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INFORME DE GESTIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA DEL FONDO DE EMPLEADOS DE TELEFÓNICA COLOMBIA – FECEL A LA XXI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS Señores Delegados Asociados: En cumplimiento del Estatuto social de FECEL y atendiendo las normas legales vigentes, presentamos a la XXI Asamblea General Ordinaria de Delegados este informe, donde consignamos las actividades más destacadas, ejecutadas durante el año 2014.
RESULTADOS FINANCIEROS ACTIVO Los activos de FECEL presentan un crecimiento del 5,09% ($1.208,8 MM) en el 2014 con relación al año 2013, variación generada en primera medida al crecimiento de la cartera especialmente en el último bimestre del año 2014 y en segunda mediada al comportamiento de las cuentas por cobrar, debido a la inversión realizada en el restaurante Zona F y cuyo retorno es asumido por la sociedad Zona F Proyectos Empresariales S.A.S. Lo anterior se traduce en un crecimiento del 34.70%, ($5.607,7 MM), en los últimos 5 años.
$18.039.095
$19.755.708
$20.557.666
$20.557.666
$16.185.792
2010
2011
2012
2013
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2014
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Efectivo Los excedentes de efectivo fueron manejados en inversiones temporales de C.D.T y encargos fiduciarios a la vista, en entidades financieras para manejo de este tipo de dineros y calificados en el sector como AAA. Este componente presenta un crecimiento de $322,4 MM con respecto año 2013, debido especialmente al incremento en los ahorros de los asociados.
Cartera La Cartera de Créditos se constituye en el más importante componente del activo, ya que es la actividad principal y generadora de ingresos en FECEL, con una participación del 77,33%, ($16.831,2 MM) en el año 2014, cuyo comportamiento nos muestra un crecimiento del 31,16% ($3.999 MM) en los últimos cinco años. Es importante resaltar el crecimiento en el año 2014 ($627,8 MM), a pesar del cruce de cuentas realizado en el mes de mayo. $17.448.827 $12.832.197
$14.001.843
2010
2011
$16.203.386
2012
2013
$16.831.239
2014
La distribución de la cartera de los asociados por Empresas en el año 2014, se concentra principalmente en los asociados de Telefónica Colombia con $14.369,2 MM y equivalente al 83,79% del total de la cartera.
6
83,79% Telefónica 5,83% Atento 3,21% Global 3,15% FECEL 1,37% Atento 1,25% Network Test 0,58% IBCS Ltda 0,33% Tiws Asociados 0,28% PRV Asociados 0,10% American Assist 0,06% Wayra
SERVICIO DE CREDITO Por ser el servicio de crédito de vital importancia dentro del desarrollo del objeto social de nuestro Fondo, la administración atendió oportunamente las solicitudes de crédito presentadas, realizó los ajustes necesarios al reglamento de crédito y se crearon nuevas líneas de crédito, con el fin de suplir las necesidades de nuestros asociados y manteniendo las tasas de interés muy por debajo de las ofrecidas en el sector bancario.
TIPO
Total 2014
Total 2013 Cantidad
Valor
Cantidad
Variació n
Valor
Cantidad
4
$587
2
$95
instantaneo
25
$10.669
21
Solidaridad
6
$30.569
5
Impuestos
28
$50.444
Salud
17
$61.864
215
Afiliación
Cuota unica
%
(772)
-810,71%
$12.443
1.764
14,19%
$28.569
(2.000)
-7,00%
65
$65.570
15.126
23,07%
25
$86.863
24.999
28,78%
$171.087
204
$179.039
7.952
4,44%
689
$218.778
25.998
11,88% -22,38%
623
$192.780
Vehiculo
45
$768.890
37
$628.268
(140.622)
Turismo
101
$451.826
135
$805.773
354.147
43,95%
-
$0
120
$821.314
821.314
100,00%
3.657
$1.105.666
4.992
$1.136.328
30.662
2,70%
287
$918.575
304
$1.184.131
265.556
22,43%
70
$1.072.939
81
$1.235.873
162.934
13,18%
Soat
FECEL ofertas Convenio de mercancias Educativo Bienestar locativo Compra de cartera
187
$1.795.768
288
$2.418.945
623.177
25,76%
Unificación
345
$3.544.382
30
$2.862.505
(681.877)
-23,82%
Libre inversión
2.838
$5.841.587
2.398
$4.929.542
(912.045)
-18,50%
TOTAL ASOCIADOS
8448
$16.017.713
9.676
$16.614.027
596.314
3,59%
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7
Durante el año 2014 se atendieron 9.676 solicitudes de crédito por un monto total de $16.614 MM, lo que equivale a un promedio mensual de $1.384,5 MM y un incremento del 3.59% con respecto al año 2013. Pero quizás lo más relevante, es el incremento de los créditos en líneas como Turismo (43.95%), salud (28,78%), impuestos (23.07%) y educación (22.43%), lo que significa que muchos mas asociados han logrado cubrir sus necesidades básicas, mejorando la calidad de vida de todo su grupo familiar y sobre todo beneficiándose de tasas bastante económicas. Adicionalmente, la Junta Directiva aprobó la realización de diferentes ofertas durante el año, con las cuales se buscaba incentivar la colocación de cartera en mayor número de asociados, como también aumentar su flujo de caja por medio de la cancelación de obligaciones con el sector bancario. Producto de estas ofertas, se logro incrementar la cartera de créditos en $821,3 MM.
instantáneo
salud
cuota única
vehículo SOAT
ofertase turismo
ducativo convenios
bienestar locativo
compra cartera
$4´929.542
$2´862.505
$2´418.945
$1´235.873
$1´184.131
$1´136.328
$821.314
$805.773
$628.268
$218.778
$179.039
$86.863
impuestos solidaridad
8
$65.570
$28.569
$1.2433
$95
La siguiente gráfica nos muestra la concentración de la cartera por línea de crédito.
libre inversión
PASIVO El pasivo presenta un crecimiento del 5.8%, ($1.052,5 MM), el cual obedece principalmente al aumento en el valor de los ahorros de los asociados ($720,5 MM), el cual es bastante importante si se tiene en cuenta que se realizo cruce de cuentas en el mes de mayo, que generó una reducción de más de $1.300 MM. Esto ratifica una vez más la confianza de los asociados en la gestión de los órganos de administración. Lo anterior se traduce en un crecimiento del Pasivo en $5.036,2 MM, equivalente al 35.3% en los últimos 5 años y el cual guarda relación con el aumento en el Activo.
$15.938.923
$18.232.055
$17.608183
$19-284.509
$14.248.269
2010
2011
2012
2013
2014
DEPÓSITOS Nuestra razón primordial es fomentar el ahorro entre los asociados, motivo por el cual, los principales componentes del pasivo son sus ahorros permanentes, CDAT’s y contractuales (ahorro voluntario y Fecelito), que logran en el año 2014, del total del pasivo $19.284,5 MM., una participación del 92,32%, equivalentes a $17.802,9 MM.
CDAT´S
91.908
91.908
Ahorro voluntario
700.947
350.920
15´938.598
398.550
984.154
2014
Depósitos largo plazo
Ahorro Fecelito
2013
16´360.590
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos
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9
15´938.598 14´139.158 12´957.099 2010
2011
16´360.590
14´012.819
2012
2013
2014
Cifras expresadas en miles de pesos colombianos
Este comportamiento nos muestra un crecimiento de $3.403,5 MM, equivalente al 26,27% en los últimos cinco años. La distribución de los ahorros permanentes de los asociados por Empresas en el año 2014, se concentra en los asociados de Telefónica Colombia con $14.501,7 MM y equivalente al 88.64%, del total de los Ahorros Permanentes.
Telefónica Colombia Atento Colombia Global Technology Network test Atento Servicios IBCS Fecel Tiws Colombia S.A.S. Terra Wayra PRV Red Colombia
10
88,64% 4,51% 3,22% 1,19% 1% 0,40% 0,31% 0,19% 0,18% 0,12% 0,11% 0,05%
INGRESOS En la XX Asamblea Ordinaria de Delegados, fue autorizado el cruce de cuentas entre cartera y ahorros, acogiéndose al parágrafo del Artículo 33 del estatuto de FECEL, que incluye el procedimiento y requisitos necesarios para que el asociado pueda hacer uso de este beneficio. Al cierre del 31 de Mayo de 2014 se obtuvieron los siguientes resultados:
» El cruce lo realizaron 368 asociados, equivalente al 20.18% de los asociados hábiles para cruzar (1.824). » Se cruzaron $1.327,2 MM equivalente al 39.39% del monto máximo para cruzar ($3.369,5 MM).
Este beneficio para los afiliados, conllevó a incrementar el Fondo de Liquidez en $1.189,8 MM colocados en el sector financiero a una tasa muy por debajo del promedio de colocación de cartera, de igual manera, un menor valor disponible para atender las necesidades de los asociados por espacio de tres meses. Dado el cruce de cuentas que implicó una reducción en ingresos aproximada de $85,16 MM y el retiro masivo de asociados por desvinculación laboral, los ingresos operacionales durante el 2014 fueron de $2.458 MM, lo que representa un decrecimiento del 4,14% con respecto al 2013 y de los cuales $2.353,4 MM fueron originados de los servicios de crédito colocados entre nuestros asociados, distribuidos por regional de la siguiente manera:
La tabla anterior nos indica que dada la concentración de asociados y la cartera colocada en esta zona del país, durante el año 2014 la regional Bogotá generó el 77.85% del total de ingresos de los asociados, seguida de la regional Caribe con el 8.91% y Oriente con el 6.24%, principalmente.
Beneficios Del total de ingresos obtenidos durante el ejercicio, el 44,10% es decir $1.084 MM fueron retornados a nuestros asociados mediante el pago de rendimientos sobre los ahorros, bonos y sorteos por ahorro y fidelidad, obsequios hijos, etc.
