Ă…rsberetning 2012
VIRKSOMHETEN OG ORGANISERING Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er et kommunalt eid selskap etter Lov om interkommunale selskap og skal gjennom samfunnsansvarlig forretningsdrift arbeide målbevisst for å oppnå miljøriktige og økonomisk gunstige løsninger ved innsamling og behandling av avfall. Selskapet har som målsetting å arbeide for at husholdninger og bedrifter i regionen får tilgang på miljøriktige og rimelige avfallsløsninger. Selskapet tar gjennom sitt datterselskap Retura NT AS hånd om avfall og avfallstyper som faller utenom kommunenes plikter i henhold til lov og forskrift. Selskapet er delegert det kommunale ansvaret for innsamling og behandling av forbruksavfall i deltakerkommunene. Innsamling og transport fra husstander er i sin helhet satt ut på privat entreprise og utføres i dag av to selskaper i regionen. Miljøservice Ottersøy AS har ansvar for nordre del og Sunde Transport AS har ansvar for innsamling fra Høylandet kommune og sørover. Som oppfølging av representantskapets vedtak vedrørende hytterenovasjon i regionen,
har MNA tatt initiativ til et prosjekt i Midt-Norge som har som mål å etablere felles retningslinjer for hytterenovasjon. Konklusjon skal foreligge før representantskapets møte i oktober. Hoveddelen av behandling skjer i eksterne anlegg. Behandling av våtorganisk avfall skjer i et felleskommunalt biogassanlegg, Ecopro AS. MNA har tildelt enerett til Ecopro AS for behandling av våtorganisk avfall. Restavfall blir benyttet som avfallsbasert brensel i et energigjenvinningsanlegg i Trondheim. Papir blir benyttet som råmateriale ved produksjon av avispapir hos Norske Skog ASA på Skogn. Det er inngått avtale med Grønt Punkt om avsetning av plast og drikkekartong. MNA samarbeider med UFF om innsamling av brukte tekstiler. Andre fraksjoner som sorteres ut omsettes til andre gjenvinnings- eller produksjonsbedrifter. MNAs visjon er Tenk miljø – Skap verdier, og dette avspeiles i alt selskapet foretar seg.
Organisering av selskapet KOMMUNENE Roan, Osen, Flatanger, Namdalseid, Namsos, Fosnes, Overhalla, Grong, Høylandet, Nærøy, Vikna, Leka, Bindal REPRESENTANTSKAP Ordfører i representantskapet Per Olav Tyldum STYRET Styreleder Jenny Domås REGNSKAP Gunhild B. Aas
DAGLIG LEDER Ulf Johnsen PROSJEKT/SERVICE MEDIA/SAMFUNNSKONTAKT Bård Ole Sandnes
KONTOR Nina S. Tyldum
2
SEKRETÆR Aud Dahl/Tone Årsandøy
DRIFTSLEDER Trond Bjørnes
RISIKO/MEDISINRUTE MILJØTORG
Egen transport
Drift av deponi/avfallsmottak
Eksterne transportører
Årsberetning 2012
ANLEGG Selskapet har etablert et mottaksanlegg for avfall ved Stormyra Avfallsanlegg i Overhalla kommune. MNA har hatt et godkjent deponi i drift siden 1982. Deponiet ble faset ut i 2012, og vi har en søknad om avslutningsplan til behandling hos Fylkesmannen i Nord-Trøndelag. Fram til 2008 er det avsatt midler til å betjene 30 års etterdrift av deponiet. Vurdering av etterdriftskostnadene og avsetningen foretas årlig. Etterdriftsperioden starter i 2012/2013. I forbindelse med tiltak for
å sikre etterdrift er det brukt midler fra etterdriftsfondet i 2012. Det er foretatt et estimat på årlige etterdriftskostnader som viser at avsatte midler vil dekke framtidig etterdrift. Administrasjon og kontor er lokalisert i Barlia kompetansesenter i Overhalla kommune. Lokale avfallsmottak/miljøtorg er etablert i alle medlemskommunene.
