Ă…rsberetning 2011
VIRKSOMHETEN OG ORGANISERING Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er et kommunalt eid selskap etter lov om interkommunale selskap, og skal gjennom samfunnsansvarlig forretningsdrift arbeide målbevisst for å oppnå miljøriktige og økonomisk gunstige løsninger ved innsamling og behandling av avfall. Selskapet har som målsetting å arbeide for at husholdninger og bedrifter i regionen får tilgang på miljøriktige og rimelige avfallsløsninger. Selskapet tar gjennom sitt datterselskap Retura NT AS hånd om avfall og avfallstyper som faller utenom kommunenes plikter i henhold til lov og forskrift. Selskapet er delegert det kommunale ansvaret for innsamling og behandling av forbruksavfall i deltakerkommunene. Innsamling og transport fra husstander er i sin helhet satt ut på privat entreprise og utføres i dag av to selskaper i regionen. Miljøservice Ottersøy AS har ansvar for nordre del og Sunde Transport AS har ansvar for innsamling fra Høylandet kommune og sørover.
Hoveddelen av behandlingen skjer i eksterne anlegg. Selskapet har fortsatt et deponi i drift, men dette fases ut i 2012. Det er avsatt midler til 30 års etterdrift av dette deponiet. Behandling av våtorganisk avfall skjer i et felleskommunalt biogassanlegg, Ecopro AS. MNA har tildelt enerett til Ecopro AS for behandling av våtorganisk avfall. Restavfall blir benyttet som avfallsbasert brensel i et energigjenvinningsanlegg i Trondheim. Papir blir benyttet som råmateriale ved produksjon av avispapir hos Norske Skog ASA på Skogn. Det er inngått avtale med Grønt Punkt om avsetning av plast og drikkekartong. Andre fraksjoner som sorteres ut omsettes til andre gjenvinnings- eller produksjonsbedrifter. MNAs visjon er Tenk miljø – Skap verdier, og selskapet arbeider aktivt med utarbeiding av strategiske planer og handlingsplaner for å realisere denne visjonen.
Organisering av selskapet KOMMUNENE Roan, Osen, Flatanger, Namdalseid, Namsos, Fosnes, Overhalla, Grong, Høylandet, Nærøy, Vikna, Leka, Bindal REPRESENTANTSKAP Ordfører i representantskapet (Jostein Hildrum til 1/12-2011) Per Olav Tyldum STYRET Styreleder (Svein Asklund til 1/12-2011) Jenny Domås REGNSKAP Gunhild B. Aas
DAGLIG LEDER Ulf Johnsen
KONTOR Nina S. Tyldum
2
PROSJEKT MEDIA/SAMFUNNSKONTAKT Bård Ole Sandnes
SEKRETÆR Aud Dahl/Tone Årsandøy
DRIFTSLEDER MILJØ- OG KVALITETSANSVARLIG Pål Lid
RISIKO/MEDISINRUTE MILJØTORG
Egen transport
Drift av deponi/avfallsmottak
Eksterne transportører
Årsberetning 2011
ANLEGG Selskapet har etablert et mottaksanlegg for avfall ved Stormyra Avfallsanlegg i Overhalla kommune. MNA har hatt et godkjent deponi i drift siden 1982. Fram til 2008 er det avsatt midler til å betjene 30 års etterdrift av deponiet. Vurdering av etter-
driftskostnadene og avsetningen foretas årlig. Administrasjon og kontor er lokalisert i Barlia kompetansesenter i Overhalla kommune. Lokale avfallsmottak/miljøtorg er etablert i alle medlemskommunene.
ANSATTE OG OMSETNING Antall årsverk* Omsetning (mill. kr) Resultat (1 000 kr)
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
15,8 56,6 113
14,8 55,1 3 321
16,8 47,8 -1 684
13,8 49,1 2 245
13 45,9 1 571
10 43,5 1 992
10 41,6 927
12 41,4 596
12 40,2 1 099
*I tillegg er det ansatt/engasjert personer i deltidsstillinger som betjener miljøtorg, i 2011 representerer dette 1,5 årsverk.
Stadig flere abonnenter legger til rette for at renovatøren skal ha en enklere og tryggere arbeidsdag. Det setter vi stor pris på – og det vil vi vise ved å legge igjen en hyggelig hilsen med TAKK!
