norge. De ti eierne i Miljøpartnerne AS har i 2010 overført eierandelene i Retura Norge til selskapet. MNA har en eierandel på 11,3 % i selskapet. Det planlegges felles opplegg for næringsselskapene for informasjon, markedsføring og innkjøp gjennom Miljøpartnerne AS.
Drift og driftsresultater Avfallsmengder
Avfallsutviklingen i tonn 2005 – 2010
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Avfall til deponi
1 568
1 483
1 547
1 011
924
1 182
Brennbart restavfall fra renovasjonsbil
4 768
4 822
4 585
4 396
4 270
4 321
Brennbart restavfall fra næring/miljøtorg
1 036
1 391
1 655
2 971
3 457
2 382
Papp/papir levert gjenvinning
1 479
1 507
1 438
1 632
1 444
1 513
Våtorganisk fra husstand
2 290
2 210
2 138
2 081
1 981
2 035
Slam til kompostproduksjon
1 082
855
887
1 047
0
Glass til materialgjenvinning
420
406
392
363
400
416
Annet til materialgjenvinning
843
561
700
791
1 037
2 101
13 486
13 234
13 342
14 293
13 513
13 950
Sum avfall
Fordeling av avfallstyper 2010
Månedlige mengder 2010
Fordeling av avfallstyper 2010
(tonn)
1600 1400 1200 1000
Avfall til deponi
800 Avfall til energigjenvinning
600 400
Avfall til materialgjenvinning
200 0 Jan.
Feb. Mars April
Jun.
Juli
Aug. Sept. Okt. Nov. Des.
Mai
6
Fordeling av avfallstyper 2010
Fordeling av avfallstyper 2010
Brennbart næring 17,1 %
Brennbart husstand 31,0 % Våtorganisk 14,6 %
Glass 3,0 %
Deponi husstand 0,5 %
Papp/papir 10,8 %
Deponi næring 7,9 %
Div material-‐ gjenvinning 15,1 %
Avfallssammensetning i %
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Slam/gjødsel til kompostproduksjon
8,0 %
6,5 %
6,6 %
7,3 %
0,0 %
0,0 %
Glass til materialgjenvinning
3,1 %
3,1 %
2,9 %
2,5 %
3,0 %
3,0 %
11,6 %
11,2 %
11,6 %
7,1 %
6,8 %
8,5 %
Avfall til deponi Papp/papir levert gjenvinning
11,0 %
11,4 %
10,8 %
11,4 %
10,7 %
10,8 %
Våtorganisk fra husstand
17,0 %
16,7 %
16,0 %
14,6 %
14,7 %
14,6 %
Annet til materialgjenvinning
6,3 %
4,2 %
5,2 %
5,5 %
7,7 %
15,1 %
Brennbart fra næring/miljøtorg
7,7 %
10,5 %
12,4 %
20,8 %
25,6 %
17,1 %
35,4 %
36,4 %
34,4 %
30,8 %
31,6 %
31,0 %
Brennbart restavfall fra renovasjonsbil
Avfallssammensetning 2005-2010 Annet til materialgjenvinning
Avfallssammensetning 2005 - 2010
Glass til materialgjenvinning
120 %
Slam/gjødsel til kompostproduksjon
100 %
Våtorganisk fra husstand
80 %
Papp/papir levert gjenvinning
60 %
Brennbart fra næring/miljøtorg
40 %
Brennbart restavfall fra renovasjonsbil
20 % 0 %
Avfall til deponi 2005
2006
2007
2008
2009
7
2010
Årsregnskapet INNTEKTER 2010 2010
2009
41 277 758
37 730 984
Direkte leveranse av avfall
7 188 675
7 799 347
Salg av varer og tjenester
3 091 742
2 137 489
39 167
125 000
Avfallsgebyr
Gevinst salg brukt utstyr Finansinntekter
3 613 154
469 168
Sum inntekter
55 210 496
47 792 820
Inntekter 2010 • Budsjett 2010 • Inntekter 2009
Inntekter 2010 - Budsjett 2010 - Inntekter 2009 45000000 40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0
Gebyr
Behandling
Salg varertjenester
Salg brukt utstyr
Finansinntekter
Regnskap 2010
41277758
7188675
3091742
39167
3613154
Budsjett 2010
42400000
6300000
1575000
0
255000
Regnskap 2009
37730984
7799347
