SEMINARIO DE SEGUROS by abnerarm

INDICE INTRODUCION ........................................................................................................... 9 OBJETIVO GENERAL:.................................................................................................... 10 OBJETIVO ESPECIFICO: ............................................................................................... 10 JUSTIFICACION: ............................................................................................................. 10

Caso 1 ....................................................................................................................... 11 INNOVACIÓN EN LA INDUSTRIA DE SEGUROS, STARTUP & INSURTECH.... 11 Startup ............................................................................................................................. 11 Scaleup ............................................................................................................................ 11 Insurtech.......................................................................................................................... 11 Disruptivo (a): ................................................................................................................. 12 Silver Economy: ............................................................................................................. 12 ¿Transformación digital de la industria de seguros colaborando con las insurtech? ....................................................................................................................... 13 ¿Cómo pueden las compañías aseguradoras e intermediarios de seguros adoptar la tecnología para acceder mejor a los datos y capacitar a los clientes, asegurados y terceros? ................................................................................................. 13 ¿Cómo pueden las startup ayudar a los proveedores? ............................................. 14 ¿Cómo nos vamos a proteger de los ciberataques? .................................................. 14

Caso 2 ....................................................................................................................... 15 LEY DE FORTALECIMIENTO AL EMPRENDIMIENTO ......................................... 15 DECRETO LEY 20-2018 Y SU REGLAMENTO ...................................................... 15 LA LEY DE EMPRENDIMIENTO Y SU IMPACTO EN SEGUROS ............................... 16 ¿QUÉ BENEFICIOS OBTENEMOS CON LA LEY? ....................................................... 17

Caso 3 ....................................................................................................................... 18 SEGUROS OBLIGATORIOS REPUBLICA DE GUATEMALA .............................. 18 SEGURO POR HECHOS DE TRÁNSITO PARA PASAJEROS .................................... 18 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL PARA AERONAVES .................................. 19 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR CONTAMINACION AMBIENTAL ..... 19 SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL PARA CONSTRUCCIÓN ................................. 20 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL A TERCEROS POR CONTAMINACIÓN AMBIENTAL POR OPERACIONES PETROLERAS ..................................................... 21

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE ERRORES, OMISIONES Y FIDELIDAD PARA INTERMEDIARIOS DE SEGURO ........................................................................ 22 SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES PARA TRANSPORTISTAS ................... 22 SEGURO DE VIDA OBLIGATORIO PARA AGENTES DE SEGURIDAD .................... 23 SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES PARA TRANSPORTISTAS ................... 23 SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE VEHICULOS ......................................... 23 SEGUROS DE CAUCION Y SUS DIFERENTES FIANZAS OBLIGATORIAS ............. 24 SOSTENIMIENTO DE OFERTA...................................................................................... 24

Esta fianza garantiza que el oferente va a mantener invariables las condiciones de su oferta hasta la adjudicación. Es requisito para poder participar en las licitaciones o cotizaciones promovidas por entidades del Estado. ...................................................................................................................... 24 FIANZAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO ........................................................... 25 FIANZAS DE ANTICIPO DE CONTRATO ...................................................................... 26 FIANZAS DE CONSERVACIÓN DE OBRA, CALIDAD Y/O FUNCIONAMIENTO ....... 27

Caso 4 ....................................................................................................................... 27 ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA SUSCRIPCION DE SEGUROS .......................... 27 ¿Que es el marketing digital?........................................................................................ 27 ¿Cuál es la importancia de Marketing en la industria de seguros? ......................... 28 ¿Clientes potenciales? ................................................................................................... 29 ¿Que es CRM? ................................................................................................................. 31 Contenido de CRM y sus definiciones: ....................................................................... 32 CRM for business intelligence ...................................................................................... 33 ¿Cuáles son los peligros de un CRM? ......................................................................... 33 ▪ ............................................................................ No hay una estrategia de relación .......................................................................................................................................... 34 ▪ ...............................................................................Los cambios en la organización .......................................................................................................................................... 34 ▪ ................................................................................. Cuanta más tecnología, mejor .......................................................................................................................................... 34 ▪ ....................................................................................... Cliente rehén y cliente leal .......................................................................................................................................... 34 ¿Que es el codigo de etica institucional? .................................................................... 34

Caso 5 ....................................................................................................................... 35 MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES PARA EMPRESAS DE SEGUROS ................................................................................................................. 35

1 .................................................................................................................... ACTIVO .......................................................................................................................................... 35

18 2

OTROS ACTIVOS ......................................................................................... 41 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO .............................................. 43

3 ................................................................................................................... PASIVO .......................................................................................................................................... 47 4 ............................................................................................. CAPITAL CONTABLE .......................................................................................................................................... 53 5 ................................................................................... CUENTAS DE PRODUCTOS .......................................................................................................................................... 55 6 .......................................................................................... CUENTAS DE GASTOS .......................................................................................................................................... 59 7 ............................................................................................ CUENTAS DE ORDEN .......................................................................................................................................... 67 79 ............................................................................ CONTRACUENTAS DE ORDEN .......................................................................................................................................... 70

Caso 6 ....................................................................................................................... 71 PERFILES EN EL PROCESO DE EMISIÓN DEL FUTURO ................................... 71 GERENTE COMERCIAL: ................................................................................................ 71 GERENTE FINANCIERO: ............................................................................................... 73 GERENTE TECNICO: ...................................................................................................... 74 Comunicación digital ..................................................................................................... 75 Visión estratégica ........................................................................................................... 75 EJECUTIVO DE NEGOCIOS COMERCIAL ................................................................... 76 EJECUTIVO DE NEGOCIOS TECNICO ......................................................................... 77 • ....................................................................................... Habilidades organizativas. .......................................................................................................................................... 77 • ............................................................................................... Habilidades técnicas. .......................................................................................................................................... 77 • ......................................................................................... Habilidades con la gente. .......................................................................................................................................... 77 • ....................................................................................................... Iniciativa propia. .......................................................................................................................................... 77 • ........................................................Habilidades de comunicación verbal y escrita. .......................................................................................................................................... 77 • .................................................................................... Habilidades de negociación. .......................................................................................................................................... 77

• ................................. Capacidad para establecer una buena relación con la gente. .......................................................................................................................................... 77 • .....Ser decisivo, y encontrar siempre mecanismos para justificar sus decisiones. .......................................................................................................................................... 77 • ............................................................................Habilidades de trabajo en equipo. .......................................................................................................................................... 77 EMISOR DE POLIZAS DE SEGUROS ........................................................................... 77 INSPECTOR DE RIESGOS: ............................................................................................ 78 ASESOR MEDICO: .......................................................................................................... 79 ANALISTA DE RECLAMOS: .......................................................................................... 81 EJECUTIVO DE COBROS: ............................................................................................. 82 EJECUTIVO DE REASEGURO: ..................................................................................... 83 ASESOR DE EMERGENCIAS: ....................................................................................... 84

Caso 7 ....................................................................................................................... 87 REQUISITOS PARA INSCRIPCION DE UNA ASEGURADORA .......................... 87 Personas jurídicas mercantiles: ................................................................................... 87 Para personas individuales ........................................................................................... 88 ETAPA I ............................................................................................................................ 90 ETAPA II ........................................................................................................................... 93 ETAPA III .......................................................................................................................... 94 ETAPA IV ......................................................................................................................... 95 ETAPA V .......................................................................................................................... 96 ETAPA VI ......................................................................................................................... 97

Caso 8 ....................................................................................................................... 98 GUIA PARA LIQUIDACIONES DE SINIESTROS ................................................... 98 GLOSARIO ....................................................................................................................... 98 ASEGURADO ........................................................................................................................................ 98 AVISO DE SINIESTRO ........................................................................................................................ 98 BENEFICIARIO...................................................................................................................................... 98 CADUCIDAD DE LA POLIZA .............................................................................................................. 98 COASEGURO ........................................................................................................................................ 98 COBERTURA ......................................................................................................................................... 98 CLAUSULAS .......................................................................................................................................... 99 CULPA..................................................................................................................................................... 99 DAÑO....................................................................................................................................................... 99 DECLARACION DE SINIESTRO ........................................................................................................ 99 DOLO....................................................................................................................................................... 99 FINIQUITO ............................................................................................................................................ 100 INDEMNIZACION ................................................................................................................................ 100

INFRASEGURO................................................................................................................................... 100 INSPECCION ....................................................................................................................................... 100 INTERMEDIARIO DE SEGUROS/CORREDOR ............................................................................ 100 LIQUIDACION ...................................................................................................................................... 100 NEGLIGENCIA..................................................................................................................................... 100 PERDIDA TOTAL : .............................................................................................................................. 101 PERDIDA PARACIAL ......................................................................................................................... 101 Es cuando el bien patrimonial de indeminiz parcialemente. ...................................................... 101 PERITO ................................................................................................................................................. 101 POLIZA .................................................................................................................................................. 101 PRIMA ................................................................................................................................................... 101 RIESGO CUBIERTO........................................................................................................................... 101 SALVAMENTO..................................................................................................................................... 101 SEGURO............................................................................................................................................... 101 SINIESTRO .......................................................................................................................................... 102 SINIESTRALIDAD ............................................................................................................................... 102 SUBROGACION .................................................................................................................................. 102 SUPRASEGURO ................................................................................................................................. 102 VALOR ASEGURABLE ...................................................................................................................... 102 VALOR DE REPOSICION ................................................................................................................. 102

SEGUROS PATRIMONIALES....................................................................................... 103 SEGURO DE INCENDIO ............................................................................................... 103 Realizar una inspección del inmueble: ............................................................................................. 103

QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO ............................. 104 Aviso de Siniestro ........................................................................................................ 104 Presentación de reclamo vía escrita:......................................................................... 105 Documentación requerida: .......................................................................................... 105 PROCEDIMIENTO DE AJUSTE.................................................................................... 106 Inspección del Siniestro ...................................................................................................................... 106 Análisis de Cobertura .......................................................................................................................... 106 Análisis de Documentación ................................................................................................................ 107 Como sustentar un Siniestro: ............................................................................................................ 107 Partes que lleva el informe final ........................................................................................................ 108

LIQUIDACIÓN Y CESIÓN DE DERECHOS .................................................................. 108 SEGUROS DE PERSONAS .......................................................................................... 109 Los seguros de personas y sus características....................................................... 109 Características generales de los seguros de personas .......................................... 109 SEGURO DE VIDA ........................................................................................................ 110 QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO ............................. 111 Aviso de Siniestro: ............................................................................................................................... 111

LIQUIDACIÓN DE UN SEGURO DE PERSONA .......................................................... 112 SEGURO DE GASTOS MÉDICOS ................................................................................ 112 Sistema de Pago Convencional: ....................................................................................................... 112 Formulario de Reclamación ............................................................................................................... 112

Requisitos que se deben adjuntar al formulario de reclamos: ..................................................... 113 Proceso de Liquidación de reclamos: .............................................................................................. 113

SEGUROS DE CAUCIÓN ....................................................................................... 114 Trámite en Caso de reclamación: ..................................................................................................... 114 La aseguradora queda libre de responsabilidad cuando .............................................................. 115

Caso 9 ..................................................................................................................... 116 DECALOGO AMBIENTAL ..................................................................................... 116 SITUACIÓN AMBIENTAL EN EL MUNDO ................................................................... 116 SITUACIÓN AMBIENTAL EN GUATEMALA ............................................................... 117 Que son las 3 erres? .................................................................................................... 118 Reducir........................................................................................................................... 118 Reutilizar........................................................................................................................ 119 Recicla ........................................................................................................................... 119 La importancia de las 3 erres...................................................................................... 119 Ejemplos para Reducir ...................................................................................................................... 119 Ejemplos para Reutilizar..................................................................................................................... 120 Ejemplos de Reciclar .......................................................................................................................... 120

Cuantas hojas de papel de 80 gramos salen de un arbol? ..................................... 121 Cuantos litros de agua se necesitan para fabricar una tonelada de papel? ......... 121 Recursos que se utilizan para hacer papel? ............................................................. 121 Cargas ................................................................................................................................................... 122 Pigmentos ............................................................................................................................................. 122 Colorantes ............................................................................................................................................. 122 Agentes de blanqueo óptico .............................................................................................................. 122 Resinas para otorgar resistencia en húmedo ................................................................................. 122 Ligantes ................................................................................................................................................. 122 Productos de encolado ....................................................................................................................... 123 Productos para dar resistencia en seco........................................................................................... 123 Aditivos .................................................................................................................................................. 123

DECALOGO ................................................................................................................... 124

................................................................................................................................. 124 Reciclar: ................................................................................................................................................ 124 Compartir transporte: .......................................................................................................................... 124

................................................................................................................................. 124 Producir menos residuos:................................................................................................................... 124 Cuidar la naturaleza: ........................................................................................................................... 125

................................................................................................................................. 125 No traficar aves: ................................................................................................................................... 125 Energia limpia: ..................................................................................................................................... 125

................................................................................................................................. 125 Ahorrar Energia: ................................................................................................................................... 125

Ahorrar Agua: ....................................................................................................................................... 126

................................................................................................................................. 126 Reutilizar el papel: ............................................................................................................................... 126

COMO PLANTAR UN ARBOL?.................................................................................... 127

CONCLUSIONES.................................................................................................... 131 RECOMENDACIONES ........................................................................................... 132 BIBLIOGRAFIA ....................................................................................................... 133

INTRODUCIĂ&#x201C;N

El libro que ahora mismo tienes en tus manos es un fiel reflejo de un esfuerzo de 3 meses, de cĂłmo hemos desarrollado cada tema que te presentare a continuacion, los cuales te presentamos como temas de interes. Los casos que son plasmados en este ebook podran ayudarte ya que contienen temas de interes para los que hoy estudiamos seguros. Es posible que ĂŠstos sean temas que siempre hayamos en nuestros trabajos pero hoy le damos un enfoque diferente, y como algunos de ellos impacta en nuestra carrera. Espero que este documento pueda contribuir a nuestro medio y sobre todo podas compartir y analisar la informacion que presento de manera que podamos ayudar a las nuevas generaciones.