Årsberetning 2011
3
ARBEIDSMILJØ, HELSE, MILJØ OG SIKKERHET Eksterne miljøpåvirkninger MNA har innført systemer for HMS, og følger opp arbeidsmiljøet systematisk med årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Det er ikke vært avdekket vesentlige problemer med arbeidsmiljøet. Det er ikke registrert skader eller arbeidsulykker i løpet av året. Sykefraværet har vært på 7,4 %. Dette er en oppgang fra tidligere år. Kortids-sykefravær er under 1 %. Sykefraværet er, så vidt vi kan vurdere, i liten grad relatert til arbeidsmessige forhold, og vi betrakter arbeidsmiljøet ved bedriften som godt. Vi har også i år fornyet våre sertifikater etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitetsstandarden ISO/NS 9001:2008. Eksterne miljøpåvirkninger fra vår virksomhet knytter seg til utslipp av sigevann og metangass fra deponiet. Det er utarbeidet egne rapporter for påvirkningen av det ytre miljø. Konklusjonen er at vi oppfyller de krav som er satt i utslippstillatelsen.
NS-EN ISO 9001:2000 /14001 sertifisert bedrift
QUAL 004 / EMS 004
Sertifikat nr. 338 / 339
Likestilling Selskapet har to menn og fire kvinner ansatt i administrasjonen. Ved behandlingsanlegget/transportavdelingen er det ansatt ni menn og en kvinne. Selskapets styre består av tre menn og to kvinner. Selskapet oppfyller kommunelovens krav til representasjon i styrer. Det er ingen signifikante forskjeller mellom kvinner og menn i avlønning innen samme arbeidsområde. Alle ansatte har lik arbeidstidsordning.
DATTERSELSKAPER Retura NT AS Retura NT AS er et heleid datterselskap og er MNAs satsing for å tilby helhetlige løsninger for næringslivet i regionen. Selskapet har 7 årsverk og er tilsluttet Retura-kjeden. Hovedmålsettingen til Retura er å tilby avfallsbesittere som har landsdekkende eller regionale virksomheter, et helhetlig tilbud. Det betyr at avfallsbesitterne kun trenger å forholde seg til en leverandør som tar alt ansvar for tjenesteutførelsen. På denne måten kan vi tilby både økonomisk lønnsomme og praktisk fordelaktige løsninger. Retura Norge AS har hovedkontor i Oslo og dekker hele landet med tilbud på avfallstjenester til næringslivet.
4
NyGammelt AS NyGammelt AS er en bruktbutikk i Namsos og er MNAs redskap til å oppnå gjenbruk av brukte gjenstander. Selskapet er heleid av MNA. Virksomheten genererer to årsverk og har oppnådd en stabil drift. Selskapet arbeider med å etablere en avdeling i Ytre Namdal for å kunne tilby tilsvarende tjenester i denne regionen også. Det antas at avdelingen er i virksomhet i løpet av april 2012. Ved oppstarten vil avdelingen ha et årsverk.