2137489
125000
469168
Inntekter 2010
Salg varertjenester 5,6 %
Salg brukt utstyr 0,1 %
Finansinntekter 6,5 %
Behandling 13,0 %
Inntekter 2010 Gebyr 74,8 %
8
Kostnader 2010 2010 Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Pensjonskostnader Avskrivning på driftsmidler
2009
83 371
227 238
7 422 099
7 525 055
806 362
774 674
3 466 310
3 066 058
Transportkostnader
19 411 326
Ekstern behandling
7 792 135
8 075 331
11 004 735
10 163 604
1 522 448
1 046 686
Finanskostnader
271 580
200 223
Sum kostnader
51 780 365
49 945 940
Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
18 867 069
Kostnader 2010 - Budsjett 2010 - Resultat 2009
Kostnader 2010- Budsjett 2010 - Resultat 2009 25 000 000,00
20 000 000,00
15 000 000,00
10 000 000,00
5 000 000,00
0,00
Regnskap 2010
Varekost
Lønn
Pensjon
Transp.
Avskrivn.
Behandl.
Driftsutgifter
Anlegg / prosjekt
Finans
83371
7422099
806362
3466310 19411326 7792135 11004734 1522448
271580
Budsjett 2010
120000
8365000
730000
3395000 19568500 6788400 10385000
355000
Regnskap 2009
227238
7525055
774674
3066058 18867069 8075333 10163604 1046685
810000
200223
Kostnadsfordeling 2010 Leiekostnader 4,0 %
Vedlikehold 1,7 %
Kapital-kostnader 0,5 %
Informasjon 1,4 % Sekker/poser 1,9 %
Driftsutgifter 12,5 %
%Transport miljøtorgbehandlingsanlegg 6,0 %
Prosjekter 2,9 % Pensjon 1,6 % Lønn 14,3 % Avskrivninger 6,7 %
Innsamling husstand 30,2 %
Annen transport 1,3 % Behandling annet 0,4 %
Behandling restavfall 8,5 %
9
Behandling matavfall 6,2 %
Eiendeler
Bygg
Pr 01/01/10
Pr 31/12/10
18 314 788
16 706 115
Maskiner, inventar og anlegg
5 758 618
7 155 209
Transportmidler
1 237 228
785 361
Finansielle anleggsmidler
6 911 300
6 699 200
Varebeholdning
1 416 770
1 127 555
Fordringer
6 931 146
6 607 022
Bankinnskudd
2 673 047
5 077 530
43 242 897
44 157 992
Eiendeler pr. 31/12/2010
Bankinnskudd 11,5 % Fordringer 15,0 %
Bygg 37,8 %
Varebeholdning 2,6 %
Finansielle anleggsmidler 15,2 % Maskiner, inventar og anlegg 16,2 %
Transportmidler 1,8 %
11
Egenkapital og gjeld Pr 01/01/10
Pr 31/12/10
Innskutt egenkapital
-3 000 000
-3 000 000
Opptjent egenkapital
-8 302 270
-11 732 400
Etterdrift
-12 000 000
-12 000 000
Gjeld kommunalbanken
-11 618 150
-10 151 090
-5 012 939
-3 892 430
-917 122
-851 664
-2 392 415
-2 530 407
-43 242 896
44 157 992
Leverandørgjeld Skattetrekk og andre offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld
Eiendeler pr. 31/12/2010
Egenkapital og gjeld pr. 31/12/2010
Annen kortsiktig gjeld 5,7 %
Resultat 2010 7,8 %
Innskutt egenkapital 6,8 %
"Skattetrekk og andre off. avgifter 1,9 %
Opptjent egenkapital 18,8 %
Leverandør-gjeld 8,8 %
Gjeld kommunalbanken 23,0 %
Etterdrift 27,2 %
Vurdering av selskapets videre drift Etter styrets oppfatning er forutsetningen for fortsatt drift tilstede og årsregnskapet er avlagt under denne forutsetning. Styret kjenner ikke til at det er inntruffet ekstraordinære forhold som skulle ha betydning for regnskapet og grunnlaget for videre drift. Styret bekrefter at regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årets overskudd, 3 430 130 kr, foreslås ført til annen egenkapital.