ANSATTE OG OMSETNING Antall årsverk* Omsetning (mill. kr) Resultat (1 000 kr)
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
16,0 60,9 348
15,8 56,6 113
14,8 55,1 3 321
16,8 47,8 -1 684
13,8 49,1 2 245
13 45,9 1 571
10 43,5 1 992
10 41,6 927
12 41,4 596
*I tillegg er det ansatt/engasjert personer i deltidsstillinger som betjener miljøtorg, i 2012 representerer dette 1,5 årsverk.
Årsberetning 2012
3
ARBEIDSMILJØ, HELSE, MILJØ OG SIKKERHET MNA har innført systemer for HMS, og følger opp arbeidsmiljøet systematisk med årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Det er ikke avdekket vesentlige problemer med arbeidsmiljøet i 2012. Det er ikke registrert skader eller arbeidsulykker i løpet av året. Sykefraværet har vært på 1,4 %. Sykefraværet er, så vidt vi kan vurdere, i liten grad relatert til arbeidsmessige forhold, og vi betrakter arbeidsmiljøet ved bedriften som godt. Vi har også i år fornyet våre sertifikater etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitetsstandarden ISO/NS 9001:2008. Eksterne miljøpåvirkninger Eksterne miljøpåvirkninger fra vår virksomhet knytter seg til utslipp av sigevann, metangass fra deponiet og transport. Vi har egne anlegg for rensing av sigevann og oppsamling/behandling av metangass fra deponiet. Det er utarbeidet egne rapporter for påvirkningen av det ytre miljø. Konklusjonen er at vi oppfyller de krav som er satt i utslippstillatelsen. MNA utarbeider årlig et klimaregnskap som omfatter klimavirkningen av innsamling, transport og behandling av avfall, og selskapet har som
NS-EN ISO 9001:2000 /14001 sertifisert bedrift
QUAL 004 / EMS 004
Sertifikat nr. 338 / 339
målsetting om å være klimanøytralt. Det vises til vedlegg i årsberetningen. Likestilling Selskapet har to menn og fire kvinner ansatt i administrasjonen. Ved behandlingsanlegget/transportavdelingen er det ansatt ni menn og en kvinne. Selskapets styre består av tre menn og tre kvinner. Det er ingen signifikante forskjeller mellom kvinner og menn i avlønning innen samme arbeidsområde. Alle ansatte har lik arbeidstidsordning.
DATTERSELSKAPER Retura NT AS Retura NT AS er et heleid datterselskap og er MNAs satsing for å tilby helhetlige løsninger for næringslivet i regionen. Selskapet har åtte årsverk og er tilsluttet Retura-kjeden. Hovedmålsettingen til Retura er å tilby avfallsbesittere som har landsdekkende eller regionale virksomheter, et helhetlig tilbud. Det betyr at avfallsbesitterne kun trenger å forholde seg til en leverandør som tar alt ansvar for tjenesteutførelsen. På denne måten kan vi tilby både økonomisk lønnsomme og praktisk fordelaktige løsninger. Retura Norge AS har hovedkontor i Oslo og dekker hele landet med tilbud på avfallstjenester til næringslivet. Selskapet går nå med overskudd, og vi vurderer aksjeverdien i selskapet som sikker.
4
NyGammelt AS NyGammelt AS er en bruktbutikk i Namsos og er MNAs redskap til å oppnå gjenbruk av brukte gjenstander. Selskapet er heleid av MNA. Virksomheten genererer to årsverk og har oppnådd en stabil drift. Selskapet etablerte en avdeling i Ytre Namdal for å kunne tilby tilsvarende tjenester i denne regionen også. Avdelingen ble etablert i april 2012 og første driftsår er positivt. NyGammelt AS hadde overskudd i 2012, og vi vurderer aksjeverdien som sikker.