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Informes Revisoría Fiscal. La compañía Serfiscal Ltda, empresa de auditoría y consultoría del grupo Analfe y especializada en el sector solidario, fue la compañía escogida en el año 2014 por la Asamblea General, para prestar los servicios de revisoría fiscal. Dicha firma, ha sido de gran apoyo para la administración, sobre todo en lo pertinente al cumplimiento de la normatividad legal y estatutaria. Como resultado de la labor realizada por Serfiscal, han remitido a los órganos de administración los siguientes informes:
• • • • • •
Auditoría de cumplimiento y control de legalidad. Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y Aportes Sociales. Evaluación de Garantías sobre créditos. Cumplimiento control interno. Auditoria de Sistemas. Evaluación de Estados Financieros.
Cada uno de estos informes contenía procedimientos, hallazgos y recomendaciones, que buscaban fortalecer la labor de la administración, por lo cual muchas de las sugerencias fueron acogidas y se llevaran a cabo las acciones y/o ajustes pertinentes para corregir las falencias evidenciadas y algunas que implican la implementación de políticas y procesos, se desarrollaran durante el año 2015, sobre todo lo relacionado con el manejo del Control Interno.
BALANCE SOCIAL Terminamos el año 2014 con un total de 3.634 asociados activos, lo que representa un incremento en la base de asociados del 5,67% en comparación con el año inmediatamente anterior, a pesar de la desvinculación de personal en las Empresas del Grupo. Lo anterior se reafirma con el incremento de los ahorros y aportes, los cuales presentan una variación del 4,49% entre el año 2014 y 2013.
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En el cuadro anterior podemos apreciar que el 80,13% de los asociados, equivalentes a 2912 afiliados, tienen una antigüedad inferior a 5 años y sus aportes por $8.790,6 MM, equivalen a un 44,3% del total de los ahorros.
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL El Fondo de bienestar social se fortalece con los recursos apropiados de los excedentes, previa aprobación de la Asamblea Ordinaria de delegados y por medio del cual FECEL desarrolla labores de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familias. Durante el año 2014 se utilizaron recursos por $33,2 MM, atendiendo solicitudes de nuestros afiliados y relacionadas con calamidades en salud, apoyo en actividades deportivas y culturales de Empresas aliadas. DETALLE INGRESOS
ENE 46
FEBRERO 88
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
173
149
RETIROS VOL
64 33 60
36
33
41
RETIROS EMPRESA
45 63 80
77
53
42
72 55 60 75 73 135 830
1
-
-
1
- - - - - 2 -
RETIROS TOTAL MES
97
113
86
84
(21) 88 (94)
140
109
70
87
65
46
189
131
111
79
TOTAL
183
RETIRO FALLECIDO
80
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
185
1.460
20 34 34 29 29 20 433
92
89
94
104
102
155
1.265
(12) (43) 95 27 9 (76) 195
Los auxilios por solidaridad o calamidad son el ítem más significativo con un 74.49%, con los cuales apoyamos asociados con calamidades no cubiertas por los entes de salud o compañías aseguradoras. Lo anterior demuestra que FECEL continúa con el mejoramiento de las condiciones de vida de los empleados del grupo Telefónica.
GESTION ADMINISTRATIVA Durante el año 2014 la administración con el apoyo constante de la Junta Directiva y Comité de Control Social, llevó a cabo una serie de acciones tendientes a atender las necesidades de nuestros asociados, consolidar la imagen de FECEL tanto frente a las compañías asociadas como ante las demás empresas del sector solidario y cumplir con la nueva normatividad expedida por el gobierno nacional y los diferentes entes de control y vigilancia, todo con el objetivo de consolidar a nuestro fondo como uno de los más importantes de país.
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• Durante el año 2014 se reforzaron los convenios de FECEL con grandes compañías, como almacenes Éxito, Alkosto, Cine Colombia, Mundo Aventura, etc. Con la gestión realizada, nuestros asociados se vieron beneficiados en $192,6 MM, gracias a los descuentos otorgados por estas empresas.
• Uno de los artículos que mayor acogida presentó fue la camiseta de la selección Colombia ($222 MM), gracias a la exitosa participación del equipo colombiano en el mundial de futbol celebrado en Brasil. FECEL gestionó la compra de un buen número de estas prendas, logrando beneficiar a un gran número de asociados con un descuento del 5% y la facilidad para adquirirlas y financiarlas. • Dentro de las fortalezas que destacan a FECEL se encuentra la capacidad de negociación con otras entidades, en la busca de bienes y servicios para nuestros asociados, de excelente calidad y costo favorable, es por eso que se revisan y refuerzan anualmente los pólizas de medicina prepagada como Colsanitas, Colmedica, Colseguros, Suramericana, para vehículo como Liberty y Suramericana, de hogar como Bolivar y Suramericana, de vida con ACE Seguros, etc. con lo cual se han obtenido los mejores cubrimientos y las tarifas más favorables para nuestros asociados.
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El siguiente cuadro nos muestra el beneficio que obtuvieron nuestros asociados en las diferentes
pólizas durante el año 2014, el cual asciende a más de $1.484,3 MM.
• Durante el transcurso del año 2014, las trabajamos de la mano de las diferentes aéreas de las empresas (Bienestar, ambiental, administrativa, etc.), apoyando las diferentes actividades realizadas para bienestar de los empleados, destacándose nuestro apoyo a los bingos de amor y amistad a nivel nacional, día sin carro, instalación y/o adecuación de área para bicicletas, etc. • Igualmente apoyamos las fiestas de entrega de regalos para los niños en cada una de las ciudades principales, con refrigerios y entrega de obsequios para sortear. Resaltamos la fiesta de entrega de regalos en Bogotá con Movistar, donde participamos con parte del refrigerio para niños y adultos, la rifa de algunos obsequios y entregamos los regalos de los hijos de nuestros afiliados y el bono de fin de año. • Nuestros afiliados solteros, casados sin hijos o con hijos mayores de edad, recibieron como obsequio especial de fin de año una hermosa silla plegable. • En nuestro tradicional sorteo de fin de año, entregamos 185 premios, por valor de más de $72,7 MM, incluido el acostumbrado vehículo Cero kilómetros, sorteo en el que participaron la totalidad de los asociados independiente de su asistencia al evento o ciudad de residencia. El ganador del vehículo Renault Logan fue nuestro asociado Ivan Dario Cuadrado Pereira de Movistar en Barranquilla.
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• El incentivo al ahorro y la fidelidad aumentó en cobertura y valor, donde logramos entregar su valor en una tarjeta de almacenes Éxito.
Resumiendo los beneficios percibidos por nuestros asociados encontramos que durante el año 2014 fueron de $2.794,2 MM frente a $2.789,9 MM del año 2013 y que presentamos a continuación. Concepto RETORNOS ASOCIADOS
2013
Variacion
%
1.084.053
1.185.587
-101.534
-8,56%
192.625
230.490
-37.865
-16,43%
DESCUENTOS POLIZAS
1.484.283
1.349.768
134.515
9,97%
FONDO DE BIENESTAR
33.264
22.124
11.140
50,35%
2.794.225
2.789.982
6.256
0,22%
DESCUENTOS CONVENIOS
Totales
16
2014
• A través de la Circular Externa No. 006 del 25 de marzo de 2014, la Superintendencia de la Economía Solidaria impartió Instrucciones para la prevención y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las organizaciones de economía solidaria, entre las cuales están los fondos de empleados. Para lo anterior, Fecel debió implementar políticas y procesos que permitan la implementación y funcionamiento de instrumentos de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, para lo cual fue necesario contratar la asesoría de personal especializado en la materia .• De igual manera, FECEL como la gran mayoría de empresas en Colombia debe cumplir con la implementación de las normas internacionales de información financiera NIIF, garantizando el cumplimiento del cronograma establecido en la normatividad, capacitando a los funcionarios encargados, ajustando los sistemas y llevando a cabo todas aquellas acciones y gestiones necesarias, para cumplir con dicha implementación. Para lo anterior, se requirió la contratación de los servicios de una firma especializada, la cual se encuentra en este momento bridándonos toda la asesoría pertinente.
Restaurante Zona F
El proyecto más importante y/o ambicioso de los últimos años para FECEL, ha sido la instalación del restaurante dentro de la sede central de Telefónica en Morato, logrando en la primera etapa, la construcción de una edificación con diseños modernos, acordes al entorno del lugar, dotado de equipos de última tecnología y mobiliario para atender a 150 comensales, con las mejores comodidades. Una vez culminada la obra, se inicia la operación por medio de una alianza con una compañía especializada en brindar soluciones en servicios de soporte y de alimentación institucional, actividad que hemos desarrollado por un año y medio, tiempo durante el cual hemos consolidado la imagen del restaurante, esforzándonos por ofrecer alimentación de calidad y esmerándonos por responder a la confianza que nuestros comensales depositan diariamente en nosotros.
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No obstante lo anterior, ha sido también un tiempo de aprendizaje y de crecimiento, durante el cual también nos hemos dado cuenta que con un poco más de esfuerzo y dedicación, podemos incrementar aún más el número de servicios que actualmente atendemos, meta que podemos lograr implementando estrategias de mercadeo para fidelizar a nuestros actuales clientes y atraer nuevos comensales. Es importante anotar que FECEL ha contado con el apoyo incondicional de las directivas de Telefónica, quienes siempre han estado atentas a los requerimientos del restaurante, para lograr que el restaurante Zona F se convierta en la primera opción de alimentación de los empleados de la compañía. Prueba de lo anterior, ha sido la contratación de los servicios de Zona F, de parte de la compañía para atender diferentes eventos de perfil directivo, como cocteles, desayunos, cafés, etc... De igual manera, existe un compromiso de todos y cada uno de los miembros de la Junta Directiva y del Comité de Control Social, quienes diariamente están aportando ideas y entregando los comentarios a la administración, que reciben de los comensales o que obtiene de sus propias experiencias como clientes, todas ellas con el objetivo de apoyar el crecimiento de Zona F. La siguiente grafica, nos detalla el comportamiento de las ventas de Zona F durante el año 2014.