Årsberetning 2011
SAMARBEIDSBEDRIFTER Ecopro AS Ecopro AS er et selskap som er etablert som et felles behandlingsanlegg for våtorganisk avfall. Selskapet eies av Helgeland Avfallsforedling IKS, Søndre Helgeland Miljøverk IKS, Midtre Namdal Avfallsselskap IKS, Steinkjer kommune, Innherred Renovasjon IKS, Hamos IKS og Trondheim Energiverk, Fjernvarme AS. Eierandelen i selskapet avspeiler antall innbyggere i selskapenes ansvarsområder. MNAs eierandel er 12,58 %. Selskapet startet mottak av våtorganisk avfall i 2008. I de første driftsårene har selskapet gått med underskudd. Oppstartsproblemer i forbindelse med mottak og forbehandling av våtorganisk avfall har ført til at selskapet har akkumulert et betydelig underskudd. Det er foretatt endringer i forbehandling av matavfallet som vil sikre en bedre drift i framtida. Det er også reist erstatningskrav overfor leverandøren av anlegget på bakgrunn av de problemene som har oppstått. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. Underskudd blir overført et selvkostfond som må utlignes med økte inntekter. Dette har ført til en betydelig økning av pris for levering av våtorganisk avfall til behandling. MNA har i likhet med de andre deltakerkommunene og selskapene tildelt Ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall, og er med dette også bundet opp i prinsippet om selvkost. Eierselskapene har inngått en langsiktig avtale med Ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. Langsiktig drift av selskapet er derfor sikret. Prosessen for behandling av våtorganisk avfall og slam er basert på kjent teknologi, og anlegget er dimensjonert for å behandle mengdene som oppstår. Ecopro har beregnet at det negative selvkostfondet ved utgangen av 2011 vil være 35 mill. kr. Av dette er MNA ansvarlig for 4,881 mill. kr, som Ecopro vil belaste MNA over en treårsperiode gjennom økt pris på kommende leveranser. Styret har valgt å belaste regnskapet for 2011 med 30 % av vår andel av negativt selvkostfond som er kostnadsført i regnskapet for 2011. Resten av forpliktelsen er ført direkte mot annen egenkapital og klassifisert som annen kortsiktig gjeld i vårt regnskap og betalingsforpliktelse/selvkost Ecopro. Pris på behandling av våtorganisk avfall er fra 2012 økt med ca. 950 kr ut over budsjettert selvkostpris. Dette for å oppnå balanse i selvkostfondet i løpet av maksimalt tre år. For MNA utgjør dette ca. 100 kr pr. abonnent. Når selvkostfondet er i balanse, vil prisen reguleres ned til selvkostpris og det forutsettes at pris ut til abonnent blir regulert tilsvarende.
FiberNor AS FiberNor AS ble etablert for å utrede muligheten for etablering av et felles sorteringsanlegg for papir i Midt-Norge. Eierne er Midtre Namdal Avfallsselskap IKS, Innherred Renovasjon IKS, Renovasjonsselskapet Hamos IKS og Hias næring AS. I 2011 foretok selskapet en emisjon for å sikre videre drift, og selskapet har i dag en aksjekapital på 4 mill. kr. MNA har i dag 5 % av aksjene. I løpet av 2012 vil en hovedstudie avklare om anlegget skal bygges. Rekom AS Rekom AS er et selskap som eies av kommuner og interkommunale bedrifter. Selskapet opptrer som megler for salg av avfallsfraksjoner som eierne og andre har behov for å omsette i et marked. Gjennom dette selskapet har vi oppnådd gunstige priser på papir, papp, flis, avfallsbasert brensel og andre fraksjoner som vi har behov for å omsette. MNA har 1,7 % av aksjene i Rekom AS. Eierskap i Rekom AS er ikke en betingelse for å benytte Rekom AS som megler, men eierskapet gir oss innblikk i selskapets utvikling og drift. Selskapet har siden det kom i ordinær drift gitt utbytte på 10–20 % pr. år. OKHH Eiendom AS OKHH Eiendom AS ble etablert i 2006 for erverv av eiendommen hvor MNA har sitt hovedkontor. Dette er et samarbeid mellom MNA, Overhalla klonavlssenter AS og det kommunale eiendomsselskapet Overhalla Næringsbygg AS. Dette sikrer MNA stabile leieforhold og leie av kontorlokaler til akseptabel pris. MNA er forretningsfører for selskapet og ivaretar daglig drift. MNA har 1/3 av aksjene i selskapet. Miljøpartnerne AS Selskapet ble etablert som et felles selskap for Retura-selskapene i Midt-Norge. De 10 eierne i Miljøpartnerne AS har i 2010 overført eierandelene i Retura Norge til selskapet. MNA har en eierandel på 11,3 % i selskapet. Det planlegges felles opplegg for næringsselskapene for informasjon, markedsføring og innkjøp gjennom Miljøpartnerne AS.
Årsberetning 2011
5
DRIFT OG DRIFTSRESULTATER Avfallsmengder Avfallsutviklingen i tonn 2005–2011.