Årsberetning 2012
SAMARBEIDSBEDRIFTER Ecopro AS Ecopro AS er et selskap som er etablert som et felles behandlingsanlegg for våtorganisk avfall. Selskapet eies av Helgeland Avfallsforedling IKS, Søndre Helgeland Miljøverk IKS, Midtre Namdal avfallsselskap IKS, Steinkjer kommune, Innherred Renovasjon IKS, Hamos IKS og Trondheim Energiverk, Fjernvarme AS. Eierandelen i selskapet avspeiler antall innbyggere i selskapenes ansvarsområde. MNAs eierandel er 12,58 %. Selskapet startet mottak av våtorganisk avfall i 2008. I de første driftsårene har selskapet gått med underskudd. Oppstartsproblemer i forbindelse med mottak og forbehandling av våtorganisk avfall har ført til at selskapet har akkumulert et betydelig underskudd. Det er foretatt endringer i forbehandling av matavfallet som sikrer framtidig drift. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. Underskudd blir overført et selvkostfond som må utlignes med økte inntekter. MNA har i likhet med de andre deltakerkommunene og selskapene tildelt Ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall, og er med dette også bundet opp i prinsippet om selvkost. Eierselskapene har inngått en langsiktig avtale med Ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. Prosessen for behandling av våtorganisk avfall og slam er basert på kjent teknologi og anlegget er dimensjonert for å behandle mengdene som oppstår. Ecopro har beregnet at det negative selvkostfondet for behandling av våtorganisk avfall ved utgangen av 2012 vil være 34 mill. kroner. Av dette er MNA ansvarlig for 4,3 mill. kroner, som Ecopro vil belaste MNA over en treårsperiode gjennom økt pris på kommende leveranser. I egen note er status for selvkost Ecopro AS behandlet. På grunn av at selskapet er et offentligrettslig organ med tildelt enerett og at vi vurderer prosessen som stabil, anser vi aksjeverdien som sikret.
Rekom AS Rekom AS er et selskap som eies av kommuner og interkommunale bedrifter som opptrer som megler for salg av avfallsfraksjoner som eierne og andre har behov for å omsette i et marked. Gjennom dette selskapet har vi oppnådd gunstige priser på papir, papp, flis, avfallsbasert brensel og andre fraksjoner som vi har behov for å omsette. MNA har 1,7 % av aksjene i Rekom AS. Eierskap i Rekom AS er ikke en betingelse for å benytte Rekom AS som megler, men eierskapet gir oss innblikk i selskapets utvikling og drift. Selskapet har siden det kom i ordinær drift, gitt utbytte på 10–20 % pr. år. Vi anser som lite sannsynlig at det vil skje noen vesentlige endringer i drift i Rekom, og vi anser derfor aksjens verdi som sikret. OKHH Eiendom AS OKHH Eiendom AS ble etablert i 2006 for erverv av eiendommen hvor MNA har sitt hovedkontor. Dette er et samarbeid mellom MNA, Overhalla Klonavlssenter AS og det kommunale eiendomsselskapet Overhalla Næringsbygg AS. Dette sikrer MNA stabile leieforhold og leie av kontorlokaler til akseptabel pris. MNA er forretningsfører for selskapet og ivaretar daglig drift. MNA har 1/3 av aksjene i selskapet. Driftsinntektene dekker de løpende kostnadene, og vi vurderer aksjen som sikker. Miljøpartnerne AS Selskapet ble etablert som et felles selskap for Retura-selskapene i Midt-Norge. De ti eierne i Miljøpartnerne AS overførte i 2010 eierandelene i Retura Norge til selskapet. MNA har en eierandel på 11,3 % i selskapet. Det planlegges felles opplegg for næringsselskapene for informasjon, markedsføring og innkjøp gjennom Miljøpartnerne AS. Det er i dag begrenset aktivitet i selskapet, men vi vurderer også for dette selskapet at aksjen er sikret.
Årsberetning 2012
5
DRIFT OG DRIFTSRESULTATER Avfallsmengder Avfallsutviklingen i tonn 2006–2012.
Brennbart restavfall fra renovasjonsbil Papp/papir levert gjenvinning Våtorganisk fra husstand Glass til materialgjenvinning Farlig avfall* EE-avfall* Annet til materialgjenvinning Brennbart restavfall fra næring/miljøtorg Avfall til deponi Slam til kompostproduksjon Sum avfall
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
4 055 1 741 2 286 434 169 181 3 024
4 642 1 721 2 469 406 149 194 1 345
4 321 1 513 2 035 416 169
4 270 1 444 1 981 400 164
4 396 1 632 2 081 363 0
4 585 1 438 2 138 392 0
4 822 1 507 2 210 406 0
2 101
1 037
791
700
561
3 286 740 0
3 825 1 178 0
2 382 1 182 0
3 457 924 0
2 971 1 011 1 047
1 655 1 547 887
1 391 1 483 855
15 914
15 929
14 119
13 677
14 292
13 342
13 235
*Registrerte mengder bare fra siste år.