Resultado del ejercicio. Los excedentes se apropiaran de acuerdo a lo establecido por las normas legales, los Estatutos de FECEL y lo que disponga la XXI Asamblea General Ordinaria de Delegados.
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ASPECTOS LEGALES Con posteridad al cierre del ejercicio incluido en este informe no se han presentado acontecimientos importantes que puedan afectar el informe presentado y el futuro de la institución, por lo tanto podemos prever una evolución positiva a nuestra entidad. El Fondo de Empleados de Telefónica Colombia cumple con las normas de propiedad intelectual, derechos de autor y licencias software, los cuales se encuentran debidamente documentados y legalizados. Las operaciones de los administradores, los créditos y servicios aprobados a los miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social, Gerente y funcionarios de FECEL, se acogieron a los reglamentos vigentes. FECEL ha cumplido durante el periodo sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al sistema de seguridad integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación y las bases de liquidación fueron correctamente tomados. De acuerdo a lo establecido en la ley 222 de 1995, copia de este informe de gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que dictamine e informe sobre su concordancia con los estados financieros. El Presidente de la Junta Directiva, señor Jesús Antonio Daza Giraldo, hace reconocimiento a la labor desarrollada por los órganos de control y vigilancia, a los Miembros de la Junta Directiva y a los empleados de FECEL, quienes conforman un equipo comprometido para el desarrollo de sus funciones, contribuyendo con el logro de los objetivos y con el cumplimiento de las normas legales y estatutarias. Hacen parte del presente informe, la reglamentación y anexos ordenados por la ley. Cordialmente,
JESUS A. DAZA GIRALDO Presidente
RAFAEL A. ACOSTA PINILLA Gerente
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INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL Señores Delegados
XXI Asamblea General Ordinaria de Delegados - Fondo de Empleados de Telefónica Colombia. – FECEL. En cumplimiento de las disposiciones legales, del Estatuto de FECEL y por designación de la XX Asamblea General Ordinaria de Delegados reunida el 28 de marzo de 2014, a continuación presentamos a ustedes el informe de nuestra gestión, cumplida en calidad de representantes de los asociados, encargándonos durante la vigencia social de 2014 que hoy termina, de controlar los resultados sociales y procedimientos para el logro de dichos resultados, así como los derechos y obligaciones de los asociados de FECEL. Para el desarrollo de nuestra labor, contamos con el permanente e incondicional apoyo de la Junta Directiva, la Gerencia y los empleados de FECEL. El Comité de Control Social desarrolló su labor durante la vigencia de 2014, de acuerdo con lo establecido en la legislación y en los estatutos, participó activamente en las reuniones de Junta Directiva, concluyendo que los actos administrativos, estados financieros y económicos, se ciñen a las prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias, cumpliendo con los programas y metas fijadas para el año 2014. Por lo anteriormente expuesto y de acuerdo con la labor cumplida durante 2014, dejamos constancia de: 1. La Junta Directiva se reunió periódicamente y aún en circunstancias especiales o de fuerza mayor, o cuando la administración así lo hubiere solicitado, cumpliendo satisfactoriamente con el calendario de sesiones acordado previamente al interior de la Junta. 2. Las actuaciones de la Junta Directiva estuvieron enmarcadas dentro de las normas estatutarias, reglamentarias y legales vigentes. 3. Se realizaron las evaluaciones de cumplimiento de metas y del estado general del Fondo, habiéndose tomado las determinaciones más convenientes para la entidad y los asociados. 4. La administración dio cumplimiento a las orientaciones de la Junta Directiva, a las sugerencias del Comité de Control Social y a las observaciones y lineamientos impartidos por la Revisoría Fiscal.
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5. Los diferentes órganos del Fondo trabajaron con armonía, colaboración y entendimiento. 6. Fueron debatidas ampliamente todas y cada una de las recomendaciones presentadas en el seno de la XX Asamblea de Delegados, quedando pleno consentimiento de que las decisiones tomadas fueron las más apropiadas y las que a su vez redundarían en el normal desarrollo y en el bienestar social para los asociados y sus familias, premisa ésta que ha sido de interés primordial de la administración. 7. El Comité de Control Social a partir de su designación, intervino de manera crítica, objetiva y con sentido social, en todos los eventos realizados por FECEL durante el último año y constató a través de verificaciones, que en los mismos hubieren participado los asociados que tenían pleno derecho a los beneficios acordados. 8. Se verificó la lista de asociados hábiles e inhábiles para la realización y participación en la XXI Asamblea de Delegados. Igualmente se verificó el proceso para la elección de Delegados de la misma. 9. Durante el período de esta administración, el Comité de Control Social no amonestó ni propuso la exclusión de asociado alguno. 10. Durante la presente vigencia, el Comité de Control Social mantuvo la comunicación directa con los asociados a través de la página Web del Fondo, con lo cual logró atender las diversas peticiones, quejas y comunicados en general, retransmitiendo a los órganos competentes para su respectiva gestión. Igualmente se efectuó continuo seguimiento a la Gerencia y a la Junta Directiva según el caso, para que se diera respuesta efectiva a los asociados. 11. Del Fondo de Bienestar Social se atendieron diez (10) solicitudes de asociados, por un valor total de veinticuatro millones setecientos setenta y siete mil setecientos cuarenta pesos mcte ($24.777.740), quienes por motivos de calamidad demostrada requirieron de su utilización. Adicionalmente Fecel apropió recursos por ocho millones cuatrocientos ochenta y siete mil ciento setenta y un pesos mcte ($8.487.171), con el fin de patrocinar eventos deportivos, culturales, educativos, preventivos, de salud y de protección al medio ambiente, actividades que se rigieron dentro del reglamento de dicho fondo y las cuales se desarrollan en Pro del bienestar de nuestros asociados, sus familias y la comunidad en general. 12. El Comité de Control Social ha estado en constante acompañamiento en el desarrollo del objeto social del restaurante de Fecel, en las instalaciones de la sede principal de la compañía, realizando las observaciones a la administración y la Junta Directiva, en lo concerniente a la calidad del servicio y de la alimentación.
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13. Como todos los años, en el mes de diciembre de 2014 todos los asociados que tenían derecho por su fidelidad y ahorro, recibieron un bono de un almacén de cadena el cual se calculó teniendo en cuenta estos dos factores, adicionalmente se entregaron los obsequios a los asociados solteros y a los hijos de los asociados con la calidad de padres de familia, de acuerdo a la edad y sexo de los niños. Todo lo anterior, fue entregado con la mayor eficiencia y oportunidad, acudiendo a cada una de las sedes con el fin de facilitar la reclamación de los obsequios por parte de los asociados. 14. De igual manera el comité de control social estuvo presente como garante en los sorteos de los obsequios al ahorro y la fidelidad, los cuales se llevaron a cabo en dentro en las instalaciones del restaurante Zona F, con la participación de más de 200 asociados, quienes tuvieron la oportunidad de disfrutar de un momento de esparcimiento y de un exquisito refrigerio navideño. A continuación presentamos algunos indicadores sobre la participación y rotación de los asociados de FECEL: A diciembre 31 de 2014 los asociados a FECEL se distribuyen así:
Se puede observar que el mayor número de asociados corresponden a empleados de Movistar con un total de 2.738 asociados, es decir el 75,34% de los asociados.
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Número de Asociados 2.535 PARTICIPACIÓN MOVISTAR = ----------------------------------(2013) Total Empl. De Movistar 3.786
= 66,96%
Número de Asociados 2.738 PARTICIPACIÓN MOVISTAR = ----------------------------------(2014) Total Empl. De Movistar 4.000
= 68,45%
De acuerdo con el anterior indicador, a 31 de diciembre de 2014, el 68,45% de los empleados de Telefonica Colombia son Asociados de FECEL. Durante el año 2014 se registraron 1.265 retiros, de los cuales 830 fueron por desvinculación laboral, 2 por fallecimiento y 433 retiros voluntarios de FECEL, los cuales representan un 11,92% del total de asociados activos a 31 de diciembre de 2014; de acuerdo con encuestas realizadas por la administración a los asociados que se retiraron voluntariamente durante el año, la principal causa de su retiro fue la búsqueda de la optimización de su flujo de caja; sin embargo alrededor del 64,7% de estos se volvió a afiliar.
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ROTACIÓN = (2013)
ROTACIÓN = (2014)
Retiros Voluntarios 396 ---------------------------------------- = 11,51% Número de asociados 3.439 Retiros Voluntarios 433 ---------------------------------------- = 11,92% Número de asociados 3.634
El siguiente indicador nos muestra la frecuencia de créditos respecto al número total de asociados, lo que nos indica un promedio aproximado de 2,66 créditos otorgados por Asociado durante el año 2014, en las diferentes líneas de crédito.
