PROCESO DE PLANEACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Recopilación de información significativa, “Que estudia los antecedentes, datos, conceptos y cifras importantes, oportunas, veraces y suficientes en cantidad y calidad, internos y externos de una empresa, para tomar decisiones y lograr maximizar el capital contable a largo plazo”. Análisis financiero, “que estudia y evalúa el paso económico - financiero de una empresa, para tomar decisiones y lograr maximizar el capital contable a largo plazo”. Planeación financiera, “que estudia, evalúa y proyecta los conceptos y las cifras que prevalecerán en el futuro de una empresa, para tomar decisiones y lograr maximizar el capital contable a largo plazo”.
ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Control financiero, “que estudia y evalúa simultáneamente el pasado y futuro económico-financiero de una empresa, para detectar las variaciones y desviaciones, corregirlas mediante la toma de decisiones, para lograr maximizar el capital contable a largo plazo”. Toma de decisiones, que estudia y evalúa la elección de la mejor alternativa relevante, para la solución de problemas en las empresas, para lograr maximizar el capital contable a largo plazo.
La Planeación financiera La planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer: los pronósticos las metas económicas y financieras de una empresa, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se quieren lograr.
La Planeación financiera La planeación financiera es un procedimiento en tres fases para decidir que acciones se habrán de realizar en el futuro para lograr los objetivos trazados: • Planear lo que se desea hacer. • Llevar a la práctica lo planeado. • Y verificar la eficiencia de lo que se hace. Mediante un presupuesto, la planeación financiera dará a la empresa una coordinación general de funcionamiento. Asimismo, reviste gran importancia para el funcionamiento y la supervivencia de la empresa.
Elementos clave en el proceso de planificación financiera 1. La planificación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa está expuesta al fracaso.
2. La planificación de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros pro forma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social. 3. Los presupuestos de caja y los estados pro forma son útiles no sólo para la planificación financiera interna; sino que forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
Objetivo de la planificación financiera El objetivo de la planificación financiera es minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, decidir anticipadamente las necesidades de dinero y su correcta aplicación, buscando su mejor rendimiento y su máxima seguridad financiera. El sistema presupuestario es la herramienta más importante con lo que cuenta la administración moderna para realizar sus objetivos.
La funci贸n financiera en la empresa La funci贸n financiera de una empresa es aquella que define c贸mo se emplear谩 el dinero de la empresa.
Su objetivo principal es obtener el mayor rendimiento posible de los bienes monetarios que posee la empresa.
La función financiera en la empresa El flujo de dinero de una empresa se divide en dos partes: 1) Una corriente de salida, la cual se debe a la adquisición de bienes para producción y servicios necesarios para la empresa; 2) una corriente de entrada, la cual proviene de las aportaciones de los inversionistas, así como de préstamos que pueda solicitar la empresa, y principalmente las ventas de producto que realice.
La función financiera en la empresa La función financiera de la empresa entonces, es la encargada de controlar los flujos de dinero para garantizar que la empresa opere. Constantemente se buscan formas de reducir los gastos y aumentar las ganancias. Incluso más importante, se encuentra una función proyectiva que se encarga de definir en que se deben de invertir las ganancias de la empresa. Cercano a la función financiera, se encuentra la función contable la cual se encarga de llevar un análisis sobre los balances financieros de la empresa y para poder presentarlos a entidades fiscales e inversionistas
La función financiera en la empresa Mercadeo
Satisfacción de las necesidades de los clientes y consumidores, más allá de sus expectativas.
Producción
Producir cantidades optimas en condiciones de eficiencia y eficacia, con la máxima calidad, el mínimo costo y en el momento oportuno.
Recursos humanos
Crear condiciones organizacionales para que los trabajadores puedan satisfacer sus necesidades y bienestar de los trabajadores.
Finanzas
Maximizar las utilidades para los accionistas, en el largo plazo para lograr el crecimiento y permanencia de la empresa.
Áreas o funciones de la empresa
Características de la planeación financiera a. Es una herramienta o técnica financiera. b. Que aplica el administrador financiero, gerente de finanzas, tesorero, contralor, etc. c. Siendo el objetivo principal de la planeación financiera, la evaluación futura, proyectada y estimada. d. De una empresa pública, privada, mixta o ONG (social), desde el punto de vista financiero.
Naturaleza y alcance de la función financiera
Producción
Marketing
Precio – cantidad Producto – mercado Clientes - oferta
Beneficios retenidos
Fondos disponibles para la inversión.
Beneficios o utilidades
Dividendos
Evaluación de los mercados e instituciones financieras.
Relación del subsistema financiero con el resto de áreas funcionales de la empresa.
La función financiera Este procedimiento tiene tres elementos claves: 1
La planeación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y, pese al nivel que presenten las utilidades, la empresa está expuesta al fracaso.
2
La planeación de utilidades se obtiene por medio de los estados financieros pro forma que muestran los niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos, y capital contable.
3
Los presupuestos de caja y los estados financieros pro forma son útiles para la planeación financiera interna y son parte de la información que exigen las instituciones financieras.
La planeaci贸n financiera La planeaci贸n financiera es 煤til para:
Analizar las influencias mutuas entre las opciones de inversi贸n y financiamiento que dispone la empresa.
Proyectar las consecuencias futuras de las decisiones presentes, a fin de evitar sorpresas, y comprender las conexiones entre las decisiones actuales y futuras.
Decidir que opciones adoptar (estas decisiones se incorporan al plan financiero final).
Comparar el comportamiento posterior con los objetivos establecidos en el plan financiero.
GRACIAS