OBJETIVO GENERAL: Espero que estos 9 casos puedan ayudar y contribuyan a poder aumentar tus conocimientos.

OBJETIVO ESPECIFICO: •

Innovación en seguros.

•

Ley de fortalecimiento al emprendimiento.

•

Seguros Obligatorios en Guatemala.

•

Análisis de riesgos en la suscripción.

•

Manual de instrucciones contables.

•

Perfiles en proceso de emisión del futuro.

•

Requisitos de inscripción de una aseguradora en Guatemala.

•

Guía de liquidaciones de siniestros.

•

Decálogo ambiental.

JUSTIFICACIÓN: La presente investigación se enfocará en estudiar los 9 casos que presentamos, ademas de presentar informacion de cada uno de ellos, podremos estudiar cada uno y ver la relevancia que tienen en nuestro presente. Los casos son un estudio para poder contribuir a la información y estudio de los diversos temas que se presentan en la actulidad. Temas innovadores, y de actualidad son presentados acontinuacion.

Caso 1 INNOVACIÓN EN LA INDUSTRIA DE SEGUROS, STARTUP & INSURTECH.

Startup Este término, utilizado actualmente de manera constante en el mundo empresarial, se relaciona con empresas emergentes que tienen una fuerte relación laboral con la tecnología. Se trata de negocios con ideas innovadoras, que sobresalen en el mercado apoyadas por las nuevas tecnologías. Una Startup es una organización humana con gran capacidad de cambio, que desarrolla productos o servicios, de gran innovación, altamente deseados o requeridos por el mercado, donde su diseño y comercialización están orientados completamente al cliente. Esta estructura suele operar con costos mínimos, pero obtiene ganancias que crecen exponencialmente, mantiene una comunicación continua y abierta con los clientes, y se orienta a la masificación de las ventas.

Scaleup Literalmente, scaling up significa «aumentar proporcionalmente» o «escalar» en castellano. Y esto nos da una idea, al fin y al cabo, de a qué nos referimos cuando hablamos del método scale up: la metodología base de todas aquellas empresas que hayan logrado generar un beneficio mínimo de un millón de dólares. Así son las scaleups.

Insurtech El término insurtech es la unión de las palabras en ingles insurance (Seguros) y technology (tecnología). Este termino define al sector que aglutina a las compañías de seguros tradicionales, a las empresas tecnológicas y a los startups disruptivos que utilizan las nuevas tecnologías como los blockchains, big data o los sistemas de computación en la nube para crear dentro del sector de los seguros nuevas formas de ofrecer los productos y servicios al cliente final.

Disruptivo (a): Tecnología disruptiva o innovación disruptiva es aquella tecnología o innovación que conduce a la aparición de productos y servicios que utilizan preferiblemente una estrategia disruptiva (de disruptivo, 'que produce ruptura brusca') frente a una estrategia sostenible a fin de competir contra una tecnología dominante, buscando una progresiva consolidación en un mercado. Aunque inicialmente el término proviene de la economía, actualmente comienza a tener mucha importancia a la hora de plantear estrategias de desarrollo en los departamentos de I+D de muchas compañías.

Silver Economy: Es la actividad económica específica orientada a atender las necesidades y motivaciones de las personas mayores, las necesidades de sus familias, consecuencia de cuidar a/de los mayores, y la transformación de la oferta de las empresas para, con una oferta segmentada, adaptarse al cambio demográfico.

La innovacion, la tendencia de la tecnologia debe estar en cada una de nuestras areas pero sobre todo en nuestro sector como lo es el asegurador, ya que nosotros prestamos un servicio que con el tiempo va en constante mejora, pero no debemos de perder el enfoque de la tecnologia y como esta hoy por hoy impacta nuestro medio, tomando en cuenta que se ha incorcionado en el sector automotriz, industria alimenticia, industria farmaceutica, medcina etc, por eso es importante que tambien se desarrolle en el area de seguros. Muchas veces estamos acostumbrados por el sistema a que no hay otra forma, manera de hacer lo que por hacemos, emsion, suscripcion, reclamos, reaseguros, cobros caemos en sistema anticuados que si bien es cierto son funcionales y se vuelven conservadores, esto no limita a perder un amplio mar de oportunidades al implementar nuevas ideas, nuevos sistemas como dice uno de los conceptos de Startup es una metodologia donde se arriesga vrs la oportunidad de crecer de forma disruptiva. Si bien es cierto el cambio de de nuevas metodologias trae con ello conflictos con los sistema tradicionales, y absoletos que forman parte de la opcion al cambio de nuevas metodologias, nuevos procesos, nuevas tendencias, y si bien esta tecnologias se explotan en muchos paises que en su mayoria son de primer mundo, para latinoamerica puede ser un problema, pero no un imposible ya que se trendra que vencer muchos adversarios desde la misma infraestructura hasta tener el auje

con la poblacion, si hoy por hoy nos enfocamos en nuestro pais con nuestras deficiencias no solo como pais sino que tambien como region centroamerica, Guatemala trata de seguir estos pasos las mejora continua de sus procesos y sobre todo tratar de estar a la vanguardia de la tecnologia aunque muchas veces nos toque esperar. El cremimiento en nuestro pais en sus redes de telecomunicaciones, telefonia movil, servicios de internet, servicios de computo nos dan la pauta para poder inciar con esos chispasos de emprendimiento llamados hoy dia Startup. Por ello es importante tener ciertos criterios de esta nueva tendencia,

¿Transformación digital de la industria de seguros colaborando con las insurtech? En nuestro país la transformación digital se a pasos grandes creo que el sector asegurador ha sido uno de los que va muy lento, trata de implementar lo que esta, lo que funciona pero no se animan a innovar, a correr el riesgo, creen que las nuevas modalidades, los nuevos procesos, las nuevas idas pueden ser perjudiciales o no acoplarse a los procesos acostumbrados y es así que el poco aporte de nuestro sector hace que poco vallamos en a tras de aquellos que toman el riesgo, creo que cada compañía debería tener su propia Startup de innovación en productos, apps, desarrollos, y soluciones para sus clientes, basados en el servicio y sobre todos las operaciones que son día a día con sus clientes, renovaciones, cobros, endosos, reclamos etc. Nuestros aportes y colaboraciones con las insurtech deben ser en beneficio de nuestros asegurados, terceros y nuestros proveedores de servicios. Mejoras de procesos, servicios, atención y solución a los inconvenientes llegando a ser de un a forma practica y sencilla.

¿Cómo pueden las compañías aseguradoras e intermediarios de seguros adoptar la tecnología para acceder mejor a los datos y capacitar a los clientes, asegurados y terceros?

Adoptar la tecnología es muy difícil en nuestro país y en nuestro medio la falta de recurso y una infinidad de factores que pueden interferir en el aprovechamiento de estas, sin embargo lo interesante y sobre todo la importancia del papel que juegan las asegurados, corredores y todos aquellos que estamos en el medio de seguros es que con pequeños cambios y la implementación de la tecnología y herramienta tecnológicas que hoy tenemos a nuestro alcance podríamos empezar a abrir puertas y campo para aquellas tecnologías especificas de seguros, mencionare la siguiente para este análisis y estudio, hoy por una de las aplicaciones principales para la comunicación de entre empresas, clientes y proveedores que van desde una llamada, video llamas, y la trasmisión de datos de todo tipo es WhatsApp, las persona a nivel nacional contaran con un dispositivo móvil ya sea un Smartphone o bien una Tablet, sonde fácil mente podes solicitar o enviar toda aquella información necesaria para dar a conocer lo productos y todas las inquietudes de nuestros clientes. Por esos es necesario que en sector asegurador se involucre en las nuevas tecnologías, aplicaciones, procedimientos que vallan en función de dar un excelente servicio. Se pueden adoptar, implementar y ejecutar y con ello llegar mas personas recordado que nuestro país no practica la cultura del seguro.

¿Cómo pueden las startup ayudar a los proveedores? Pueden ayudar en desarrollo de aplicaciones o programas para poder dar la información y recibir la información de los clientes y poder sobrepasar las expectativas de estos. Desarrollo de aplicativos para área de reclamos información al instante, seguimiento de procesos, reparaciones de vehículos, seguimientos de pagos, atenciones de emergencias, liquidaciones de pagos, todo aquello donde se vea involucrado el cliente y podamos acortar tiempos y ahorro en costos por operaciones. Ejemplo una aplicación donde pueda darle seguimiento a mi reparación en tiempo real, estados de reparación, entre un abanico de servicios que puede ayudar a los proveedores.

¿Cómo nos vamos a proteger de los ciberataques? La tecnología nos abre un mundo de oportunidades donde las fronteras se rompen, pero así es el ataque que los medios reciben constantemente,” hackers”

personas queriendo robar, destruir o poner en riesgo los cientos de vías tecnológicas que existen con el único afán de afectar la vulnerabilidad de los datos y la información de los usuarios finales de todo el mundo. Daños que van desde robo de información, robos de identidad, robos de información personal, numeración de tarjetas hasta incluso el posicionamiento global del usuario. Como nos podemos proteger a estos ataques eminentes con las siguientes recomendaciones:

▪

Proteger los equipos.

▪

Contraseñas fuertes.

▪

Utilización de protocolos de seguridad.

▪

Comprobación de enlaces y perfiles.

▪

Evitar la publicación de datos personales.

▪

Evitar descargar contenido de dudosa procedencia.

▪

Realización de copias de seguridad.

▪

Denuncia al departamento de IT o el correspondiente.

Caso 2 LEY DE FORTALECIMIENTO AL EMPRENDIMIENTO DECRETO LEY 20-2018 Y SU REGLAMENTO

LA LEY DE EMPRENDIMIENTO Y SU IMPACTO EN SEGUROS Tememos en cuanta el mercado de seguros en nuestro país donde 1.9% esta asegurado solo para vehículos de 1.4 millones solo 28,000 tienen seguro y no digamos los de salud, lo que quiere decir que aun tenemos un largo y extenso mercado por abarcar y con la ayuda del emprendimiento y sus facilidades podremos impactar nuestro mercado, llegar a donde nadie podía. Mas que el emprendimiento en seguros, la disposición por parte de las compañías, los intermediarios y todos aquellos que se ven envueltos en este ramo, la importancia del gobierno en ayudar no solo a generar, facilitar los nuevos negocios, se trata también de cumplir la ley que el pueblo de Guatemala tomo conciencia y vea la importancia de tener un seguro. La ley de emprendimiento debe ir de la mano con educación en temas relacionados a seguros, ya que podremos tener las condiciones para el emprendimiento, pero los factores externos o ajenos a nuestro mercado puede hacer que esto sea una tarea difícil mas no imposible. Con el paso del tiempo los nuevos modelos de negocio, los avances en la tecnología, y el mercado que cambio de forma rápida, hace que los sistemas tradicionales en cuestión de años queden deficientes al mundo y cambio constante. Y podemos hablar un poco de historia ejemplo de empezar con maquinas de escribir hasta la implementación de software especializados, de tomar fotografías con los famosos rollos hasta llegar a las cámaras digitales con una capacidad de miles fotos Si bien es cierto la tecnología a crecido y va en aumento así es la implementación de nuevos modelos de negocios. En Guatemala tenemos mas del 60% de la población apta para realizar un emprendimiento un nuevo modelo negocio, una idea diferente de ejecutar, un proceso de cambio o bien el desarrollo de nuevos productos. Las opciones para el emprendimiento en seguros son extensas desde el desarrollo de nuevos productos, mejoras en los procesos de emisión, cobros, facturación, ventas, reclamos, suscripción, hasta la implementación de herramientas versátiles para mejorar nuestras actividades hacen que el impacto sea positivo. El impacto se tiene que ver en 3 aspectos, Servicio al cliente, económico y potencial, recordemos que nuestro mercado se basa en servicios, en la presentación al cliente de una gama de opciones para poder elegir y es por eso el impacto se refleja en este orden.

Económico porque tiene que haber un beneficio para nuestros asegurados, intermediarios y para la propia compañía, en valor agregado, en tiempo, en calidad, en servicio y monetaria. Potencial, nuestros desarrollos tienen que tener un crecimiento, que puedan ser ejemplo y modelos para diversas áreas, que pueda aprovecharse al máximo, que su modelo sirva para la implementación de otras áreas. Los beneficios del emprendimiento específicamente para el área de seguros en la mayor cobertura en porcentaje de personas aseguradas, la expansión de importancia, así como ayudar en la economía de nuestro país, evitando perdidas de patrimonios, haciendo una dispersión de riesgos por nuestros clientes.

