LATAR BELAKANG
Kebutuhan anggaran yang belum terpenuhi dalam DIPA, sehingga perlu percepatan penarikan sehingga diperlukan diseminasi informasi dan koordinasi yang efektif tentang aturan dan prosedur pengajuan atau perubahan anggaran
RUANG LINGKUP
Ruang lingkup prosedur ini meliputi alur kegiatan tentang penelaahan yang dilakukan oleh Sub Direktorat PPHLN terhadap usulan revisi anggaran sumber dana PHLN di Direktorat SSPIP TUJUAN
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Duis leo quam, mollis iaculis sapien et, lobortis dictum lectus. Suspendisse in orci dui. Nunc scelerisque, ex id efficitur imperdiet, felis velit elementum eros, in elementum leo odio non lectus. Suspendisse dictum felis sit amet mi consequat, nec convallis ipsum sagittis Duis vel magna a risus dictum molestie.
Memberikan panduan, alur dan contoh dokumen penelaahan hasil telaah, kelengkapan data dan bukti pendukung yang disampaikan sesuai usulan revisi anggaran sumber dana PPHLN
Kementrian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Direktorat Jenderal Cipta Karya
SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP04
PENELAAHAN REVISI ANGGARAN
,, Revisi Anggaran adalah perubahan rincian anggaran yang telah ditetapkan berdasarkan Undang-Undang mengenai APBN dan disahkan dalam daftar isian pelaksanaan anggaran Tahun Anggaran berkenaan PMK RI Nomor 199/PMK.02/2021 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran) ,, Penelaahan Revisi Anggaran yang selanjutnya disebut Penelaahan adalah forum yang diselenggarakan dalam rangka untuk menilai usulan Revisi Anggaran yang disampaikan oleh Satuan Kerja PMK RI Nomor 199/PMK.02/2021 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran) SUMBER DANA PPHLN DIT. SSPIP05PENELAAHAN REVISI ANGGARAN
REVISI ANGGARAN TERKAIT PINJAMAN/HIBAH SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP06PENELAAHAN REVISI ANGGARAN LANJUTAN PELAKSANAAN KEGIATAN HIBAH PERUBAHAN ANGGARAN (PENAMBAHAN) PENAMBAHAN SETELAH UU MENGENAI APBN ATAU UU APBN PERUBAHAN TAHUN ANGGARAN BERKENAAN DITETAPKAN PENGESAHAN ATAS PENGELUARAN KEGIATAN/PROYEK 1 (SATU) TAHUN DAN/ATAU TAHUN-TAHUN ANGGARAN SEBELUMNYA, TERMASUK YANG TELAH CLOSING DATE PERCEPATAN PELAKSANAAN KEGIATAN HIBAH PENAMBAHAN PAGU AKIBAT SELISIH KURS 4 5 3 2 1 KEGIATAN/PROYEK YANGTELAH SELESAI DILAKSANAKAN, TARGET KERJA TERCANTUM DALAM PERJANJIAN PINJAMAN YANG TELAH TERCAPAI DAN SISA ALOKASI ANGGARANNYA TIDAK DIPERLUKAN LAGI PERUBAHAN ANGGARAN (PENGURANGAN) KEGIATAN/PROYEK YANG DIDANAI DARI PINJAMAN YANG TIDAK DAPAT DILAKSANAKAN SEBAGAI AKIBAT DARI KEADAAN BENCANA PERJANJIAN PINJAMAN LUAR NEGERI YANG BELUM DITANDATANGANI SAMPAI DENGAN BATAS AKHIR PENERIMAAN USULAN DAN PENYAMPAIAN PENGESEHAN REVISI ANGGARAN PEMBERI PINJAMAN MELAKUKAN PEMBATALAN SELURUHNYA/SEBAGIAN ATAS KOMITMEN PINJAMAN YANG TERCANTUM DALAM PERJANJIAN PINJAMAN 3 4 2 1 PMK RI Nomor 199/PMK.02/2021 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran)
SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP07PENELAAHAN
EXPECT WHAT WE TEPAT BIAYA KUALITAS MUTU TEPAT WAKTU TERTIB ADMINISTRASI
REVISI ANGGARAN
LANGKAH-LANGKAH DALAM PENELAAHAN DAN USULAN REKOMENDASI REVISI ANGGARAN STEP 1 STEP 3 STEP 2 STEP 4 STEP 6 Pemeriksaan kelengkapan dan kesesuai dokumen pendukung Pemeriksaan Periode Pelaksanaan/ Disbursement Deadline Memberikan Usulan Rekomendasi Menganalisa Capaian Key Performance Index (KPI) STEP 5 Menganalisa Penyerapan Kumulatif dan Kebutuhan Riil DIPA Tahun Berjalan Pemeriksaan kesesuaian usulan revisi dengan OWP, AWP dan Loan Agreement SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP08PENELAAHAN REVISI ANGGARAN