6
Årsberetning 2012
Avfallssammensetning i prosent 2006–2012
Glass til materialgjenvinning Avfall til deponi Papp/papir levert gjenvinning Våtorganisk fra husstand Annet til materialgjenvinning Brennbart fra næring/miljøtorg Brennbart restavfall fra renovasjonsbil Farlig avfall* EE-avfall Slam/gjødsel til kompostproduksjon
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2,7 4,6 10,9 14,4 19,0 20,6
2,5 7,4 10,8 15,5 8,4 24,0
2,9 8,4 10,7 14,4 14,9 16,9
2,9 6,8 10,6 14,5 7,6 25,3
2,5 7,1 11,4 14,6 5,5 20,8
2,9 11,6 10,8 16,0 5,2 12,4
3,1 11,2 11,4 16,7 4,2 10,5
25,5 1,1 1,1
29,1 0,9 1,2
30,6 1,2 0,0
31,2 1,2 0,0
30,8 0,0 0,0
34,4 0,0 0,0
36,4 0,0 0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
7,3
6,6
6,5
*Registrerte mengder bare fra siste år.
Årsberetning 2012
7
Ă…RSREGNSKAPET Inntekter 2012 2012
2011
Avfallsgebyr Direkte leveranse av avfall Salg av varer og tjenester Gevinst salg av brukt utstyr Finansinntekter
49 281 706 7 416 640 3 868 800 350 000 153 856
45 545 491 7 613 437 3 392 268
Sum inntekter
61 071 001
56 745 694
8
194 498
Ă…rsberetning 2012
Kostnader 2012 Note Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Pensjonskostnader Avskrivning pü driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt Finanskostnader Sum kostnader
5 5 2
2012 8 1 4 21 10 11 2
649 577 088 006 648 351 970 117 313
167 514 067 727 016 066 795 956 218
60 722 526
Ă…rsberetning 2012
2011 190 7 980 809 3 651 21 016 9 344 11 626 1 742 270
535 500 578 119 991 136 278 567 554
55 632 258
9
Resultat mot budsjett
10
Ă…rsberetning 2012
Eiendeler
Bygg Maskiner, inventar og anlegg Transportmidler Finansielle anleggsmidler Varebeholdning Fordringer Bankinnskudd
2012
2011
21 475 187 7 318 206 196 350 7 225 200 916 299 8 105 652 2 309 322
20 683 000 6 613 958 467 681 7 428 200 1 541 302 7 897 792 516 885
47 546 216
45 148 818
2012
2011
Egenkapital og gjeld
Innskutt egenkapital -3 000 000 Opptjent egenkapital -8 777 310 Avsetning for forpliktelser -14 816 575 Gjeld Kommunalbanken -14 100 200 Leverandørgjeld -3 692 238 Skattetrekk og andre offentlige avgifter -964 789 Annen kortsiktig gjeld -2 195 104
-3 000 -8 428 -14 391 -8 684 -6 931 -482 -3 230
Sum egenkapital og gjeld
-45 148 818
-47 546 216
000 835 000 030 926 050 077
VURDERING AV SELSKAPETS VIDERE DRIFT Etter styrets oppfatning er forutsetningen for fortsatt drift til stede og årsregnskapet er avlagt under denne forutsetning. Styret kjenner ikke til at det er inntruffet ekstraordinære forhold som skulle ha betydning for regnskapet og grunnlaget for videre drift.
Styret bekrefter at regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årets overskudd, 348 475 kr, foreslås ført til annen egenkapital.