Avfall til deponi Brennbart restavfall fra renovasjonsbil Brennbart restavfall fra næring/miljøtorg Papp/papir levert gjenvinning Våtorganisk fra husstand Slam til kompostproduksjon Glass til materialgjenvinning Annet til materialgjenvinning Farlig avfall EE-avfall Sum avfall
2011
2010
1 178
1 182
4 642
2009
2008
2007
2006
2005
924
1 011
1 547
1 483
1 568
4 321
4 270
4 396
4 585
4 822
4 768
3 825 1 721 2 469 0 406 1 345 149 194
2 382 1 513 2 035 0 416 2 101 169
3 457 1 444 1 981 0 400 1 037 164
2 1 2 1
971 632 081 047 363 791 * *
1 655 1 438 2 138 887 392 700 * *
1 391 1 507 2 210 855 406 561 * *
1 1 2 1
15 928
13 950
13 513
14 293
13 342
13 234
*Tall bare for de siste år.
Hoveddelen av slam, brennbart restavfall fra næring/miljøtorg og annet til materialgjenvinning, er næringsavfall som ikke omfattes av husholdningsavfall.
6
Årsberetning 2011
036 479 290 082 420 843 * *
13 486
Avfallssammensetning i prosent
Slam/gjødsel til kompostproduksjon Glass til materialgjenvinning Avfall til deponi Papp/papir levert gjenvinning Våtorganisk fra husstand Annet til materialgjenvinning Brennbart fra næring/miljøtorg Brennbart restavfall fra renovasjonsbil Farlig avfall EE-avfall
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
0,0 2,5 7,4 10,8 15,5 8,4 24,0
0,0 2,9 8,4 10,7 14,4 14,9 16,9
0,0 2,9 6,8 10,6 14,5 7,6 25,3
7,3 2,5 7,1 11,4 14,6 5,5 20,8
6,6 2,9 11,6 10,8 16,0 5,2 12,4
6,5 3,1 11,2 11,4 16,7 4,2 10,5
8,0 3,1 11,6 11,0 17,0 6,3 7,7
29,1 0,93 1,22
30,6 1,20 *
31,2 1,20 *
30,8 * *
34,4 * *
36,4 * *
35,4 * *
*Tall bare for de siste år.
Hoveddelen av slam, brennbart restavfall fra næring/miljøtorg og annet til materialgjenvinning, er næringsavfall som ikke omfattes av husholdningsavfall.
Årsberetning 2011
7
Ă…RSREGNSKAPET Inntekter 2011 2011
2010
Avfallsgebyr Direkte leveranse av avfall Salg av varer og tjenester Gevinst salg av brukt utstyr Finansinntekter
45 545 491 7 613 437 3 392 268 194 498
41 277 758 7 188 675 3 091 742 39 167 3 613 154
Sum inntekter
56 745 694
55 210 496
8
Ă…rsberetning 2011
Kostnader 2011 2011 Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Pensjonskostnader Avskrivning pü driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt Finanskostnader
190 7 980 809 3 651 21 016 9 344 11 626 1 742 270
535 500 578 119 991 136 278 567 554
Sum kostnader
55 632 258
2010 83 7 422 806 3 466 19 411 7 792 11 004 1 522 271
371 099 362 310 326 135 735 448 580
51 780 365
Ă…rsberetning 2011
9
Resultat mot budsjett
10
Ă…rsberetning 2011
Eiendeler
Bygg Maskiner, inventar og anlegg Transportmidler Finansielle anleggsmidler Varebeholdning Fordringer Bankinnskudd
2011
2010
20 683 000 6 613 958 467 681 7 428 200 1 541 302 7 897 792 516 885
16 706 115 7 155 209 785 361 6 699 200 1 127 555 6 607 022 5 077 530
45 148 818
44 157 992
2011
2010
Egenkapital og gjeld
Innskutt egenkapital -3 000 Opptjent egenkapital -8 428 Avsetning for forpliktelser -14 391 Gjeld Kommunalbanken -8 684 Leverandørgjeld -6 931 Skattetrekk og andre offentlige avgifter -482 Annen kortsiktig gjeld -3 230 Sum egenkapital og gjeld
000 835 000 030 926 050 077
-45 148 818
-3 000 -11 732 -12 000 -10 151 -3 892 -851 -2 530
000 400 000 090 430 664 407
-44 157 992
VURDERING AV SELSKAPETS VIDERE DRIFT Etter styrets oppfatning er forutsetningen for fortsatt drift til stede og årsregnskapet er avlagt under denne forutsetning. Styret kjenner ikke til at det er inntruffet ekstraordinære forhold som skulle ha betydning for regnskapet og grunnlaget for videre drift.