No. de créditos atendidos 9.013 FRECUENCIA DE CRÉDITO = ----------------------------------- (2013) No. de asociados 3.439
No. de créditos atendidos 9.678 FRECUENCIA DE CRÉDITO = ----------------------------------- (2014) No. de asociados 3.634
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= 2,62 Veces
= 2,66 Veces
Finalmente, expresamos nuestros sinceros agradecimientos a los asociados que depositaron su confianza en nosotros, al igual que a los miembros de la Junta Directiva, la Gerencia y empleados de FECEL, por la colaboraci贸n prestada para el cumplimiento de nuestras funciones. Cordialmente, FLOREZ RODRIGUEZ SANDRA MILENA Principal (Original firmado)
FAJARDO CHACON OSCAR. Principal (Original firmado)
CUARTAS BETANCOURT GERMAN Principal (Original firmado)
BOTERO CHIAPPE FREDY Suplente (Original firmado)
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Indicadores de Riesgo de Liquidez
Fondo de liquidez
Total Disponible en Fondo = 1.583.479 8,89% Total Depositos 17.802.866 UMBRAL ≤ 0 a < 2% (ROJO); ≥ 2% a < 3% (AMARILLO); = 3% a ≤ 100% (VERDE)
Nivel de disponible e inversiones
Disponible + Inversiones = 2.168.338 9,96% Total de activos 21.766.492 UMBRAL ≤ 5% (ROJO); > 5% a ≤ 10% (AMARILLO); = 10% a ≤ 100% (VERDE)
Indicadores de Riesgo de Cartera
Cartera de créditos vencida
Total cartera vencida = 135.126 0,79% Cartera bruta 17.149.838 UMBRAL > 5% a ≤ 100% (ROJO); > 3% a ≤ 5% (AMARILLO); ≥ 0 a ≤ 3% (VERDE)
Cobertura provisión individual
Total provisión individual = 136.016 100,66% Total cartera vencida 135.126 UMBRAL < 20% (ROJO); ≥ 20% a ≤ 30% (AMARILLO); > 30% (VERDE) Cobertura Provisión General Total provisión general de cartera = 182.583 1,06% Total Cartera Bruta 17.149.838 UMBRAL < 0,50% (ROJO); ≥ 0,50% a ≤ 0,75% (AMARILLO); >0,75% (VERDE)
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Indicadores de Riesgo Financiero Disminución patrimonial patrimonio = 2.396.648 1,17 capital social 2.039.828 UMBRAL ≤ 0,5 CAUSAL DE INTERVENCIÓN (ROJO); < 1 a > 0,5 (AMARILLO); ≥ 1 (VERDE)
Rentabilidad de patrimonio
Excedente = 85.335 86,28% IPC = 3,66% Promedio patrimonio dos últimos periodos 98.904 IPC*80% = 2,93% UMBRAL 0 a < IPC*80% (ROJO); =IPC*80% a <IPC (AMARILLO); ≥ IPC (VERDE)
Rentabilidad de capital social
Excedente = 85.335 4,64% IPC = 3,66% Promedio capital social dos últimos periodos 1.840.801 IPC*80% = 2,93% UMBRAL 0 a < IPC*80% (ROJO); =IPC*80% a <IPC (AMARILLO); ≥ IPC (VERDE)
Rentabilidad de activos
Excedente = 85.335 0,42% P. HIST= 0,56% Promedio de activos de los dos últimos periodos 20.156.687 P.H * 90% 0,50% P.H * 1,1 0,61% UMBRAL 0 a < Prom hist*90% (ROJO); ≥ Prom hist*90% a ≤ Prom hist*1,1 (AMARILLO); > Prom hist*1,1; ≤ 100% (VERDE)
Rentabilidad de cartera de créditos
Ingresos generados cartera de créditos = 2.191.677 13,02% T. USURA 28,82% cartera 16.831.239 T USURA*80% = 23,06% UMBRAL >T de usura (ROJO); = T de usura > T de usura*80% (AMARILLO); ≤ T de usura*80% (VERDE)
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Rentabilidad de ahorros
Costo servicio de crédito = 389.140 2,19% DTF 3,97% Depósitos 17.802.866 DTF * 1,5 5,96% UMBRAL DTF*1,5 (ROJO); ≤ DTF*1,5 a ≥ DTF (AMARILLO); < DTF % (VERDE)
Activo productivo
(total activo - disponible – diferidos- otros activos) = 19.662.572 90,33% Total de activos 21.766.492 UMBRAL 0 a < 70% (ROJO); =70% a < 80% (AMARILLO); ≥ 80% (VERDE)
Indicadores de riesgo Operacional
Eficiencia operacional
Gastos de administración = 1.977.278 80,44% P. HIST 78,36% Ingresos operacionales 2.457.995 P.H * 1,1 86,20% P.H * 0,9 70,53% UMBRAL > Prom hist*1,1 (ROJO); ≤ Prom hist*1,1 a ≥ Prom hist*0.9 (AMARILLO); <Prom hist*0,9 (VERDE) Margen operacional Excedente operacional = 85.335 3,47% P. HIST 3,33% Ingresos operacionales 2.457.995 P.H * 1,1 3,66% P.H * 0,9 2,99% UMBRAL < Prom hist*0,9 (ROJO); ≤ Prom hist*1,1 a ≥ Prom hist*0.9 (AMARILLO); >Prom hist*1,1 (VERDE) Margen de operación de crédito (Ingresos serv crédito - Costo operación crédito) = 1.964.221 83,46% Ingresos por servicio de crédito 2.353.361 UMBRAL 0 a < 10% (ROJO); ≥ 10% a < 20% (AMARILLO); ≥ 20% a ≤ 100% (VERDE)
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Indicadores de riesgo de estructura Cartera sobre activos
Cartera = 16.831.239 77,33% P. HIST 85,68% Total Activos 21.766.492 P.H * 0,9 77,11% P.H * 1,1 94,25% UMBRAL < Prom hist*0,9 (ROJO); = Prom hist*0,9 a < Prom hist*1,1 (AMARILLO); ≥ Prom hist*1,1(VERDE)
Endeudamiento sin ahorro permanente
Total Pasivo – (Fondos sociales + Depósitos) = 1.213.250 5,57% Total Activo 21.766.492 UMBRAL > 50% a ≤ 100% (ROJO); > 30% a ≤ 50% (AMARILLO); 0 ≤ 30% (VERDE)
Depósitos sobre activos
Depósitos = 17.802.866 81,79% Total activos 21.766.492 UMBRAL 0 a < 45% (ROJO); ≥ 45% a < 55% (AMARILLO); ≥ 55% a ≤ 100% (VERDE)
Crédito externo sobre activos
Crédito externo = 42.422 0,19% Total activos 21.766.492 UMBRAL > 20% a ≤ 100% (ROJO); > 10% a ≤ 20% (AMARILLO); 0 a ≤ 10% (VERDE)
Aporte social sobre activos
Aporte social = 2.039.828 9,37% Activo total 21.766.492 UMBRAL > 24% a ≤ 100% (ROJO); ≤ 24% a > 20% (AMARILLO); 0 a ≤ 20% (VERDE)
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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS CON BASE EN EL ARTÍCULO 57 DEL DECRETO 2649/93 AÑO 2014 Señores Asamblea General de Asociados La Ciudad Nosotros, el Representante Legal y Contador del Fondo de Empleados de Telefónica Colombia, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2014, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Entidad al 31 de Diciembre de 2014; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además: a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos . b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. d. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros. e. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. Dado en Bogotá, D.C. a los 9 días de marzo de 2015 Cordialmente,
Rafael Alberto Acosta Pinilla Representante Legal
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Jesús Antonio Velásquez Barrios Contador T.P. No. 146227 - T
ACTIVO PASIVO + PATRIMON DIFERENCIA
RAFAEL ALBERTO ACOSTA PINILLA Representante Legal (original firmado)
21.766.492 21.766.492 -
38.680.830
CUENTAS DE ORDEN
10.707 102.354 377.865 490.925
1.467.613 13.464.991 34.517 5.000 14.962.121
21.766.492
8 8 9
-
167.135 151.607 46.828 279.189 86.380
1.583.479 30.511 554.348 3.366.248 692.480 6.227.066
2.014
TOTAL ACTIVO
Gastos pagados por anticipado Cargos Diferidos Diversos TOTAL OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
Cuentas por Cobrar Cartera de Créditos Inversiones Permanentes Provisión otras Inversiones TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO A LARGO PLAZO
6 5 4 4 -
7
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo y Comunicación Vehiculos Depreciación Acumulada TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQ.
3 4 4 5 6
NOTA
Disponible Inversiones Fondo de Liquidez Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
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-
-
20.557.666 20.557.666 0
16.513.783
22.167.047
84 50.633 13.015 37.702
532.376 502.174 246 5.000 1.029.797
4.552 7.348 59.024 47.124
1.208.826
-
-
-
-
-
322.375 26.687 259 125.543 211.009 263.856
Variación Absoluta
20.557.666
10.791 152.987 364.850 528.628
935.237 12.962.817 34.270 13.932.324
162.582 144.259 46.828 220.165 133.504
1.261.104 3.825 554.089 3.240.704 903.489 5.963.210
2.013
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Aportes Sociales Reserva Protección de Aportes Sociales Auxilios y Donaciones Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
Depósitos de Ahorro Permanente
PASIVO A LARGO PLAZO
Certificados de Deposito de Ahorro Termino Depósitos de Ahorro Contractual Creditos de Bancos y otros financieros Cuentas por Pagar Impuestos Gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y Otros Obligaciones Laborales Pasivos Estimados y Provisiones TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ANTONIO VELASQUEZ BARRIOS Contador TP 146227-T (original firmado)
74,5%
5,9%
-0,8% -33,1% 3,6% -7,1%
56,9% 3,9% 0,7% -100,0% 7,4%
2,8% 5,1% 0,0% 26,8% -35,3%
25,6% 697,8% 0,0% 3,9% -23,4% 4,4%
Variación Relativa (%)
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
NIT. 830.034.757-4 BALANCE GENERAL COMPARATIVO
FONDO DE EMPLEADOS DE TELEFONICA COLOMBIA
16
10
13 14 15
10 10 11 12
NOTA
22.167.047
20.557.666
1.907.608 315.541 490 101.972 2.325.611
18.232.055
15.938.598
15.938.598
91.908 1.051.868 17.473 872.393 8.405 185.762 44.677 20.971 2.293.457
2.013
-
-
-
16.513.783
1.208.826
132.221 40.789 16.637 156.372
1.052.454
421.992
421.992
32.338 330.838 24.950 145.772 1.868 82.631 13.154 67.323 630.462
Variación Absoluta
JHAQUELINI GONZALEZ ALARCON REVISOR FISCAL T.P. 38395-T Delegado de Serfiscal Ltda. (Ver Opinión Adjunta) (original firmado)
38.680.830
21.766.492
2.039.828 356.330 490 85.335 2.481.983
19.284.509
16.360.590
16.360.590
59.570 1.382.706 42.422 1.018.165 6.537 268.393 57.831 88.294 2.923.918
2.014
74,5%
5,9%
6,9% 12,9% 0,0% -16,3% 6,7%
5,8%
2,6%
2,6%
-35,2% 31,5% 142,8% 16,7% -22,2% 44,5% 29,4% 321,0% 27,5%
Variación Relativa (%)
32
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FONDO DE EMPLEADOS DE TELEFONICA COLOMBIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) NOTA 1 NATURALEZA Y OBJETO DEL FONDO El Fondo de Empleados de Telefónica Colombia “FECEL”, es una persona jurídica, de derecho privado, entidad de la economía solidaria, empresa asociativa sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado y regida por la ley, los principios, fines, valores y características de la economía solidaria. Tiene su domicilio en la ciudad de Bogotá, D.C y no posee sucursales ni agencias, su radio de acción se extenderá a juicio de la Junta Directiva a todo el territorio nacional en donde las entidades patronales que determinan su vínculo de asociación, tengan sucursales y agencias. De acuerdo con sus estatutos, el Fondo de Empleados de Telefónica Colombia “FECEL” busca fomentar la solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como suministrar créditos y prestar servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales, culturales y morales de todos sus asociados y su familia inmediata. NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Base comprensiva de contabilidad En cumplimiento de las leyes colombianas, FECEL lleva su contabilidad con sujeción a un conjunto de normas jurídicas, contenidas principalmente en el decreto reglamentario número 2649 de 1993, conjunto que es considerado por las autoridades colombianas como normas de contabilidad generalmente aceptadas, en concordancia con la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de agosto 28 de 2008 y circular externa 003 de 2013 emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, ente de vigilancia y control.
