plan de negocios polleria by Wilman Palomino

FORMULACION DE PROYECTOS

2016

DE INVERSION En este cuaderno de trabajo está elaborado por el plan de negocio que nos propusimos constituir, formalizar y poner en marcha a nuestra empresa, con mucha responsabilidad y destreza de cada uno de los integrantes. En este formato encontraremos los siguientes enunciados: descripción de la idea del negocio, la estructura orgánica, misión, visión, valores, principios, objetivos generales y específicos, identificación de la matriz FODA, estrategias FA, FO, DA y DO, también plasmaremos el análisis de la competencia y el análisis de los proveedores, además mencionaremos el análisis de la oferta y la demanda también precisaremos nuestras estrategias de enfoque, de diferenciación y de negocio, igualmente señalaremos el ciclo de vida de nuestro producto, también desarrollaremos el mix de marketing en los productos y en los servicios, realizando las 8 ps.

“POLLERIA PASION Y SABOR”. DE MANAGER S.R.L

“AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU”

CARRERRA PROFESIONAL ADMINISTRACION DE EMPRESAS CURSO FORMULACION Y EJECUCION DE PROYECTOS TEMA PLAN DE NEGOCIOS POLLOS A LA BRASA INTEGRANTES PALOMINO CHAVEZ, Wilman YARANGA SANTIAGO, Luz vanetza GARCIA SALVADOR, Jhon Alfredo

MAESTRO DE LA CRUZ QUISPE, Wiler Hugo. 2016

DEDICATORIA

A, Dios, y a mis padres por estar conmigo en cada paso que doy, por fortalecer mi corazón e iluminar mi mente y por haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido mi soporte y compañía durante mi formación profesional.

AGRADECIMIENTO

Mi sincera gratitud a mi queridísimo y prestigioso forjador de grandes hombres, Instituto De Enseñanza Superior Tecnológico Privado, Centro De Enseñanza Superior Para El Desarrollo Empresarial (CESDE), a la especialidad de la carrera profesional administración de empresas por haberme albergado en sus aulas y brindarme

una formación

profesional técnica competitiva. A los docentes de la carrera profesional administración de empresas por haberme trasmitido sus conocimientos, experiencias y guiarme para ser mejor cada día

frente a los desafíos de

un mundo de

constante cambio. A mis compañeros por haberme acogido como a una familia más dentro del salón de aprendizaje y haberme acompañado durante mi formación académica.

CAPÍTULO I DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO 1.1 NOMBRE DEL NEGOCIO 1.1.2 Breve descripción del negocio 1.1.3 Reseña histórica 1.1.4 Organigrama de nuestra empresa. 1.2 Misión y visión de nuestra empresa. 1.2.1 Valores de la empresa. 1.2.2 Filosofía de la empresa. 1.2.3 Objetivo de la empresa. 1.2.4 Estrategias de la empresa 1.3

Análisis de la matriz (FODA)

1.3.1 Estrategia de la matriz (FODA) CAPITULO II ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1

TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

2.1.2 Segmentación del mercado 2.1.3 Tendencias del sector y del producto

2.1.4 Ventaja competitiva: 2.2.1 Análisis de competencia: 2.2.2 Estrategias de marketing: 2.2.3 Analisis del mercado de proveedor 2.2.4 El ciclo de vida de los productos.

CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO DEL PRODUCTO

3.1

DISTRIBUCION APLICANDO LA TECNICA LAYOUT:

3.2. Proceso del producto. 3.2.1. Diagrama de flujo: elaboracion de pollos a la brasa.

CAPITULO IV INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 4.1. 4.1.1. 4.1.1.1. 4.1.1.2. 4.1.2.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Inversiones fijas Tangibles Intangibles Capital de trabajo

4.2.

Financiamiento

4.2.1. 4.2.2.

Estructura del financiamiento Servicio de la deuda

CAPITULO V PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 5.1. 5.2. 5.2.1.

PRESUPUESTOS Presupuesto de costos Depreciación

5.3. Presupuesto de ingresos 5.3.1. Costo unitario y precio de venta 5.3.1.1. Costo unitario de producción 5.4. Egresos e ingresos: 5.5.

Punto de equilibrio.

CAPITULO VI ESTADOS FINANCIEROS 6.1.

ESTADOS FINANCIEROS DEL PLAN DE NEGOCIO

6.2.

Estado de ganancias y pérdidas

6.3.

Flujo de caja proyectado

6.3.1. Flujo de caja economico 6.3.2. Flujo de caja financiero CAPITULO VII EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA 7.1.

EVALUACIÓN

7.2.

Evaluacion economica

7.2.1. Valor actual neto economico (VANE) 7.2.2. Tasa interna de retorno economico (TIRE) 7.3.

Evaluacion financiera

7.3.1. Valor actual neto financiero (VANF) 7.3.2. Tasa interna de retorno financiero (TIRF) CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 8.1. Conclusiones 8.2. Recomendaciones ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIO. EL METODO ISIN CUESTIONARIO EVIDENCIAS DE RECOPILACION DE DATOS

CAPÍTULO I DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

1.2 NOMBRE DEL NEGOCIO Razón social: manager SRL Razón comercial: Pollería “Pasión y sabor” SRL

Este nombre o razón comercial de la empresa se a considerado en función ala encuesta realizada.

Total no; 15; 14% no

si; 95; 86%

En la encuesta nos indica que el 14% de las personas encuestadas no están de acuerdo con el nombre de la pollería pero recibimos el

repaldo de los 95 personas que equivale al 86% de los encustados que si les gusta el nombre de la empresa. 1.2.2 Breve descripción del negocio La Pollería, pasión y sabor estará ubicado en la Av. Los libertadores en el jr. Ramón castilla nuestra pollería ofrecerá pollos a la brasa durante la noche, el horario de atención será a partir de 4pm -11 pm de la noche de lunes a domingo, ya que en la encuenta salió el resultado. EL 37% de las personas indicaron que les gustaría acudir en ese horario.

¿TE GUSTARIA ACUDIR A UNA NUEVA POLLERIA EN ESTA LOCALIDAD?

41 16

13 Total

desde las 2 de la tarde a 11 pm Total 16

desde las 3 de la tarde a 11 pm 13

desde las 4 de la tarde a 11 pm 41

Total

desde las 5 de la tarde a 11 pm 40

La pollería “PASION Y SABOR” brindara pollos ala braza de calidad, se caracterizara por prestar servicios de buena atención al cliente y por tener un proceso ordenado y eficiente. Se diferenciara de la competencia por tener personal capacitado, además por tener personal que actuaran como anfitrion, juegos de recreación para niños y al mismo tiempo tendrá una evidencia física muy acogedor y por practicar el prototipo en los clientes.

Pasión y sabor está dirigido directamente al público de 18 a 45 años de edad del distrito de Carmen alto y también a otros posibles consumidores de diferentes lugares. 1.1.3 Reseña Histórica La pollería “PASION Y SABOR” nace gracias a que se vio una oportunidad en el distrito de Carmen alto ya que no existe una pollería que brinde una buena atención a sus clientes y no cuente con recreación de juegos para sus niños, gracias a ello pudimos constituir nuestra empresa conformado por los siguientes

integrantes: PALOMINO CHAVEZ, Wilman YARANGA SANTIOGO, Luz Vanetza GARCIA SALVADOR, Jhon Alfredo 1.1.4 Organigrama de nuestra empresa.

