En esta explicaci贸n paso a paso, se detallar谩 la elaboraci贸n de una propuesta de un proyecto productivo en busca del fortalecimiento de nuestras comunidades.
Este taller esta dirigido a todos los hombres y mujeres que como tú, han identificado una idea de negocio. Presentamos una guía práctica que te permitirá desarrollar las capacidades y habilidades en temas empresariales. Este taller contiene una lectura motivadora, afianzamiento de ideas, conceptos básicos que acompañados de ejemplos prácticos ayudarán a una mejor comprensión del tema.
Durante todo el taller desarrollaremos un ejemplo práctico. Tomamos como referencia La Heladería el Estero que se desarrolla en forma secuencial, así puedes retroceder cuando algún ejercicio no te quede claro.
Que deseas Producir? _____________________ _____________________ _____________________
Ahora debes descargar el documento y contestar a las preguntas que se nos plantean. Así mismo diligenciar el formato para poder enviarlo por el link de actividades.
Cuando lo vas a Producir? _____________________ _____________________ _____________________ __________________________ Quien lo produce actualmente? ____________________________ _____________________________ _______________________________ ________________________________ Cómo lo vas a producir? _________________________________ _________________________________ _____________________________ ______________________________ Por qué deseas producirlo? ____________________________________ ____________________________________ ____________________________________ ____________________________________ ____________________________________
Donde lo vas a Producir? _______________________________________ ________________________________________ ________________________________________ Para qué lo deseas Producir? ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________ Para quién lo vas a producir? ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________ Cuánto vas a producir? ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________
Para entender y desarrollar el taller revisaremos los siguientes Conceptos Básicos
Materia prima: Nos quiere decir que la calidad de la materia prima seleccionada en el distrito debe ser de primera calidad, para evitar que nuestro producto tenga imperfecciones finales o errores. Maquinaria: Significa que si mi proyecto va a utilizar algún tipo de equipo o maquinaria, este debe situarse en el distrito y sobre todo si no es nueva estar en buen estado para al final tener productos en el tiempo indicado y en la cantidad pronosticada. Recurso humano: Aquí se debe tener especial cuidado ya que el personal debe estar capacitado para las tareas a realizar. Es importante la experiencia que hayan tenido en negocios anteriores. Recursos económicos: Antes de comenzar todo proyecto es necesario conocer quien me va a financiar y si realmente cuento con los recursos económicos para echar andar el proyecto. Mercado: Es también sumamente importante conocer quienes serán mis futuros clientes y sus características que inducen a que exista posibilidad que me compren. Infraestructura: Si deseo poner en marcha mi proyecto, tengo que asegurarme de que exista infraestructura no costosa para ello, es decir, que cuente con todos los bienes necesarios para comenzar a producir y vender.
Iniciemos entonces con nuestro Proyecto Productivo
Digita Aquí el nombre de Tu Empresa
___________________________ ___________________________ ___________________________ ___________________________ Producto a Elaborar: Ejemplo: Helados
__________________
Numero de Unidades a Producir: Ejemplo: 100 Helados Diarios
__________________
Capacidad de Producción: Ejemplo: 3000 Helados Mensuales
__________________
Tiempo de Producción: De Enero a Diciembre – Todo el año
__________________
Revisaremos unos Conceptos Básicos importantes para entender los siguientes ejercicios. Costos de Materia Prima: Son los principales materiales o sustancias usadas en la producción o confección que son transformadas en artículos terminados. Costo de mano de obra: Es el gasto en que incurrimos por el tiempo en que los trabajadores emplean en fabricar el producto. Costos administrativos: Representan a todos los gastos que sin tener que ver con la labor de producción propiamente dicha, deben realizarse para que la misma sea posible. Por ejemplo, los gastos de agua, luz, teléfono, movilidad, impuestos, alquiler de local, útiles de escritorio, etc. Costos de comercialización: Son todos aquellos gastos necesarios para llevar a cabo la promoción o publicidad, empaque, distribución y transporte del producto que vamos a vender. Costos de producción: No es más que la sumatoria de los costos de materia prima, de mano de obra, administrativos y de comercialización. Costo unitario: Es el valor en dinero que llega a tener cada producto terminado antes de su venta. Se calcula dividiendo el costo total de fabricar todos los productos entre el numero total de productos terminados. Costo del Precio de Venta: Este de determina agregándole un margen de ganancia al costo unitario del producto. Utilidad total: Se obtiene de la multiplicación de la ganancia de cada producto por el número total de productos que voy a fabricar.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠
𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 =
𝐺𝑎𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜𝑠
Ahora desarrollemos la siguiente hoja para encontrar los costos de Materia Prima de nuestros productos. 1. Costo de Materia Prima (Diario) (Ejemplo Heladería El Estero para 100 Helados) ITEM
Cantidad
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x CosUni
Guayaba
2
Kg
2000
4000
Coco
2
Kg
3000
6000
Azúcar
4
Lb
1300
5200
Sal
120
gr
2
240
Total Diario
15.440
Total Mes (Diario x 30 días)
463.200
Ingresa los datos de tu proyecto productivo ITEM
Cant
Unidad
Total Diario
Total Mensual
Costo Unitario
Costo Total
Utilizando la siguiente calculadora salarial puedes encontrar el valor real del pago de un empleado con todas sus prestaciones. Por ejemplo observamos que al digitar en nuestro navegador (1) encontramos la calculadora salarial. Luego en (2) digitamos el valor del salario del empleado. Al hacer clic en calcular (3) encontraras todos los Ătems y el valor total (4)
Encontremos entonces los costos de producción de nuestro proyecto
2. Costos de Producción (Diario) ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Mano de Obra (Salario Básico/30) (978.566/30)
1
Operarios
32.618
32.618
Luz (Recibo/30) prorrateo diario
1
Consumo Día
1.000
1.000
Transporte
1
Cuota Diaria
6.000
6.000
Agua
10
Litros
200
2.000
Total Diario
41.618
Total Mes (Diario x 30 días)
1.248.540
Nota: Si el salario es diferente al mínimo, recalcular en calculadora salarial. ITEM
Cant
Total Diario Total Mes (Diario x 30 días)
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Para el calculo del administrador volvemos a utilizar la calculadora salarial con un sueldo de 800.000. Este nos arroja que el valor real con todas las prestaciones es de: 1.193.916
Revisaremos los costos de administración. Aquí te doy un ejemplo
2. Costos de Administración (Diario) ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Salario Administrador (1.193.916/30)
1
Operario
39797
39.797
Salario Secretaria
0
Operario
0
0
Salario Contador
0
Operario
0
0
Impuestos
1
Anual
25.000
25.000
Total Diario
64.797
Total Mes (Diario x 30 días)
1.943.910
Nota: Si el salario es diferente al mínimo, recalcular en calculadora salarial. ITEM
Cant
Total Diario Total Mes (Diario x 30 días)
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Ahora analicemos los costos de Comercialización o venta. Ver ejemplo.
2. Costos de Comercialización Ventas (Diario) ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Vendedor con salario mínimo
1
Operario
32.618
32.618
(volantes, pancartas, letreros. 1.500.000) dividido en duración del proyecto 24 meses / 30
1
Publicidad
2.083
2.083
Bolsas
100
Unidad
5
500
Servilletas
100
Unidad
10
1000
Total Diario
36.201
Total Mes (Diario x 30 días) ITEM
Cant
Total Diario Total Mes (Diario x 30 días)
1.086.030 Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
1. Cuadro Resumen de Costos. Diligenciar los espacios en blanco CASO EJEMPLO Costos Mensuales Costos Materia Prima
TU PROYECTO PRODUCTIVO Valores
Costos Mensuales
463.200
Valores
Costos Materia Prima
Costos ProducciĂłn
1.248.540
Costos ProducciĂłn
Costos Administrativos
1.943.910
Costos Administrativos
Costos de Ventas
1.086.030
Costos de Ventas
Total Costos Mensual
4.741.680
Total Costos Mensual
2. Costo Unitario CASO EJEMPLO
TU PROYECTO PRODUCTIVO
4.741.680
A. Costo Total
A. Costo Total
ProducciĂłn diaria
100 helados
ProducciĂłn diaria
B. ProducciĂłn mensual ProducciĂłn x 30 dĂas
3000 en un mes
B. ProducciĂłn mensual ProducciĂłn x 30 dĂas
Costo Unitario A/B
1.581
Costo Unitario A/B
Precio de Venta (Experiencia-Mercado)
2.900
Precio de Venta (Experiencia-Mercado)
Utilidad Unitaria Precio Venta – Costo Unitario
1.319
Utilidad Unitaria Precio Venta – Costo Unitario
Utilidad Total = Produc. Mensual x Util. Unitaria
3.957.000
Utilidad Total = Prod. Mensual x Util. Unitaria
Rentabilidad del Negocio đ?‘…đ?‘’đ?‘›đ?‘Ąđ?‘Žđ?‘?đ?‘–đ?‘™đ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘ =
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%
đ?‘…đ?‘’đ?‘›đ?‘Ąđ?‘Žđ?‘?đ?‘–đ?‘™đ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘ =
3957000 đ?‘‹100 4741680
83.45%
đ?‘…đ?‘’đ?‘›đ?‘Ąđ?‘Žđ?‘?đ?‘–đ?‘™đ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘ = đ?‘…đ?‘’đ?‘›đ?‘Ąđ?‘Žđ?‘?đ?‘–đ?‘™đ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘ =
????? ?????