¿QUÉ BENEFICIOS OBTENEMOS CON LA LEY? El primer gran beneficio es que el gobierno da un paso importante en cuanto a la implementación de estos modelos, por de medio de la ley de fortalecimiento al emprendimiento esto según decreto ley 20-2018 y su reglamento. Paso importantísimo ya que no solo tendremos una idea si que se podrá materializar con ayuda del gobierno y sus distintos recursos, eliminado procesos engorrosos, tener una cierta cantidad de dinero para poder empezar con ciertos tramites que al final estos oscilaban entre Q8,500.00 a Q12,500.00 quetzales. Si bien es cierto según las estadísticas mas 60% podrá generar un negocio, mas de ese porcentaje cuenta con un empleo de tiempo completo, que en su mayoría sirve para sufragar los gastos de inicio de operación, hoy por hoy las nuevas disposiciones hacen que no solo se agilice el tramite administrativo con la implementación de nuevos procesos, sino que se ven reflejados en guanto la cantidad de dinero que tiene que haber para operar. Podemos aumentar el interés de las personas en crear y emprender aumentando la edad promedió de 35 años a mas. Se abre un espacio muy importante para los empleados del sector asegurador, entiéndase aseguradoras, reaseguradoras, intermediarios, agentes, y proveedores, por que muchas ideas pueden despertar grandes beneficios en el mercado, la participación de empleado que ve a diario la operación, la necesidad del cliente, el va, el que viene, que piensa que un pequeño cambio puede generar un gran proyecto.

Antes del 2018, el emprendimiento era muy difícil la falta de oportunidades, la ideología de la gente, por la falta de o por no tener EXPERIENCIA muchos lugares cerraban sus puertas a los emprendimientos o nuevas ideas. Como intermediarios la oportunidad de crear e implementar nuevas formas de negocios para nuestros clientes, facilitarles los servicios, la presentación de nuevos servicios, y a las aseguradoras la implementación de nuevas metodologías para la entrega de los requisitos que estas necesitan, por parte del asegurado. El asegurado es el mas beneficiado ya que las opciones de mejorar, nuevos servicios, nuevas implementaciones van en función de su facilidad y necesidad para realizar determinadas operaciones, las cuales incluso ya no será necesaria su presencia debido a la facilidad que hay en cuanto a las comunicaciones.

Caso 3 SEGUROS OBLIGATORIOS REPUBLICA DE GUATEMALA

SEGURO POR HECHOS DE TRÁNSITO PARA PASAJEROS

Esta póliza está diseñada para cubrir la responsabilidad civil de los propietarios de los siguientes tipos de transporte: • Vehículos de carga de más de 3.5 toneladas • Transporte escolar • Transporte colectivo • Transporte Urbano • Transporte Extraurbano

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL PARA AERONAVES Las pólizas de aviación, en su estructura son muy parecidas a las pólizas de automóviles, ya que se cubren los daños a la aeronave, los daños a terceros en sus personas o bienes y las lesiones a los ocupantes de la aeronave. Aeronave se refiere al avión terrestre, avión hidroplano, anfibio o helicóptero.

Alcance de la cobertura (obligatoria): Bajo la sección de Responsabilidad Civil se aseguran: •

Lesiones corporales a terceros.

•

Daños a la propiedad de terceros.

•

Lesiones corporales a pasajeros.

•

Gastos médicos incluyendo la tripulación.

•

Accidentes a ocupantes, incluyendo la tripulación

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR CONTAMINACION AMBIENTAL Cubre los daños y perjuicios por la introducción o dispersión de materias o sustancias en la tierra, el agua o el aire, que produzcan un deterioro en la calidad de dichos medios que resulte peligroso o dañino y que tengan su origen en las instalaciones de la empresa asegurada y/o en el medio de trasporte de material contaminante.

Alcance de la cobertura: Lesiones Corporales de terceros y daños a la propiedad de tercero cobertura mínima de Q500,000.00 Limitantes de la Cobertura: •

Que tengan su origen en acontecimientos o circunstancias sobrevenidos con anterioridad a la fecha de vigencia de la póliza.

•

Que resulten de supuestos de contaminación manifestados por primera vez con anterioridad a la vigencia de la póliza o bien con posterioridad a la fecha de extinción del contrato de seguro.

•

Que tengan el carácter de ciertos o de previsible ocurrencia en la actividad llevada a cabo en la instalación asegurada, así como los originados en defectos conocidos; originados por la mala utilización consciente o bien por falta o defecto de mantenimiento, reposición o reparación de las instalaciones, sus partes integrantes y elementos de las mismas; y resultantes del incumplimiento por parte del Asegurado de su obligación de evitarlos, por conocer la existencia de un hecho capaz de originar contaminación.

•

Responsabilidades por daños causados a cualesquiera bienes, muebles o inmuebles, que sean actualmente o hayan sido poseídos, ocupados, arrendados o utilizados por el Asegurado, o que estén o hayan estado bajo cuidado, custodia o control a cualquier título.

SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL PARA CONSTRUCCIÓN Cubre los daños y perjuicios que puedan ocurrir al realizarse una construcción. La Responsabilidad Civil en esta póliza garantiza el pago de las indemnizaciones por las que el asegurado pueda ser responsable frente a terceros, por los daños corporales o materiales que pueda causar involuntariamente originados en la ejecución de la obra asegurada.

Alcance de la cobertura: Lesiones Corporales: La suma asegurada señalada en las Condiciones Particulares como aplicable a Lesiones Corporales constituye el límite de responsabilidad de la Compañía por todos los daños y perjuicios provenientes de lesiones corporales sufridas por terceros como resultado de un mismo accidente.

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL A TERCEROS POR CONTAMINACIÓN AMBIENTAL POR OPERACIONES PETROLERAS Cubre los daños y perjuicios producidos por extracciones de petróleo al estado o a terceros, así como los derivados de la contaminación ambiental Alcance de la cobertura: Daños a la propiedad de Terceros y/o estado. Limitantes de la Cobertura: •

Que tengan su origen en acontecimientos o circunstancias sobrevenidos con anterioridad a la fecha de vigencia de la póliza.

•

Que resulten de supuestos de contaminación manifestados por primera vez con anterioridad a la vigencia de la póliza o bien con posterioridad a la fecha de extinción del contrato de seguro.

•

Bienes que se pueden asegurar: No aplica por ser una póliza de Responsabilidad Civil de personas.

Valuación de los bienes a asegurar: Equivalente al monto del programa de trabajo presentado por el contratista.

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE ERRORES, OMISIONES Y FIDELIDAD PARA INTERMEDIARIOS DE SEGURO Cubre únicamente los perjuicios patrimoniales que sufran terceros con motivo de la Responsabilidad Civil profesional en que incurra por las pérdidas económicas causadas a consecuencia de actos negligentes, impericia, errores u omisiones, cometidas por la sociedad o sus dependientes en el ejercicio de la actividad propia de su objeto social durante el periodo de vigencia del seguro.

Alcance de la cobertura: La función principal de esta póliza es el de proteger al Corredor de Seguros y a la Agencia de Seguros. Cualquier incumplimiento de obligaciones o deberes, error u omisión, declaración inexacta o incierta, o incumplimiento del deber de confidencialidad cometido o supuestamente cometido exclusivamente en el ejercicio de los servicios como Intermediario de Seguros.

SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES PARA TRANSPORTISTAS Ampara las consecuencias de un accidente que pudiese sufrir el Asegurado y las lesiones que puedan sobrevenir ajenas a su voluntad, por medios externos y fortuitos, garantizando a los beneficiarios el pago del capital asegurado en caso de muerte accidental.

Alcance de la cobertura:

Cobertura por muerte accidental con un monto obligatorio mínimo de 50 sueldos y un seguro funerario.

SEGURO DE VIDA OBLIGATORIO PARA AGENTES DE SEGURIDAD Cubre el fallecimiento del asegurado por causa natural o accidental. Alcance de la cobertura: Cobertura por muerte natural o por accidente con un mínimo de 15 sueldos, esto es el seguro obligatorio. Si el contratante lo desea puede cambiar el factor a 24 salarios, e incluir los beneficios de Myda e Incapacidad un seguro funerario.

Limitantes de la Cobertura: Esto depende de la cobertura que deseen contratar y las condiciones de cada aseguradora.

Alcance de la cobertura: Cobertura por muerte accidental con un monto obligatorio mínimo de 50 sueldos y un seguro funerario.

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE VEHICULOS Este seguro cubre los daños ocasionados por el vehículo asegurado a terceras personas y también a la propiedad ajena.

Alcance de la cobertura: Lesiones Corporales de terceros y daños a la propiedad de Tercero Coberturas mínimas investigadas Q300,000.00 Limitantes de la Cobertura: Se excluirá todo daño provocado, si el conductor se encuentra en estado de embriaguez o bajo efectos de algún tipo de estupefaciente. Conductores menores de 25 años no tienen cobertura a menos que se contrate por aparte) Si la licencia del conductor esta vencida, aunque muchas veces hay endosos que pueden cambiar las exclusiones.

SEGUROS DE CAUCION Y SUS DIFERENTES FIANZAS OBLIGATORIAS El seguro de caución se define como “Aquel que comprende los contratos por los que el asegurador se obliga, en caso, de incumplimiento por el tomador del seguro de sus obligaciones legales o contractuales, a indemnizar al asegurado a título de resarcimiento o penalidad los daños patrimoniales sufridos, dentro de los límites establecidos en la Ley o en el contrato. Todo pago hecho por el asegurador deberá serle reembolsado por el tomador del seguro”. Analizaremos las más importantes y que son obligatorias ante la ley:

SOSTENIMIENTO DE OFERTA Esta fianza garantiza que el oferente va a mantener invariables las condiciones de su oferta hasta la adjudicación. Es requisito para poder participar en las licitaciones o cotizaciones promovidas por entidades del Estado. Debe emitirse por un porcentaje no menor al 1% ni mayor del 5% del valor de la oferta.

Su vigencia comprende el período comprendido desde la recepción y apertura de plicas hasta la aprobación de la adjudicación, y en todo caso, tendrá una vigencia de 120 días. Para el adjudicatario, tendrá vigencia hasta que se sustituya por la fianza de cumplimiento de contrato.

Se puede hacer efectiva la fianza por las siguientes causas: • Si el adjudicatario no sostiene su oferta. •

Si no concurre a suscribir el contrato respectivo dentro del plazo de 10 días contados a partir de la adjudicación definitiva o, si habiéndolo hecho no presenta la fianza de cumplimiento dentro del plazo de 15 días siguientes a la firma del contrato.

En estos casos, quedará sin efecto la adjudicación de la negociación, debiéndose emitir la resolución que así lo disponga y mande a ejecutar la fianza. Base Legal: Articulo 64 de la Ley de contrataciones del Estado.

FIANZAS DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO Garantiza el cumplimiento de todas las obligaciones estipuladas en el contrato y todos aquellos documentos que forman parte del contrato. Para el caso de obras, esta fianza cubrirá las fallas o desperfectos que aparecieren durante la ejecución del contrato, antes de que se constituya la fianza de conservación de obra. Debe emitirse por un porcentaje de: • 10% sobre el monto del contrato respectivo, cuando se trate de bienes, suministros y servicios. • Entre el 10% al 20% del contrato respectivo, cuando se trate de obras. Su vigencia depende de: • Cuando se trata de bienes, suministros o servicios debe estar vigente hasta que la entidad interesada extienda la constancia de haber recibido a su satisfacción la fianza de calidad o de funcionamiento, o haberse prestado el servicio, en su caso.

• Cuando se trata de obras, hasta que la entidad interesada extienda la constancia de haber recibido a su satisfacción la garantía de conservación de obra. En ambos casos la fianza cubrirá con el 10% de su valor, el pago de salarios y prestaciones laborales de los trabajadores, incluyendo las cuotas patronales establecidas por la ley y, con el 90% restante el cumplimiento del contrato de acuerdo con las especificaciones, planos y demás documentos contractuales, así como la ejecución de la obra dentro del tiempo estipulado. Se puede hacer efectiva la fianza al detectar el beneficiario cualquier incumplimiento de las condiciones establecidas en el contrato. Base Legal: Articulo 65 de la Ley de contrataciones del Estado.

FIANZAS DE ANTICIPO DE CONTRATO Garantiza la correcta aplicación del anticipo que a cuenta del contrato recibe el fiado, y estará vigente desde su otorgamiento hasta la total amortización de este. Debe otorgarse por el 100% del anticipo, el cual no debe ser mayor al 20% del valor del contrato en contrataciones de obras y no mayor del 10% cuando se trate de servicio

Se puede hacer efectiva la fianza al detectar el beneficiario el uso incorrecto del anticipo Base Legal: Articulo 66 de la Ley de contrataciones del Estado.

FIANZAS DE CONSERVACIÓN DE OBRA, CALIDAD Y/O FUNCIONAMIENTO Garantiza que el contratista mantendrá en buenas condiciones todo o parte de un proyecto de construcción; al estar ésta aprobada automáticamente libera las fianzas de cumplimiento de contrato y de anticipo. Garantiza el valor de las reparaciones de las fallas o desperfectos que le sean imputables al contratista que aparecieran durante el tiempo de vigencia de la fianza (de 12 a 18 meses contados a partir de la fecha de recepción de la obra). Tratándose de bienes y suministros, deberá otorgarse fianza de garantía y/o funcionamiento. Esta garantía no exime al contratista de las responsabilidades por destrucción o deterioro de la obra debido a dolo o culpa de su parte, por el plazo de 5 años, a partir de la recepción definitiva de la obra por medio de un acta o bien por medio de bitácora firmada y sellada, según cada compañía de seguros tenga su formato y siempre en original. Debe otorgarse por el 15% del valor original del contrato.

Caso 4 ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA SUSCRIPCION DE SEGUROS

¿Que es el marketing digital? Marketing Digital es el conjunto de estrategias volcadas hacia la promoción de una marca en el internet. Se diferencia del marketing tradicional por incluir el uso de canales y métodos que permiten el análisis de los resultados en tiempo real. Tambien es un conjunto de informaciones y acciones que pueden ser hechas en diversos medios digitales con el objetivo de promover empresas y productos. Es la combinación y utilización de estrategias de comercialización en medios digitales. Estrategias de marketing digital modalidad para llevarlo acabo:

1. Plataformas para computadoras (pc y portátiles). 2. Smartphone. 3. Teléfono celular. 4. Tablet. 5. Smart tv. 6. Consolas de videojuegos. En las cuales aplicamos sitios web, correo electronico, aplicaciones web, aplicaciones moviles, redes sociales, sms, si dejar tambien por un lado los medios tradicionales.

