El presupuesto se ha elaborado teniendo en cuenta un escenario previsto basado fundamentalmente en los siguientes supuestos:
Ingresos de los apartamentos: se estima para la prestación de servicios en esta actividad turística, una producción similar a la del ejercicio anterior 2022, teniendo en cuenta la premisa de mantener los niveles de ocupación dado el alto nivel de satisfacción de los socios para este producto.
Sí se reflejan en los importes previstos el incremento medio del 10 % sobre las tarifas de 2022, contemplado en el Plan Financiero aprobado para el ejercicio 2023 con el objetivo de hacer frente a las inversiones necesarias para la renovación y modernización de los apar-
tamentos que redunde en una mejora sustancial en la prestación de los servicios.
Ingresos por cuotas: Se contempla la actualización de la cuota fijada en el Plan Financiero vigente con un importe mensual, para la totalidad del ejercicio, de 3.80 €. Aplicando el principio de prudencia y teniendo en cuenta la evolución de la masa social en los últimos ejercicios, se ha estimado una disminución media de 55 socios por mes, lo que supondría una disminución neta de socios de 660 socios en el año.
Gastos de personal: Se contempla una subida del 4% en los salarios a cuenta del incremento que se pacte en el convenio colectivo que a fecha de elaboración de este informe se encuentra en fase de negociación. En las cifras previstas para este gasto se recoge también la previsión de incorporación para mediados de año, de una persona para la gestión de los apartamentos de Lanzas.
PRESUPUESTOS 2023
Otros gastos: Para el resto de las partidas de gasto, se ha realizado un análisis pormenorizado, estableciendo hipótesis de disminución o incremento del gasto para cada caso.
En la partida de gastos por suministros, se ha estimado una reducción de un 10 % en el consumo de energía eléctrica en los apartamentos de El Campello consecuente con la instalación fotovoltaica de autoconsumo. También se estima una reducción en el gasto por consumo de gas, por la paulatina eliminación de este servicio al ir sustituyendo cocinas y calderas de gas por aparatos eléctricos. Estas estimaciones de ahorro se han valorado procurando aplicar un principio conservador dada la reciente puesta en producción.
Por un lado, para los gastos más vinculados con la evolución del IPC se han estimado subidas de un 10 %.Para otras partidas, más directamente relacionadas con la actividad productiva, se contemplan incrementos en función del aumento en la actividad.
Los gastos más relacionados con la promoción social y de producto se presupuestan con variaciones previstas al alza, consecuencia de un análisis más específico relacionado con la potenciación de las acciones dirigidas a la consecución de nuevo socios y fidelización de los existentes. Entre estas partidas, destacan con incrementos del gasto por encima de la media, las partidas de Promoción Social y Producción, Distribución y Creatividad Promocional.
Las amortizaciones se proyectan en función de las inversiones realizadas y previstas de agregar a lo largo del ejercicio.
La previsión al cierre del ejercicio es de un EBITDA de 282.688 €, con un resultado negativo de -30.524 €. Hay que tener en cuenta la dotación de una partida de 45.000 € de gasto relacionada con el 60 aniversario y los distintos actos previstos con relación al mismo.
PRESUPUESTOS 2023
Se detalla un presupuesto de inversiones distribuido en 5 grandes partidas.
Aplicaciones Informáticas. Recoge el total de las inversiones previstas para este año. La principal inversión de este año se concentra en el desarrollo para la web y una nueva aplicación app para mejorar la relación directa digital con el socio. Además, incluye nuevos desarrollos para la comercialización online de los apartamentos de Las Lanzas. El resto de las inversiones previstas en este capítulo se dedicarán a otros desarrollos del programa de gestión.
Construcciones. Incluye principalmente la reforma integral del portal 4 en Las Lanzas I. Está previsto, asimismo, para final de año, acometer nuevas obras de refuerzo de la estructura también en Lanzas I.
Instalaciones Técnicas. La dotación de este año se dedicará a la sustitución de las calderas de gas por termos eléctricos, quedando tan solo por realizar esta sustitución en el portal 3, que se acometerá previsiblemente para el 2024 aprovechando la última reforma global pendiente de dicho portal.
Mobiliario y equipamiento. Fundamentalmente incluye dotaciones para la continuación del proyecto de decoración en los portales 2 y 5 de Lanzas I. También incluye para estos mismos portales la sustitución de las cocinas de gas por cocinas de vitrocerámica, instaladas en nuevas encimeras, con lo que se lleva a cabo una amplia reforma en las cocinas. También se prevén dotaciones para los apartamentos de Lanzas II.
Equipos para procesos de información. . Nuevas dotaciones de equipos en sede Central, Lanzas y delegaciones territoriales.
Ingresos: La previsión de ingresos por ventas, se calcula estimando alcanzar en el 2023 una producción equivalente al 85% de los ingresos del 2019, continuando con la recuperación de los niveles previos a la pandemia.
Compras: El importe presupuestado de las compras se estima con la previsión de incrementar el margen comercial en un punto porcentual, para optimizar y adecuar los resultados al sostenimiento de la Agencia.
Ante la estimación de no recuperar totalmente la actividad, se prevén mínimos resultados negativos al cierre del ejercicio, calculados en -15.111 €.
Gastos de personal: La cifra total prevista para el 2023 incorpora un incremento del 4 %, a cuenta de la subida del convenio colectivo que se está negociando en la fecha de elaboración de este informe. Se ha estimado una plantilla con el mismo nivel de trabajadores y refuerzo de una persona en ventas para atender la temporada alta.
Otros gastos: El resto de las partidas de gasto, se han analizado de manera diferenciada, estableciendo hipótesis de incremento individualizadas. La mayoría están ligadas a la evolución de precios, y se ha tomado como referencia un incremento del 10 %.