GERENTE AREA DE VENTAS Y CAJA

ÁREA DE PRODUCION

AREA DE COLABORADORES

1.3 Misión y visión de nuestra empresa. MISIÓN Brindamos el mejor servicio con el fin de lograr la plena satisfacción del cliente con productos a precios accesibles para que las familias de buen paladar disfruten de los pollos más exquisitos de nuestra región.

VISIÓN “Pasión y sabor” será la mejor pollería a nivel regional brindando un servicio de calidad y logrando la plena satisfacción del cliente.

1.2.1 Valores de la empresa. Nuestra empresa tratara de cumplir estos valores porque es muy importante para el desarrollo de nuestros objetivos. Honestidad: Somos transparentes, justos y equitativos con la empresa, los colaboradores y nuestros clientes. Responsabilidad: Cumpliremos idóneamente nuestra labor, para mejorar el bienestar de nuestros clientes, colaboradores y el entorno social como ambiental. Puntualidad: Seremos cuidadoso y preciso en la entrega de nuestros productos.

1.2.2 Filosofía de la empresa. Estamos comprometidos en plasmar y realizar estas filosofías para mejorar la calidad de servicio de nuestra pollería y alcanzar nuestros objetivos. Kaizen: en esta filosofía desarrollaremos la mejora continua en todo el proceso de producción y de servicios como la atención al cliente. Calidad total: esta filosofía implica en el desarrollo de actividades involucrando a los trabajadores, a los clientes y al gerente, de manera que así obtendremos los mínimos errores en todo el proceso. Just in time: esta filosofía implica en hacer que el proceso de producción y entrega sean puntuales es decir justo a tiempo.

1.2.3 Objetivo de la empresa. Nuestra empresa se trazó estos objetivos con el fin de mejorar el proceso de todas las funciones para que sea de manera sistematizada y así poder lograr metas hasta alcanzar nuestro objetivo. Objetivo general: El objetivo general implica en los resultados que se va a lograr a largo plazo, además este se comprende como el máximo nivel a alcanzar. ser la mejor pollería a nivel regional.

Objetivos específicos El objetivo específico implica en las tareas que se van a ejecutar para lograrlo a corto plazo, además es importante desarrollar porque nos permitirá alcanzar el objetivo general. Posicionarnos en la mente del consumidor. Mantener la marca y calidad de la empresa. Ser líder en el mercado competitivo. Ofrecer productos de primera calidad. Alcanzar un alto nivel de ventas. Realizar

que

nuestros

clientes recomienden

nuestra

empresa. Satisfacer a los clientes. Incrementar el nivel de ventas en un 25 por ciento cada año. 1.2.4 ESTRATEGIAS DE LA EMPRESA Estrategia de liderazgo en costos: Nuestra empresa aplicara esta táctica para alcanzar uno de nuestros objetivos que es de alcanzar un alto nivel de ventas, para ello se reducirá los costos de producción sin perder la calidad del producto. Estrategia de enfoque: Nuestra empresa se enfocara únicamente en vender pollos a la brasa, de esta manera podemos tener un solo producto estrella. Estrategia de diferenciación: Nuestra empresa se diferenciara por ser un lugar acogedor, higiénico y que va a prestar un buen servicio y producto.

Se diferenciara también por ser el único que tendrá juegos de recreación para niños y anfitriones que pondrán en práctica el prototipo en los clientes. 1.3 Análisis de la matriz (FODA) En

estos

momentos

mencionaremos

los

elementos

características con que posee la empresa, para esto es muy necesario analizar detalladamente lo internó de la empresa y el externo donde estará

expuesto la empresa a continuación

plasmaremos las fortalezas, oportunidades, debilidades y las amenazas.

MATRIZ FODA FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Contamos con la capacidad y experiencia

Fiestas los domingos en las vegas y

para ejecutar este negocio

fortaleza

Contamos con personal de servicio al cliente plato exquisito al gusto del cliente Ubicación en una zona transitada por peatones

Eventos o fiestas anuales como: día de la madre semana santa, navidad, año nuevo, etc. productos a precios accesibles Necesidad insatisfecha en los clientes Convenios con proveedores para adquirir

Atención rápida

materia prima e insumos a precios accesibles

DEBILIDADES

AMENAZAS

No contamos con local propio

La competencia

Contamos con hornero temporáneo No contamos con materiales y muebles necesarios No contamos con un capital

Inflación de precios en los productos Poca demanda Los cambios políticos en el gobierno actual

Precio no competitivo

1.3.1 Estrategia de la matriz (FODA) Nuestra empresa empleara estas estrategias para reducir nuestras debilidades y amenazas, haciendo el uso de nuestras fortalezas y debilidades. A continuación mencionaremos las estrategias que manejáremos: Estrategia (FA) Para reducir la competencia nuestra empresa ofrecerá un buen servicio al cliente, capacitándonos especialmente en “atención al cliente” y brindar un valor agregado en el producto o en el proceso de atención. Estrategias (DA) Para reducir la debilidad de no contar con capital propio nuestra empresa adquirirá el préstamo del 70% del monto requerido de la inversión , los restos del 30% arportaran los socios por participaciones iguales, Y nos ubicaremos en un lugar transitable y acogedor consiguiendo un local disponible en el Jr. Ramón castilla del distrito de Carmen alto.

Estrategia (DO) Compraremos nuestros muebles y equipos para reducir las debilidades y aprovecharemos las oportunidades por ejemplo: fiestas y eventos para poder cubrir nuestros costos e incrementar nuestras utilidades. Estrategia (FO) Aprovecharemos nuestros conocimientos, nuestra rapidez en el proceso de la atenciรณn y formularemos estrategias para lograr nuestros objetivos.

CAPITULO II ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS Para esta segmentación de mercado utilizamos dos fuentes de recolección de datos que a continuación mencionaremos. Fuentes de recolección de datos primario: para esta recolección de datos se hallo mediante la formula de muestreo para poblaciones finitas acontinuacion plasmaremos la formula y el resultado de la muestra del distrito de Carmen alto:

Z²*P*Q*N E²*(N-1)+Z²*P*Q

14789.1996 39.4554

374.833346

la actividad de la realización de encuestas se hizo a 375 personas del distrito de Carmen alto, esta encuesta es de carácter estructurado, que contiene 14 preguntas en las cuales se puso tipos de preguntas como: dicotómicas, cerradas y de alternativas, de especie nominal y ordinal. Fuentes de recolección de datos secundarios: en esta recolección de datos se buscó la ayuda en la INEI y en los datos de la empresa encuestadora CPI, esta actividad consta en recoger el número de población, en recoger datos de nivel socioeconómico,

en recoger datos de la población masculina y femenina, además en saber cuál el crecimiento de la población anual, todo esto tomados del último año encuestado. 2.1.2 Segmentación del mercado Nuestro producto va dirigido directamente a la población de 18 a 45 años a varones y mujeres del distrito de Carmen alto y abarcara toda la zona urbana que son mayormente habitados por las personas de nivel socioeconómico A, B y C

Mercado Potencial Detalle tasa anual de crecimiento de la población del distrito de Carmen alto Fuente INEI Segmentación Geográfica Población Total del distrito de Carmen alto Población del Distrito de Carmen alto zona urbana

Año 2015

1.2 %

100% 0.98

15399 14316

0.46

6541

30.50% 23% 22%

1995 3250 1439

Segmentación Demográfica Población Masculina y Femenina Población por Nivel Socio-económico Nivel socio-económico "A" Nivel Socio-económico "B" Nivel Socio-económico "C" Total Población Nivel Socio-económico "A, B y C" Total Mercado Potencial

Es importante saber cuánto va ser nuestro mercado disponible para poder hallar el mercado efectivo, teniendo en cuenta nuestros resultados de la encuesta.