Overhalla, 28. februar 2013
Jenny K. Domås Styreleder
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Roar Leirset Styremedlem
Tove Paulsen Styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Gunhild Barlien Aas Styremedlem
Ulf Johnsen Daglig leder
Årsberetning 2012
11
RESULTATREGNSKAP Note
2012
2011
Avfallsgebyr Direkte leveranse av avfall Salg av varer og tjenester Gevinst salg brukt utstyr
49 281 705 7 416 639 3 868 800 350 000
45 545 491 7 613 437 3 392 268
Sum driftsinntekter
60 917 145
56 551 196
Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Pensjonskostnader Avskrivning på driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
649 167 8 577 514 1 088 067 4 006 727 21 648 016 10 351 066 11 970 795 2 117 956
3 21 9 11 1
190 980 809 651 016 344 626 742
60 409 308
56 361 704
Driftsresultat
507 837
189 492
Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader
153 856 313 218
194 498 270 554
-159 362
-76 056
348 475
113 436
Overføringer Overføringer til annen egenkapital
348 475
113 436
Sum
348 475
113 436
5 5 2
Sum driftskostnader
Resultat av finansposter Årsresultat
12
4
Årsberetning 2012
7
535 500 578 119 991 136 278 567
Asle Hasselvold (til venstre) overtar formelt som daglig leder i MNA etter Ulf Johnsen i løpet av mai müned.
BALANSE PR. 31. DESEMBER 2012 Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger Maskiner, inventar og anlegg Transportmidler
2 2 2
Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler
3 3 3
Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd og kontanter
2012
2011
21 475 187 7 318 206 196 350
20 683 000 6 613 958 467 681
28 989 743
27 764 639
2 300 500 103 000 4 821 700
2 300 500 103 000 5 024 700
7 225 200
7 428 200
36 214 943
35 192 839
299 497 155 322
1 541 302 7 362 135 535 657 516 885
Sum omløpsmidler
11 331 273
9 955 979
Sum eiendeler
47 546 216
45 148 818
14
8 6
916 7 825 280 2 309
Årsberetning 2012
Egenkapital og gjeld Note
2012
2011
Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital
3 000 000
3 000 000
Sum innskutt egenkapital
3 000 000
3 000 000
8 777 310
8 428 835
8 777 310
8 428 835
Sum egenkapital
11 777 310
11 428 835
Gjeld Avsetning for forpliktelser Avsetning for etterdrift 7 Avsetning negativt selvkostfond Ecopro 7
11 415 319 3 401 256
12 000 000 2 391 900
Sum avsetning for forpliktelser
14 816 575
14 391 900
14 100 200
8 684 030
14 100 200
8 684 030
Opptjent egenkapital Annen egenkapital
4
Sum opptjent egenkapital
Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner
8
Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekreditt 8 Leverandørgjeld Skattetrekk og andre offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 7
3 692 238 964 789 2 195 104
Sum kortsiktig gjeld
6 852 131
10 644 053
Sum gjeld
35 768 906
33 719 983
Sum egenkapital og gjeld
47 546 216
45 148 818
645 6 931 482 2 584
525 926 050 552
Overhalla, 28. februar 2013
Jenny K. DomĂĽs Styreleder
Tove Paulsen Styremedlem
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Roar Leirset Styremedlem
Gunhild Barlien Aas Styremedlem
Ă…rsberetning 2012
Ulf Johnsen Daglig leder
15
NOTER Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor.
Note 1 – Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for årsregnskapet, er beskrevet i notene.
Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekter.
Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være til stede. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet, føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet vedtar beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er mottatt.