HAL-HAL YANG PERLU DIPERHATIKAN DALAM PENELAAHAN KRITERIA ADMINISTRASI KEGIATAN Dokumen yang disampaikan harus lengkap dan sesuai yang dipersyaratkan sesuai kaidah kaidah penganggaran Meneliti Disbursement Deadline/Periode Pelaksanaan untuk efektif dan Closing Date dan apakah ada perpanjangan waktu untuk kegiatan tersebut SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP09PENELAAHAN REVISI ANGGARAN KINERJA PELAKSANAAN KEGIATAN Apakah masuk kategori penyerapan Behind Schedule, On Schedule atau At Risk yang didapat dari hasil perhitungan progress Variant (perbandingan antara disbursement ratio dan elapse time ratio) USULAN REKOMENDASI TEKNIS Memberikan rekomendasi untuk usulan revisi dengan rincian matrik semula menjadi dan catatan lainnya KESESUAIAN DATA PADA E MONITORING Apakah data realisasi dan pagu dana pada e monitoring sudah selesai KRITERIA SUBSTANTIF Sumber : Analisa
SUMBER
10PENELAAHAN REVISI ANGGARAN
UMUM
PMK RI NOMOR 199/PMK 02/2021 TENTANG TATA CARA REVISI ANGGARAN) Dalam hal alokasi kegiatan/proyek yang bersumber dari hibah luar negeri tidak memerlukan lagi Rupiah Murni Pendampingan. Revisi lanjutan Rupiah Murni Pendamping dalam dilakukan dalam hal perjanjian luar negeri ditandatangani paling lambat tanggal 31 Desember Tahun Anggaran sebelumnya Optimalisasi pemanfaatan alokasi PHLN yang ada dapat dilakukan revisi anggaran DIPA direkomendasikan dalam rangka pergeseran antar satker
DANA PHLN DIT. SSPIP
KETENTUAN
HIBAH
Revisi Anggaran dapat diikuti dengan perubahan rincian dan/atau perubahan Rupiah Murni Pendamping
Dana Rupiah Murni Pendamping yang telah dialokasikan untuk kegiatan/proyek dalam DIPA Tahun Anggaran berkenaan yang berlebih dapat digunakan/direalokasi untuk mendanai Rupiah Murni Pendamping yang tercantum dalam DIPA Tahun Anggaran
Dana Rupiah Murni Pendamping yang berlebih yang sudah terpenuhi dapat digunakan/direalokasi untuk penanganan pandemi COVID 19 atau pemulihan ekonomi nasional atas dampak pandemi
Revisi Anggaran terkait dengan lanjutan Rupiah Murni Pendamping sebelumnya yang tidak terserap untuk pembayaran uang muka kontrak/kegiatan/proyek yang dibiayai dari pinjaman luar Negeri sepanjang diatur dalam UU mengenai APBN Tahun Anggaran berkenaan
DIT. SSPIP11
SUMBER DANA PHLN
PENELAAHAN REVISI ANGGARAN
UMUM
KETENTUAN
CARA
PMK RI NOMOR 199/PMK.02/2021 TENTANG TATA
REVISI ANGGARAN)
SUMBER DANA PHLN DIT. SSPIP12PENELAAHAN REVISI ANGGARAN umahan Rakyat 3 MATRIKSSEMULAMENJADIDARI RKAK/L 5 DIPAPETIKANTERAKHIR 2 KRONOLOGIS 6 SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK DARI KPA 4 ARSIPDATAKOMPUTER(ADK) RKAK/LDIPAREVISI D O K U M E N P E N G A J U A N
Kem t Direk AWP(An NOL(NoOBjectionLetter) 3 SURATPENETAPANREGISTER 5 SURAT PERPANJANGAN ENDCLOSING DATE (JIka Paket Pekerjaan Belum Selesai Dalam Tahun Anggaran yang Sama tetapi Enclosing date berakhir) 2 LOANAGREEMENT/GRANT AGREEMENT 6 KAK DAN RAB 4 SURATREKOMENDASISUBDIT PHLN 13PENELAAHAN REVISI ANGGARAN R E V I S I A N G G A R A N
Secara Paralel melakukan penelaahan dan memberikan usulan terhadap usulan revisi pada kegiatan yang bersumber dana PHLN
Meneliti usulan revisi dan kelengkapan dokumen
Menyiapkan konsep surat usulan permohonan reviu revisi anggaran
Menyiapkan konsep surat usulan revisi anggaran kepada Ditjen Anggaran
Menindaklanjuti
Rekomendasi dan menerbitkan disposisi kepada Kasubdit SPA
DJA8SATKER1 Permohonan revisi anggaran dan dokumen pendukung KEPALA BALAI 2 Meneliti dan Menyetujui revisi DIRJEN CIPTA KARYA 3 Memberikan
Kepada Dir.