6684 6684

Mercado Disponible Número de Clientes Potenciales

6684

Consumo del pollo a la brasa

86%

Mercado Disponible

5748

También es muy importante saber cuánto es el porcentaje de las personas que si están dispuestos a acudir y consumir tu producto, para así hallar nuestro mercado efectivo.

Mercado Efectivo Mercado Disponible

5748

Aceptación del Producto

68%

Mercado Efectivo

3909

Es necesario fijar cuanto de porcentaje tendremos de participación en el mercado, para poder saber cuánto son las personas que conforman nuestro mercado objetivo.

Mercado Objetivo Mercado Efectivo

3909

Participación en el Mercado

Mercado Objetivo

195

La proyección de ventas es importante saberlo porque asi podemos tener bien en claro cuantas unidades de platos de pollos se venderá para eso se trabajara con el mercado objetivo.

Mercado Objetivo Frecuencia de Consumo Diario Unidades consumidas por visita Unidades Estimadas Valor de Venta

Proyeccion Ventas en la Polleria Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Personas 195 205 215 Diario Platos de Pollos Unidades S/. S/.

Ventas Estimadas

Año 4 226

Año 5 237

1 1 1 1 1 4680 4914 5160 5418 5689 12 12 12 12 12 S/. S/. S/. S/. S/. 56,160.00 58,968.00 61,916.40 65,012.22 68,262.83

En la encuesta relizada pudimos ver la aceptación del producto con el respaldo del 68% de la personas encuestadas que si están dispuestos a cudir a esta nueva pollería. 0 10% 22%

68%

2.1.3 Tendencias del sector y del producto

Saber las tendencias del sector y del producto implica en identificar y desarrollar brevemente reconociendo el aspecto económico, político, legal, ambiental y social, para ver si nuestro

producto va a funcionar o no en el sector, viendo si el producto o servicio que vamos a ofrecer es afectado en cuanto al sector político, legal y económico, o también tener bien en claro si nuestro producto afectara al sector social, cultural y ambiental, de tal manera estaríamos viendo todo el stakeholders. A continuación plasmaremos en cuanto a los sectores mencionados:

ECONÓMICO

•la economia del pais es muy estable, en lo cual vemos que es posible ejecutar y obtener rentabilidad

POLÍTICO

•en el ambito politico en nuestro pais casi no es muy cambiante las normas son estables y si se pude ejecutar nuestro negocio.

LEGAL

•en este aspecto en nuestro pais como en la region s imprecidimble los pagos a la sunat y a los trabajadores aunque no hayas vendido nada.

AMBIENTAL

•nuestro producto no impacta demasiado al medio ambiente , y si lo podemos ejecutarlo.

SOCIAL

•nuestro empresa garantizara que ofrecera productos de calidad con los mejores insumos que no atentaran contra la salud de nuestros clientes.

2.1.4 Ventaja competitiva: Las ventajas que tenemos serán aplicadas para sacar más delantera a nuestra empresa y así poder diferenciarnos. Amplio conocimiento del negocio.

Bajos costos de producción, distribución y transporte. Juegos de recreación para sus hijos de nuestros consumidores. Estas ventajas serán detalladas en el mix de marketing.

2.2.1 Análisis de competencia: Analizamos todo lo que tiene que ver con el proceso de atención, de producción, de entrega del producto, equipos y distribución, a todos nuestros competidores directos e indirectos. Característica del competidor

Competidor 1

Competidor 2

Competidor 3

Competidor 4

Nombre Clase de producto o servicio

MAIK Pollos a la brasa

CALDERÓN Pollos a la brasa

MISKI MIKUY Pollos a la brasa

MATEOS Pollos a la brasa

Precios Calidad de bienes o servicios

10.00 Regular

8.00 Regular

10.00 Regular

Equipo Personal/remuneració n Ubicación

Regular s/. 10

Buena s/. 10

Av. Los libertadores

Distribución utilizada Promoción/Publicidad empleada

Ninguna Banners

Servicio al cliente (bueno, regular, malo)

Regular

Malo

Buena

Regular

Entrega del producto Otro: juegos de recreacion…………… ……………..

Rápido No tiene

Demora No tiene

Rápido No tiene

Demora No tiene

2.2.2 Estrategias de marketing: En esta estrategia nuestra empresa empleara las tácticas de las 8 ps de marketing porque es muy necesario para tener en cuenta claro sobre lo que brindaremos PRODUCTO: ofreceremos productos de calidad a buenos precios accesibles. Continuación mencionaremos los contenidos de nuestro producto. Pollos ala braza Papas doradas Ensaladas con sus respectivos limones. Cremas ( kétchup, mayonesa, mostaza, ají, vinagreta y Ocopa) Jarra de chicha

PRECIO: el precio de nuestro producto será el ¼ a 12 soles a precio un poco alto por poseer juegos de recreación para los niños y por ser eficientes en el proceso de atención. PLAZA: estará ubicado en el Jr. Ramosn castilla del distrito de Carmen alto, esta ubicación se escogio por ser un azona transitable , por ser una zona donde hay panadería , boticas y

pollerías además por ser cerca alos recreos de espectáculos como las vegas, fortaleza y otros, la distribución será de manera directa ya que no habrá intermediarios, y el proceso de distribución será ordenada. PROMOCION: en los días especiales como el día de la madre, navidad, año nuevo, fiestas patrias, día del trabajador, etc. nuestra empresa adicionara un valor agregado en el servicio de atención exclusiva donde se decorara el ambiente de acuerdo al evento que se presente. Y otorgara una jarra de chicha por mesa. Nuestra empresa dará a conocer su producto y a la corporación mediante los siguientes enunciados. Afiches o volantes. Internet o redes sociales. Banners Publicidad boca a boca. Estas son las maneras de hacer conocer a nuestra empresa y al producto que ofrecemos por ser necesario y por que las personas prefieren mas se aferran a este tipo de publicidad en la ciudad.

PERSONAS: nuestra empresa contara con personal capacitado, exclusivamente en la atención al cliente porque ellos estarán en contacto directo con los clientes. Y además estarán uniformados con buena presencia, ellos cumplirán la función específica de atraer clientes y hacer que los clientes se sientan cómodos.