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Con toda esta información ya podemos comenzar a elaborar el Perfil del Proyecto Productivo. NOMBRE DEL PROYECTO: Debe expresar con claridad la naturaleza del proyecto y el beneficiario. Ejemplo: Proyecto de Implementación de un Salón de Belleza Unisex en el Departamento del Tolima Municipio de Ibagué. Barrio Antonio Nariño. ANTECEDENTES: Describir el origen de la idea del proyecto, aquellas iniciativas y acciones comunales o productivas que se hayan realizado previo a la elaboración del perfil del proyecto. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO: Detallar específicamente los componentes o actividades para demostrar en que consiste el proyecto para tener una idea clara de su importancia. Ejemplo: En un proyecto productivo especificar tecnología, área, cultivo, en un proyecto social de caminos describir las dimensiones del camino, largo, ancho, grosor de calzada, conformación del camino. Si es un proyecto de construcción de vivienda, describir las dimensiones, modelo, materiales, si es de adobe, de asbesto y si la mano de obra es calificada o no calificada. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO: Describe con exactitud el lugar donde se ejecutará el proyecto, indicando el nombre del caserío, aldea, centro poblado menor, provincia y departamento; también puede hacerse mención de la existencia de instituciones de apoyo, acceso a las vías de comunicación permanente, servicios públicos, agua potable, salud, educación, entre otros. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO: Aquí se explica cuál es el problema o la necesidad que se pretende superar con la ejecución del proyecto, analizando brevemente los antecedentes, las causas de los problemas y los efectos negativos que se quieren superar. OBJETIVO: Para elaborar un objetivo se debe preguntar ¿Qué queremos lograr? ¿Qué cambios deseamos alcanzar ante las necesidades encontradas? El objetivo general define a donde queremos llegar. Los objetivos específicos son los pasos que debemos dar para alcanzar el objetivo general. ¿Cómo vamos a lograr esos cambios?. METAS: Expresan cuantitativamente lo que pretendemos lograr con el proyecto, indican el qué, cuanto y cuando pretendemos lograr cierto objetivo, ejemplo: Comercializar 500 kilos de soya en los meses de enero a marzo del 2008. FORMA DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO: Es importante señalar que para la ejecución de un Proyecto Social o Productivo la comunidad o grupo de interés debe tener una organización que se encargue de la gestión, ejecución, seguimiento y evaluación del proyecto. También debe mencionarse la estructura organizativa con los nombres de los miembros de la Junta Directiva, si fuera el caso ser más de 1 persona. LOS BENEFICIARIOS O MERCADO META: En este punto se explora con las participantes, quienes serán los beneficiarios directos del proyecto productivo, es decir, a quienes estará dirigido su proyecto y a quienes van a atender su negocio ¿QUIÉN ESTA FINANCIANDO EL PROYECTO?: Aquí se hace mención a la Institución que ha ofrecido financiarlas y en que condiciones se encuentra dicha inversión. También si los recursos son propios o si serán mixtos (particular y gubernamental)
Nombre del Proyecto
Antecedentes __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Descripciรณn del Proyecto __________________________________________________________________ ________________________________________________________________ Localizaciรณn del Proyecto
Justificaciรณn del Proyecto __________________________________________________________________ ________________________________________________________________
Objetivo: _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ Metas: _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ Forma de Organizaciรณn y Administraciรณn del Proyecto _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ Beneficiarios o Mercado Meta
_________________________________________________________________ _________________________________________________________________ Quien financia o aporta al proyecto?