dan DIR Unit
II DIT ESELON II /SESDITJEN 4A
Disposisi
SSPIP
Eselon
Memberikan Rekomendasi Teknis kepada Dir. SSPIP DIT SSPIP4B
SUBDIT SPA
SUBDIT PPHLN
4C Verifikasi kelengkapan dan kualitas data
DIRJEN CIPTA KARYA Menandatangani surat usulan reviu revisi anggaran dan menyampaikan kepada Inspektur Jenderal 5INSPEKTUR JENDERAL Melakukan Reviu Usulan Revisi Anggaran Menerbitkan Hasil Reviu Inspektorat Jenderal 6DIRJEN CIPTA KARYA Menyampaikan usulan revisi anggaran kepada DJA setelah menerima catatan Hasil Reviu Inspektorat Jenderal 7 Melakukan Reviu anggaran Menerbitkan surat pengesahan revisi anggaran /DIPA Satker dapat mendownload DIPA petikan revisi di https://satudja.kemenkeu.go.id Skema Alur Proses Revisi Anggaran
DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN
dukung revisi anggaran
3 Pemeriksaan dan Menerbitkan Nota Dinas usulan revisi anggaran 4 Disposisi kepada subdit PHLN dan subdit SPA 5 Menerbitkan disposisi ke Subkoordinator 6 Melaksanakan penelaahan dan rekomendasi usulan revisi anggaran SKEMA ALUR TIMELINE PENELAAHAN DAN USULAN REKOMENDASI REVISI ANGGARAN DIT ESELON II /SESDITJEN DIT SSPIP SUBDIT PPHLN 7 Menyusun konsep awal Nota DInas 8 Memeriksa konsep Nota Dinas SUBDIT SPA 9 Menandatangani dan menyampaikan nota dinas Dir. Kepatuhan Intern 10 Menerima nota dinas permohonan Verifikasi Dokumen Usulan Revisi Anggaran DIT SSPIP DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN 3DAYS 3DAYS 1DAY 1DAY 1DAY 1DAY 1 Membuat dan Menyampaikan usulan revisi anggaran KEPALA BALAI 6DAYS 6DAYS 2 Menerbitkan disposisi kepada Dit. Eselon II/Sesditjen DIRJEN CIPTA KARYA 1DAY 1DAY 5DAYS 5DAYS Jika ada ketidaksesuaian Jika sudah sesuai 2DAYS 2DAYS 1DAY 1DAY SUBKOORDINATOR
BAGAN ALIR MEKANISME PENELAAHAN DAN REKOMENDASI USULAN REVISI ANGGARAN
KETERANGAN SIMBOL FLOWCHART Terminator (mulai/selesai) Proses atau kegiatan Pengambilan keputusan Arah proses kegiatan Arah proses koordinasi Hubungan antar symbol yang berbeda halaman NOTASI KETERANGAN
PENELAAHAN DAN USULAN REKOMENDASI REVISI ANGGARAN
BAGAN ALIR
PENELAAHAN DAN USULAN REKOMENDASI REVISI ANGGARAN
Direktorat Sistem dan Strategi Penyelenggaraan Infrastruktur Permukiman
Direktorat Jenderal CIpta Karya