Note 2 – Spesifikasjon av anleggsmidler
Anskaffelseskost pr. 1.1.12 + Tilgang i året - Avgang i året (kostpris) = Anskaffelseskost pr. 31.12.12 - Samlede av- og nedskrivninger = Bokført verdi 31.12.12 Årets ordinære avskrivninger Avskrivningssatser
Maskiner/ Inventar
Transportmidler
Bygninger/ Anlegg
Sum
27 686 127 2 516 624
2 908 809
37 755 977 2 715 116
68 350 913 5 231 740
30 202 751 22 884 545 7 318 206 1 812 468 10 – 33 %
2 908 809 2 712 459 196 350 271 331 15 – 20 %
40 471 093 18 995 906 21 475 187 1 922 928 5 –12,5 %
73 44 28 4
582 592 989 006
653 910 743 727
Note 3 – Aksjer i datterselskaper/tilknyttede selskaper/andre aksjer MNA har eierandeler i følgende selskaper:
Datterselskaper NyGammelt AS Retura NT AS
Anskaffet
Forretningskontor
Eierandel
Selskapets egenkapital 100 %
Selskapets resultat 100 %
Bokført verdi
1996 2004
Namsos Namsos
100,00 100,00
829 254 3 300 752
38 053 1 166 096
360 000 1 940 500 2 300 500
Tilknyttede selskaper OKHH Eiendom AS
2006
Overhalla
33,33
360 627
118 455
103 000 103 000
Andre selskaper Ecopro AS * Miljøpartnerne AS * Rekom AS *
2002 2008 1998
Verdal Orkanger Bergen
12,58 11,31 1,71
26 381 000 5 014 938 30 216 000
-1 957 000 192 952 10 040 000
4 171 000 620 700 30 000 4 821 700
16
Årsberetning 2012
Selskaper merket * er oppgitt med resultat for 2011 og egenkapital pr. 31.12.2011 som følge av at selskapet p.t. ikke har avsluttet regnskapet for 2012. Det vises til egne omtaler av aksjeinvesteringene i styrets årsberetning og note 7. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap for morselskapet MNA. Investeringene er regnskapsført etter kostmetoden.
Transaksjoner og mellomværende med datterselskaper og tilknyttet selskap for regnskapsåret 2012 fremkommer i nedenstående oversikt. Datterselskaper
NyGammelt AS 2012 2011 54 654 60 921 -15 000 -15 000 180 000 180 000 65 369 51 340
Kundefordringer Leverandørgjeld Kjøp fra selskap Salg til selskap
Tilknyttede selskaper
Retura NT AS 2012 2011 1 535 171 1 916 007 -401 308 -333 089 2 447 416 1 902 799 7 219 402 7 792 415
OKHH Eiendom AS 2012 2011 121 762 66 557 -130 601 -115 781 429 780 370 500 154 261 97 559
Kundefordringer Leverandørgjeld Kjøp fra selskap Salg til selskap
Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene.
Note 4 – Egenkapital og eierinformasjon
Pr. 31.12.11
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
3 000 000
8 428 835
11 428 835
348 475
348 475
8 777 310
11 777 310
Årets resultat Pr. 31.12.12
3 000 000
Selskapet eies av følgende kommuner: Bindal Flatanger Fosnes Grong Høylandet Leka Namdalseid
4,9 3,3 2,0 6,7 3,4 1,8 4,7
% % % % % % %
Namsos Nærøy Osen Overhalla Roan Vikna Sum
33,2 14,1 2,9 9,5 2,9 10,6 100,0
% % % % % % %
Note 5 – Ansatte og godtgjørelser Lønn og andre personalkostnader består av følgende poster: Lønnskostnader
2012
7 638 148 467 323
Sum
8 577 514
7 980 500
17,0
16,0
Gjennomsnittlig antall årsverk
851 000 087 576
2011
Lønninger Styrehonorarer Arbeidsgiveravgift Andre ytelser
7 144 121 424 289
645 000 969 886
Pensjonskostnader består av følgende poster: Pensjonskostnader
2012
Arbeidsgiverandel pensjon
1 088 067
809 578
Sum
1 088 067
809 578
Ytelser til ledende personer
Daglig leder
Styremedlemmer
Lønn Andre godtgjørelser
728 267 126 879
148 000
Sum
855 146
148 000
Pensjoner Selskapet omfattes av Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert tjenestepensjonsordning som oppfyller kravene i loven.
2011
Revisor Som godtgjørelse til selskapets revisor er det kostnadsført kr 77 700 for revisjon og kr 19 710 for andre tjenester. Beløpene er eks. mva.
Årsberetning 2012
17
Note 6 – Bundne midler Av selskapets registrerte bankinnskudd inngår bundne bankinnskudd med kr 319 968. Bankinnskuddet dekker selskapets skyldige forskuddstrekk pr. 31.12.2012.