¿Cuál es la importancia de Marketing en la industria de seguros? El sector de los seguros está viviendo una intensa transformación y se prevén cambios constantes como consecuencia de la presencia online de empresas y consumidores. La transformación digital y las estrategias de marketing en la mediación de seguros es una parte importante hoy en dia debido a que muchas aseguradoras de nuestro pais empiezan a explotar las estrategias de marketing, Guatemala y su tendecia en los medios digitales es alta por lo que la informacion llega de forma personal y a cualquier hora y donde sea. El consumidor en guatemala y el mercado de seguros está cambiando debido al Internet y las nuevas tecnologías. Esto hace que las compañías de seguros deban desarrollar su identidad digital tomando como ejes fundamentales el cliente y la innovación tecnológica. Es aquí cuando el marketing de seguros toma especial importancia para saber qué quieren los clientes, hacerles llegar el producto y que el proceso de compra sea fácil y satisfactorio ademas que como lo dije anteriormente una oferta, un descuento o bien una encuesta pueden llegar de forma directa a nuestros clientes, lo que permite en tiempo real saber su opinion que necesitan o bien que desean mejorar, si bien es cierto es un medio al cual podemos llegar, tambien cabe mencionar que podemos obtener divesos comentarios de los clientes y que estos puedan influir en los demas posibles clientes.

El correcto analisis de la informacion que se publica ayudara a tener una mejor repuesta de nuestros usuarios. Existen grandes oportunidades para que las compañías de seguros obtengan resultados significativos poniendo en marcha estrategias de marketing centradas en darle mayor valor al asegurado. Un claro ejemplo del valor a gregado es que ahora desde una emergencia podemos ver la ubicación de nuestro asesor y ver como llega al punto requerido, desde un mensaje de texto donde nos indican los status, las autorizaciones, un correo de seguimiento son medios estrategicos que utilizan las compañias de seguros en nuestro pais para brindar un mejor servicio y asi no solo consolidar al los clientes existentes sino llamar la atencion de nuevos y que estos a su veces sean personas que empiecen a utilizar los servicios que ofrecen las compañias de seguros.

¿Clientes potenciales? Definiciónes: Cliente: es un concepto de procede del latin cliens y que se refiere a la persona que accede a un determinado producto o servicio tras concretar un pago. Potencial: por otra parte, es aquello que encierra potencia, que puede existir o que tinen virtud para ser, tambien el termino se utiliza para nombrar al poder o la fuerza disponible para hacer algo. Cliente potencial: podemos decir que este termino permite nombrar al sujeto que de acuerdo a un análisis de mercado o bien a un estudio de Marketing, podria convertirse en un comprador, consumidor o usuario de un producto o servicio determinado. La potencialidad en este caso se refiere a la conducta que aun no se concreta pero esta latente en el individuo. Clasificacion de clientes potenciales:

1. Según frecuencia de compra.

2. Volumen de compra. 3. Grado de influencia.

1. Clientes Potenciales Según su Posible Frecuencia de Compras: Este tipo de clientes se lo identifica mediante una investigación de mercados que permite determinar su posible frecuencia de compras en el caso de que se conviertan en clientes actuales; por ello, se los divide de manera similar en: Clientes Potenciales de Compra Frecuente 2. Clientes Potenciales de Compra Habitual 1.

Clientes Potenciales de Compra Ocasional

2. Clientes Potenciales Según su Posible Volumen de Compras: Esta es otra clasificación que se realiza mediante una previa investigación de mercados que permite identificar sus posibles volúmenes de compras en el caso de que se conviertan en clientes actuales; por ello, se los divide de manera similar en: Clientes Potenciales de Alto Volumen de Compras 2. Clientes Potenciales de Promedio Volumen de Compras 3. Clientes Potenciales de Bajo Volumen de Compras. 1.

3. Clientes Potenciales Según su Grado de Influencia: Este tipo de clientes se lo identifica mediante una investigación en el mercado meta que permite identificar a las personas que ejercen influencia en el público objetivo y a sus líderes de opinión, a los cuales, convendría convertirlos en clientes actuales para que se constituyan en Clientes Influyentes en un futuro cercano. Por ello, se dividen se forma similar en: Clientes Potenciales Altamente Influyentes 2. Clientes Potenciales de Influencia Regular 1.

Clientes Potenciales de Influencia Familiar

¿Que es CRM? Por sus siglas en ingles Customer Relationship Management y su abreviacion CRM traduccion en español Gestión de relaciones con los clientes es un término de la industria de la información que se aplica a metodologías, software y en general, a las capacidades de Internet y otras herramientas que ayudan a una empresa a gestionar las relaciones con sus clientes de una manera organizada y completa. Esta orientada normalmente a gestionar tres áreas básicas: la gestión comercial, el marketing y el servicio postventa o de atención al cliente. El uso de un CRM forma parte de una estrategia orientada al cliente en la cual todas las acciones tienen el objetivo final de mejorar la atención y las relaciones con clientes y potenciales. La herramienta CRM y la orientación al cliente proporcionan resultados demostrables, tanto por disponer de una gestión comercial estructurada y que potencia la productividad en las ventas como por ofrecer un conocimiento profundo del cliente que permite plantear campañas de marketing más efectivas. Las funciones de atención al cliente de una herramienta CRM potencian además la fidelización y satisfacción de los clientes, lo que tiene un impacto muy positivo en términos de ventas recurrentes y cruzadas. El CRM como lo define Barton Goldenberg según su experiencia en cuanto al tema: consiste en 10 componentes: • • • • • • • • • •

Funcionalidad de las ventas y su administración. El telemarketing. El manejo del tiempo. El servicio y soporte al cliente. El marketing. El manejo de la información para ejecutivos. La integración del ERP( Enterprise Resource Planning ). La excelente sincronización de los datos. El e-Commerce. El servicio en el campo de ventas.

Sin embargo la palabra lealtad, sintetiza prácticamente su significado, ya que CRM se dedica a adquirir y mantener la lealtad del cliente, específicamente de aquellas cuentas más valiosas.

Los beneficios del CRM no sólo se concretan en la retención y la lealtad de los clientes, sino también en tener un marketing más efectivo, crear inteligentes oportunidades de ventas cruzadas y abrir la posibilidad a una rápida introducción de nuevos productos o marcas. En definitiva, lo que desean las empresas es reducir el costo de obtener nuevos clientes e incrementar la lealtad de los que ya se acercaron. Estos últimos pasan a conformar uno de los activos más valiosos de la empresa. Barton Goldenberg con sus 14 daños de experiencia en esta área lo resume en 10 factores de éxito: • • • • • • • • • •

Determinar las funciones que se desean automatizar. Automatizar sólo lo que necesita ser automatizado. Obtener el soporte y compromiso de los niveles altos de la compañía. Emplear inteligentemente la tecnología. Involucrar a los usuarios en la construcción del sistema. Realiza un prototipo del sistema. Capacita a los usuarios. Motiva al personal que lo utilizará. Administra el sistema desde dentro. Mantén un comité administrativo del sistema para dudas o sugerencias.

Con la implementación del sistema CRM, la compañía deberá de ser capaz de anticiparse a los deseos del cliente. El sistema debe ser un medio de obtener información sin llegar al grado de acosar al cliente. Coincidimos entonces que el verdadero significado de CRM para la empresa es: incrementar ventas, ganancias, márgenes, la satisfacción del cliente y reducir los costos de ventas y de marketing.

Contenido de CRM y sus definiciones: Equipo de ventas: Los comerciales tienen una visión integral del cliente (historial de todas las solicitudes e interacciones), pero esta información no suele compartirse con otros departamentos. El establecimiento de una única base de datos de clientes actualizada facilita el seguimiento comercial: organización de clientes potenciales, informes de visitas, toma de pedidos.

Marketing: El departamento de marketing dispone de una base única para proponer acciones destinadas a la captación y a la fidelización. Asimismo, el CRM permite planificar campañas, automatizar la creación de informes y medir la eficacia: segmentación y análisis de la rentabilidad, programas de captación, medida de resultados obtenidos, gestión de campañas. Soporte y servicio al cliente: El CRM permite acceder a datos en tiempo real y ofrecer así un servicio personalizado: gestión de solicitudes de información, incidencias técnicas, planificación de intervenciones… De este modo, el soporte y el servicio al cliente se convierten en herramientas para mejorar la calidad y la eficacia de las operaciones, responder más rápidamente y poner en marcha acciones para satisfacer al cliente. ¿Qué es XRM? Además de las tres funciones principales de contacto con el cliente, la funcionalidad de CRM está evolucionando para abarcar otras líneas de negocio o simplemente extender su alcance a través de los equipos para aumentar la productividad y la eficiencia. Algunos ejemplos de esta funcionalidad adicional de CRM incluyen: - Productos, precios y gestión de catálogos - Gestión de proyectos y contratos para servicios profesionales - Gestión de recursos humanos - Gestión de servicios y de ingenieros de campo

CRM for business intelligence Un panel de control de CRM permite "de un vistazo" entender el rendimiento de la empresa y las diversas funciones. El alcance del CRM, con respecto a las áreas que integra, hace posible ilustrar la inteligencia empresarial en las áreas de rendimiento individual y de equipo frente a KPIs, compromiso y retención de clientes, niveles de soporte, perfil de audiencia, canalización de ventas, rentabilidad, tendencias de clientes y análisis de productos. Un CRM permite tomar decisiones de forma más rápida y efectiva, identificar errores o cuellos de botella y ser capaz de gestionarlos de forma más ágil.

¿Cuáles son los peligros de un CRM?

En la implementacion de un CRM hay que tener en cuenta los siguientes factores que puden ser determinantes y forman la parte de riesgo y peligro si no estudiamos la implementacion correcta del CRM.

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No hay una estrategia de relación

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Los cambios en la organización

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Cuanta más tecnología, mejor

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Cliente rehén y cliente leal

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Satisfacción vrs fidelidad.

¿Que es el codigo de etica institucional? Los códigos de ética permiten a las empresas incorporar e implementar a través de declaraciones de principios y valores, fundamentos morales y éticos de carácter universal, dentro de la vida diaria de una organización. El código de ética en una empresa, debe surgir como una parte integral de la cultura organizacional . Esta cultura organizacional determina los patrones, valores, símbolos, lenguaje, historias y prácticas de la empresa, los cuales se ven reflejados en la forma en que sus directores, gerentes o administradores la conducen, y cómo los colaboradores se desempeñan en la misma. El código de ética es un documento que recoge todos los elementos anteriormente enunciados y que permite a la organización contar con lineamientos claros que establecen pautas de conducta que deben respetarse tanto por los directivos y/o dueños, como por los colaboradores de una empresa en sus acciones diarias.

Caso 5 MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES PARA EMPRESAS DE SEGUROS

Código

NOMBRE DE CUENTA

ACTIVO

11 Inversiones 1101 En Valores Del Estado 1151 En Valores Del Estado Moneda Extranjera Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores, emitidos por el Estado, como bonos, notas y letras de tesorería, los emitidos por bancos estatales, municipalidades y otras entidades, cuya redención esté garantizada por el Estado, los de estabilización monetaria que emita el Banco de Guatemala, los que se adquieran del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas y que han sido emitidos de conformidad con la ley que regula esa materia, así como otros valores del Estado y sus instituciones y títulos emitidos por gobiernos extranjeros. Cargo: Con el costo de los valores adquiridos. Dependiendo de la clase de valores, así será la divisionaria a utilizar. Abono:

A la enajenación de los valores, con su valor registrado. Saldo: Representa la inversión en esta clase de valores Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores que emitan las empresas con capital privado o mixto (Capital privado y del Estado). 1102 1152

En Valores De Empresas Privadas Y Mixtas En Valores De Empresas Privadas Y Mixtas Moneda Extranjera

Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores que emitan las empresas con capital privado o mixto (Capital privado y del Estado). Los dividendos recibidos en acciones, no deben contabilizarse en esta cuenta, ni se considerarán como un producto, debiéndolos contabilizar, por lo tanto, en cuentas de orden e implantar un registro auxiliar por empresa, para controlar la cantidad y costo unitario de las acciones que posea. El costo unitario se determinará dividiendo el costo registrado entre el total de acciones que tenga. Cargo: Con el costo de los títulos valores adquiridos; dependiendo de la clase de valores así será la divisionaria a utilizar. Abono: Con su valor unitario a la fecha de operación, al enajenar o eliminar del activo los valores. Saldo: Representa la inversión de la empresa en esta clase de valores. 1103 Cédulas Hipotecarias 1153 Cédulas Hipotecarias Moneda Extranjera Registrarán la inversión de la empresa en cédulas hipotecarias, tengan o no respaldo del Instituto de Fomento de Hipotecas Asegurada. 1109 Otros Valores 1159 Otros Valores Moneda Extranjera Registrarán la inversión de la empresa en títulos, cuya naturaleza sea diferente a los consignados en las cuentas anteriores. 1111 Préstamos 1161 Préstamos Moneda Extranjera Registrarán el movimiento global de los préstamos concedidos por la aseguradora. Según el vencimiento del crédito y la naturaleza de su garantía, se afectarán las subcuentas que correspondan. 1112 Depósitos 1162 Depósitos Moneda Extranjera Registrarán los diferentes depósitos de ahorro que tenga constituidos la empresa en los bancos del sistema; así como aquellos que, de conformidad con disposiciones legales, deban quedar inmovilizados o sujetos a resoluciones judiciales.