_________________________________________________________________ _________________________________________________________________
Ahora necesitamos identificar la inversi贸n en equipos y muebles y enseres de nuestro proyecto.
INVERSION EN ACTIVO (EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES) INVERSION EN EQUIPOS ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
LICUADORA INDUSTRIAL
1
Unid
50.000
50.000
TAZON DE ACERO
2
Unid
18.000
36.000
FRASCOS
3
Unid
10.000
30.000
MOLDES
100
Unid.
2000
200.000
NEVERA
1
Unid.
1.800.000
800.000
CUCHARONES
3
Unid.
5.000
5.000
COLABORES
1
Juego
20.000
20.000
CUCHILLO
2
Unid.
15.000
30.000
CUCHARAS
6
Unid.
3.000
18.000
Total Inversi贸n en Equipos
2.189.000
INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
ESCRITORIO
2
Unid
150.000
300.000
SILLAS EJECUTIVAS
2
Unid
100.000
200.000
SILLAS RECEPCION
4
Unid
25.000
100.000
VENTILADOR
1
Unid.
60.000
60.000
ARCHIVADOR OFICINA
1
Juego
800.000
800.000
COMPUTADORA + IMPRESORA
1
Unid.
800.000
800.000
TELEFONOS
2
Unid.
50.000
100.000
Total Inversi贸n en Muebles, enseres y equipos de oficina
2.560.000
Ahora es tu turno
INVERSION EN ACTIVO (EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES) INVERSION EN EQUIPOS ITEM
Cant
Unidad
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Total Inversi贸n en Equipos
INVERSION EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA ITEM
Cant
Unidad
Total Inversi贸n en Muebles, enseres y equipos de oficina
Costo Unitario
Costo Total Cant x Cos Uni
Por ultimo analizaremos El Flujo de Caja de Nuestro Proyecto
Que es el flujo de caja? Es el movimiento de ingresos y egresos de dinero en efectivo que el proyecto estima cada mes, teniendo como inicio el capital inicial invertido en el proyecto. Ingresos Son las entradas de dinero en efectivo producto de las ventas y el capital inicial de trabajo. Egresos Son las salidas de dinero en efectivo producto de las compras de insumos y los gastos por pago de los servicios bĂĄsicos incluyendo tambiĂŠn los gastos pre operativos (Maquinaria e instrumentos necesarios para el funcionamiento del proyecto.) Compras de Activos Es la compra de todo el mobiliario y equipo que necesita mi negocio para la producciĂłn diaria.
Concepto Viene
Mes 0
Mes 1 0
6.739.320
Mes 2 8.197.640
Mes 3
Mes 4
Mes 5
9.155.960
12.614.280
16.572.280
Ingresos Capital Inicial (Aportes Socios)
8.000.000
Ventas
8.700.000
8.700.000
8.700.000
8.700.000
8.700.000
8.700.000
16.700.000
15.439.320
16.897.640
17.855.960
21.314.280
25.272.600
Total Ingresos
Egresos Compra de Activos
Costos Materia Prima
4.749.000
463.200
463.200
463.200
463.200
463.200
463.200
Costos Producci贸n
1.248.540
1.248.540
1.248.540
1.248.540
1.248.540
1.248.540
Costos Administrativos
1.943.910
1.943.910
1.943.910
1.943.910
1.943.910
1.943.910
Costos de Ventas
1.086.030
1.086.030
1.086.030
1.086.030
1.086.030
1.086.030
Total Egresos
7.960.680
4.741.680
4.741.680
4.741.680
4.741.680
4.741.680
Total flujo Efectivo Mensual
8.739.320
10.697.640
12.155.960
13.114.280
16.572.600
20.530.920
Pago de Aporte Inicial
2.000.000
2.500.000
3.000.000
500.000
Saldo Flujo Efectivo Mensual
6.739.320
8.197.640
9.155.960
12.614.280
CANCELADO APORTE INICIAL POR VALOR DE 8.000.000
16.572.600
20.530.920
Concepto
Mes 0
Mes 1
Mes 2
Viene
Ingresos Capital Inicial (Aportes Socios)
Ventas
Total Ingresos
Egresos Compra de Activos
Costos Materia Prima
Costos Producci贸n
Costos Administrativos
Costos de Ventas
Total Egresos
Total flujo Efectivo Mensual
Pago de Aporte Inicial Saldo Flujo Efectivo Mensual
Mes 3
Mes 4
Mes 5