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Criterios de clasificación contable De acuerdo con las leyes colombianas, para clasificar los diferentes hechos económicos, FECEL utiliza como guía el plan único de cuentas para entidades del sector solidario contenido en las resoluciones 1515 del 27 de noviembre de 2001, 1230 del 27 de noviembre de 2003 y 890 del 20 de octubre de 2004 y demás resoluciones modificatorias de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Unidad de medida De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por FECEL para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano, el cual es su moneda funcional. Estados financieros FECEL corta sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general a 31 de Diciembre de cada año. Los activos y pasivos se clasifican (corriente y no corriente) según el uso a que se destinen o según el grado de realización, exigibilidad o liquidación en términos de tiempo y valores. Se consideran partidas corrientes las que son exigibles o liquidables en un término inferior o igual a un año. Disponible FECEL concilia mensualmente las diferencias entre libros y extractos de sus cuentas corrientes y cuentas de ahorro abiertas en instituciones financieras. Inversiones Representa las inversiones en acciones, cuotas o partes de interés social, títulos valores, papeles comerciales o cualquier otro documento negociable adquirido por FECEL con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez. Las inversiones se clasifican en temporales y permanentes. Se encuentran registradas al costo, el cual no excede el valor de mercado. Los intereses devengados son contabilizados en el período correspondiente.
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Fondo de liquidez Mediante decretos 790 de marzo 31 de 2003 y 2280 de agosto 11 de 2003 el gobierno nacional reglamentó el fondo de liquidez, estableciendo para los fondos de empleados la obligación de colocar recursos en entidades de crédito, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero o en un patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias, vigiladas por la Superintendencia Financiera. Estos recursos deben mantenerse en títulos de máxima liquidez y seguridad y sólo se podrán utilizar de acuerdo a lo estipulado en el artículo 8º del Decreto 790 de 2003. La base y el porcentaje para el fondo de liquidez fueron establecidos en el Decreto 2280 de 2003 así: Base: El monto del fondo se establecerá tomando para el efecto, el saldo de la cuenta depósitos y exigibilidades, registrado en los estados financieros del mes objeto de reporte, verificados por el revisor fiscal. Porcentaje: FECEL debe aplicar el 10% sobre el valor de los ahorros contractuales (Voluntario, Fecelito y C.D.A.T) y el 2% sobre el valor de los ahorros permanentes. A excepción del mes de mayo cuando se apruebe el cruce de cuentas, se aplicará el 10% sobre los ahorros permanentes. Cartera de créditos Corresponde a préstamos otorgados a los asociados, con garantía personal, por las diferentes líneas de crédito, de acuerdo a la reglamentación vigente, utilizando recursos propios o créditos externos adquiridos en entidades financieras. De acuerdo con la Circular Básica Contable No 004 del 28 de agosto de 2008 y la Circular externa 003 de febrero de 2013 emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, se debe evaluar los créditos de cartera y constituir provisión individual y general para la protección de los créditos otorgados, con cargo al estado de resultados, cuando se establezca la existencia de contingencias de pérdidas probables y razonablemente cuantificables. El porcentaje de provisión general para los créditos de recaudo con y sin libranza es del 1.0%. Cuentas por Cobrar. Son los derechos pendientes de cobro originados en el desarrollo de operaciones complementarias al objeto social de FECEL.
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Se deben constituir provisiones para cubrir posibles pérdidas en la recuperación de las Cuentas por Cobrar, las cuales deben ser justificadas, cuantificables, verificables y con sujeción a las normas aplicables. Propiedad, planta y equipo Registra los activos tangibles adquiridos por FECEL, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio, incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan. Depreciación y amortización La depreciación y amortización se calculan por el método de línea recta, de acuerdo con los estimativos de vida útil de los activos. Las vidas útiles y las tasas anuales de depreciación aplicadas son: Equipo de cómputo y comunicación 3 años 33% Muebles de oficina 10 años 10% Equipos de oficina 5 años 20% Mejoras en construcciones 5 años 20% Vehículos 5 años 20% Diferidos • Gastos Anticipados Esta cuenta incluye las compras de bienes y/o servicios pagados por anticipado, los cuales FECEL utilizará en el desarrollo de su actividad. Se amortizan durante el período en el cual se reciben los servicios o se causan los gastos. • Cargos diferidos Se registran bajo esta cuenta aquellos costos incurridos en la obtención de bienes y servicios de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros o que contribuyan a la generación de ingresos. Se amortizan durante el período en el cual se reciben los servicios o se causan los gastos.
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Exigibilidades y Depósitos. Corresponde a los valores recibidos de los asociados en calidad de ahorro y de los cuales el 90% del valor aportado se clasifica como ahorro permanente. También corresponden a este ítem los ahorros contractuales tales como el ahorro voluntario, Fecelito y C.D.A.T. Obligaciones financieras Representa las obligaciones contraídas por FECEL mediante la obtención de recursos prevenientes de entidades financieras, bajo la modalidad de créditos directos para ser aplicados a fines específicos, o por descubiertos en cuentas corrientes bancarias. Cuentas por pagar Representan las obligaciones a cargo del Fondo y a favor de terceros, originadas en adquisición de bienes o en servicios recibidos y distintos de proveedores y obligaciones financieras. Se registran por separado los costos y gastos por pagar, descuentos por nómina y aportes laborales, retenciones en la fuente, acreedores varios y obligaciones con asociados y exasociados de FECEL. Impuestos, gravámenes y tasas En concordancia con el artículo 19-2 del estatuto tributario, FECEL no es contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios dado que sus ingresos no provienen de actividades industriales, comerciales ni financieras distintas a la inversión de su patrimonio. Respecto al impuesto de industria, comercio y avisos (ICA), FECEL es contribuyente o responsable directo del pago del tributo municipal en Bogotá D.C. FECEL es responsable del impuesto al valor agregado (IVA), por las cuotas de administración y sostenimiento cobradas en la solicitud de los créditos. Fondos Sociales. Son recursos apropiados de los excedentes del ejercicio de acuerdo con las normas legales y estatutarias. Según lo dispuesto por la Asamblea, deben ser utilizados en destinaciones específicas y de acuerdo con la reglamentación existente y podrán ser incrementados con recursos propios de la operación de crédito.
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Obligaciones laborales La constituyen las obligaciones de FECEL con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, derivadas de sus relaciones laborales y correspondientes a los derechos adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y acuerdos laborales existentes. La totalidad de los empleados de FECEL se encuentran acogidos al nuevo régimen de cesantías previsto en la ley número 50 de 1990. FECEL afilia a sus empleados a los fondos de pensiones, así como a las entidades de seguridad social y riesgos profesionales. Pasivos estimados y provisiones Corresponde a los valores estimados para el pago de intereses, capacitación del personal en aspectos relacionados con la economía solidaria y posibles contingencias. Aportes sociales Corresponde a los valores recibidos de los asociados en calidad de aporte y de los cuales el 10% del valor aportado se clasifica en este ítem, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 de los estatutos de FECEL. Reservas. Corresponde al valor aprobado por la Asamblea y apropiado de los excedentes del ejercicio anual, conforme a las disposiciones legales y estatutarias, con el propósito de proteger el patrimonio social. Cuentas de orden Registra las operaciones en las cuales se encuentran reflejados hechos económicos que pueden llegar a afectar los Estados Financieros de FECEL y que por tanto requieren de un adecuado control interno. FECEL registra en cuentas de orden acreedoras contingentes el valor de las garantías sobre los préstamos de asociados.