PROCESO: A nuestros clientes los atenderemos de manera sistematizada desde la entrada hasta la salida siguiendo los siguientes pasos. Recibir de manera educada y ubicar a los clientes en el lugar donde se sientan cómodos. Luego ofrecer nuestro producto Pondremos sus respectivos cubiertos de acuerdo al pedido. Después serviremos el pedido que ordeno y preguntaremos si es que desea algo más. Finalmente llevaremos la cuenta para que cancele en la caja y agradeceremos, uno de nuestros colaboradores acompañara a la salida de la puerta dándole un buen dia a nustro cliente. PLANTA O EVENDENCIA FISICA: nuestra empresa contara con los siguientes enunciados:

Equipo de sonido con melodías naturales, criollo, ayacuchano, etc. al gusto del cliente. Ambiente acogedor y natural de color anaranjado con franjas amarillas El servicio higiénico será de color verde limón con un olor agradable para varones y mujeres. Nuestras mesas será de color guindo con vidrio en la superficie y las sillas será de color guindo, los espejos y cuadros de pinturas estarán ubicados en la pared.

PRODUCTIVIDAD: nuestra meta es vender 24 platos diarios a s/ 12, y nuestra utilidad bruta al dia será de s/. 288.00 2.2.3 Analisis del mercado de proveedor Nuestra empresa buscara a los proveedores que nos vendan productos a precios accesibles y de calidad, nuestros posibles proveedores son: Granja Quispe: esta empresa nos abastecerá con pollos de calidad a un precio de 12 soles entero. Mercado Nery García: en este mercado buscaremos un proveedor fijo que nos abastecerá con ingredientes y algunos insumos. Tiendas mayoristas de Carmen alto: en caso de emergencia acudiremos a las tiendas mayoristas para comprar algunos

accesorios como la bolsa o el tecnopor, y además adquiriremos bebidas como las gaseosas. 2.2.4 El ciclo de vida de los productos. El ciclo de vida de los productos es necesario desarrollarlos para poder

pronosticar lo que va a suceder en el

transcurso del desarrollo de nuestra empresa, a continuación

detallaremos las etapas de la vida del producto.

Introducción: en esta etapa nuestra empresa tanto como nuestro producto será nuevo en el mercado del distrito de Carmen alto de la región Ayacucho, tal como se ha planificado. Crecimiento o turbulencia: en esta etapa nuestra empresa tanto como nuestro producto adquirirá pocos clientes por lo tanto habrá poca rentabilidad, en esta etapa siempre habrá dificultades pero nosotros como empresarios atravesaremos los desafíos que se encontrara. Madurez: en esta etapa nuestra empresa tanto como nuestro producto alcanzara obtener muchos clientes donde se podrá

ver el prestigio que tenemos, mayormente las empresas en esta etapa obtienen una rentabilidad muy alta donde pocos duran por mucho tiempo, pero nosotros como empresario trataremos de que el negocio se quede estancado en la etapa de madurez. Declive: en esta etapa es donde las empresas pierden clientes y llegan al fracaso hasta que algunos se dan por vencidos y prefieren cerrar la empresa, pero nuestra empresa procurara que no suceda esto porque con la filosofĂa de la mejora

continua

innovaciĂłn

quedarnos en la etapa de madurez.

podremos

atravesar

CAPITULO III ESTUDIO TÉCNICO DEL PRODUCTO

3.1 DISTRIBUCION APLICANDO LA TECNICA LAYOUT: A continuación mostramos la distribución del área del trabajo de nuestra empresa pollería “PASION Y SABOR”.

3.2. PROCESO DEL PRODUCTO. 3.2.1.DIAGRAMA DE FLUJO: Elaboracion de pollos a la brasa.

CAPITULO IV INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO Las inversiones del proyecto son todos los costos y/o gastos que se efectúan para la adquisición de determinados medios de producto, los cuales permitirán implementar la unidad de producto, que a través del tiempo genera flujo de ingresos y costos. Las inversiones evaluadas para el plan de negocio están expresadas en soles. El financiamiento es el proceso del préstamo del dinero de la entidad financiera para el logro de los objetivos trazados. 4.2.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN Las inversiones para el presente plan se clasifican en dos

grupos: Inversiones fijas. Capital de trabajo. 4.2.3. INVERSIONES FIJAS La inversión fija está constituida por los activos tangibles y activos intangibles. A continuación se describen cada una de ellas. 4.2.3.1.

TANGIBLES

Alquiler de Terreno El terreno no es materia de depreciaciones. El área requerida para la instalación de la panadería es de 300,00 m2. Del estudio de localización, la planta estará ubicada en el mismo distrito de Aucará; en donde el alquiler de terreno por mes es de 210 soles. Maquinarias y equipos

Comprendido por todos los equipos y maquinarias necesarias en el servicio, equipos auxiliares, equipos de seguridad y muebles de oficinas administrativas. 4.2.3.2. INTANGIBLES Esta inversión se caracteriza por su inmaterialidad, son derechos adquiridos y como tales no están sujetos a desgaste físico; pero si a amortizaciones. Gastos de constitución y organización Son los gastos que implica la implantación de la estructura administrativa, ya sea para la instalación u operación, se deben incluir: constitución y registro, adquisición de licencia. CUADRO Nº 1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE E INTANGIBLE CUADRO DE INVERSIÓN FIJA TANGIBLE TANGIBLES Maquinarias y equipos horno refrigeradora cocina gaz microondas simple tv de 32 pulgadas saltarin pequeño equipo de sonido Sub-total Herramientas y materiales cuchillo grande tijera para cortar el pollo cuchillo mediano cernidora metalica tablas de picar tinas sarten plato para ensalada platos de porcelana

C.U.

Cantidad una sola inversion S/. 6,000.00 1 S/. 900.00 1 S/. 300.00 1 S/. 30.00 1 S/. 200.00 1 S/. 1,200.00 1 S/. 500.00 1 S/. 300.00 1

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

20.00 20.00 5.00 15.00 15.00 10.00 200.00 3.00 8.00

una sola inversion 2 1 2 2 2 2 1 24 24

C.T S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

6,000.00 900.00 300.00 30.00 200.00 1,200.00 500.00 300.00 9,430.00

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

40.00 20.00 10.00 30.00 30.00 20.00 200.00 72.00 192.00

cuchillos de mesa tenedores BalĂłn de gas Baldes de 20L peladora de papa espumadera Escoba Recogedor Tacho de basura Manteles Servilletero Franela uniforme para los mozos uniforme para ayudante Mandil y gorra para cocinero Sub-total Muebles y enseres mostrador / repisas sillas escritorio para caja mesa redonda Sub-total TANGIBLES Materiales necesarios variables tecknopor bolsas para cremas y aji bolsas para refresco bolsas para llevar bolsas de despacho publicidad volantes

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2.00 1.50 80.00 6.00 2.50 15.00 10.00 3.00 20.00 2.00 5.00 5.00 30.00 25.00 30.00

S/. S/. S/. S/.

150.00 20.00 120.00 50.00

C.U. S/. S/. S/. S/. S/.

13.00 0.50 1.50 2.00 1.00 50.00

24 24 1 2 3 1 1 1 1 3 3 4 1 1 1 un solo gasto 1 24 1 6

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

48.00 36.00 80.00 12.00 7.50 15.00 10.00 3.00 20.00 6.00 15.00 20.00 30.00 25.00 30.00 971.50

S/. S/. S/. S/. S/.