1113 Bienes Inmuebles 1163 Bienes Inmuebles Moneda Extranjera Registrarán la inversión de la empresa en activos inmovilizados, las erogaciones que se efectúen por los bienes que se encuentran en proceso de construcción y las reinversiones de utilidades por beneficio fiscal efectuadas en cada ejercicio por concepto de planta, de conformidad con lo establecido en la Ley del Impuesto sobre la Renta. 1114 Aumentos por Revaluaciones 1164 Aumentos por Revaluaciones Moneda Extranjera Registrarán la diferencia de más entre el avalúo que represente el menor valor y el costo del bien inmueble, que figure en los registros contables. Previo a registrar el aumento, deben practicarse, por lo menos, dos avalúos separados, realizados por valuadores autorizados de reconocida honorabilidad. 1115 Inmuebles Vendidos con Reserva de Dominio 1165 Inmuebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera Registrarán el valor de Inmuebles que la aseguradora venda con pacto de reserva de dominio. 1116 Documentos por Cobrar 1166 Documentos por Cobrar Moneda Extranjera Registrarán el valor de las cantidades que le adeuden a la empresa y sobre las cuales existan en poder de la misma, documentos firmados por los deudores.

1119 Otras Inversiones 1169 Otras Inversiones Moneda Extranjera Registrarán las inversiones efectuadas por la empresa y que no encajan en las cuentas 12

DISPONIBILIDADES

1201 Caja General 1251 Caja General Moneda Extranjera Registrarán las existencias de efectivo que posee la empresa. Cargo: Con los ingresos que se perciban diariamente. Abono: Con las remesas diarias que se consignarán en Depósitos Monetarios o de Ahorro. Saldo: Representa el efectivo en existencia en caja. 1202 Caja Chica 1252 Caja Chica Moneda Extranjera Registrarán los fondos fijos de efectivo que posea la empresa, destinado para efectuar pagos menores. Las liquidaciones deben efectuarse, por lo menos, al final de cada mes.

1203 Depósitos Monetarios 1253 Depósitos Monetarios Moneda Extranjera Registrarán los depósitos girables con cheques, que tiene la empresa, situados en los diferentes bancos del sistema. 1204 Cheques al Cobro 1254 Cheques al Cobro Moneda Extranjera Registrarán los depósitos girables con cheques, que tiene la empresa, situados en los diferentes bancos del sistema. 13 PRIMAS POR COBRAR 1301 De seguro de vida 1351 De seguro de vida moneda extranjera Registrarán el importe de las primas pendientes de cobro, derivados de pólizas de seguro de vida, a la fecha de la valuación de reservas. Cargo: Con el valor de las primas de valuación de las pólizas vigentes, correspondientes a la prima o fracciones de prima anual que, estando vencidas, aún no se han cobrado a la fecha de valuación de reservas. Se entiende por primas de valuación las utilizadas en el cálculo de las reservas matemáticas. Abono: Con la reversión del cargo anterior, previamente a efectuar la nueva valuación de reservas. Saldo: Representa las primas netas de seguro de vida, pendientes de cobro a la fecha de la última valuación de reservas. 1302 De Accidentes y Enfermedades 1352 De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro, derivadas de pólizas, endosos o certificados de seguros de accidentes y enfermedades. 1303 De Seguros de Daños 1353 De Seguros de Daños Moneda Extranjera Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro derivadas de pólizas, endosos o certificados de seguros de daños. 1304 De Seguros de Caución 1354 De Seguros de Caución Moneda Extranjera Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro derivadas de pólizas y endosos de seguros de caución.

14 1404 1454

RESERVAS TECNICAS A CARGO DE REASEGURADORES Para Siniestros Pendientes Para Siniestros Pendientes Moneda Extranjera

Al final de cada mes registrarán la parte proporcional que le corresponde a los reaseguradores, por los siniestros estimados pendientes de ajuste conforme a los contratos o cesiones facultativas de reaseguro. De acuerdo con el tipo de seguro así será la subdivisionaria a utilizar. Cargo: Con el monto de la participación estimada que le corresponda a los reaseguradores, en los siniestros pendientes de ajuste o liquidación. Abono: Con el monto de la participación estimada que le corresponda al reasegurador, por la liberación de los siniestros pendientes de ajuste al final del mes anterior. Saldo: Representa la participación que le corresponde a los reaseguradores en los siniestros estimados pendientes de ajuste. 1405 Para Siniestros Incurridos no Reportados 1455 Para Siniestros Incurridos No reportados Moneda Extranjera Al final de cada mes registrarán la parte proporcional que le corresponde al reasegurador, por los siniestros incurridos no reportados. 15 INSTITUCIONES DE SEGUROS 1501 Compañías Reaseguradas 1551 Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera Registrarán los saldos, a cargo o a favor, que resulten de las liquidaciones efectuadas conforme a los términos de los contratos o aceptaciones facultativas de reaseguro. Cargo: a) Con el valor de las primas tomadas en reaseguro. b) Con la liberación de las reservas retenidas e intereses acreditados. c) Con la participación en salvamentos y/o recuperaciones. d) Con los fondos que se remitan a las compañías reaseguradas. e) Con el monto de los saldos acreedores, por traslado a la cuenta correspondiente de pasivo, al final del mes. Abono: a) Con el valor de las comisiones sobre las primas tomadas. b) Con el monto de las reservas retenidas. c) Con la participación en los siniestros y gastos de ajuste. d) Con los pagos que efectúen las empresas reaseguradas. e) Con la participación en las utilidades de reaseguro (comisión de contingencia). f) Al inicio del mes, para revertir la partida de los saldos acreedores. Saldo: Representa el monto a cargo de las compañías reaseguradas en cuenta corriente. Nota: Para determinar el saldo, deben tomarse en cuenta los diferentes contratos que existan con una misma empresa y presentar el saldo consolidado.

1502 Reservas en Compañías Reaseguradas 1552 Reservas en Compañías Aseguradas Moneda Extranjera Registrarán las reservas que las compañías reaseguradas retienen en las cesiones de primas. Cargo: Con el monto de las reservas retenidas. Corresponde esta operación al crédito registrado en la cuenta 1501 ó 1551 según corresponda. Abono: Con la liberación de la reserva retenida. El cargo se hará a la cuenta 1501 ó 1551 según corresponda. Saldo: Representa el importe de las reservas retenidas por las compañías reaseguradas. 1503 Compañías Reaseguradoras 1553 Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera Registrarán las reservas que las compañías reaseguradas retienen en las cesiones de primas. 16 1601 1651

DEUDORES VARIOS Intermediarios y Comercializadores masivos de Seguros Intermediarios y Comercializadores masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán las operaciones a cargo de los intermediarios y comercializadores masivos de seguros, según la relación contractual existente. 1603 1653

Productos por Cobrar Productos por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán aquellos productos devengados y no percibidos por la aseguradora, originados por sus inversiones. 1604 1654

Cuentas por Liquidar Cuentas por Liquidar Moneda Extranjera

Registrarán los importes que, provisionalmente, son entregados por la aseguradora para hacer pagos a cuenta de operaciones sujetas a liquidación posterior; de acuerdo con el concepto de cada operación, así será la subcuenta a utilizar. 1605 1655 Extranjera

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Moneda

Registrarán las operaciones recíprocas entre la aseguradora matriz, sus sucursales, agencias propias y oficina central. En esta cuenta no deben registrarse las operaciones con los intermediarios y comercializadores masivos de seguros. 1606 Otros Deudores 1656 Otros Deudores Moneda Extranjera Registrarán los importes a cobrar que no tengan su origen en los contratos de seguros emitidos por la compañía, ni encajan en las cuentas anteriores.

17 BIENES MUEBLES 1701 Mobiliario y Equipo 1751 Mobiliario y Equipo Moneda Extranjera Registrarán el valor de los muebles y equipo de oficina que la aseguradora adquiera para su uso.

1702 Equipo de Computación 1752 Equipo de Computación Moneda Extranjera Registrarán el valor del equipo de esta naturaleza y de unidades periféricas que la aseguradora adquiera para su servicio. El valor del costo de adecuación del local donde se instale el equipo, se considerará como gasto del ejercicio o bien si su cuantía lo amerita, el valor se registrará en la cuenta 1901.02 ó 1951.02 según corresponda. 1703 Vehículos 1753 Vehículos Moneda Extranjera Registrarán el valor de todo vehículo que la aseguradora adquiera para su servicio. 1705 Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio 1755 Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera Registrarán el valor de los bienes muebles que la aseguradora venda con pacto de reserva de dominio. 1749 Otros Bienes Muebles 1799 Otros Bienes Muebles Moneda Extranjera Registrarán todos aquellos bienes muebles cuya naturaleza es distinta y su aplicación no corresponde a las cuentas anteriores; tales como obras u objetos artísticos que se reserven para uso exclusivo u ornamentación de las oficinas de la aseguradora. 18 1801 1851

OTROS ACTIVOS Inventario de Salvamentos y Recuperaciones Inventario de Salvamentos y Recuperaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los bienes y derechos adquiridos en calidad de salvamentos y recuperaciones de siniestros pagados de los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución, los cuales deben pasar a propiedad de la aseguradora, cumpliendo los requisitos legales. Cargo: Con el valor estimado, de los bienes y derechos que adquiera en calidad de salvamento y recuperaciones. Abono: a) Con el valor de los salvamentos y las recuperaciones que, por cualquier concepto, dejen de pertenecer a la compañía. b) Con el valor de los bienes que pasen al servicio de la compañía. Saldo: Representa el valor estimado de los salvamentos y recuperaciones, propiedad de la compañía. 1802 Activos Diversos 1852 Activos Diversos Moneda Extranjera Registrarán el importe de otros activos cuya naturaleza es distinta a la de los enumerados en cuentas anteriores. 19 CARGOS DIFERIDOS 1901 Gastos por Amortizar 1951 Gastos por Amortizar Moneda Extranjera Registrarán el importe de aquellos gastos que, por su propia naturaleza y por tratarse de erogaciones que no afectan solamente el ejercicio en que se causaron, la aseguradora decida prorratearlos entre varios años. 1901.01 Gastos de Organización e Instalación 1951.01 Gastos de Organización e Instalación (Moneda Extranjera) 1902 Gastos Anticipados 1952 Gastos Anticipados Moneda Extranjera Registrarán el importe de aquellas erogaciones que la aseguradora efectúe por anticipado. Bien sea por servicios que recibirá en el futuro o con el valor de adquisiciones de papelería y útiles que se aplicarán como gasto con posterioridad. De acuerdo con la naturaleza del gasto así será la divisionaria a utilizar. 1903 Especies Valorizadas 1953 Especies Valorizadas Moneda Extranjera Registrarán el movimiento del papel sellado, timbres fiscales, especies postales y otras especies, que la aseguradora posea 1904 Mejoras a Propiedades Ajenas 1954 Mejoras a Propiedades Ajenas a Moneda Extranjera Registrarán el valor de las edificaciones e instalaciones que las aseguradoras efectúen en propiedades ajenas.

1909 Otros Cargos Diferidos 1959 Otros Cargos Diferidos Moneda Extranjera Registrarán el importe de otros cargos diferidos que, por no reunir las características señaladas en cuentas anteriores, no encajan en ellas

2 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO 21 Cuentas Complementarias de Inversiones 2102 Estimación para valores de Empresas Privadas y Mixtas 2152 Estimación para Valores de Empresas Privadas y Mixtas Moneda Extranjera Registrarán la estimación que calcule la aseguradora, para prever fluctuaciones y pérdidas en valores. Abono: Con la provisión que decida la aseguradora registrar, para cubrir eventuales fluctuaciones y pérdidas en valores. El cargo se hará a la cuenta 6902 Pérdida en Valores ó 6952 Pérdida en Valores Moneda Extranjera, cuando sea por fluctuaciones en los valores y por estimación de pérdida en la cuenta 6808 Cuentas de Dudosa Recuperación. Cargo: a) Con la diferencia que resulte entre el costo de los valores y el precio de venta, si éste es menor. b) Con el saldo, cuando desaparezcan las causas que dieron origen a la constitución de la estimación. Saldo: Representa el monto de la estimación. 2109 Estimación para Otros Valores 2159 Estimación para Otros Valores Moneda Extranjera Registrarán la estimación que calcule la aseguradora, para prever fluctuaciones y pérdidas en otros valores. Abono: Con la provisión que decida la aseguradora registrar, para cubrir eventuales fluctuaciones y pérdidas en valores. El cargo se hará a la cuenta 6902 Pérdida en Valores o 6952 Pérdida en Valores Moneda Extranjera, cuando sea por fluctuaciones en los valores y por estimación de pérdida en la cuenta 6808 Cuentas de Dudosa Recuperación. Cargo: a) Con la diferencia que resulte entre el costo de los valores y el precio de venta, si éste es menor. b) Con el saldo, cuando desaparezcan las causas que dieron origen a la constitución de la estimación. Saldo: Representa el monto de la estimación.