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Cuentas de resultados En cumplimiento de las normas de realización, clasificación, asignación y asociación, los ingresos y los gastos se registran por el sistema de causación, de tal manera que se logre el adecuado registro de las operaciones en las cuentas apropiadas, por el monto correcto y en el período correspondiente, con el fin de lograr el justo cómputo del resultado del período. Para efectos de su presentación en los estados financieros de propósito general, FECEL presenta por separado los ingresos y gastos operacionales y los no operacionales. NOTA 3 DISPONIBLE Está compuesto por todos los recursos monetarios disponibles en caja y bancos, sobre los cuales no existe ningún tipo de restricción. El incremento de $322.3 MM corresponde a los recursos recibidos por las empresas patronales, correspondiente a los descuentos por nómina de nuestros asociados por el mes de diciembre y los cuales no fueron solicitados por nuestros asociados para cubrir sus necesidades inmediatas. NOTA 4 INVERSIONES En las Inversiones Negociables la variación se presenta por el cumplimiento de los pagos de la inversión realizada en la Sociedad Fiduciaria Corficolombiana, en los patrimonios autónomos de Buenaventura Medio Ambiente S.A. E.S.P, empresa que ha cumplido el plan de pagos presentado y aprobado por la Superintendencia Financiera. Al término del año 2014 se cuenta con una provisión equivalente al 100% del saldo de la inversión, la cual se continúa recuperando durante el año 2015. Se constituyó con Financiafondos un CDT a 90 días. En el Fondo de Liquidez, la variación está representada en el recalculo a la inversión del CDT con el Banco GNB Sudameris que equivale al 2% del total del saldo de la cuenta de depósitos de ahorros permanentes. Esta cuenta está representada de la siguiente manera:
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Descripción
2.014
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
Buenaventura Medio Ambiente SA ESP Ultrabursatiles - FIDUCIA Financiafondos Provisión Inversiones
51.646 0 30.511 -51.646
75.808 4.016 0 -76.000
-24.162 -4.016 30.511 24.354
-31,9% -100,0% 100,0% -32,0%
TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES
30.511
3.825
26.687
697,8%
Descripción
2.014
Inversion CDT Bco GNB Sudameris
554.348
TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ
554.348
Descripción
2.014
2.013
Variación absoluta
554.089 554.089 2.013
Variación relativa
259
0,0%
259
0,0%
Variación absoluta
Variación relativa
ANALFE Zona F Provisión Otras Inversiones INVERSIONES PERMANENTES
29.517 5.000 -5.000 29.517
29.270 5.000 0 34.270
246 0 -5.000 246
0,8% 0,0% 100,0% 0,7%
TOTAL INVERSIONES
583.864
588.359
505
6,99
NOTA 5 CARTERA DE CREDITO Representa los saldos de los créditos otorgados a los asociados, los cuales se encuentran garantizados con aportes, ahorros, pagarés, codeudores, bienes, pólizas de afianzamiento y amparados con el seguro de vida deudores. Los préstamos se otorgan de conformidad con el reglamento de crédito y el estatuto vigente y su recaudo se realiza a través de descuentos por nómina a excepción de aquellas obligaciones vigentes de exasociados, las cuales se recaudan por caja. El saldo de la cartera de crédito de afiliados por empresas es el siguiente:
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EMPRESA
2.014
American Assist Atento Colombia Atento Teleservicios FECEL IBCS Networktest PRV Asociados Red Colombia Telefónica Colombia Terra TGT TIWS Colombia Wayra Colombia Subtotal Provisión de Cartera TOTAL CARTERA
-
Variación absoluta
2.013
17.933 994.987 234.511 540.023 99.271 219.913 47.510 901 14.369.264 8.612 549.891 56.817 10.205 17.149.838
13.261 707.373 236.755 483.547 103.348 163.605 32.330 1.814 14.709.832 29.997 16.481.862
318.599 16.831.239
278.476 16.203.386
-
-
4.672 287.614 2.244 56.476 4.077 56.308 15.180 913 340.568 21.385 549.891 56.817 10.205 667.976 40.123 627.853
Variación relativa
-
-
35,2 40,7 0,9 11,7 3,9 34,4 47,0 50,3 2,3 71,3 100,0 100,0 100,0 4,1 14,4 3,9
El incremento de $261.8 MM obedeció a las campañas de colocación de cartera a una tasa de interés muy competitivas a las ofrecidas por el sector financiero. El incremento en la provisión de $40.1 MM corresponde al uno por ciento (1%) que se debe constituir sobre el total de la cartera de créditos bruta. NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR Representa los saldos pendientes por cobrar y legalizar con los asociados y/o terceros representados así: Descripción
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2.014
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
Convenios Por Cobrar Deudores Patronales y Empresas Anticipos de Contrato Intereses por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Prov Otras Ctas x Cobrar
111.637 267.210 161.119 520 1.694.374 -74.767
40.797 231.666 935.237 29 630.640 -65.392
68.230 35.543 -774.118 491 988.967 -9.375
167,2% 15,3% -82,8% 1690,6% 156,8% 14,3%
TOTAL DescripciónS POR COBRAR
2.160.093
1.838.725
318.757
17,3%
Los convenios por cobrar corresponden a los planes de servicios prestados a los asociados y sus familiares, de acuerdo a la celebración de contrato con los diferentes proveedores, siendo los más representativos los de pólizas exequiales, de hogar, de vehículo, emergencias médicas, medicina prepagada, que a diciembre de 2013 fue de $47.8 MM y a diciembre de 2014 $111.6 MM teniendo un incremento de $68.2 MM. La disminución en anticipo de contratos por valor de $774.1 MM corresponde principalmente al pago realizado a los proveedores de bienes y servicios que ejecutaron la obra de construcción del restaurante Zona F, que a diciembre de 2013 era de $935.2 MM y a diciembre de 2014 de $161.1 MM La variación de $35.5 MM en deudores patronales y empresas se debe a los valores por descuentos de nómina no pagados durante el mes de diciembre por las compañías vinculadas y los cuales son recaudados en la primera semana de enero del año siguiente. (Principalmente, Atento Colombia $124.3 MM; Networktest $60.9 MM; IBCS $25.3 MM). Igualmente, los valores pendientes de pagar por liquidaciones definitivas de exasociados por $39.0 MM. La cifra más representativa en el saldo de otras cuentas por cobrar que es de $1694.3 MM, se presenta en la adquisición de equipos y mobiliario, servicio de mantenimiento, póliza de responsabilidad civil, impuestos, servicios públicos del restaurante Zona F por $ 1467.6 MM. NOTA 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Agrupa los rubros que registran los activos tangibles adquiridos con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal del objeto social.
Descripción
2.014
Muebles y Equipos de Oficina Equipo de Computo y Comunicación Autos y Camperos Depreciación Acumulada TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
167.135 151.607 46.828 -279.189
162.582 144.259 46.828 -220.165
4.552 7.348 0 -59.024
2,8% 5,1% 0,0% 26,8%
86.380
133.504
-47.124
-35,3%
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Muebles y Equipo de oficina aumenta en $4.5 MM, por la adquisición de nuevos equipos. Equipo de cómputo y comunicación aumenta en $7.3 MM, por la adquisición de una (1) terminal de consulta y debitadora para compras de almuerzos en línea en el restaurante Zona F, tres (3) datafonos y dos (2) impresoras. Vehículos, corresponde a una camioneta Nissan Urban 2009 recibida como parte de pago de una obligación en el año 2012 y la cual se destinó para atender el manejo de insumos y desplazamientos a las sedes de las Empresas. El saldo a diciembre de 2014 en la Depreciación Acumulada por valor de $ 86.4 MM es proporcional al aumento en muebles de oficina y equipo de computo. NOTA 8 ACTIVOS DIFERIDOS Comprende los pagos realizados por FECEL para adquirir bienes y servicios, que cubrirán necesidades de varios períodos. Se componen de la siguiente manera:
Descripción
2.014
Seguros 3.170 Contrato Mantenimiento Sapiens 7.537 TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10.707 Mejoras en Propiedad Ajena TOTAL CARGOS DIFERIDOS
102.354 102.354
2.013 2.725 8.066 10.791 136.472 152.987 -
Variación absoluta
Variación relativa
445 -529 -84
16,3% -6,6% -0,8%
-34.118 50.633
-6,5% -33,1%
Los gastos pagados por anticipados, disminuyen en $84.000, debido a por la nueva negociación con el proveedor del aplicativo contable Sapiens. Los cargos diferidos, disminuyen en $50.6 MM, debido a la amortización mensual correspondiente a las adecuaciones realizadas al inmueble donde se ubican las nuevas instalaciones de FECEL y puesta en marcha del restaurante Zona F.
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La amortización de estos cargos diferidos se realizará de acuerdo con la política establecida para esta clase de activos. NOTA 9 OTROS ACTIVOS Se encuentran registrados los títulos que se adquieren a las diferentes entidades proveedoras de servicios de bienestar para nuestros afiliados, los cuales también se destinarán para atender las diferentes actividades programadas por FECEL y las Empresas afiliadas.
Descripción Teatro Nacional Carrefour Piscilago Maloka Diver City Salitre Magico Big-Pass Divercity B/quilla Royal Films Mundo Aventura Big Pass Barranquilla Tarjeta Sonria Bonos Éxito Bonos Alkosto Teatro Libre Boleteria Eventos. Material Promocional. Cine Colombia Panaca TOTAL OTROS ACTIVOS
2.014 797 0 5.474 0 5.680 952 0 2.812 6.679 3.874 1.100 5.980 56.344 66.800 2.490 977 204.725 11.031 2.150 377.865
2.013 1.042 100 2.508 4.530 3.330 0 0 3.729 0 6.023 1.100 5.980 57.090 25.200 2.490 0 237.632 8.667 5.430 364.850
Variación absoluta -245 -100 2.966 -4.530 2.350 952 0 -917 6.679 -2.149 0 0 -746 41.600 0 977 -32.907 2.364 -3.280 13.015
Variación relativa -23,5% -100,0% 118,3% -100,0% 70,6% 100,0% 100,0% -24,6% 100,0% -35,7% 0,0% 0,0% -1,3% 165,1% 0,0% 100,0% -13,8% 27,3% -60,4% 3,6%
La variación de $13.0 MM obedece principalmente a la adquisición de bonos de Almacenes Alkosto, Cine Colombia, Piscilago, Diver City para atender la demanda de nuestros asociados con los respectivos proveedores y el consumo en boletería de Maloka, Mundo Aventura, además del ingreso como proveedor de servicios de cine de Royal Films.