150.00 480.00 120.00 300.00 1,050.00

Cantidad 3 20 15 20 20 1

Sub-total

C.T por 1 mes S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

39.00 10.00 22.50 40.00 20.00 50.00 181.50

CUADRO DE INVERSIĂ&#x201C;N INTANGIBLE INTANGIBLES INTANGIBLES Gastos en necesidades basicos luz y agua transporte alquiler de local

Sub-total

C.M

108.00 10.00 400.00

GLOBAL gasto mensual 1 1 1

C.T

S/. S/. S/. S/.

108.00 10.00 400.00 518.00

INTANGIBLES Gastos pre operativos Carnet de sanidad Licencia de funcionamiento Constitución del negocio Sub-total

C.U. un solo gasto S/. 15.00 S/. 200.00 S/. 300.00

total de tangibles e intangibles

S/.

Cantidad 1 1 1

C.T S/. S/. S/. S/.

12,666.00

4.2.4. CAPITAL DE TRABAJO La inversión en capital de trabajo corresponde al conjunto de recursos necesarios, en forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo de servicio, esto es, el proceso que se inicia con el primer desembolso para cancelar los insumos del servicio y finaliza cuando los insumos transformados en servicios terminados son con la satisfacción del cliente y el monto de la venta recaudada y disponible para cancelar la adquisición de nuevos servicios.

CUADRO Nº 02 CAPITAL DE TRABAJO Con este cuadro pequeño podremos multiplicar los costos unitarios totales port los 24 platos de cuartos para hallar los costos que se desembolsaran al dia.

pollo ala brasa 24 platos de cuartos

15.00 200.00 300.00 515.00

CAPITAL DE TRABAJO Variedad

descripcion/medida preparacion de pollo

Cantidad

unidad P.T

P.U

cuarto

S/. 3.00

S/.

3.00

comino molida

0.006

S/. 3.00

S/.

0.02

cerveza negra

0.042

S/. 6.00

S/.

0.25

Sal

0.030

S/. 1.00

S/.

0.03

vinagre blanco

0.020

S/. 7.00

S/.

0.14

ajo molido

0.030

S/. 3.00

S/.

0.09

oregano

0.030

S/. 3.00

S/.

0.09

paprika en polvo

0.030

S/. 3.00

S/.

0.09

aji panca

0.030

S/. 3.00

S/.

0.09

ajinomoto

0.030

S/. 3.00

S/.

0.09

0.210

S/. 1.00

S/.

0.21

litro

0.090

S/. 6.00

S/.

0.54

0.034

S/. 2.50

S/.

0.09

0.050

S/. 2.50

S/.

0.13

0.050

S/. 1.00

S/.

0.05

kg lechuga preparacion de cremas y aji

0.040

S/. 3.00

S/.

0.12

limon

0.040

S/. 3.00

S/.

0.12

aji limo

0.020

S/. 3.00

S/.

0.06

aceite

0.003

S/. 6.00

S/.

0.02

keptchu

0.006

S/.20.00

S/.

0.12

mostaza

0.006

S/.20.00

S/.

0.12

mayonesa

0.006

S/.20.00

S/.

0.12

huacatay

atado

0.028

S/. 1.00

S/.

0.03

galleta

unidad

0.050

S/. 1.00

S/.

0.05

pollo

diario P.T S/. 72.00 S/. 0.43 S/. 6.05 S/. 0.72 S/. 3.36 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16

preparacion de papa papa aceite

S/. 5.04 S/. 12.96

preparacion de ensalada pepinillo veterraga zanahoria

S/. 2.04 S/. 3.00 S/. 1.20 S/. 2.88 S/. 2.88 S/. 1.44 S/. 0.43 S/. 2.88 S/. 2.88 S/. 2.88

preparcion de ocopas S/. 0.67 S/. 1.20

leche

0.030

S/. 1.50

S/.

0.05

queso

0.070

S/. 1.50

S/.

0.11

S/. 1.08 S/. 2.52

preparacion de vinagreta sal

0.014

S/. 1.00

S/.

0.01

oregano

0.010

S/. 3.00

S/.

0.03

aceite oliva

0.002

S/.15.00

S/.

0.03

mayonesa

0.001

S/.20.00

S/.

0.02

vinagre

0.002

S/. 7.00

S/.

0.01

pimienta

0.011

S/. 3.00

S/.

0.03

0.200

S/. 4.00

S/.

0.80

S/.10.00

Sub-total

S/. 0.34 S/. 0.72 S/. 0.72 S/. 0.48 S/. 0.34 S/. 0.79 S/. 142.73

OTROS COSOS carbon GAS ayudante de cocina cinero u hornero mozo

global global global

S/. 19.20 S/. 3.00 S/. 10.00 S/. 15.00 S/. 10.00 S/. 57.20

subtotal GASTOS ADMINISTRATIVOS Y M.O Administrador o gerente

S/. 15.00 S/. 214.93

Global

Total de capital de trabajo

4.3.

FINANCIAMIENTO Una vez que se han adelantado las estimaciones en torno a los costos de instalaciรณn y los de funcionamiento, estamos en condiciones

estudiar

financiamiento del proyecto.

las

diferentes

opciones

El financiamiento es una actividad por lo cual se obtiene los recursos financieros y reales para la implementación productiva. 4.3.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO A continuación se detallan la estructura de financiamiento, donde el 70,00% será financiado por la Cooperativa SAN CRITOBAL DE HUAMANGA- ayacucho, las condiciones fijadas para el préstamo son los siguientes: Monto requerido total

S/. 12, 880.93

Monto requerido vía crédito

S/. 9, 016.65

Periodo

24 meses

Interés

0.0112 %

Cuota

S/. 430.53

Y el 30,00% de la inversión será cubierto por aporte propio de los socios de la empresa 4.3.2. SERVICIO DE LA DEUDA Son los montos por conceptos de amortización e intereses que devengan el préstamo del proyecto a cancelar en periodos fijos. El servicio de la deuda se hará en montos constantes, la que resulta de sumar la amortización del préstamo más intereses correspondientes al periodo. Para determinar el reembolso se utiliza la siguiente ecuación:

P * (1 i) t * i (1 i) t 1

Donde: P : Monto del préstamo

= S/. 9, 016.65

T : Número de períodos

= 24 meses

i : Tasa de interés efectivo trimestral

= 0.0112 %

CUADRO Nº 03 AMORTIZACION DE DEUDA Periodo 0 1 2 3 4

Saldo S/.9,016.65 S/.8,687.10 S/.8,353.86 S/.8,016.89 S/.7,676.15

Interés 0 S/.100.99 S/.97.30 S/.93.56 S/.89.79

Cuota 0 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53

Amortización 0 S/.329.55 S/.333.24 S/.336.97 S/.340.74

S/.7,331.59

S/.85.97

S/.430.53

S/.344.56

S/.6,983.17

S/.82.11

S/.430.53

S/.348.42

S/.6,630.85

S/.78.21

S/.430.53

S/.352.32

S/.6,274.58

S/.74.27

S/.430.53

S/.356.27

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

S/.5,914.32 S/.5,550.03 S/.5,181.65 S/.4,809.15 S/.4,432.48 S/.4,051.59 S/.3,666.44 S/.3,276.97 S/.2,883.13 S/.2,484.89 S/.2,082.19 S/.1,674.97 S/.1,263.20 S/.846.81 S/.425.77 S/.0.00

S/.70.28 S/.66.24 S/.62.16 S/.58.03 S/.53.86 S/.49.64 S/.45.38 S/.41.06 S/.36.70 S/.32.29 S/.27.83 S/.23.32 S/.18.76 S/.14.15 S/.9.48 S/.4.77

S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53 S/.430.53

S/.360.26 S/.364.29 S/.368.37 S/.372.50 S/.376.67 S/.380.89 S/.385.16 S/.389.47 S/.393.83 S/.398.24 S/.402.70 S/.407.21 S/.411.77 S/.416.39 S/.421.05 S/.425.77

CAPITULO V PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS 5.1.