Overhalla 24/2 2011
Svein Asklund
Kjellrun Gjeset Moan
Roar Leirset
Styreleder
Nestleder/styremedlem
Styremedlem
Magne Paulsen Styremedlem
Jenny K. Domås
Ulf Johnsen
Styremedlem
Daglig leder
12
Resultatregnskap for 2010 Midtre Namdal Avfallsselskap IKS
Note Avfallsgebyr
2010
2009
41 277 758
37 730 984
Direkte leveranse av avfall
7 188 675
7 799 347
Salg av varer og tjenester
3 091 742
2 137 489
39 167
125 000
51 597 342
47 792 820
Gevinst salg brukt utstyr Sum driftsinntekter
83 371
227 238
Lønn og andre personalkostnader
Varekostnad 5
7 422 099
7 525 055
Pensjonskostnader
5
806 362
774 674
Avskrivning på driftsmidler
2
3 466 310
3 066 058
Transportkostnader
19 411 326
18 867 069
Ekstern behandling
7 792 135
8 075 331
11 004 735
10 163 604
1 522 448
1 046 686
Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt Sum driftskostnader
51 508 786
88 556
Driftsresultat
49 745 717
-1 952 897
Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader
3 613 154
469 168
271 580
200 223
3 341 573
268 945
Nedskriving aksjer Resultat av finansposter
3 430 130
-1 683 952
Overføringer fra/til annen egenkapital
3 430 130
-1 683 952
Sum
3 430 130
Årsresultat
4
Overføringer
13
- 1 683 952
Balanse pr. 31. desember 2010 Midtre Namdal Avfallsselskap IKS
EIENDELER
Note
2010
2009
Anleggsmidler Varige driftsmidler
Bygninger
2
16 706 115
18 314 788
Maskiner, inventar og anlegg
2
7 155 209
5 758 618
Transportmidler
2
785 361
1 237 227
24 646 685
25 310 633
Sum varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler
Investering i datterselskap
3
2 300 500
2 300 500
Investeringer i tilknyttet selskap
3
206 000
615 100
Investeringer i aksjer og andeler
3
4 192 700
3 995 700
6 699 200
6 911 300
31 345 885
32 221 933
Lager av varer
1 127 555
1 416 770
Kundefordringer
6 301 996
6 815 005
Andre fordringer
305 026
116 141
5 077 530
2 673 047
Sum omløpsmidler
12 812 107
11 020 963
Sum eiendeler
44 157 992
43 242 896
Sum finansielle anleggsmidler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Bankinnskudd og kontanter
6
14
Balanse pr. 31. desember 2010 Midtre Namdal Avfallsselskap IKS
EGENKAPITAL OG GJELD
Note
2010
2009
Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital
3 000 000
3 000 000
Sum innskutt egenkapital
3 000 000
3 000 000
Opptjent egenkapital Annen egenkapital
11 732 400
8 302 270
Sum opptjent egenkapital
11 732 400
8 302 270
14 732 400
11 302 270
Sum egenkapital
4
Gjeld Avsetning for forpliktelser Avsetning for etterdrift
7
Sum avsetning for forpliktelser
12 000 000
12 000 000
12 000 000
12 000 000
Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner
8
Sum annen langsiktig gjeld
10 151 090
11 618 150
10 151 090
11 618 150
3 892 430
5 012 939
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skattetrekk og andre offentlige avgifter
851 665
917 122
Annen kortsiktig gjeld
2 530 407
2 392 415
Sum kortsiktig gjeld
7 274 502
8 322 476
29 425 592
31 940 626
Sum gjeld
44 157 992
Sum egenkapital og gjeld
Overhalla 24/2 2011
Svein Asklund
Kjellrun Gjeset Moan
Roar Leirset
Styreleder
Nestleder/styremedlem
Styremedlem
Magne Paulsen
Jenny K. DomĂĽs
Ulf Johnsen
Styremedlem
Styremedlem
Daglig leder
15
43 242 896
Midtre Namdal Avfallsselskap IKS Noter t Il r egN S K Ap e t å r 2 0 1 0
Note 1 - RegNskapspRiNsippeR årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekter.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld. eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være til stede. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor.
Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for årsregnskapet, er beskrevet i notene.
Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi.
Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet vedtar beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er mottatt.
16
Midtre Namdal Avfallsselskap IKS Noter tIl r egN S K Ap e t å r 2 0 1 0
Note 2 -
SpeSifikaSjoN av aNleggSmidler
Anskaffelseskost pr. 1.1.10 + tilgang i året -
Avgang i året (kostpris)
-
Samlede av- og nedskrivninger
Maskiner/ Inventar
Transportmidler
Bygninger/ Anlegg
26 180 891
2 119 866
32 178 785
60 479 542
1 915 865
976 134
111 195
3 003 194
-187 191
-159 000
-346 191
Sum
20 941 547
2 123 448
15 424 865
38 489 860
= Bokført verdi 31.12.10
7 155 209
785 361
16 706 115
24 646 685
årets ordinære avskrivninger
1 490 224
382 093
1 593 993
3 466 310
10-33%
15-20%
5-12,5%
avskrivningssatser
Note 3 – akSjer i datterSelSkaper / tilkNyttede SelSkaper / aNdre akSjer mNa har eierandeler i følgende selskaper:
anskaffelsestidspunkt
forretningskontor
eierandel/ stemmerett
Selskapets egenkapital i%
Selskapets resultat 100 %
Bokført verdi 100 %
datterselskaper Nygammelt AS
1996
Namsos
100,0
764 707
-8 444
retura Nt AS
2004
Namsos
100,0
2 057 654
180 510
360 000 1 940 500 2 300 500
tilknyttet selskaper Fiber Nor AS
2004
levanger
25,00
81 430
-37 802
oKHH eiendom AS
2006
overhalla
33,33
208 054
-214 779
103 000 103 000 206 000
Aksjer i Namdal ressurs AS er solgt i 2010 for kr 3 454 606. Dette resulterte i en gevinst pålydende 3 045 506 kr. For de som er merket * er resultat for 2009 og egenkapital pr 31.12.2009 oppgitt på grunn av at selskapet p.t. ikke har avsluttet regnskapet for 2010.
andre selskaper
Bokført verdi
*ecopro AS
2002
levanger
12,58
-19 061300
*Miljøpatnerne AS
2008
orkanger
11,31
4 812 366
*rekom AS
1998
Bergen
1,71
-5 117 000 - 147 343
3 542 000 620 700 30 000 4 192 700
tidligere eide aksjer i retura Norge AS er i regnskapsåret 2010 benyttet som tingsinnskudd i emisjon i Miljøpartnerne AS. ecopro AS har en bokført egenkapital på -19,6 mill kr. oppstartsproblemer i forbindelse med mottak og forbehandling av våtorganisk avfall har ført til at selskapet har akkumulert et betydelig underskudd. Det er foretatt endringer i forbehandling av matavfallet som vil sikre en bedre drift i framtiden. Det er også reist erstatningskrav overfor leverandøren av anlegget på bakgrunn av de problemene som har oppstått. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. Underskudd blir overført et selvkostfond som må utlignes med økte inntekter. Dette har ført til en betydelig økning av pris for levering av våtorganisk avfall til behandling. MNA har i likhet med de andre deltagerkommunene og selskapene tildelt ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall og er med dette bundet opp i prinsippet om selvkost. eierselskapene har inngått langsiktige avtaler med ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. etter styrets oppfatning er det på nåværende tidspunkt ikke risiko for at ecopro AS ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser. Styret vil foreta en grundig vurdering av aksjens verdi i 2011.
