Εξωδικαστικός μηχανισμός ρύθμισης οφειλών επιχειρήσεων
Νόμος 4469/2017
Νόμος 4469/2017 (ΦΕΚ 62Α/3.5.17)
Μια ολοκληρωμένη λύση για τη διευθέτηση όλων των χρεών (προς δημόσιο και ιδιωτικό τομέα) των βιώσιμων επιχειρήσεων. Παράλληλα θέτει το θεσμικό πλαίσιο για τη ρύθμιση των χρεών των ελευθέρων επαγγελματιών προς το δημόσιο (ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ). Ιδιωτικό Χρέος, δηλ. των ΦΠ και ΝΠ: •Προς ΑΑΔΕ: ~100 δισεκ € •Προς ΕΦΚΑ: ~20 δισεκ € •Προς Τράπεζες: ~ 100 δισεκ € •Προς λοιπούς ιδιώτες: άγνωστο
Σκοπός του Νόμου Ρύθμιση χρεών και συνέχιση λειτουργίας βιώσιμων επιχειρήσεων Εξυγίανση χαρτοφυλακίων δημόσιων και ιδιωτών πιστωτών. Ειδικά τραπεζών για να μπορούν να παρέχουν νέες χρηματοδοτήσεις και μείωση επιτοκίων Ειδικότεροι επιμέρους στόχοι:
Εντοπισμός στρατηγικών κακοπληρωτών: άρση απορρήτων Δημιουργία «περιουσιολογίου» βιώσιμων επιχειρήσεων, καθώς και επιχειρηματιών και συνδεδεμένων προσώπων Ενεργοποίηση του θεσμού της διαμεσολάβησης
Βασικά σημεία
Διαδικασία εξωδικαστική. Εθελοντική δικαστική επικύρωση Επιτρέπει ρύθμιση χρεών, δηλ.. διαγραφή οφειλής και αποπληρωμή σε μακροχρόνιες δόσεις Λαμβάνει υπόψη ικανότητα αποπληρωμής και πραγματική αξία περιουσιακών στοιχείων Τήρηση Αρχής μη χειροτέρευσης θέσης πιστωτή: κανένας πιστωτής δεν μπορεί να λάβει λιγότερα από όσα θα λάμβανε αν η επιχείρηση «έβγαινε» σε πλειστηριασμό (αξία ρευστοποίησης) Συναίνεση πιστωτών σε μια λύση μέσω ψηφοφορίας
Δευτερογενές θεσμικό πλαίσιο ΚΥΑ ΥΠΟΑΝ – ΕΓΔΙΧ: λειτουργικές προδιαγραφές πλατφόρμας (δηλ. πως λειτουργεί η πλατφόρμα) (Άρθρο 16, παρ. 2) 2. ΥΠΟΙΚ – ΑΑΔΕ: πως συμμετέχει η ΑΑΔΕ (δηλ. πως κάνει διαγραφή, πως παρέχει 20-40-…-120 δόσεις) (Άρθρο 15, παρ. 14) 3. ΥΠΕΡΓ – ΕΦΚΑ – ΚΕΑΟ: πως συμμετέχει ο ΕΦΚΑ / ΚΕΑΟ (δηλ. πως κάνει διαγραφή, πως παρέχει 20-40-…-120 δόσεις) (Άρθρο 15, παρ. 20) 4. ΥΠΟΑΝ – ΥΠΟΙΚ – ΥΠΕΡΓ: ποια η διαδικασία του εξωδικαστικού αν το συνολικό χρέος είναι 20-50 χιλ. ευρώ (δηλ. ποια είναι η αυτοματοποιημένη διαδικασία) (προαιρετική) (Άρθρο 16, παρ. 3) 5. ΥΠΟΙΚ – ΥΠΕΡΓ: τι γίνεται αν δεν τηρήσει ο οφειλέτης τη συμφωνία με το δημόσιο, μετά την υπογραφή σύμβασης αναδιάρθρωσης και πως το δημόσιο ειδοποιεί τις τράπεζες (Άρθρο 14, παρ. 7) 6. ΥΠΟΑΝ –ΥΠΟΙΚ: ποια άλλα / πρόσθετα Και επιπλέον: •Αποφάσεις ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ δικαιολογητικά χρειάζονται (προαιρετική) •Ερμηνευτικές εγκύκλιοι (Άρθρο 5, παρ. 8) 1.