PRESUPUESTOS Es importante establecer un calendario de operación el cual debe incluir los elementos necesarios para determinar el período durante el cual operará el proyecto (producto). Este presupuesto deberá indicar el momento en que se logrará el equilibrio entre costos e ingresos, además de determinar el perfil de los ingresos netos con relación al desarrollo temporal del proyecto. Este calendario de operaciones deberá ubicar en el tiempo el comportamiento de los ingresos y egresos, así como ciertas características y momentos tales como: reposición de equipos con nuevas inversiones, el valor económico de los activos al liquidar el proyecto.

5.2.

PRESUPUESTO DE COSTOS Es la asignación de costos, a los distintos recursos requeridos cuantificados de acuerdo a los estudios y a los precios de mercado. Estos costos totales incluyen: los costos de producción (producto), gastos de operación y gastos financieros.

5.2.1. DEPRECIACIÓN La depreciación desempeña una función importante en la determinación del flujo de caja. Debido a su uso, con el tiempo las máquinas se desgastan. El tratamiento contable de los gastos de depreciación, por medio del cual se deducen y registran en cada período de operación, refleja dicho desgaste.

CUADRO Nº 04 DEPRECIACION cuadro de depreciacion Depreciacion valor total S/. Maquinarias y equipos 9,430.00 S/. Muebles y enseres 1,050.00 S/. 10,480.00

5.3.

periodo 2 2

anual S/. 4,715.00 S/. 525.00 S/. 5,240.00

mensual S/. 392.92 S/. 43.75 S/. 436.67

valor residual S/. 4,715.00 S/. 525.00 S/. 5,240.00

PRESUPUESTO DE INGRESOS En un plan de negocios los ingresos están representados por el dinero recibido por concepto de las ventas de los productos o por la liquidación de los activos que han superado su vida útil dentro de la empresa. La estimación de los ingresos en ocasiones es muy complicada, y depende, en gran parte, de la calidad y rigor de los estudios de mercado, sobre todo en lo que respecta al comportamiento de los precios y la política de crédito. Cuando un plan de negocio nuevo entra a competir con un servicio existente, los datos disponibles proporcionan una estimación confiable de los ingresos futuros; pero cuando el proyecto está orientado a satisfacer una nueva función hacia un sector de población no identificado, la estimación de los ingresos resulta más compleja puesto que depende en gran medida del capricho y de los hábitos de consumo de los potenciales demandantes.

5.3.1. COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA 5.3.1.1.

Costo Unitario de Producción

Es muy importante conocer el costo unitario del producto durante el horizonte del proyecto, porque permite ver hasta que monto puede el proyecto soportar hasta una desmesurada baja de precio en el

servicio. Teniendo los costos y los volúmenes de servicio anuales, el costo unitario resulta de la siguiente relación: CPU = Costo total de producción / producción total 5.4.EGRESOS E INGRESOS:

CUADRO Nยบ 05 EGRESOS E INGRESOS. INGRESOS Se trabajara de lunes a domingo (30 dias al mes) Mensual pollos ala brasa 1/4 de pollo a la brasa TOTAL INGRESOS POR VENTAS

CANTIDAD PRECIO

24 24

12.00

INGRESO DIARIO

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

288.00 8640.00 8640.00

8640.00

288.00 8640.00 8640.00

8640.00

CUADRO DE EGRESOS

Variedad descripcion/medida preparacion de pollo

Cantidad

P.U

P.T

P.T.D

cuarto

S/.

3.00

S/.

3.00

S/.72.00

comino molida

0.006

S/.

3.00

S/.

0.02

S/. 0.43

cerveza negra

0.042

S/.

6.00

S/.

0.25

S/. 6.05

Sal

0.030

S/.

1.00

S/.

0.03

S/. 0.72

vinagre blanco

0.020

S/.

7.00

S/.

0.14

S/. 3.36

ajo molido

0.030

S/.

3.00

S/.

0.09

S/. 2.16

oregano

0.030

S/.

3.00

S/.

0.09

S/. 2.16

paprika en polvo

0.030

S/.

3.00

S/.

0.09

S/. 2.16

aji panca

0.030

S/.

3.00

S/.

0.09

S/. 2.16

ajinomoto

0.030

S/.

3.00

S/.

0.09

S/. 2.16

0.210

S/.

1.00

S/.

0.21

litro

0.090

S/.

6.00

S/.

0.54

0.034

S/.

2.50

S/.

0.09

0.050

S/.

2.50

S/.

0.13

0.050

S/.

1.00

S/.

0.05

0.040

S/.

3.00

S/.

0.12

pollo

Mes 1 5862.51 S/. 2,160.00 S/. 12.96 S/. 181.44 S/. 21.60 S/. 100.80 S/. 64.80 S/. 64.80 S/. 64.80 S/. 64.80 S/. 64.80

preparacion de papa papa aceite

S/. 151.20 S/. S/.12.96 388.80 S/. 5.04

preparacion de ensalada pepinillo veterraga zanahoria lechuga

S/. 61.20 S/. S/. 3.00 90.00 S/. S/. 1.20 36.00 S/. S/. 2.88 86.40 S/. 2.04

preparacion de cremas y aji limon

0.040

S/.

3.00

S/.

0.12

S/. 2.88

aji limo

0.020

S/.

3.00

S/.

0.06

S/. 1.44

aceite

0.003

S/.

6.00

S/.

0.02

S/. 0.43

keptchu

0.006

S/.

20.00

S/.

0.12

S/. 2.88

mostaza

0.006

S/.

20.00

S/.

0.12

S/. 2.88

mayonesa

0.006

S/.

20.00

S/.

0.12

S/. 2.88

S/. 0.67

S/. 86.40 S/. 43.20 S/. 12.96 S/. 86.40 S/. 86.40 S/. 86.40

preparcion de ocopas huacatay

atado

0.028

S/.

1.00

S/.

0.03

galleta

unidad

0.050

S/.

1.00

S/.

0.05

S/. 20.16 S/. 1.20 S/.

leche

0.030

S/.

1.50

S/.

0.05

queso

0.070

S/.

1.50

S/.