17
Midtre Namdal Avfallsselskap IKS Noter tIl r egN S K Ap e t å r 2 0 1 0 Det er ikke utarbeidet konsernregnskap for morselskapet MNA. Investeringene er regnskapsført etter kostmetoden. Datterselskaper
NyGammelt AS
Kundefordringer
Retura NT AS
2010
2009
2010
2009
50 633
370 608
1 456 963
1 587 328
leverandørgjeld
-15 000
-15 000
-368 159
-350 224
Kjøp fra selskap
180 000
180 000
1 972 612
1 720 945
72 297
45 210
6 717 674
6 313 496
Salg til selskap
Tilknyttede selskaper
OKHH Eiendom AS
FiberNor AS
2010
2009
2010
2009
Kundefordringer
57 857
30 222
6 995
5 026
leverandørgjeld
-115 781
0
0
0
Kjøp fra selskap
370 500
25 000
89 785
5 595
Salg til selskap
Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene.
Note 4 – egeNkapital og eieriNformasjoN Andelskapital Pr. 31.12.09
Annen egenkapital
Sum
3 000 000
8 302 270 3 430 130
3 430 130
3 000 000
11 732 400
14 732 400
årets resultat Pr. 31.12.10
11 302 270
selskapet eies av følgende kommuner: Bindal
4,9 %
flatanger
3,3 %
fosnes
2,0 %
grong
6,7 %
Høylandet
3,4 %
leka
1,8 %
Namdalseid
4,7 %
Namsos
Nærøy overhalla Vikna
33,2 %
14,1 %
osen
2,9 %
9,5 %
roan
2,9 %
10,6 %
Note 5 - aNsatte og godtgjørelser lønn og andre personalkostnader består av følgende poster: lønnskostnader lønninger Styrehonorarer Folketrygdavgift Andre ytelser Sum årsverk
19
2010
2009
6 631 800 132 000 399 188 259 111 7 422 099
6 792 578 122 500 402 875 217 102 7 525 055
16,5
17
Midtre Namdal Avfallsselskap IKS Noter tIl r egN S K Ap e t å r 2 0 1 0 Ytelser til ledende personer
Daglig
Styrets medlemmer
lønn
leder 658 848
Andre godtgjørelser Sum
145 550 804 398
132 000
2010
2009
806 362 806 362
774 674 774 674
Pensjonskostnader består av følgende poster:
Pensjonskostnader Arbeidsgiverandel pensjon Sum Pensjoner
Selskapet omfattes av lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert tjenestepensjonsordning som oppfyller kravene i loven.
Revisor Som godtgjørelse til selskapets revisor er det kostnadsført kr. 84 450,- for revisjon og kr 6 250,- for andre tjenester. Beløpene er eksl. mva.
Note 6 - BuNdNe midleR Av selskapets registrerte bankinnskudd inngår bundne bankinnskudd med kr. 343 610.
Note 7 - AvsetNiNg foR foRPliktelseR Selskapet har en fremtidig forpliktelse knyttet til etterdrift og avvikling av deponiet på Stormyra avfallsanlegg. Forpliktelsen er beregnet i henhold til de anbefalinger som følger av ”Veileder om krav til finansiell garanti for avfallsdeponier” utarbeidet av Statens Forurensningstilsyn. Utgifter knyttet til etterdrift er pådratt for å skape verdier, og de er etter sammenstillingsprinsippet periodisert sammen med tilhørende inntekter.
Beregnet forpliktelse ved antatt opphør av deponi i 2010 beløper seg til kr. 12,0 mill. Forpliktelsen er gjenstand for årlig vurdering. Forpliktelsen er klassifisert som langsiktig gjeld i selskapets balanse.