Note 7 – Avsetning for forpliktelser Selskapet har en framtidig forpliktelse knyttet til etterdrift og avvikling av deponiet på Stormyra Avfallsanlegg. Forpliktelsen er beregnet i henhold til de anbefalinger som følger av “Veileder om krav til finansiell garanti for avfallsdeponier”
REVISORS BERETNING
18
utarbeidet av Statens forurensningstilsyn. Utgifter knyttet til etterdrift er pådratt for å skape verdier, og de er etter sammenstillingsprinsippet periodisert sammen med tilhørende inntekter. Deponiet er avviklet i løpet av 2012. Gjenværende forpliktelse er beregnet til kr 11,4 mill. Forpliktelsen er gjenstand for årlig vurdering. Forpliktelsen er klassifisert som langsiktig gjeld i selskapets balanse. Årets faktiske kostnader er belastet regnskapet med 584 681 kr. Den gjenværende forpliktelsen er antatt å dekke årlig drift og vedlikehold av deponiet de kommende 30 år. De kalkulerte årlige framtidige forpliktelsene er neddiskontert til nåverdi.
Selskapet har en fremtidig forpliktelse knyttet til negativt selvkostfond i Ecopro AS ved utgangen av 2012 pålydende kr 4,3 mill. av dette er kr 900 000 klassifisert som kortsiktig gjeld. Selskapet har i januar 2013 mottatt en fornyet beregning fra Ecopro AS som viste at avsetningen pr. 31.12.2011 var kr 1,4 mill. for lav. Årets økning i negativt selvkostfond, kr 884 692, er kostnadsført i regnskapet til Midtre Namdal Avfallsselskap IKS og består av for lav avsetning pr. 31.12.2011 kr 1 468 000 og nedbetaling av forpliktelse kr 585 150. Forholdet er ytterligere omtalt i styrets årsberetning.
Samlet avsetning for forpliktelser utgjør dermed kr 15,7 mill. pr. 31.12.2012. Note 8 – Langsiktig gjeld Selskapet har en langsiktig gjeld til Kommunalbanken på kr 14 100 200. Av denne forfaller kr 10 150 000 senere enn fem år etter regnskapsårets slutt. Nominell rente på lånene er fra 2,25 til 3,48 %. Selskapets trekkrettighet har en limit pålydende kr 3 000 000. Benyttet trekkrettighet pr. balansedato utgjør kr 0. Selskapets fordringer er stilt som sikkerhet for trekkrettighet.
19
KONTANTSTRØMANALYSE 2012 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Tap/gevinst ved salg av eiendeler Avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter
475 000 727 003 362 688 377
113 436 0 3 651 119 -413 747 -1 060 139 3 039 496 -1 571 201
1 923 532
3 758 964
0 -5 101 740 200 000 0
184 200 -6 953 274 0 0
0
-729 000
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-4 901 740
-7 498 074
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.)
0 -645 525 0 0 6 500 000 -1 083 830
645 525 0 0 0 0 -1 467 060
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
4 770 645
-821 535
Netto kontantstrøm for perioden
1 792 437
-4 560 645
516 885
5 077 530
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
2 309 322
516 885
Denne består av: Bankinnskudd m.v.