0.11

36.00 S/. S/. 1.08 32.40 S/. S/. 2.52 75.60

preparacion de vinagreta sal

0.014

S/.

1.00

S/.

0.01

S/. 0.34

oregano

0.010

S/.

3.00

S/.

0.03

S/. 0.72

aceite oliva

0.002

S/.

15.00

S/.

0.03

S/. 0.72

mayonesa

0.001

S/.

20.00

S/.

0.02

S/. 0.48

vinagre

0.002

S/.

7.00

S/.

0.01

S/. 0.34

pimienta

0.011

S/.

3.00

S/.

0.03

S/. 0.79

0.200

S/.

4.00

S/.

0.80

S/.19.20

S/.

6.75

#######

S/. 10.08 S/. 21.60 S/. 21.60 S/. 14.40 S/. 10.08 S/. 23.76

OTROS COSTOS carbon

SUBTOTAL Gas

2.00

depre Energia electrica

14.56 2.50

agua

1.10

alquiler de local cantidad

S/.

6.75

13.33 195.42

S/. 576.00 S/. 4,857.84 S/. 60.00 S/. 436.67 S/. 75.00 S/. 33.00 S/. 400.00

5.6.

PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio determina la producción con la cual no se obtiene pérdidas ni ganancias, es decir que los ingresos son iguales a los costos. Para la determinación del punto de equilibrio se hace uso del cuadro siguiente, en el que se ha desagregado los costos en fijos y variables, con el que se obtiene el punto de equilibrio tanto para la producción como para el precio

CUADRO Nº 06 PUNTO DE EQUILIBRIO

costo unitario de produccion

pollo a la brasa

PUNTO DE EQUILIBRIO Cvu Pvu CF

PEq

6.75

277 UNIDADES

12.00

1454.67

CAPITULO VI ESTADOS FINANCIEROS 6.1.

ESTADOS FINANCIEROS DEL PLAN DE NEGOCIO Los estados financieros tienen por finalidad mostrar la situación económica financiera del plan de negocio durante la vida útil de éste, en base a los beneficios y costos determinados; mostrando así los resultados a base de cuadros ya sea ganancia o pérdida anual, así mismo se determina el flujo de caja económica y financiera.

6.2.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS El estado de ganancias y pérdidas es la información ordenada del plan de negocio que nos indica el resultado (utilidad o ganancia) y depreciación. El flujo de ingresos está constituido por las entradas de dinero por ventas efectivas y el valor residual de los activos fijos como terrenos, construcciones y algunas maquinarias y el valor de recuperación del capital de trabajo. El flujo de egresos está constituido por la salida de dinero para cubrir las obligaciones como: costos de producción, gastos de operación y los gastos financieros. Como se puede apreciar en el cuadro siguiente, el proyecto obtiene utilidades desde el primer año de operación después de cumplir con todas sus obligaciones, inclusive tributarias.

CUADRO Nยบ 07 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ventas

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

8640.00

Mes 8 8640.00

Mes 9 8640.00

Mes 10 8640.00

Mes 11 8640.00

Valor residual

Mes 12 8640.00 5240.00

costo de produccion

5862.51

utilidad bruta

2777.49

8017.49

Gastos operativos

450.00

Utilidad operativa

2327.49

7567.49

Gastos financieros

430.53

Utilidad antes de impuestos

1896.96

7136.96

Impuestos (SUNAT)

20.00

Utilidad neta

1876.96

-20.00

1876.96

7116.96

6.3.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO El flujo de caja es el instrumento más importante en la evaluación del proyecto, como refleja los beneficios generados y los costos efectivos; por tanto este nos proporciona toda la información necesaria para la toma de decisiones sobre el proyecto que se está evaluando. La disponibilidad de dinero no debe de determinarse como los resultados del estado de ganancias y pérdidas (la utilidad de un determinado período) si no como el resultado de flujo de caja que son los excedentes monetarios que el inversionista puede retirar sin afectar la marcha de la empresa. Para la evaluación del proyecto, el flujo de caja se divide en flujo de caja económico y flujo de caja financiero.

6.3.1. FLUJO DE CAJA ECONOMICO El flujo de caja económico refleja las entradas y salidas de efectivo, sin considerar el aspecto de financiación del proyecto, s decir, se prescinde del financiamiento, por tanto el resultado de operación es independiente a la modalidad de financiamiento. Así mismo no se incluye la depreciación y a la amortización de cargas diferidas, porque no refleja salida de dinero. 6.3.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO El flujo de caja financiero, refleja entradas y salidas efectivas de dinero incluyendo la financiación del proyecto por terceros, por tanto se considera la cancelación de cuotas por amortización de capital y el pago de interés del préstamo obtenido, se realiza con

el fin de verificar si el proyecto puede o no cubrir sus obligaciones financieras.

CUADRO Nยบ 08 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

Mensual Rubro (+) Ingresos Totales (-) Costos y gastos operativos (-) Impuestos (=) Flujo de caja operativo (-) Inversiรณn Flujo de Caja Econรณmico

8640.00 8640.00 8640.00 8640.00 8640.00

8640.00

13880.00

6312.51 6312.51 6312.51 6312.51 6312.51

6312.51

20.00

2307.49

7547.49

20.00

2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 S/. 12,880.93

S/. 12,880.93 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 2307.49 7547.49 S/. (-) Prestamo 9,016.65 amortizacion 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 430.53 + intereses Flujo de S/. Caja 3,864.28 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 1876.96 7116.96 financiero Flujo de caja Finaciero 3753.92 5630.88 7507.84 9384.80 11261.76 13138.72 15015.68 16892.64 18769.60 20646.55 27763.51 Acumulado

CAPITULO VII EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA 7.1.

EVALUACIÓN Evaluar un proyecto, consiste en cotejar los beneficios que genera el proyecto contra los costos que demanda éste, tanto para implementación como para su funcionamiento normal. La evaluación se realiza con un tasa de actualización que corresponde al costo de oportunidad para decidir sobre la conveniencia o no de llevar a cabo la inversión para tal efecto se utiliza el criterio empresarial. La evaluación se realiza mediante los indicadores económicos y financieros, estos son: Valor Actual Neto Económico (VANE). Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE). Valor Actual Neto Financiero (VANF). Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).

7.2.

EVALUACION ECONOMICA Los indicadores para la evaluación económica están constituidas por el valor actual neto económico (VANE) y la tasa interna de rendimiento económico (TIRE).

7.2.1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) El VANE es un método que sirve para calcular la ganancia o pérdida monetaria neta esperada de un proyecto, mediante el descuento hasta el presente, todo los flujos futuros esperados de entrada y salida de efectivo, con una tasa equivalente al costo

de oportunidad del capital, este método como todo modelo parte de suposiciones y estas son: primero que se trabaja en un mundo de certeza, por lo cual se asegura que los flujos de efectivo pronosticados ocurrirán en los importantes y momentos programados y segundo el modelo supone que las inversiones se pueden considerar como préstamo de socios o de terceros a la tasa especificada. El VANE se calcula con la expresión matemática siguiente: VANE = ∑(FCE/(1+COK)n)

Donde: VANE = Valor Actual Neto Económico. FCE: Flujo de caja económico. COK: Costo de oportunidad de capital. n : Número de años (10). 7.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE) Es aquella tasa de descuento que hace que se igualen el valor actual de la corriente de beneficios netos con el valor actual de la corriente neta de costos; es decir es aquella tasa de descuento que hace que el VANE sea igual a cero. La deducción obedece a la siguiente fórmula VANE = 0 = ∑(FCE/(1+TIRE)n)

Donde: VANE: Valor Actual Neto Económico. TIRE: económico).