Den årlige kostnadsføringen er antatt å dekke årlig drift og vedlikehold av deponiet de kommende 30 år. De kalkulerte årlige fremtidige forpliktelsene er neddiskontert til nåverdi.
Note 8 – lANgsiktig gjeld Selskapet har en langsiktig gjeld til Kommunalbanken på kr 10 151 090. Av denne forfaller kr 5 800 000 senere enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Nominell rente på lånene er 2,5 %.
Selskapets driftsløsøre og varebeholdning er stilt som sikkerhet for trekkrettighet på driftskonto i Fokus bank. limit utgjør kr 1 500 000. trekkrettigheten er ikke benyttet i 2010.
20
Kontantstrømanalyse 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad
3 430 130
Tap/gevinst ved salg av eiendeler
-3 084 673
Avskrivninger
3 466 310
Endring i varelager
289 215
Endring i kundefordringer
513 009
Endringer i vareleverandørgjeld
-1 120 509
Ending i andre tidsavgrensningsposter
-116 351
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
3 377 131
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling fra salg av varige driftsmidler
240 000
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
-3 003 194
Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner m.v.
3 454 606
Reinvestert avkastning i aksjer
-109 000
Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligasjoner/konsernbidrag til DS
-88 000
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
494 412
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Utbetaling ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.)
-1 467 060
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
-1 467 060
Netto kontantstrøm for perioden
2 404 483
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
2 673 047
Kontanter og kontantekvivalenter ved perioden slutt
5 077 530
Denne består av : Bankinnskudd m.v.
5 077 530
Likviditetsbeholdningen har forbedret seg betydelig fra 2,6 mill kr til 5 mill kroner i 2010, noe som i stor grad skyldes det gode årsresultatet.
21
22
Tilleggsopplysninger Selvkostberegninger 2006
2007
2008
2009
2010
Gebyrinntekter Eksterne kostnader –
34 937 860
36 326 572
38 446 540
38 528 284
41 316 925
transport husstand Eksterne kostnader
13 750 962
15 740 556
16 833 822
17 395 311
18 144 446
behandling, husstand Andre kostnader Resultat finans* Sum utgifter lovpålagt del
6 521 837
5 342 968
5 644 603
7 443 893
4 716 105
18 147 071
20 381 625
21 093 337
22 229 930
24 305 324
-119 353
-324 618
-300 697
-268 945
-3 341 575
38 300 517
41 140 530
43 271 065
46 800 190
43 824 300
Underdekning fra husstand
-3 362 657
-4 813 958
-4 824 525
-8 271 906
-2 507 375
Sum inntekter
43 338 063
45 889 870
49 142 252
47 792 822
51 597 342
Salg ikke lovpålagt virksomhet
8 400 203
9 563 298
10 695 711
9 264 538
10 280 417
Direkte kostnad næring Bidrag til dekning av faste
3 045 427
3 178 732
3 625 921
2 676 584
4 342 910
kostnader fra næring
5 354 777
6 384 566
7 069 791
6 587 954
5 937 507
Årsresultat totalt
1 992 119
1 570 608
2 245 266
-1 683 952
3 430 130
14,0
15,5
16,3
14,1
13,5
19,4
20,8
21,8
19,4
19,9
Bidrag fra næring (%) Andel omsetning fra næring *minus betyr inntekt fra finans
Selvkost er beregnet ut fra gebyrinntekter fratrukket kostnader som er knyttet til administrasjon, innsamling, sortering, videretransport og behandling av avfall som omfattes av lovpålagte oppgaver. Bidrag fra ikke lovpålagte oppgaver beregnes ut fra inntekter fra denne virksomheten fratrukket direkte kostnader knyttet til mottak, sortering, transport og behandling.