2 309 322
516 885
Ubenyttet driftskreditt utgjør i tillegg
3 000 000
854 475
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner m.v. Reinvestert avkastning i aksjer Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligasjoner/konsernbidrag til DS
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
20
Årsberetning 2012
348 -127 4 006 625 -463 -3 239 773
2011
TILLEGGSOPPLYSNINGER Selvkostberegninger
Gebyrinntekter/inntekter, salg utstyr Eksterne kostnader – transport husstand Eksterne kostnader – behandling, husstand Andre kostnader Resultat finans* Sum utgifter lovpålagt del Underdekning fra husstand Sum inntekter Salg ikke lovpålagt virksomhet Direkte kostnad næring (volumavhengig) Bidrag til dekning av faste kostnader fra næring Årsresultat totalt Bidrag fra næring (%) Andel omsetning fra næring
2012
2011
2010
2009
2008
49 631 705
45 545 491
41 316 925
38 528 284
38 446 540
19 425 014
18 080 272
18 144 446
17 395 311
16 833 822
6 089 236 28 410 226 159 362 54 083 838 -4 452 133 60 917 145 11 285 440
7 289 549 26 000 578 76 056 51 446 455 -5 900 964 56 551 196 11 005 705
4 24 -3 43 -2 51 10
7 443 22 229 -268 46 800 -8 271 47 792 9 264
5 644 21 093 -300 43 271 -4 824 49 142 10 695
6 484 833
4 991 306
4 342 910
2 676 584
3 625 921
4 800 607 348 474 8,9 24,6
6 014 399 113 433 11,7 19,5
5 937 507 3 321 131 13,5 19,9
6 587 954 -1 683 952 14,1 19,4
7 069 791 2 245 266 16,3 21,8
716 305 232 933 616 597 280
105 324 574 301 376 342 417
893 930 945 190 906 822 538
603 337 697 065 525 252 711
*minus betyr inntekt fra finans
Selvkost er beregnet ut fra gebyrinntekter fratrukket kostnader som er knyttet til administrasjon, innsamling, sortering, videretransport og behandling av avfall som omfattes av lovpålagte oppgaver. Bidrag fra ikke lovpålagte oppgaver beregnes ut fra inntekter fra denne virksomheten fratrukket direkte kostnader knyttet til mottak, sortering, transport og behandling.
Kostra-fordeling av kostnader/inntekter Kun husholdning med fordeling av faste kostnader husholdning/næring (83,5/15,5) Sum alle kommuner 2012 Gebyrinntekter Overskudd næring etter fordeling av faste kostnader
49 631 705 112 920
Kostnader Innsamling Transport Mottak Oppbevaring Behandling Etterkontroll Andre kostnader Kapitalkostnader Sum kostnad Til annen egenkapital Antall abonnement
3 885 003 15 540 011 832 785 2 498 356 17 748 231 1 665 571 7 066 832 159 362 49 396 151 348 474 15 771
Årsberetning 2012
21
PROSJEKTER
Klimaregnskap
22
Ă…rsberetning 2012
Klimaregnskap 2012 MNA har i samarbeid med Østfoldforskning utarbeidet klimaregnskap for avfallsinnsamling og behandling. Gjennom et samarbeidsprosjekt med de fleste kommunene/selskapene i Midt-Norge er modellen er nå et WEB-basert verktøy som er utvidet til å omfatte de avfallstypene vi i dag samler inn og er tilpasset til at flere kommuner/ selskaper kan benytte verktøyet for å beregne klimavirkningen for sin løsning. Modellen er basert på livsløpsmetodikk i henhold til ISO14044. Det presiseres at det i denne rapporten kun presenteres klimagassutslipp,
som representerer én miljøindikator, og at resultat for klimagassutslipp ikke er direkte overførbare til andre miljøindikatorer. Systemgrensene i prosjektet er satt slik at analysen starter i det avfallet har oppstått. Klimaeffekter fra produksjon av produktene som til slutt ender opp som avfall er altså ikke inkludert. Det er derfor viktig å være klar over at selv om analysene for noen avfallstyper viser at netto klimagassutslipp for avfallshåndtering gir besparelser, er det uansett behandlingsløsning best i et klimaperspektiv å hindre at avfall oppstår.
Netto årlig klimapåvirkning summert for alle de analyserte avfallstypene var 3190 tonn CO2ekvivalenter i 2009. Etter omleggingen av nnsamlingssystemet var denne 1 139 tonn CO2ekvivalenter i 2012. Denne summen inkluderer både belastninger fra avfallshåndteringen
(transport og behandling) og gevinster ved at annen energi- og materialproduksjon blir erstattet. MNA har som målsetting at vi skal være klimanøytrale for vår avfallsbehandling. Regnskapet viser at vi er på god vei til å oppfylle målsetningen.
Årsberetning 2012
23
Trio Media 04/13
7863 Overhalla • Telefon 74 28 17 60 E-post: firmapost@mna.no • www.mna.no
DU KAN IKKE LURE NATUREN