Tasa

actualización

(Tasa

interna

retorno

FCE: Flujo de Caja Económico. n : Número de años. 7.3.

EVALUACION FINANCIERA A continuación se realiza la determinación de los indicadores financieros del proyecto, haciendo uso del flujo de caja financiero.

7.3.1. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) La deducción obedece a la siguiente relación matemática: VANF = ∑(FCF/(1+COK)n) 7.3.2. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF) La deducción obedece a la siguiente fórmula: VANF = 0 = ∑(FCF/(1+TIRF)n) Es la tasa de actualización que hace nulo el VANF, este resulta al Valor superior al TIRE, lo que indica que la rentabilidad del inversionista es más alta que de las fuentes en conjunto, esto debido a que los intereses del préstamo son menores del costo de oportunidad del capital. El resumen de los indicadores económicos y financieros, se muestran en el cuadro. CUADRO Nº 09 RESUMEN DEL VANE Y VANF

VANE VANF TIRE TIRF

S/. 606.51 S/. 7,289.40 16% 49%

Según los resultados obtenidos de los diferentes indicadores de rentabilidad podemos afirmar que el proyecto es rentable, económica y financieramente. CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 8.1. CONCLUSIONES El proyecto busca atender la demanda potencial de los pollos a la braza en el distrito de Carmen alto – huamanga – ayacucho. Para lograr obtener el nivel de ventas indicado es necesario realizar actividades de marketing y sus de mas ramas que permitan posicionar a la empresa en el mercado objetivo, asegurar la calidad del servicio y la satisfacción a los clientes. Las principales actividades consideradas para impulsar la demanda son contar con un sistema de que se pdria archivar los adtos de los consumidores y asi nos permita contactar a los clientes. Los indicadores económicos y financieros muestran que el proyecto es viable. 8.2. RECOMENDACIONES Este plan de negocios presentado debe ejecutarse, ya que forma parte de un plan de negocio innovador, además generara empleo

e impulsara la implementación de las nuevas tecnologías de producción.

El distrito de Carmen alto

es una zona de bajos ingresos

económicos por lo cual debe de haber inversiones económicas e

implementación de pequeñas microempresas para que de esta manera emprenda en su desarrollo social y económico.

ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIO METODO ISIN MODELO DE CUESTIONARIO EVIDENCIAS DE RECOPILACION DE DATOS

MACRO FILTRO Preguntas orientadas/ ideas ¿Estoy motivada(o) para ponerla en práctica? ¿Existe una necesidad que satisfacer en tu localidad? ¿Existe un mercado potencial para este producto? ¿Hay materias primas disponibles para fabricar y ofrecer este producto? ¿Puedo enfrentar la competencia? ¿Permite este negocio tener ganancias? ¿Es posible producir el producto o servicio en tu localidad? ¿Se tiene fácil acceso a la tecnología? totales ideas

lavanderia de ropas alto medio bajo X

lavanderia de carros alto medio bajo X

alto

jugueria medio

bajo

alto

polleria medio

bajo

comercializacion de telas e hilos alto medio bajo

alto

panaderia medio bajo

alto

cevicheria medio bajo

servicio de limpieza alto medio bajo X

X 5

6 4 Las ideas con más altos puntos son las ideas:

X 3

X 4

Aplicación del instrumento micro filtro Criterios ¿Existe canales de comercialización establecidos para este producto o servicio? ¿Cuál es el grado de dificultad en la elaboración del producto o servicio? ¿Se cuenta con las herramientas o equipos necesarios? ¿Se cuenta con los recursos económicos para llevarlo a cabo? ¿Se puede conseguir un crédito para iniciar el negocio? ¿Se cuenta con la capacidad de calcular los costos y fijar el precio? ¿Realmente la idea nos gusta y estamos dispuestos(as) a apostar por el negocio? ¿Se cuenta con alguna experiencia previa en el giro del negocio? ¿Se cuenta con una red de contactos que potencien el negocio? ¿Existe disponibilidad de mano de obra calificada? Puntaje Total

1 malo

lavanderia de ropas

jugureia

polleria

tipo de calificacion 2 regular

3 bueno

El Cuestionario Buenos días el motivo de este cuestionario es saber el grado de aceptación de los consumidores

y conformidad para la nueva

apertura de la pollería en esta localidad y así poder conocer su opinión al respecto. A continuación marque la alternativa con un aspa (x) que usted considere por conveniente.

Distrito en el que reside: Carmen alto 1. Indique su edad a) 18 a 23 años b) 24 a 30 años c) 30 a 35 años d) 36 a 40 años e) 41 a 45 años 2. Indique su género a) Varón b) Mujer 3. ¿Le parece atractivo como nombre pollería “pasión y sabor” a usted? a) Si b) No 4. ¿Consume usted el pollo a la brasa? a) Si b) No 5. ¿Con que frecuencia va usted a una pollería? a) 1 a 2 veces a la semana b) 3 a 4 veces a la semana c) 5 a 6 veces a la semana

d) Todos los días de la semana e) No sabe / no opina 6. ¿A partir de qué hora le gustaría que le atiendan en una pollería? a) Desde las 2 de la tarde a 11pm b) Desde las 3 de la tarde a 11pm c) Desde las 4 de la tarde a 11pm d) Desde las 5 de la tarde a 11pm e) No sabe / no opina 7. ¿Qué criterio toma usted cuando asiste a una pollería? a) Precio b) Cantidad del producto c) Calidad del producto d) Calidad del servicio e) No sabe / no opina 8. ¿Con quienes suele acudir usted a una pollería? a) Amigos b) Pareja c) Familia d) Solo e) No sabe / no opina 9. ¿Cuándo asiste a una pollería con que bebida le gustaría acompañar al pollo a la brasa? a) Sporade b) Coca cola c) Fanta d) Inka cola e) No sabe/no opina

10. ¿Le gustaría que esta pollería cuente con atractivos y juegos de recreación para un niño? a) Si b) No 11. ¿Le gustaría que esta pollería cuente con un anfitrión, es decir alguien que reciba y ubique a los clientes? a) Si b) No 12. ¿Cuánto está dispuesto usted a pagar por un cuarto de pollo? a) 10 a 12 soles b) 13 a 14 soles c) 15 a 16 soles d) 17 a 18 soles e) No sabe / no opina 13. ¿Qué es lo que más le gusta a usted del pollo a la brasa? a) El pollo b) Las papas c) Las cremas d) La ensalada e) No sabe / no opina 14. ¿Estaría dispuesto(a) a acudir a una nueva pollería en la localidad de Carmen Alto? a) Si b) No c) No sabe / no opina Gracias por su colaboración tendremos muy en cuenta su opinión a través de este cuestionario.