Styret bekrefter at regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årets overskudd, 113 436 kr, foreslås ført til annen egenkapital.
Overhalla, 1. mars 2012
Jenny K. Domås Styreleder
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Roar Leirset Styremedlem
Tove Paulsen Styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Ulf Johnsen Daglig leder
Årsberetning 2011
11
RESULTATREGNSKAP Note
2011
2010
Avfallsgebyr Direkte leveranse av avfall Salg av varer og tjenester Gevinst salg brukt utstyr
45 545 491 7 613 437 3 392 268
41 277 758 7 188 675 3 091 742 39 167
Sum driftsinntekter
56 551 196
51 597 342
Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Pensjonskostnader Avskrivning på driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
190 535 7 980 500 809 578 3 651 119 21 016 991 9 344 136 11 626 278 1 742 567
3 19 7 11 1
83 422 806 466 411 792 004 522
56 361 704
51 508 786
Driftsresultat
189 492
88 556
Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader
194 498 270 554
3 613 154 271 580
Resultat av finansposter
-76 056
3 341 573
113 436
3 430 130
Overføringer Overføringer til annen egenkapital
113 436
3 430 130
Sum
113 436
3 430 130
5 5 2
Sum driftskostnader
Årsresultat
12
4
Årsberetning 2011
7
371 099 362 310 326 135 735 448
Daglig leder Ulf Johnsen.
Ă…rsberetning 2011
13
BALANSE PR. 31. DESEMBER 2011 Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger Maskiner, inventar og anlegg Transportmidler
2 2 2
Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler
3 3 3
Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler Sum eiendeler
14
8 6
2011
2010
20 683 000 6 613 958 467 681
16 706 115 7 155 209 785 361
27 764 639
24 646 685
2 300 500 103 000 5 024 700
2 300 500 206 000 4 192 700
7 428 200
6 699 200
35 192 839
31 345 885
1 541 302 7 362 135 535 657 516 885
1 127 555 6 301 996 305 026 5 077 530
9 955 979
12 812 107
45 148 818
44 157 992
Årsberetning 2011
Egenkapital og gjeld Note
2011
2010
Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital
3 000 000
3 000 000
Sum innskutt egenkapital
3 000 000
3 000 000
Opptjent egenkapital Annen egenkapital
8 428 835
11 732 400
Sum opptjent egenkapital
8 428 835
11 732 400
4
11 428 835
14 732 400
Gjeld Avsetning for forpliktelser Avsetning for etterdrift 7 Avsetning negativt selvkostfond Ecopro 7
12 000 000 2 391 900
12 000 000
Sum avsetning for forpliktelser
14 391 900
12 000 000
8 684 030
10 151 090
Sum annen langsiktig gjeld
8 684 030
10 151 090
Kortsiktig gjeld Kassekreditt 8 Leverandørgjeld Skattetrekk og andre offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 7
645 6 931 482 2 584
Sum egenkapital
Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner
8
525 926 050 552
3 892 430 851 665 2 530 407
Sum kortsiktig gjeld
10 644 053
7 274 502
Sum gjeld
33 719 983
29 425 592
Sum egenkapital og gjeld
45 148 818
44 157 992
Overhalla, 1. mars 2012
Jenny K. DomĂĽs Styreleder
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Roar Leirset Styremedlem
Tove Paulsen Styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Ulf Johnsen Daglig leder
Ă…rsberetning 2011
15
NOTER Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor.
Note 1 – Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskap i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for årsregnskapet, er beskrevet i notene.
Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekter.
Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger finnes å være til stede. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet, føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet vedtar beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er mottatt.