2111

Estimación para Préstamos de Dudosa Recuperación

2161 Estimación para Préstamos de Dudosa Recuperación Registrarán la Estimación Calculada por la Aseguradora para prever la falta de Pago y Morosidad de Créditos Concedidos. 2113

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles

2163

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán las depreciaciones correspondientes a los edificios, instalaciones, mejoras capitalizables y activos adquiridos como reinversión de utilidades por beneficio fiscal. Abono: Con las sumas que periódicamente y de conformidad con la técnica contable, la aseguradora registre en su contabilidad. Cargo: a) Con el monto de la depreciación, cuando se dé baja del activo a algún edificio, instalación y mejora capitalizable u otro bien de los considerados en la reinversión por beneficio fiscal. b) Transcurrido el tiempo que determina la ley, con el valor de la depreciación acumulada del inmueble adquirido por reinversión de utilidades por beneficio fiscal. Saldo: Representa el monto de la depreciación acumulada. 2114 2164

Depreciación Acumulada de Aumentos por Revaluaciones Depreciación Acumulada de Aumentos por Revaluaciones Moneda Extranjera Registrarán periódicamente las depreciaciones correspondientes a los aumentos por revaluaciones de los edificios y sus instalaciones y mejoras capitalizables. 2116 Estimaciones Para Documentos Por Cobrar 2166 Estimaciones Para Documentos Por Cobrar Moneda Extranjera Registrarán la estimación que la aseguradora destine a prever la recuperación dudosa de documentos por cobrar. 2119 2169

Estimación Para Otras Inversiones Estimación Para Otras Inversiones Moneda Extranjera

Registrarán la estimación por la dudosa recuperación de otras inversiones. 23 2302

Cuentas Complementarias de Primas por Cobrar Estimación para Primas por Cobrar de Accidentes y Enfermedades

2352

Estimación para Primas por Cobrar de Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán la estimación correspondiente a las primas por cobrar que tengan más de 45 días corridos de vencidas, contados a partir de la fecha en que conforme al contrato de seguro, debe ser pagada la anualidad o fracción pendiente de cobro. En los casos de pagos fraccionados, tanto para la fracción de prima en mora, como para las que le siguen, debe formarse la reserva respectiva. El cargo a resultados se hará contra la cuenta 6808.06 ó 6858.06, según corresponda. Abono: Con el cálculo de la estimación para primas por cobrar. Cargo: Con la liberación o ajuste a la estimación constituida. Saldo: Representa el importe de la estimación sobre primas de dudoso cobro del ramo de accidentes y enfermedades. 2303 2353

Estimación para Primas Por Cobrar de Seguro de Daños Estimación para Primas Por Cobrar de Seguro de Daños Moneda Extranjera Registrarán la estimación correspondiente a primas por cobrar que tengan más de 45 días corridos de vencidas, contados a partir de la fecha en que conforme al contrato de seguro debe ser pagada la anualidad o fracción pendiente de cobro. En los casos de pagos fraccionados, tanto para la fracción de prima en mora, como para las que le siguen, debe formarse la reserva respectiva. Los cargos y abonos a resultados se harán contra la cuenta 6808.06 ó 6858.06, según corresponda.

2304 2354

Estimación para Primas por Cobrar de Seguros de Caución Estimación para Primas por Cobrar de Seguros de Caución Moneda Extranjera Registrarán la estimación correspondiente a primas por cobrar de los seguros de caución cuya vigencia ha finalizado y se consideren de dudosa recuperación.

25 2501 2551

ESTIMACIONES PARA COMPAÑÍAS REASEGURADAS Estimación para Compañías Reaseguradas Estimación para Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera

Registrarán la estimación por la dudosa recuperación de saldos a cargo de compañías reaseguradas. El cargo se hará a la cuenta 6808 ó 6858, según corresponda. 26 2601

ESTIMACIÓN PARA DEUDORES VARIOS Estimación para Saldos de Dudoso Cobro a Cargo de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros

2651 Estimación para Saldos de Dudoso Cobro a Cargo de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera Registrarán la estimación que la aseguradora destine para prever la falta de pago y morosidad de los intermediarios y comercializadores masivos de seguros. El cargo se hará a la cuenta 6808.08 ó 6858.08, según corresponda. 2603 Productos Devengados No Percibidos 2653 Productos Devengados No Percibidos Moneda Extranjera Registrarán aquellas utilidades devengadas, pero que la compañía aún no ha percibido. De acuerdo con la clase de producto, así será la divisionaria a usar. Se excluyen los intereses especificados en la nota a la cuenta 1603 y 1653. 2606 Estimación para Otros Deudores 2656 Estimación para Otros Deudores Moneda Extranjera Registrarán la estimación que la aseguradora destine para prever la falta de pago y morosidad de los deudores varios. El cargo se hará a la cuenta 6808.99 ó 6858.99, según corresponda. 27 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE BIENES MUEBLES Registrarán periódicamente las depreciaciones correspondientes a cada clase de activos depreciables, en las cuentas siguientes: 2701,2702, 2703, 2706, 2749, 2751, 2752, 2753, 2756 y 2799. 2705 Pagos Recibidos por Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio 2755 Pagos Recibidos por Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera Registrarán el monto de los cobros parciales recibidos por la venta de bienes muebles con pacto de reserva de dominio. 28 2801 2851

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE OTROS ACTIVOS Salvamentos y Recuperaciones por Realizar Salvamentos y Recuperaciones por Realizar Moneda Extranjera

Registrarán el importe estimado de los bienes y derechos adquiridos en calidad de salvamentos y recuperaciones derivados de siniestros pagados de los seguros de accidente y enfermedades, daños y caución. 29 2901 2951

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE CARGOS DIFERIDOS Amortización Acumulada de Gastos por Amortizar Amortización Acumulada de Gastos por Amortizar Moneda Extranjera

Registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre sus gastos de organización e instalación. También registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre los gastos en que incurre por la venta de seguros del ramo de vida,

cuando no se utilice el sistema de reservas modificadas y, la correspondiente a otros gastos por amortizar. 2904

Amortización Acumulada de Mejoras a Propiedades Ajenas 2954 Amortización Acumulada de Mejoras a Propiedades Ajenas Moneda Extranjera Registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre sus gastos por edificaciones en terrenos ajenos o por instalaciones en edificios ajenos. 3 PASIVO 31 Reservas Técnicas 3101 De Seguro De Vida 3151 De Seguro De Vida Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas por las pólizas de seguro directo, de acuerdo con la legislación aplicable, bases y planteamientos actuariales de los respectivos planes. De acuerdo con el tipo de seguro, así será la divisionaria a utilizar. Abono: Con el importe a que ascienda la valuación inicial de las reservas; posteriormente con los incrementos derivados de las valuaciones o estimaciones mensuales. Cargo: Con el importe de las disminuciones resultantes en las valuaciones o en las estimaciones mensuales. Saldo: Representa el monto de las reservas. 3102 Adicionales de Seguro de Vida 3152 Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas para responder a las obligaciones contraídas por beneficios adicionales, en los negocios directos de los seguros de vida, conforme a la legislación aplicable, los respectivos planes y contratos de seguro. De acuerdo con el beneficio, así se utilizará la divisionaria que corresponda. 3103 Para Rentas y Pensiones 3153 Para Rentas y Pensiones Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el valor presente, conforme la legislación aplicable y planeamientos actuariales, de las cantidades que en concepto de vencimiento u otra razón deban pagarse en un plazo determinado, provenientes de negocios directos de seguro de personas. De acuerdo con el tipo de renta, así será la divisionaria a utilizar. 3104 3154

De Accidentes y Enfermedades De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, por las pólizas de seguros de accidentes y enfermedades, provenientes de negocios directos. De acuerdo a la cobertura así será la divisionaria que se utilice. 3105 De Seguro de Daños 3155 De Seguro de Daños Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, para riesgos en curso de seguros de daños, proveniente de negocios directos. De acuerdo con el tipo de cobertura así será la divisionaria a utilizar. 3106 De Seguro de Caución 3156 De Seguro de Caución Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas conforme la legislación aplicable, de los seguros de caución emitidos directamente cuya responsabilidad se encuentra en vigor; así como, las reservas de aquellos seguros en los que la responsabilidad de la aseguradora permanece posteriormente a la vigencia de los mismos. 3107 Reservas por Reaseguro Tomado 3157 Reservas por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, para riesgos en curso de los negocios por reaseguro tomado, así como las reservas de reaseguro tomado de caución cuya responsabilidad permanezca después de su vigencia. 3108 Para Siniestros Pendientes de Ajuste Seguro Directo 3158 Para Siniestros Pendientes de Ajuste Seguro Directo Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el monto de las estimaciones constituidas, conforme la legislación aplicable, para responder por los siniestros reportados a la aseguradora y aún no ajustados provenientes de seguro directo.

3109 3159

Para Siniestros Incurridos No Reportados Seguro Directo Para Siniestros Incurridos No Reportados Seguro Directo Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas, constituidas conforme la legislación aplicable, que corresponde a los siniestros incurridos no reportados. 3110 3160

Para Siniestros Pendientes de Ajuste por Reaseguro Tomado Para Siniestros Pendientes de Ajuste por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán el monto de los siniestros estimados, conforme la legislación aplicable, pendientes de ajuste o liquidación por reaseguro tomado. 3111 Para Siniestros Incurridos No Reportados por Reaseguro Tomado 3161 Para Siniestros Incurridos No Reportados por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas constituidas, conforme a la legislación aplicable, que corresponde a los siniestros incurridos no reportados, en los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución. 3112 Para Riesgos Catastróficos 3162 Para Riesgos Catastróficos Moneda Extranjera Registrarán el importe de las reservas acumulativas que la empresa deba constituir conforme la legislación aplicable, para hacer frente a obligaciones derivadas de riesgos Catastróficos. 3113 Otras Reservas 3163 Otras Reservas Moneda Extranjera Registrarán el importe de otras reservas que por disposiciones legales o que los órganos directivos de la empresa acuerden constituir. Con el objeto de prever alza de costos por indemnización de seguros que deban pagar, o para hacer frente a gastos extraordinarios. 32 OBLIGACIONES CONTRACTUALES PENDIENTES DE PAGO 3201 Siniestros por Pagar 3251 Siniestros por Pagar Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, los valores pendientes de pago por siniestros ocurridos, respecto de los cuales ya existe aceptación entre las partes, en cuanto a la cantidad a pagar del reclamo. 3202 Otras Obligaciones Contractuales 3252 Otras Obligaciones Contractuales Moneda Extranjera Registrarán, mensualmente, todas las exigibilidades derivadas de los contratos de seguros, que por convenio con los asegurados o beneficiarios, permanezcan en la aseguradora, tales como las primas recibidas que corresponden a ejercicios futuros. Asimismo, los depósitos recibidos para garantizar la emisión de los seguros de caución, cuando los mismos estén a nombre de la aseguradora. 33 3301 3351

INSTITUCIONES DE SEGUROS Compañías Reaseguradas Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera

Registrarán los saldos acreedores que al final de cada mes muestra la cuenta 1501 ó 1551 Compañías Reaseguradas, según corresponda. 3302 3352

Compañías Reaseguradoras Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera

Registrarán los saldos a favor de los reaseguradores, provenientes de las diferentes operaciones de reaseguro cedido. 3303 Reservas y Depósitos de Compañías Reaseguradoras 3353 Reservas y Depósitos de Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera Registrarán las reservas retenidas a los reaseguradores y los depósitos constituidos por las empresas reaseguradoras, derivados de los respectivos contratos o cesiones facultativas. 34 3401 3451

ACREEDORES VARIOS Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera Registrarán el importe de las comisiones devengadas por los intermediarios y comercializadores masivos de seguros, de acuerdo con los contratos respectivos. 3402 Recaudadores de Primas 3452 Recaudadores de Primas Moneda Extranjera Registrarán el importe de las comisiones devengadas por los recaudadores de primas. 3403 3453

Comisiones Sobre Primas por Cobrar Comisiones Sobre Primas por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán las comisiones que los intermediarios y comercializadores masivos de seguros devengarán sobre las primas por cobrar. 3404 DIVIDENDOS POR PAGAR Registrará los dividendos decretados por la Asamblea General de Accionistas de la aseguradora. 3405 3455 Registrarán compras de pago.

Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Moneda Extranjera el importe de los intereses, comisiones, honorarios profesionales, enseres, otros gastos y servicios que se encuentren pendientes de

3406 3456

Impuestos y Contribuciones por Pagar Impuestos y Contribuciones por Pagar Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades pendientes de pago derivadas de impuestos y contribuciones. 3407 3457

Primas en Depósito Primas en Depósito Moneda Extranjera

Registrarán los valores recibidos que corresponda aplicar a corto plazo, por concepto de primas o en calidad de depósito, pendientes de la aceptación o rechazo de la solicitud de seguro, por parte de la aseguradora. 3407.01 Por Pólizas en Trámite 3457.01 Por Pólizas en Trámite (Moneda Extranjera) Representa el monto de las primas pendientes de aplicación por pólizas en trámite. 3407.02 Para Rehabilitación 3457.02 Para Rehabilitación (Moneda Extranjera) 3408 3458

Retenciones y Recaudaciones por Remesar Retenciones y Recaudaciones por Remesar Moneda Extranjera

Registrarán los valores pendientes de remesar o de aplicar, derivados de retenciones efectuadas al personal, funcionarios, accionistas, compañías reaseguradoras, asegurados o terceras personas, de acuerdo con disposiciones de orden interno, orden judicial, convenios o leyes especiales. Registrará, también, los fondos pendientes de remesar que, por disposiciones legales, deba cobrar la entidad aseguradora en concepto de impuestos, arbitrios o tasas. 3409 3459

Depósitos Recaudaciones Fha Depósitos Recaudaciones Fha Moneda Extranjera

Registrarán las recaudaciones que, derivadas de operaciones FHA, reciba la compañía según se especifica en cada divisionaria. 3411 3461 Extranjera

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Moneda

Registrarán las operaciones recíprocas entre la aseguradora matriz, sus sucursales, agencias y oficina central. En esta cuenta no deben registrarse las operaciones con los intermediarios y comercializadores masivos de seguros. 3412 Otros Acreedores 3462 Otros Acreedores Moneda Extranjera Registrarán los saldos pendientes de satisfacer por la aseguradora, cuando se trate de obligaciones en firme, de exigibilidad inmediata de acuerdo con la división que se indica en el catálogo.