Ηλεκτρονική Πλατφόρμα εξωδικαστικού μηχανισμού
Διαφάνεια: διασύνδεση με υφιστάμενες βάσεις δεδομένων δημοσίου (ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ / ΚΕΑΟ) και τραπεζών Εμπιστευτικότητα δεδομένων: Άδεια από Ανεξάρτητη Αρχή ΠΔΠΧ Αξιοποίηση τεχνολογίας: διασφάλιση τήρησης κανόνων, ταχύτητα, μείωση γραφειοκρατίας, μείωση κόστους
Ηλεκτρονική Πλατφόρμα εξωδικαστικού μηχανισμού Κ.Ε.Α.Ο. Α.Α.Δ.Ε. Εθνική Τράπεζα
Τράπεζα Πειραιώς
Πλατφόρμα OCW
Alpha Bank
Οφειλέτες Δεδομένα & Διεπαφές
ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ
Eurobank
Μη συστημικές Τράπεζες
Λοιποί Πιστωτές
Νομικό Πλαίσιο OCW
Σύστημα Υποστήριξης OCW των Τραπεζών
Ποιους αφορά;
Όλες τις επιχειρήσεις – – –
Μικρές Μεσαίες Μεγάλες
Ελεύθερους επαγγελματίες – αυτοαπασχολούμενους
Τι κάνουν; Αίτηση στην ηλεκτρονική πλατφόρμα ΕΓΔΙΧ
Αίτηση απευθείας σε ΑΑΔΕ ή/και ΕΦΚΑ
Προϋποθέσεις ένταξης επιχειρήσεων στον εξωδικαστικό μηχανισμό
Μικρές, μεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις, καθώς και οι ατομικές επιχειρήσεις, δηλαδή τα φυσικά πρόσωπα με εμπορική / πτωχευτική ιδιότητα Πρέπει να πληρούν αθροιστικά 3 προϋποθέσεις: 1. έχουν συνολικό ύψος οφειλών, προς όλους τους πιστωτές (δημόσιο και ιδιώτες), άνω των 20.000 € 2. διαθέτουν ένα από τα ακόλουθα σε μία τουλάχιστον από τις τελευταίες τρεις χρήσεις, πριν υποβάλουν την αίτησή τους (δηλ. 2016 ή 2015 ή 2014): α) θετικά αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων ή β) θετική καθαρή θέση (equity). 3. έχουν ένα από τα ακόλουθα: – – – – –
οφειλές από δάνειο (ή άλλη αιτία σε τράπεζα) με καθυστέρηση τουλάχιστον 3 μηνών, κατά την 31/12/2016 ή οφειλές από δάνειο (ή άλλη αιτία σε τράπεζα) που ρυθμίστηκε μετά την 1η Ιουλίου 2016 ή ληξιπρόθεσμες οφειλές προς το δημόσιο (ΑΑΔΕ, ΕΦΚΑ, άλλα ΝΠΔΔ συμπεριλαμβανομένων των ΟΤΑ) και δεν έχουν φορολογική και ασφαλιστική ενημερότητα, κατά την 31/12/2016 ή εκδώσει επιταγές που σφραγίστηκαν κατά την 31/12/2016 ή έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής ή δικαστικές αποφάσεις εις βάρος τους, λόγω ληξιπρόθεσμων απαιτήσεων από τρίτους (π.χ. προμηθευτές) κατά την 31/12/2016.
Ποια χρέη;
ΔΕΝ ΡΥΘΜΙΖΟΝΤΑΙ αλλά εξοφλούνται 100%
Πως ρυθμίζονται τα χρέη;
Διαγραφή οφειλής – – – – –
Προστίμων Προσαυξήσεων Κύριου φόρου Βασικής εισφοράς Αρχικού κεφαλαίου δανείου
Εξαιρούνται οι παρακρατούμενες εργοδοτικές εισφορές του ΙΚΑ Προστασία σύνταξης εργαζομένων
Δημόσιο + Ασφαλιστικά ταμεία: 120 δόσεις Τράπεζες + λοιποί ιδιώτες: δόσεις χωρίς όριο
ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ – ΒΗΜΑΤΑ – ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΠΛΑΤΦΟΡΜΑ
-
Πληρότητας αίτησης Επιλεξιμότητας επιχείρησης Ορθότητας / πληρότητας δεδομένων
ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ – ΒΗΜΑΤΑ – ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΠΛΑΤΦΟΡΜΑ
ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ – ΒΗΜΑΤΑ – ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΠΛΑΤΦΟΡΜΑ
-
Θετικό καθαρό αποτέλεσμα (EBITDA) Ικανότητα αποπληρωμής Αξία ρευστοποίησης Αρχή μη χειροτέρευσης θέσης πιστωτή
ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ – ΒΗΜΑΤΑ – ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΠΛΑΤΦΟΡΜΑ
Περισσότερες πληροφορίες
Προβλεπόμενες ΚΥΑ του Ν. 4469/2017 Αποφάσεις ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ Ερμηνευτικές εγκύκλιοι Ιστοσελίδα ΕΓΔΙΧ: www.keyd.gov.gr Ενημέρωση στα ΚΕΥΔ: τηλ. 213.212.57.30