Note 2 – Spesifikasjon av anleggsmidler Maskiner/ Inventar
Anskaffelseskost pr. 1.1.11 + Tilgang i året - Avgang i året (kostpris) - Samlede av- og nedskrivninger
28 096 1 328 -184 22 626
= Bokført verdi 31.12.11 Årets ordinære avskrivninger Avskrivningssatser
Transportmidler
Bygninger/ Anlegg
756 277 000 875
2 908 809
32 130 980 5 624 997
2 441 128
17 072 977
6 613 958 1 685 325 10–33 %
467 681 317 680 15–20 %
20 683 000 1 648 111 5–12,5 %
Sum
63 136 6 953 -184 42 140
545 274 200 980
27 764 639 3 651 119
Note 3 – Aksjer i datterselskaper/tilknyttede selskaper/andre aksjer MNA har eierandeler i følgende selskaper:
Datterselskaper NyGammelt AS Retura NT AS
Anskaffelsestidspunkt
Forretningskontor
1996 2004
Namsos Namsos
Eierandel/ Selskapets stemmerett i % egenkapital 100 %
100,00 100,00
791 200 2 134 656
Selskapets resultat 100 %
26 494 77 001
Bokført verdi
360 000 1 940 500 2 300 500
Tilknyttede selskaper OKHH Eiendom AS
2006
Overhalla
33,33
242 241
34 187
103 000 103 000
Andre selskaper Ecopro AS * Miljøpartnerne AS * Rekom AS * Fiber Nor AS
2002 2008 1998 2004
Verdal Orkanger Bergen Verdal
12,58 11,31 1,71 5,08
-20 4 24 4
095 812 192 000
000 000 000 000
-5 599 -147 2 023 -87
000 000 000 000
4 171 620 30 203
000 700 000 000
5 024 700
16
Årsberetning 2011
I 2011 er det foretatt emisjon i Fiber Nor AS hvor MNAs andel er økt med 100 000 kr, samt en emisjon i Ecopro AS hvor MNAs andel er økt med 629 000 kr. Selskaper merket * er oppgitt med resultat for 2010 og egenkapital pr. 31.12.2010 som følge av at selskapet p.t. ikke har avsluttet regnskapet for 2011. Det vises til egne omtaler av aksjeinvesteringene i styrets årsberetning. Det er ikke utarbeidet konsernregnskap for morselskapet MNA. Investeringene er regnskapsført etter kostmetoden. Transaksjoner og mellomværende med datterselskaper og tilknyttet selskap for regnskapsåret 2011 fremkommer i nedenstående oversikt. Datterselskaper
NyGammelt AS 2011 2010 60 921 50 633 -15 000 -15 000 180 000 180 000 51 340 72 297
Kundefordringer Leverandørgjeld Kjøp fra selskap Salg til selskap
Tilknyttede selskaper
Retura NT AS 2011 2010 1 916 007 1 456 963 -333 089 -368 159 1 902 799 1 972 612 7 792 415 6 717 674
OKHH Eiendom AS 2011 2010 66 557 57 857 -115 781 -115 781 370 500 370 500 97 559 89 785
Kundefordringer Leverandørgjeld Kjøp fra selskap Salg til selskap
Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene.
Note 4 – Egenkapital og eierinformasjon
Pr. 31.12.10
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
3 000 000
11 732 400
14 732 400
113 436
113 436
Årets resultat Åndel av negativt selvkostfond i Ecopro Pr. 31.12.11
3 000 000
-3 417 000
-3 417 000
8 428 836
11 428 836
Selskapet eies av følgende kommuner: Bindal Flatanger Fosnes Grong Høylandet Leka Namdalseid
4,9 3,3 2,0 6,7 3,4 1,8 4,7
% % % % % % %
Namsos Nærøy Osen Overhalla Roan Vikna Sum
33,2 14,1 2,9 9,5 2,9 10,6 100,0
% % % % % % %
Note 5 – Ansatte og godtgjørelser Lønn og andre personalkostnader består av følgende poster: Lønnskostnader
2011
7 144 121 424 289
Sum
7 980 500
7 422 099
16,5
16,5
Gjennomsnittlig antall årsverk
645 000 969 886
2010
Lønninger Styrehonorarer Folketrygdavgift Andre ytelser
6 631 132 399 259
800 000 188 111
Pensjonskostnader består av følgende poster: Pensjonskostnader
2011
Ytelser til ledende personer
Daglig leder
Styrets medlemmer
Lønn Andre godtgjørelser
691 359 144 918
121 000
Sum
836 277
Pensjoner Selskapet omfattes av lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert tjenestepensjonsordning som oppfyller kravene i loven.
2010
Arbeidsgiverandel pensjon
809 578
806 362
Sum
809 578
806 362
Revisor Som godtgjørelse til selskapets revisor er det kostnadsført kr 77 800 for revisjon og kr 6 600 for andre tjenester. Beløpene er ekskl. mva.