35 3501 3551

DOCUMENTOS POR PAGAR Letras De Cambio Letras De Cambio Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones contraídas por medio de letras de cambio. 3502 Pagarés 3552 Pagarés Moneda Extranjera Registrarán las obligaciones contraídas por medio de pagarés.

3509 Otros 3559 Otros Moneda Extranjera Registrarán las obligaciones contraídas por medio de otros documentos suscritos. 36 3601 3651

PRÉSTAMOS POR PAGAR Hipotecarios Hipotecarios Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de préstamos hipotecarios con instituciones del país o del extranjero. 3602 3652

Prendarios Prendarios Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos mediante convenios de préstamos prendarios suscritos con instituciones del país o del extranjero. 3603 Fiduciarios 3653 Fiduciarios Moneda Extranjera Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de préstamos fiduciarios suscritos con instituciones del país o del extranjero. 3609 3659

Otros Préstamos Otros Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de otra clase de préstamos suscritos con instituciones del país o del extranjero. 37 OTROS PASIVOS 3701 Provisiones Para Prestaciones Laborales 3751 Provisiones Para Prestaciones Laborales Moneda Extranjera Registrarán las provisiones para el pago de prestaciones al personal. Abono: a) Con las cantidades destinadas a cubrir el pago de prestaciones. b) Con las cantidades destinadas a cubrir el pago de otros beneficios al personal.

Cargo: Con los pagos efectuados por la compañía. Saldo: Representa el monto de las provisiones destinadas al pago de prestaciones laborales. 3702 3752

Documentos Descontados Documentos Descontados Moneda Extranjera

Registrarán los documentos que la aseguradora descuente en los bancos del sistema, los que, por consiguiente, constituirán pasivo contingente para la empresa. 3703 3753

Obligaciones Subordinadas Obligaciones Subordinadas Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones provenientes de la captación de recursos mediante deuda subordinada. 3709 3759

Provisiones Diversas Provisiones Diversas Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que la aseguradora destine para fines especiales no contemplados en las cuentas anteriores. 39 3901 3951

CRÉDITOS DIFERIDOS Productos Percibidos No Devengados Productos Percibidos No Devengados Moneda Extranjera

Registrarán los productos que la aseguradora reciba por adelantado y que su aplicación inmediata a productos sea improcedente. 3902 3952

Ganancia No Realizada En Venta de Activos a Plazos Ganancia No Realizada En Venta de Activos a Plazos

3949 Otros Créditos Diferidos 3999 Otros Créditos Diferidos Moneda Extranjera Registrarán el importe de otros créditos no contemplados en cuentas anteriores.

CAPITAL CONTABLE

41 Capital Social 4101 Capital Autorizado Registrará el monto del capital autorizado de acuerdo con la escritura constitutiva de la aseguradora, así como las modificaciones por aumentos posteriores que sean aprobados. 4102

Capital No Pagado

Registrará los importes de las acciones que se encuentren pendientes de suscribir y de las acciones suscritas no pagadas. 4103 Casa Matriz, Capital Asignado Registrará el capital que la Casa Matriz asigne a sus sucursales 42 4201

Otras Aportaciones Primas Sobre Acciones

Registrará las cantidades que se reciban en exceso del valor nominal de las acciones de capital de la propia aseguradora al efectuarse la venta. 4202

Donaciones

Registrará el valor de los bienes que sean donados a la aseguradora que, por su naturaleza y/o cuantía, ameriten su capitalización. 43 4301

RESERVAS Reservas de Capital

Registrará todas aquellas reservas que, por disposiciones legales, se tengan que constituir. 4302 Otras Reservas Registrará las reservas que se constituyan de las utilidades netas, de conformidad con disposiciones de los órganos competentes de la aseguradora o porque sus documentos constitutivos así lo dispongan. Asimismo, registrará el proyecto de reinversión que apruebe la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, para beneficiarse del incentivo fiscal de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

44 REVALUACIÓN DE ACTIVOS 4401 Revaluación de Terrenos Registrará los aumentos de valor que se determinen, mediante avalúos a los terrenos propiedad de la aseguradora. 4402 Revaluación de Edificios Registrará los aumentos de valor que se determinen mediante avalúos, a los edificios propiedad de la aseguradora. 4403 Revaluación de Inversiones en Condominio Registrará los aumentos de valor que se determinen mediante avalúos, a las inversiones en Condominio propiedad de la aseguradora. 4404

Revaluación de Instalaciones y Mejoras Capitalizables

Registrará los aumentos de valor que se determinen, mediante avalúos a las mejoras capitalizables e instalaciones 45 4501

UTILIDADES RETENIDAS De Ejercicios Anteriores

Registrará las utilidades de ejercicios anteriores que estén pendientes de distribución. Asimismo, registra el valor de la rectificación del impuesto sobre la renta, cuando la institución se acoja al beneficio fiscal por reinversión de utilidades. 46 PÉRDIDAS POR APLICAR 4601 De Ejercicios Anteriores Registrará las pérdidas de ejercicios anteriores que están pendientes de liquidación.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

4701

Ganancias y Pérdidas

Esta cuenta se utilizará al final de cada ejercicio contable para registrar, transitoriamente, el saldo deudor o acreedor que resulte de la suma algebraica de las cuentas acreedoras y deudoras de resultados. Al inicio del nuevo ejercicio, su saldo deberá trasladarse a las cuentas 45 Utilidades Retenidas, 4501 De Ejercicios Anteriores ó 46 Pérdidas por Aplicar, 4601 De Ejercicios Anteriores, según si es acreedor o deudor respectivamente.

CUENTAS DE PRODUCTOS

PRIMAS

5101

Seguro Directo

5151

Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas de primer año, renovación, únicas y de las que provengan de conversiones a seguros saldados o prorrogados, correspondientes a pólizas de seguro directo. Se incluirán únicamente las primas correspondientes a las pólizas cuya vigencia se inicie, renueve o continúe dentro del ejercicio contable en curso. Por lo tanto, las primas de pólizas cuya vigencia se inicie en otro período contable, se registrarán en Primas Anticipadas, 3202.06 ó 3252.06 según corresponda. 5102 Por Reaseguro Tomado Local 5152

Por Reaseguro Tomado Local Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas que le cedan las compañías reaseguradas locales, por reaseguro aceptado mediante contrato o en forma facultativa.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES POR REASEGURO CEDIDO

5201

Comisiones

5251

Comisiones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las comisiones recibidas de los reaseguradores por cesión de negocios colocados directamente y en retrocesión, conforme los respectivos contratos o por cesiones facultativas. 5202 Participaciones Contratos Proporcionales 5252 Participaciones Contratos Proporcionales Moneda Extranjera Registrarán el importe de las bonificaciones por buena experiencia en los negocios de reaseguro cedido, conforme a los términos de los contratos o por cesiones facultativas. 53 5301 5351

RECUPERACIONES POR REASEGURO CEDIDO Siniestros Recuperados Contratos Proporcionales Siniestros Recuperados Contratos Proporcionales Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la parte proporcional que, de conformidad con los respectivos contratos de reaseguro o con las cesiones facultativas efectuadas, le corresponda a los reaseguradores por los siniestros pagados o estimados pendientes de liquidación. 5303 5353 Extranjera

Siniestros Recuperados Contratos No Proporcionales Siniestros Recuperados Contratos No Proporcionales Moneda

Registrarán, mensualmente, la cantidad que de conformidad con los respectivos contratos de reaseguro le corresponde a los reaseguradores por los siniestros pagados o estimados pendientes de liquidación. 5304 5354 Moneda

Gastos De Ajuste Recuperados Contratos No Proporcionales Gastos De Ajuste Recuperados Contratos No Proporcionales Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor de los gastos de ajuste y liquidación que le corresponda asumir a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos de reaseguro no proporcionales. 5452 Por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera Registrarán la parte proporcional que, de las recuperaciones y salvamentos realizados por las compañías reaseguradas, correspondan a la aseguradora conforme a los contratos o cesiones facultativas de reaseguro tomado. Abono: Con las cantidades acreditadas al recibirse los avisos o borderós y estados de cuenta.

Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio. 55 DERECHOS DE EMISIÓN DE PÓLIZAS Registrará las cantidades que cargue la aseguradora sobre las primas, en concepto de gastos y derechos por la emisión de los seguros. De acuerdo con el ramo al que pertenezca la póliza solicitada, así serán las cuentas y divisionarias a utilizar. Abono: Con el monto de los gastos y derechos de emisión. Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio. 56 5601 5602 5603 5651 5652 5653

VARIACIONES EN LAS RESERVAS De Seguro de Vida Adicionales de Seguro de Vida De Rentas y Pensiones De Seguro de Vida Moneda Extranjera Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera De Rentas y Pensiones Moneda Extranjera

Registrarán las disminuciones resultantes de las valuaciones o estimaciones mensuales de las reservas de seguro de vida. Abono: Con las disminuciones que se produzcan en las valuaciones o estimaciones mensuales. Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio. 5604 5605 5606 5607 5654 5655 5656 5657

De Accidentes y Enfermedades De Seguro de Daños De Seguro de Caución De Reclamaciones Seguros de Caución De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera De Seguro de Daños Moneda Extranjera De Seguro de Caución Moneda Extranjera De Reclamaciones Seguros de Caución Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, las disminuciones de reservas técnicas. Así como los ajustes de reclamaciones de ejercicios anteriores en el caso de los seguros de caución. 57 5701 5751

PRODUCTOS DE INVERSIONES Intereses Sobre Valores del Estado Intereses Sobre Valores del Estado Moneda Extranjera

Registrarán los productos provenientes de la inversión en valores públicos.

5702 5752 Moneda

Intereses Sobre Valores de Empresas Privadas Y Mixtas Intereses Sobre Valores de Empresas Privadas Y Mixtas Extranjera

Registrarán los productos originados por la inversión que se tenga en valores de empresas privadas. 5704 5754

Intereses Sobre Préstamos Intereses Sobre Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán los productos originados por la concesión de préstamos que, de acuerdo con su naturaleza, así será la divisionaria a utilizar. 5705 5755

Intereses Sobre Depósitos Intereses Sobre Depósitos Moneda Extranjera

Registrarán los productos que generen las cuentas de depósitos de ahorro, a plazo y monetarios. 5706 5756

Intereses Sobre Documentos Por Cobrar Intereses Sobre Documentos Por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán los productos que generen los documentos de crédito pendientes de cobro. 5707 5757

Intereses Sobre Reservas Retenidas Intereses Sobre Reservas Retenidas Moneda Extranjera

Registrarán los productos devengados y percibidos que generen los depósitos y reservas retenidas por reaseguro tomado. 5708 5758

Dividendos Sobre Acciones Percibidos en Efectivo Dividendos Sobre Acciones Percibidos en Efectivo Moneda Extranjera

Registrarán los valores recibidos en efectivo, en concepto de dividendos por las participaciones en el capital de otras empresas. 5709 Productos de Inmuebles 5759 Productos de Inmuebles Moneda Extranjera Registrarán los productos devengados y percibidos que generen las inversiones en inmuebles. Los cuales, según su naturaleza, se registrarán en la divisionaria que corresponda. 5749 5799

Otros Productos de Inversión Otros Productos de Inversión Moneda Extranjera

Registrarán los productos devengados y percibidos que generen otras inversiones no contempladas en cuentas anteriores. 58 5801 5851

OTROS PRODUCTOS Comisiones Comisiones Moneda Extranjera

Registrarán los productos por comisiones diferentes a las obtenidas por reaseguro cedido y negocios de retrocesión, según se especifica en las divisionarias. 5802 5852

Productos Financieros Productos Financieros Moneda Extranjera

Registrarán los productos financieros que no sean del giro normal del negocio de seguro. 5803 5853

Utilidad en Venta y Redención de Valores Utilidad en Venta y Redención de Valores Moneda Extranjera

Registrarán los productos originados en la enajenación que, de sus inversiones en valores, haga la empresa. 5804 Utilidad en Venta de Inmuebles y Muebles 5854 Utilidad en Venta de Inmuebles y Muebles Moneda Extranjera Registrarán los productos originados en la enajenación de los bienes inmuebles y muebles propiedad de la Compañía. 5805 5855

Recargos por Fraccionamiento de Primas Recargos por Fraccionamiento de Primas Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que la aseguradora cargue a las primas de seguros por el fraccionamiento de las mismas. 5849 5899

Productos de Ejercicios Anteriores Productos de Ejercicios Anteriores Moneda Extranjera

Registrarán los ajustes que se efectúen correspondientes a ejercicios anteriores.

CUENTAS DE GASTOS

61 6101 6151

Devoluciones y Cancelaciones de Primas Devoluciones Devoluciones Moneda Extranjera

Registrarán las primas provenientes de negocios directos y reaseguro tomado, que después de haberse percibido y registrado como productos, tengan que devolverse.

