Republica Bolivariana de Venezuela.
Universidad de los Andés. Facultad de Ciencias Económicas y Sociales. Asignatura: Sistemas y procedimientos contables.
Empresa Los Guaimados C,A.
Realizado por: Rivas Yenny. V- 23.304.663
Mérida, julio 2016.
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Conciliaciones bancarias
Asistente bancario
Manejo de cuentas por cobrar y pagar
Solicitud de cheques por el departamento de administracion
Inicio
Cobro de facturas Asistente de cuentas por cobrar
Realiza informes sencillos sobre las facturas pendientes
Gerente de Administracion Asistente cuentas por pagar
Departamento de nomina
Departamento, aprobacion de requisitos
Bancos
Transmisiรณn de comunicado
Fin
Verificacion de compras con respecto a las cuentas por pagar
Listado de propietarios pendientes
cuentas por pagar
por
Debe estar al pendiente con la fecha del cobro de las facturas
Control Interno Desarrollamos el control interno como un proceso continuo realizado por la dirección, gerencia y, el personal de la entidad; para proporcionar seguridad razonable, respecto a si están lográndose los objetivos siguientes: · Promover la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones y, la calidad en los servicios que deben brindar cada entidad pública; · Proteger y conservar los recursos públicos contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal; · Cumplir las leyes, reglamentos y otras normas gubernamentales; y, · Elaborar información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad. Y Así podemos señalar los siguiente: -
Debe existir dentro de la empresa una autorización establecida por la gerencia. Mejorar la efectividad de las funciones administrativas. Tomar en cuenta conciliaciones periodicas de saldos y operaciones con dichas partes asociadas. Establecer una balanza entre la eficiencia y la eficacia.