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Como material promocional FECEL mantiene todos los artículos que ha destinado para atender las diferentes solicitudes de las áreas a las cuales pertenecen nuestros asociados y que requieren o solicitan de nuestro apoyo. Estos materiales se encuentran debidamente marcados con nuestro logo. Entre estos tenemos: cuadernos, esferos, llaveros, toallas, camisetas, sombrillas, etc. NOTA 10 DEPOSITOS DE ASOCIADOS Corresponde a los valores recibidos de los asociados en calidad de ahorro y de los cuales el 90% del valor aportado se clasifica como depósitos a largo plazo o ahorros permanentes. FECEL cuenta con la modalidad de ahorro contractual (C.D.A.T, Voluntario y Fecelito), los cuales según los reglamentos, son de carácter voluntario y podrán ser solicitados por el asociado en el momento que lo desee, siempre y cuando no se encuentren apalancando créditos. De conformidad con las normas estatutarias, los ahorros permanentes, están afectados desde su origen a favor de FECEL, como garantía de las obligaciones que el Asociado contraiga, son inembargables y no podrán ser gravados ni transferidos a otros asociados o terceros salvo disposiciones legales al respecto y, serán reintegrados al asociado cuando éste se desvincule de FECEL previo el cruce de la cartera vigente. Los depósitos de los asociados se encuentran distribuidos de la siguiente manera:
Descripción Depositos CDAT Ahorro Voluntario Ahorro Fecelito TOTAL AHORRO CONTRACTUAL Descripción Despositos a largo Plazo
48
2.014
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
59.570 984.155 398.551
91.908 700.947 350.921
-32.338 283.208 47.630
-35,2% 40,4% 13,6%
1.442.276
1.143.776
298.500
18,8%
2.014
2.013
16.360.590
15.938.598
Variación absoluta
Variación relativa
421.992
2,6%
TOTAL AHORRO PERMANENTE
16.360.590
15.938.598
421.992
2,6%
TOTAL DEPOSITOS
17.802.866
17.082.374
720.492
4,2%
El aumento en los ahorros permanentes en $720.4 MM se genera por el aumento de 195 asociados y del porcentaje autorizado de ahorro de los asociados. NOTA 11 CREDITOS DE BANCOS Y OTROS FINANCIEROS Corresponde a las obligaciones contraídas por la obtención de recursos provenientes de bancos, para atender necesidades de liquidez para FECEL. Está conformado de la siguiente manera:
Descripción Tarjeta Aviatur Tarjeta de Crédito Creditos Ordinarios a Corto Plazo
2.014 0 42.422 42.422
2.013
Variación absoluta
48 17.425 17.473
-48 24.998 24.950
Variación relativa -100,0% 143,5% 142,8%
Los créditos de bancos y otros financieros aumentaron en $24.9 MM, representados en la tarjeta de crédito empresarial, que se utiliza para pagar gastos de FECEL. NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR Representan las obligaciones a cargo del Fondo y a favor de terceros, originadas en adquisición de bienes o en servicios recibidos. Igualmente los costos y gastos por pagar a proveedores, descuentos por nómina y aportes laborales, impuestos, acreedores varios y obligaciones con asociados y exasociados de FECEL. La cifra más representativa esta en el incremento en remanentes por pagar por $277.9 MM, que corresponde al saldo a favor que queda posterior a la exclusión del asociado. En costos y gastos por pagar se encuentran las obligaciones por servicios públicos, adquisición de bienes y servicios para FECEL. Las cuentas por pagar diversas están representadas por los saldos a favor que tienen los asociados por diferentes conceptos de igual manera el saldo pendiente de girar a los exasociados luego de su retiro con FECEL. La cuenta de Exigibilidades por Servicio de Recaudo, son los convenios obtenidos por FECEL como servicio a los asociados y correspondientes a las pólizas de salud, vehículos, exequial, entre otras. En proveedores se encuentran los valores que FECEL debe cancelar, por cuenta de los afiliados por la adquisición de bienes y servicios.
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Descripción Rendimientos CDAT Costos y Gastos por pagar (Proveedores) Gravamen a los Movimientos Financieros Retención en la Fuente Impuesto a las ventas retenido Impuesto de Industria y Comercio Retenido Retenciones y Aportes de Nómina Remanentes por Pagar Cuentas Pagar Diversas Exigibilidades por Servicio de Recaudo TOTAL CUENTAS POR PAGAR
2.014
2.013 490
0
Variación absoluta 490
Variación relativa 100,0%
42.202
113.488
-71.286
-62,8%
128
102
27
26,4%
9.754 447
5.155 1.468
4.599 -1.021
89,2% -69,6%
421
751
-330
-43,9%
14.388 514.059 185.455 250.820
14.146 236.095 193.789 307.399
242 277.964 -8.334 -56.579
1,7% 117,7% -4,3%
1.018.165
872.393
145.772
16,7%
-18,4%
NOTA 13 FONDOS SOCIALES Son recursos apropiados de los excedentes del ejercicio de acuerdo con las normas legales y estatutarias, que por disposición de la Asamblea pueden ser destinados al desarrollo planes de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficios de los asociados y sus familiares y podrán ser incrementados con recursos propios de la operación de crédito.
Descripción Fondo de Bienestar Social Fonde de Desarrollo Empresarial Solidario Fondo Protección de Cartera. TOTAL FONDOS SOCIALES MUTUALES
50
2.014 48.101 37.543 182.749 268.393
2.013 40.577 27.346 117.839 185.762
Variación absoluta
Variación relativa
7.524 10.197 64.910
18,5% 37,3% 55,1%
82.631
44,5%
El Fondo de Bienestar Social presenta un aumento de $7.5 MM como saldo de las utilizaciones en apoyos a actividades de bienestar y desarrollo de los asociados, después de la apropiación de excedentes del año 2013 ($40.7 MM) autorizada por la Asamblea General de Delegados. El Fondo de Desarrollo Empresarial aumenta en $10.1 MM como producto de la apropiación de excedentes del año 2013 y autorizada por la Asamblea General de Delegados. Durante el año 2014, el fondo de protección de cartera aumentó en $64.9 MM, de los cuales $54.8 MM se han obtenido por el cobro de protección de cartera para créditos que no superen 2.5 veces los ahorros del afiliado, en reemplazo de la figura del codeudor y la diferencia $10.1 MM por distribución de excedentes aprobado en asamblea general de asociados año 2013. NOTA 14 OBLIGACIONES LABORALES La constituyen las obligaciones de FECEL con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, derivadas de sus relaciones laborales y correspondientes a los derechos adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y acuerdos laborales existentes.
Descripción
2.014
Cesantías Intereses Sobre las Cesantías Vacaciones
30.824 3.907 23.100
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
57.831
2.013
Variación absoluta
20.913 2.021 21.743 44.677
Variación relativa
9.910 1.887 1.357
47,4% 93,4% 6,2%
13.154
29,4%
Se presentaron retiro de las cesantías causadas del año 2014 de dos (2) funcionarios, por lo que el saldo a diciembre 31/14 es de $9.9 MM y de intereses sobre las cesantías el valor de $2.0 MM. El saldo causado por intereses sobre las cesantías por valor de $3.9 MM son consignadas en enero/15. Las vacaciones se encuentran consolidadas en su totalidad por el efecto en el cambio de la política a vacaciones colectivas.
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NOTA 15 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Registra las provisiones que hace FECEL para cubrir futuros gastos.