KOSTRA fordeling av kostnader/inntekter
2010
Kun husholdning med fordeling av faste kostnader husholdning/næring (75/25) Gebyrinntekter/ salg utstyr
(kr) 41 316 925
Overskudd næring etter fordeling av faste og variable kostnader Netto kapitalinntekt
31 843 3 341 575
Kostnader Innsamling
3 628 889
Annen transport
14 515 557
Mottak
619 241
Oppbevaring
1 857 722
Behandling
13 385 475
Etterkontroll
1 238 481
Andre kostnader
6 014 846
Sum kostnad
41 260 211
Overført annen egenkapital
3 430 132
Antall abonnement
15 759
KOSTRA-fordeling er foretatt etter at faste kostnader er fordelt mellom lovpålagte oppgaver og ikke lovpålagte oppgaver.
23
Prosjekter
Klimaregnskap 2009
24
I 2010 ble det laget et klimaregnskap for avfallsbehandling i MNA, analysene er basert på en modell utviklet i prosjektet ’Klimaregnskap for Avfallshåndtering’ for Avfall Norge i 2009, der MNA var bidragsyter. Modellen er basert på livsløpsmetodikk i henhold til ISO14044. Det presiseres at det i denne rapporten kun presenteres klimagassutslipp, som representerer én miljøindikator, og at resultat for klimagassutslipp ikke er direkte overførbare til andre miljøindikatorer.
25
Systemgrensene i prosjektet er satt slik at analysen starter i det avfallet har oppstått. Klimaeffekter fra produksjon av produktene som til slutt ender opp som avfall er altså ikke inkludert. Det er derfor viktig å være klar over at selv om analysene for noen avfallstyper viser at netto klimagassutslipp for avfallshåndtering gir besparelser, er det uansett behandlingsløsning best i et klimaperspektiv å hindre at avfall oppstår.
Netto årlig klimapåvirkning summert for alle de analyserte avfallstypene var 3190 tonn CO2-ekvivalenter i 2009. Denne summen inkluderer både belastninger fra avfallshåndteringen (transport og behandling) og gevinster ved at annen energi- og materialproduksjon blir erstattet
På grunnlag av klimaregnskapet for 2009 er det foretatt endringer i innsamlingsopplegget og i løpet av 2011 vil det bli innført innsamling av plast og kartong som vil gi en betydelig forbedring av CO2 belastningen fra avfallsbehandling.
26
Kundetilfredshets-undersøkelse 2010 I 2010 ble det gjennomført en kundetilfredshetsundersøkelse for MNA-området. Undersøkelsen ble gjennomført av Norfakta Markedsanalyse AS med samme spørsmål, til samme tid for i alt 20 kommuner/avfallsselskaper.
Tilfredshet ble målt etter følgende skala:
Tilfredshetsskåre Kundenes vurderinger av selskap/kommune vil i intervjusituasjonen bli gjort ved hjelp av en skala fra 1 til 5. Denne skalaen vil i ettertid omregnes til en poengskala fra 0-100, for på denne måten å komme fram til et relativt og enklere mål på kundetilfredshet:
1: svært misfornøyd / svært dårlig
0 poeng
2: misfornøyd / dårlig
25 poeng
3: middels fornøyd / verken eller
50 poeng
4: fornøyd / bra
75 poeng
5: svært fornøyd / svært bra
100 poeng
MNA oppnådde 72 poeng av maksimalt 100. Dette betyr at vi har middels tilfredse kunder.
Vi har god skår på informasjon og miljø, mens vi har en jobb å gjøre for bedre tilfredshet med henterutiner og mengden som hentes hver gang. Ut fra undersøkelsen kan vi lese at det etterspørres en økning i volum for restavfall som hentes hver 3. uke. Dette arbeidet er på gang og vi ser en tendens til at flere abonnerer på 240 l beholder for restavfall. Vi regner med at enkle tiltak vil føre til at vi oppnår mer enn 75 poeng ved neste undersøkelse.
27
Kontoradresse: Telefon/Fax/E-post: Bankgiro: Barlia Tlf.: 74 28 17 60
8671 07 07660
Postadresse:
Foretaksregisteret:
Fax.: 74 28 17 69
7863 Overhalla E-Post: firmapost@mna.no NO 957Â 387Â 969 MVA