Årsberetning 2011
17
Note 6 – Bundne midler Av selskapets registrerte bankinnskudd inngår bundne bankinnskudd med kr 354 307. Bankinnskuddet dekker selskapets skyldige forskuddstrekk pr. 31.12.2011.
Note 7 – Avsetning for forpliktelser Selskapet har en framtidig forpliktelse knyttet til etterdrift og avvikling av deponiet på Stormyra avfallsanlegg. Forpliktelsen er beregnet i henhold til de anbefalinger som følger av “Veileder om krav til finansiell garanti for avfallsdeponier”
utarbeidet av Statens forurensningstilsyn. Utgifter knyttet til etterdrift er pådratt for å skape verdier, og de er etter sammenstillingsprinsippet periodisert sammen med tilhørende inntekter. Beregnet forpliktelse ved antatt opphør av deponi i 2011 beløper seg til kr 12,0 mill. Forpliktelsen er gjenstand for årlig vurdering. Forpliktelsen er klassifisert som langsiktig gjeld i selskapets balanse. Den årlige kostnadsføringen er antatt å dekke årlig drift og vedlikehold av deponiet de kommende 30 år. De kalkulerte årlige framtidige forpliktelsene er neddiskontert til nåverdi.
REVISORS BERETNING
18
Årsberetning 2011
Selskapet har en framtidig forpliktelse knyttet til negativt selvkostfond i Ecopro AS ved utgangen av 2011 pålydende kr 3,4 mill. Som en følge av at underskuddet er oppstått før 2011, er avsetningen bokført mot annen egenkapital pr. 31.12.2011. Årets endring i negativt selvkostfond, kr 1,5 mill., er utgiftsført i regnskapet til Midtre Namdal Avfallsselskap IKS og klassifisert som leverandørgjeld. 30 % av total avsetning, 1 025 100 kr, er klassifisert som annen kortsiktig gjeld. Forholdet er ytterligere omtalt i styrets årsberetning. Samlet avsetning for forpliktelser utgjør dermed kr 15,4 mill. pr. 31.12.2011.
Note 8 – Langsiktig gjeld Selskapet har en langsiktig gjeld til Kommunalbanken på kr 8 684 030. Av denne forfaller kr 5 250 000 senere enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Nominell rente på lånene er fra 3,15 til 3,48 %. Selskapets kassekreditt har en limit pålydende kr 1 500 000. Benyttet kassekreditt pr. balansedato utgjør kr -645 525. Selskapets fordringer er stillet som sikkerhet for kassekreditten.
Årsberetning 2011
19
Alle har glede av et miljø uten forsøpling
DU KAN IKKE LURE NATUREN
20
Årsberetning 2011
KONTANTSTRØMANALYSE 2011 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Tap/gevinst ved salg av eiendeler Avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner m.v. Reinvestert avkastning i aksjer Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligasjoner/konsernbidrag til DS
2011
2010
113 436 0 3 651 119 -413 747 -1 060 139 3 039 496 -1 571 201
3 430 130 -3 084 673 3 466 310 289 215 513 009 -1 120 509 -116 351
3 758 964
3 377 131
184 200 -6 953 274 0 0
240 -3 003 3 454 -109
000 194 606 000
-729 000
-88 000
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-7 498 074
494 412
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.)
645 525 0 0 0 0 -1 467 060
0 0 0 0 0 -1 467 060
-821 535
-1 467 060
-4 560 645
2 404 483
5 077 530
2 673 047
Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
516 885
5 077 530
Denne består av: Bankinnskudd m.v.