Descripción Rendimiento CDAT Para costos y gastos Obligaciones Laborales Contingencias
2.014 0 20.500 34.164 33.630
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 88.294
2.013 973 1.772 18.225 0 20.971
Variación absoluta
Variación relativa
-973 18.728 15.939 33.630
-100,0% 1056,8% 87,5% 100,0%
67.323
321,0%
Los rendimientos del CDAT presentan una disminución del 100% porque ya no se provisionan, se contabilizan directamente al costo. La cuenta de Costos y Gastos refleja un incremento de $18.7 MM, correspondiente a la implementación de sistema integral para la prevención y control de lavado de activos y la financiación de terrorismo (SIPLAFT) y de las normas internacionales de información financiera (NIIF), esta última de debe ejecutar en el año 2015. Las obligaciones laborales registran un incremento de $15.9 MM, debido a la apropiación que se hizo para la bonificación por cumplimiento de cada funcionario. Las contingencias se tienen provisionadas por el resultado final del restaurante Zona F. NOTA 16 APORTES SOCIALES Corresponde a los valores recibidos de los asociados en calidad de aporte y de los cuales el 10% de los valores aportados se clasifican en este ítem, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 de los
52
EMPRESA
2.014
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
American Assist Atento Colombia Atento Teleservicios FECEL IBCS Networktest PRV Asociados Red Colombia Telefónica Colombia Terra TGT TIWS Colombia Wayra Colombia
1.426 80.628 18.259 5.399 7.003 21.519 2.238 1.024 1.818.910 3.142 73.023 5.127 2.131
1.032 86.073 5.586 6.873 15.649 1.899 872 1.783.485 4.739 1.400
394 -5.445 18.259 -187 130 5.870 339 152 35.425 -1.597 73.023 5.127 731
38,1% -6,3% 100,0% -3,3% 1,9% 37,5% 17,9% 17,4% 2,0% -33,7% 100,0% 100,0% 52,2%
TOTAL APORTES POR EMPRESA
2.039.828
1.907.608
132.220
6,9%
El incremento de $132.2 MM corresponde al mayor valor aportado, motivado por el aumento de la base social en 195 asociados y del porcentaje autorizado de ahorro de los asociados. NOTA 17 INGRESOS OPERACIONALES
Descripción Intereses Créditos de Consumo Retorno administrativo Administrativos y Sociales Rendimientos Financieros TOTAL INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
2.014 2.191.677 161.685 35.045 63.054 2.451.461
2.013
Variación absoluta
2.326.593 135.436 57.557 51.872
-134.917 26.248 -22.511 11.182
2.571.459 -
119.998
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Variación relativa -5,8% 19,4% -39,1% 21,6% -4,7%
53
Los ingresos por Servicio de Crédito disminuyeron en $ 134.9 MM, por el cruce de cuentas realizado en el mes de mayo por valor de $1.376.9 MM y por la baja colocación de cartera, que se estimuló a finales del año 2014 con la línea de libre inversión (para asociados sin cartera) y retanqueo a una tasa del 0.7 mensual. El retorno administrativo es el descuento que nos otorgan los diferentes proveedores de servicio de pólizas, que para el año 2014 aumentó un 19.4% frente al año 2013. Los ingresos administrativos y sociales corresponden al valor cobrado a los afiliados por el estudio de crédito y que depende del monto solicitado. Los ingresos financieros son los rendimientos obtenidos por la colocación o mantenimiento de excedentes de caja en las entidades financieras, los cuales aumentaron en el año 2014 en $11.1 MM. NOTA 18 COSTOS POR SERVICIO DE CREDITO Equivale a los rendimientos reconocidos a los asociados sobre las diferentes modalidades de ahorro. Así mismo, el gravamen a los movimientos financieros (4x1000) y todos aquellos costos incurridos por FECEL para la obtención de ingresos. Se componen de la siguiente manera:
Descripción
2.014
Intereses C.D.A.T Intereses Ahorro Voluntario Intereses Ahorro Fecelito Intereses Ahorro Permanente Gravamen a los Movimientos Financieros
8.430 29.501 23.691 327.517 6.242
TOTAL COSTOS POR SERVICIO DE CRÉDITO
395.381
2.013 2.347 22.435 16.033 307.903 8.440 357.158
Variación absoluta
Variación relativa
6.083 7.066 7.659 19.614 -2.198
259,2% 31,5% 47,8% 6,4% -26,0%
38.223
10,7%
El costo por rendimiento sobre ahorro, aumentó en $40.4 MM, por el ingreso de los nuevos asociados y la apertura de nuevas cuentas en el ahorro contractual (voluntario y Fecelito), donde los asociados ven atractivo depositar sus recursos.
54
NOTA 19 GASTOS DE PERSONAL Corresponde a las erogaciones ocasionadas por las relaciones laborales existentes y en cumplimiento con las normas legales vigentes.
Descripción
2.014
2.013
Variación absoluta
Salarios y prestaciones sociales Aportes de nómina Bonificaciones e indemnizaciones Dotaciónes y Capacitaciones
499.829 120.516 33.938 3.250
399.165 93.927 62.655 16.745
100.664 26.588 -28.717 -13.495
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
657.533
572.493
85.040
Variación relativa 25,2% 28,3% -45,8% -80,6% 14,9%
El aumento de $100.6 MM en salarios y prestaciones sociales se deriva principalmente por el reajuste e incremento salarial y el ingreso de un (1) funcionario para ejercer el cargo de contador. El valor de la dotación quedó subestimado en $8.1 MM, quedando la contabilización del menor valor causado en la cuenta de gastos de amortización. NOTA 20 GASTOS GENERALES Corresponde a los gastos necesarios para la realización de funciones administrativas y todas aquellas necesarias para el desarrollo del objeto social.
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Descripción
56
2.014
2.013
Variación absoluta
Variación relativa
Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimiento y reparac. Aseo y elementos Cafetería Energía Teléfono Internet Acueducto y Alcantarillado Portes y telegramas Trans. fletes y acarreos Papelería Fotocopias Publicidad y Propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de asamblea Gastos de directivos Gastos legales Información comercial Gastos de representación Gastos de Viaje Servicios temporales Vigilancia Privada Mantenimiento y sistematización Cuotas de sostenimiento Gastos de asociados Custodia archivo Suscripciones
30.448 27.959 66.105 46.403 56.436 2.588 14.379 7.032 14.414 9.038 1.566 1.418 8.497 14.778 523 2.179 16.161 39.873 8.725 4.383 2.954 1.555 2.500 4.498 1.934 192 2.217 694.913 3.838 8.960
21.361 28.225 72.724 41.880 59.234 3.268 7.700 6.438 14.645 8.590 1.673 1.164 9.269 15.526 11 3.701 15.545 36.248 12.999 3.536 2.844 10.118 7.200 8.427 1.154 0 2.122 836.869 3.139 4.789
9.087 -266 -6.619 4.523 -2.798 -680 6.679 593 -231 447 -107 253 -772 -748 511 -1.521 616 3.625 -4.274 848 110 -8.563 -4.700 -3.929 779 192 95 -141.956 699 4.171
42,5% -0,9% -9,1% 10,8% -4,7% -20,8% 86,7% 9,2% -1,6% 5,2% -6,4% 21,8% -8,3% -4,8% 4504,0% -41,1% 4,0% 10,0% -32,9% 24,0% 3,9% -84,6% -65,3% -46,6% 67,5% 100,0% 4,5% -17,0% 22,3% 87,1%
TOTAL GASTOS GENERALES
1.096.465
1.240.432
-143.967
-11,6%
Los gastos de asociados disminuyeron en $ 141.9 MM porque se filtró la base de datos de los hijos beneficiarios de los asociados que reciben el obsequio, excluyendo los que no tenían el derecho de recibirlo. Los honorarios aumentaron en $9 MM por el incremento en las horas contratadas adicionales para la labor de revisoría fiscal. Los arrendamientos disminuyeron en $6.6 MM porque ya no se alquilan equipos de cómputo que para el año 2013 se hacía con la firma Rentabyte Ltda. y AyS Computadores S.A, en su reemplazo se adquirieron equipos de cómputo. Los seguros incrementaron en $8.9 MM por el aumento de la póliza vida deudores la cual es liquidada sobre saldos de cartera y asumida en su totalidad por FECEL. En Mantenimiento y reparaciones disminuye en $2.7 MM porque no fue necesario hacerlo a equipos que son nuevos, el mantenimiento preventivo empieza a realizarse en al año 2015. El incremento en cafetería de $6.6 MM corresponde a la alimentación de funcionarios en Zona F por las diferentes actividades realizadas en el transcurso del año. Los gastos de asamblea incrementaron en $ 3.6 MM por toda la logística realizada para atender a los asambleístas en la ciudad de Bogotá, entrega de obsequios y folletos que se imprimieron de mejor calidad. Los gastos de directivos y de representación disminuyeron en $4.2 MM y $8.5 MM respectivamente manteniendo la prudencia en gastos. Los servicios temporales disminuyeron en $3.9 MM porque se contrató menos personal para la temporada de diciembre/14 en lo concerniente al alistamiento y entrega de regalos para los asociados. Los gastos de viaje disminuyeron en $4.7 MM porque no se efectuaron salidas de capacitación a las regionales.
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NOTA 21 GASTO POR PROVISIONES
Descripción Asistencia Tecnica Arrendamientos Provisión General de Cartera Provisión Cuentas por Cobrar
TOTAL PROVISIONES
2.014 35.000 1.718 15.770 9.375 61.863
2.013 0 0 47.500 0 47.500
Variación absoluta
Variación relativa
35.000 1.718 -31.730 4687,5
100,0% 0,0% -66,8% 100,0%
14.363
30,2%
La asistencia técnica se provisionó por $35.0 MM para la asesoría por parte de la firma Moore Sthepens SCAI S.A. en la implementación de las normas internacionales de la información financiera (NIIF) y con el Sr. Luis Eduardo Daza para la implementación del sistema integral para la prevención y control de lavado de activos y la financiación de terrorismo (SIPLAFT). Se provisionó el valor de $1.7 MM como arriendo para la nueva oficina de FECEL en la ciudad de Cali. La provisión de la cartera se provisionó en $15.7, dando cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera 04 de 2008 y la circular externa 003 de 2013 expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, el porcentaje de provisión general para los créditos de recaudo con y sin libranza es del 1%. Se provisionó $9.3 MM en cuentas por cobrar para cubrir posibles contingencias.
NOTA 22 GASTOS FINANCIEROS Corresponde a los gastos en que incurre FECEL con entidades financieras para atender el desarrollo normal de su operación, los cuales se encuentran discriminados de la siguiente forma:
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Descripción
2.014
Gastos Bancarios Comisiones Intereses
4.217 1.616 149
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
5.983
2.013 1.700 6.787 109.255 117.754
Variación absoluta
Variación relativa
2.518 -5.170 -109.107
148,1% -76,2% -99,9%
-111.771
-94,9%
El aumento de 2.5 MM obedece al mayor número de transferencias realizadas en el año 2014 por los diferentes conceptos origen de la actividad del Fondo de Empleados, como desembolso de créditos, pagos a proveedores, reintegro de saldos a favor a exasociados, etc. La comisión disminuye en $5.1 MM por las pocas solicitudes de cheques de gerencia por parte de los asociados, que tiene un costo cada uno de $11.000. La disminución en los intereses por valor de $109.1 MM, obedece a la cancelación del crédito bancario solicitado en el año 2013. Las notas a los estados financieros son parte integral de los Estados Financieros.
RAFAEL ALBERTO ACOSTA PINILLA Representante Legal Certificación Adjunta (original firmado) (original firmado)
ANTONIO VELASQUEZ BARRIOS Contador T.P. 146227-T Certificación Adjunta
JHAQUELINI GONZALEZ ALARCON Revisor Fiscal T.P. 38395-T Delegado de Serfiscal Ltda. (Ver Opinión Adjunta) (original firmado)
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