516 885
5 077 530
Ubenyttet driftskreditt utgjør i tillegg
854 475
1 500 000
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
Årsberetning 2011
21
TILLEGGSOPPLYSNINGER Selvkostberegninger
Gebyrinntekter Eksterne kostnader – transport husstand Eksterne kostnader behandling, husstand Andre kostnader Resultat finans* Sum utgifter lovpålagt del Underdekning fra husstand Sum inntekter Salg ikke lovpålagt virksomhet Direkte kostnad næring Bidrag fra næring til dekning av faste kostnader Årsresultat totalt Bidrag fra næring (%) Andel omsetning fra næring
2011
2010
2009
2008
2007
45 545 491
41 316 925
38 528 284
38 446 540
36 326 572
18 080 272
18 144 446
17 395 311
16 833 822
15 740 556
7 289 549 26 000 578 76 056 51 446 455 -5 900 964 56 551 196 11 005 705 4 991 306
4 24 -3 43 -2 51 10 4
7 443 22 229 -268 46 800 -8 271 47 792 9 264 2 676
5 644 21 093 -300 43 271 -4 824 49 142 10 695 3 625
5 342 20 381 -324 41 140 -4 813 45 889 9 563 3 178
6 014 399 113 433 11,7 19,5
716 305 341 824 507 597 280 342
105 324 575 300 375 342 417 910
5 937 507 3 430 130 13,5 19,9
893 930 945 190 906 822 538 584
6 587 954 -1 683 952 14,1 19,4
603 337 697 065 525 252 711 921
7 069 791 2 245 266 16,3 21,8
968 625 618 530 958 870 298 732
6 384 566 1 570 608 15,5 20,8
*minus betyr inntekt fra finans
Selvkost er beregnet ut fra gebyrinntekter fratrukket kostnader som er knyttet til administrasjon, innsamling, sortering, videretransport og behandling av avfall som omfattes av lovpålagte oppgaver. Bidrag fra ikke lovpålagte oppgaver beregnes ut fra inntekter fra denne virksomheten fratrukket direkte kostnader knyttet til mottak, sortering, transport og behandling.
Kostra-fordeling av kostnader/inntekter Kun husholdning med fordeling av faste kostnader husholdning/næring (80/20) 2011 Gebyrinntekter Overskudd næring etter fordeling av faste kostnader
45 545 491 944 853
Kostnader Innsamling Transport Mottak Oppbevaring Behandling Etterkontroll Andre kostnader Kapitalkostnader Sum kostnad Til annen egenkapital Antall abonnement
3 616 054 14 464 218 726 740 2 180 221 17 463 913 1 453 481 6 396 226 76 056 46 376 909 113 435 15 767
22
Årsberetning 2011
Hold Namdalen rent! Ă…rsberetning 2011
23
PROSJEKTER
Klimaregnskap
24
Ă…rsberetning 2011
Klimaregnskap 2010 I 2010 ble det laget et klimaregnskap for avfallsbehandling i MNA for 2009. Analysene er foretatt i en modell utviklet i prosjektet ‘Klimaregnskap for Avfallshåndtering’ for Avfall Norge i 2009, der MNA var bidragsyter. Modellen er basert på livsløpsmetodikk i henhold til ISO14044. Det presiseres at det i dette regnskapet kun presenteres klimagassutslipp, som representerer én miljøindikator, og at resultat for klimagassutslipp ikke er direkte overførbart til andre miljøindikatorer. Netto årlig klimapåvirkning summert for alle de analyserte avfallstypene, var 3 190 tonn CO2ekvivalenter i 2009. Denne summen inkluderer både belastninger fra avfallshåndteringen (transport og behandling) og gevinster ved at annen energi- og materialproduksjon blir erstattet. Netto årlig klimagasspåvirkning for de samme analyserte avfallstypene var i 2010 på 1 499 tonn.
Dette er en halvering av det årlige utslipp. Det skyldes i første rekke omlegging av innsamling av matavfall fra en-kammer bil til bruk av to-kammer bil i store deler av innsamlingsområdet. I 2011 ble det i tillegg innført innsamling av hardplast og drikkekartong, noe som bør resultere i en reduksjon av CO2-belastningen fra behandling av restavfall til energigjenvinning. MNAs målsetting er å ha en klimanøytral avfallshåndtering. Målsettingen ser ut til å være realiserbar innen rimelig tid. Systemgrensene i prosjektet er satt slik at analysen starter i det avfallet har oppstått. Klimaeffekter fra produksjon av produktene som til slutt ender opp som avfall, er altså ikke inkludert. Det er derfor viktig å være klar over at selv om analysene for noen avfallstyper viser at netto klimagassutslipp for avfallshåndtering gir besparelser, er det uansett behandlingsløsning best i et klimaperspektiv å hindre at avfall oppstår.
Årsberetning 2011
25
26
Ă…rsberetning 2011
Ă…rsberetning 2011
27
Trio Media 04/12
7863 Overhalla • Telefon 74 28 17 60 E-post: firmapost@mna.no • www.mna.no