6102 6152

Cancelaciones Cancelaciones Moneda Extranjera

Registrarán las cancelaciones o disminuciones de primas pendientes de cobro, que, después de haber sido registrada como producto, deben darse de baja. 6103 6153

Derechos de Emisión de Pólizas Derechos de Emisión de Pólizas Moneda Extranjera

Registrarán los derechos de emisión devueltos o cancelados. 63 GASTOS DE ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN 6301 Comisiones Seguro De Vida 6302 Comisiones Accidentes Y Enfermedades 6303 Comisiones de Daños 6304 Comisiones de Caución 6351 Comisiones Seguro De Vida Moneda Extranjera 6352 Comisiones Accidentes Y Enfermedades Moneda Extranjera 6353 6354

Comisiones de Daños Moneda Extranjera Comisiones de Caución Moneda Extranjera

Registrarán las comisiones que correspondan a los intermediarios y comercializadores masivos de seguros sobre las primas de seguro directo en los seguros indicados. 6306 6356

Sobrecomisiones a Supervisores, Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Sobrecomisiones a Supervisores, Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán el monto de las sobrecomisiones que correspondan a los intermediarios, comercializadores masivos de seguros y supervisores, sobre las primas o comisiones de seguro directo. 6307 6357

Premios y Bonificaciones Premios y Bonificaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los premios y bonificaciones que se concedan a los supervisores, intermediarios y comercializadores masivos de seguros. 6308 6358

Comisiones a Funcionarios Comisiones a Funcionarios Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, las comisiones sobre la producción, que se reconozcan a los funcionarios de la aseguradora de acuerdo con disposiciones internas o con resoluciones de los órganos directivos. 6309 6359

Sueldos Personal de Ventas Sueldos Personal de Ventas Moneda Extranjera

Registrarán los sueldos del personal encargado o que se relacione directamente con la suscripción, conservación y renovación de negocios. 6310 6360

Prestaciones Laborales Prestaciones Laborales Moneda Extranjera

Registrarán el valor de las prestaciones laborales que, de conformidad con disposiciones legales o voluntariamente, decida la empresa otorgar a sus empleados y funcionarios de ventas. 6311 6361

Otros Gastos de Funcionarios y Empleados Otros Gastos de Funcionarios y Empleados Moneda Extranjera

Registrarán el valor de otros gastos del personal encargado de la suscripción, conservación y renovación de negocios. 6312 6362

Honorarios Médicos Honorarios Médicos Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los honorarios médicos y otros gastos por exámenes practicados a los solicitantes o asegurados en los ramos de vida y accidentes y enfermedades. 6313 6363

Gastos de Inspección de Riesgos Gastos de Inspección de Riesgos Moneda Extranjera

Registrarán los gastos en que incurra la aseguradora como consecuencia de la inspección, investigación de bienes, personas o solicitantes de seguros. 6314 Adiestramiento de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros 6364 Adiestramiento de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera Registrarán el costo de adiestramiento, capacitación técnica, educación extensiva y otros, que se les conceda y autorice recibir a los intermediarios y comercializadores masivos de seguros. 6315 6365

Publicidad Y Propaganda Publicidad Y Propaganda Moneda Extranjera

Registrarán el importe de publicaciones, gastos promocionales y publicidad efectuados por la aseguradora. 6316 6366

Papelería y Útiles Papelería y Útiles Moneda Extranjera

Registrarán el costo de papelería, impresión de formularios de pólizas y solicitudes, útiles de escritorio, enseres para el aseo y otros. 6317 6367

Impuestos Sobre Primas Impuestos Sobre Primas Moneda Extranjera

Registrarán el impuesto del timbre que soporte la aseguradora sobre las primas de seguro directo y tomado percibidas. 6318 6368

Honorarios Diversos Honorarios Diversos Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos honorarios, excepto los médicos, en que incurra la aseguradora, en forma directa o indirecta, en la suscripción, conservación y renovación de pólizas de seguros.

6349 6399

Gastos Varios Gastos Varios Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora en forma directa o indirecta, en la suscripción, conservación y renovación de pólizas de seguros que, por su naturaleza, no encajen en las cuentas anteriores. 64 6401 6451

GASTOS POR OBLIGACIONES CONTRACTUALES Siniestros por Seguro Directo Siniestros por Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de los siniestros derivados de seguros directos. De acuerdo con el ramo al que pertenezca el reclamo así serán las divisionarias a utilizar. 6402 Siniestros Por Reaseguro Tomado 6452 Siniestros Por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera Registrarán el importe proporcional de las reclamaciones que, de conformidad con los contratos de reaseguro, o aceptaciones facultativas le corresponda pagar a la aseguradora.

6403 6453

Gastos de Ajuste Siniestros Seguro Directo Gastos de Ajuste Siniestros Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de los gastos por honorarios y otros conceptos, derivados del ajuste o liquidación de siniestros de seguros directos. 6404 6454

Gastos de Ajuste Siniestros Reaseguro Tomado Gastos de Ajuste Siniestros Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los gastos incurridos que se notifiquen en el listado o borderó recibido de la cedente. 6419 Otras Obligaciones Contractuales 6469 Otras Obligaciones Contractuales Moneda Extranjera Registrarán el importe de otros gastos por obligaciones contractuales, de acuerdo con la clasificación del catálogo de cuentas. 65 6501 6551

PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORAS EN SALVAMENTOS Y RECUPERACIONES Accidentes y Enfermedades Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán la proporción que, de las recuperaciones por siniestros pagados, le corresponda al reasegurador, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido. Cargo: Con la participación del reasegurador en las recuperaciones. Abono: Con el saldo al cancelarse las cuentas de gastos al cierre del ejercicio. 6502 6552

Daños Daños Moneda Extranjera

Registrarán la proporción que, de los salvamentos y recuperaciones por siniestros pagados, les corresponda a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido. 6503 6553

Caución Caución Moneda Extranjera

Registrarán la proporción que, de las recuperaciones por siniestros pagados, les corresponda a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido. 66 VARIACIONES EN LAS RESERVAS

6601 6602 6603 6651 6652 6653

De Seguro de Vida Adicionales de Seguro de Vida De Rentas y Pensiones De Seguro de Vida Moneda Extranjera Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera De Rentas y Pensiones Moneda Extranjera

Registrarán los aumentos resultantes de las valuaciones o estimaciones mensuales de reservas de seguro de vida. 6604 6605 6606 6654 6655 6656

DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES DE DAÑOS DE CAUCIÓN De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera De Daños Moneda Extranjera De Caución Moneda Extranjera

Registrarán la constitución mensual de reservas técnicas de los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución y los ajustes por reclamaciones de ejercicios anteriores, en el caso de los seguros de caución. 67 6701 6751

EGRESOS POR INVERSIONES Gastos En Valores Gastos En Valores Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora por la compra, tenencia y redención de valores. 6702 6752

GASTOS DE INMUEBLES GASTOS DE INMUEBLES MONEDA EXTRANJERA

Registrarán los gastos en que incurra la aseguradora por la tenencia y mantenimiento de los bienes inmuebles de su propiedad. 6703 6753

Intereses Sobre Reservas Retenidas Intereses Sobre Reservas Retenidas Moneda Extranjera

Registrarán el valor de los intereses, calculados conforme los respectivos contratos o cesiones facultativas, sobre el monto de las reservas retenidas a los reaseguradores. 6709 6759

Otros Gastos de Inversiones Otros Gastos de Inversiones Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos que se deriven de las inversiones de la compañía y que no pueden clasificarse en las cuentas anteriores.

68 6801 6851

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Funcionarios y Empleados Funcionarios y Empleados Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la compañía aseguradora, derivados de las funciones administrativas y que se relacionan directa o indirectamente con los empleados y funcionarios. 6802 6852

Consejo de Administración Consejo de Administración Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las remuneraciones y otros gastos en que incurra la compañía aseguradora por parte del Consejo de Administración o Junta Directiva. 6803 6853

Impuestos y Contribuciones Impuestos y Contribuciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los impuestos, arbitrios, tasas y otras contribuciones a cargo de la aseguradora. Los impuestos sobre inmuebles se aplicarán en la cuenta 6702 Gastos de Inmuebles ó 6751 Gastos de Inmuebles Moneda Extranjera. 6805 Honorarios Profesionales 6855 Honorarios Profesionales Moneda Extranjera Registrarán el importe de los gastos en que incurra la compañía aseguradora en concepto de honorarios por auditorías, asesorías legales, estudios financieros, actuariales, económicos y otros. 6806 6856

Depreciaciones Depreciaciones Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que mensualmente, de conformidad con la técnica contable, asigne la aseguradora por el desgaste de sus bienes muebles. 6807 6857

Amortizaciones Amortizaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de la cuota que la aseguradora aplique a los gastos que se hayan diferido. Para la amortización de gastos de adquisición seguro de vida, se afectará la cuenta 6301 ó 6351 según corresponda. 6808 6858

Cuentas de Dudosa Recuperación Cuentas de Dudosa Recuperación Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las deudas a favor de la empresa que se consideren incobrables o de dudosa recuperación. 6809 6859

Alquileres Alquileres Moneda Extranjera

Registrarán el valor de los arrendamientos contratados por la compañía por bienes destinados a su uso. 6811 6861

Reparación y Mantenimiento de Activos Reparación y Mantenimiento de Activos Moneda Extranjera

Registrarán los gastos efectuados por la aseguradora para tener en buen funcionamiento y condiciones de servicio el mobiliario, equipo y otros bienes de su propiedad. Los gastos relacionados con inmuebles, se contabilizarán en las cuentas 6702 ó 6752, según corresponda. 6812 Primas por Seguros 6862 Primas por Seguros Moneda Extranjera Registrarán el monto por primas y gastos de seguros correspondientes a las pólizas contratadas por la empresa, para resguardar sus intereses. Los gastos por pólizas a favor de su personal y de inmuebles se registrarán en las cuentas 6702.04, 6752.04, 6801.1 y 6851.12 respectivamente. 6819 Gastos Varios De Administración 6869 Gastos Varios De Administración Moneda Extranjera Registrarán todos los gastos que no encajen en las cuentas anteriores. 69 6901 6951

OTROS GASTOS Financieros Financieros Moneda Extranjera

Registrarán los intereses y gastos en que incurra la aseguradora por la obtención de recursos para facilitar el desenvolvimiento de sus operaciones. Entre las fuentes de recursos se pueden mencionar: préstamos, descuento de documentos y otros similares. 6902 Pérdida En Valores 6952 Pérdida En Valores Moneda Extranjera Registrarán las pérdidas que tenga la empresa por las fluctuaciones que puedan darse en los valores, en su venta y redención, baja en el valor de las acciones de otras empresas y otros de similar naturaleza. 6903 Pérdida en Venta de Muebles e Inmuebles 6953 Pérdida en Venta de Muebles e Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán las pérdidas que provengan de la enajenación de los bienes inmuebles y de los bienes muebles. 6904 6954

Recargos Por Fraccionamiento De Primas Recargos Por Fraccionamiento De Primas Moneda Extranjera

Registrarán los recargos sobre las cancelaciones o disminuciones de primas, que después de haber sido registrados como producto, deben darse de baja. 6909 6959

Gastos Varios Gastos Varios Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora y que no encajen en las cuentas anteriores. 6949 6999

Gastos de Ejercicios Anteriores Gastos de Ejercicios Anteriores Moneda Extranjera

Registrarán los ajustes que se efectúen, correspondientes a ejercicios anteriores.

CUENTAS DE ORDEN

71 7101 7151

Responsabilidad por Seguros y Reaseguros Seguro Directo en Vigor Seguro Directo en Vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor por pólizas de seguro directo emitidas por la aseguradora. Según el ramo al que pertenezca la póliza de seguro, así será la divisionaria a usarse. 7102 7152

Reaseguro tomado en vigor Reaseguro tomado en vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor por el reaseguro tomado que han aceptado las aseguradoras. 72 7201 7251

RIESGOS CEDIDOS EN REASEGURO Reaseguro Cedido en Vigor Reaseguro Cedido en Vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor que las aseguradoras cedan en reaseguro. Las divisionarias se utilizarán de acuerdo con el ramo al que pertenezca el reaseguro cedido. 73 7301

GARANTÍAS RECIBIDAS Garantías de Préstamos

7351

Garantías de Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán el monto de los avalúos de los bienes y documentos recibidos en garantía por préstamos otorgados. Según el tipo de garantía recibida, así será la divisionaria a utilizar. 7302 Garantías de Seguros 7352 Garantías ce Seguros Moneda Extranjera Se utilizarán para registrar el valor de los bienes, documentos y depósitos bancarios que la aseguradora reciba en garantía para emitir los seguros de caución (fidelidad, judiciales, administrativos ante gobierno o particulares, crédito para la vivienda y diversos). 74 7401

DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA Propios de la Aseguradora

Registrará los documentos, valores y otras propiedades de la aseguradora, que debe contabilizar para su control, al valor de un quetzal. 7402 Ajenos 7452 Ajenos Moneda Extranjera Registrarán, los documentos, títulos y enseres recibidos por la aseguradora como consecuencia de las operaciones realizadas con ella. 7403 Acciones de Otras Empresas Registrará, al valor de un quetzal, cada una de las acciones que la aseguradora posea en su calidad de accionista de otras empresas, tanto las compradas directamente como las recibidas en calidad de dividendo. 7404 Contratos de Reaseguro en Vigor Registrará, al valor de un quetzal, todos los contratos por operaciones de reaseguro, tanto cedido como tomado, que se encuentren vigentes. 75 CUENTAS DE REGISTRO 7501 Valores y Créditos Pignorados Registrará, al valor de un quetzal, los documentos y títulos de la aseguradora que garanticen los créditos obtenidos. 7502 Administración de Cédulas 7552 Administración de Cédulas Moneda Extranjera Registrará el monto de las cédulas hipotecarias con seguro FHA y de las cédulas corrientes, que la aseguradora tenga que administrar. 7504

Cuentas incobrables Retiradas del Activo

Registrará todos aquellos adeudos a favor de la aseguradora que, después de haberse ejercido las acciones de cobro correspondientes, se consideren como pérdida. De acuerdo con la clase de deuda, así será la subcuenta a utilizar.

7505 Activos Totalmente Depreciados Registrará los activos que hayan sido totalmente depreciados; pero que por estar aún en servicio, la aseguradora debe ejercer control sobre ellos. 7506 7556

Prima y Descuento en Compra de Valores Prima y Descuento en Compra de Valores Moneda Extranjera

Registrarán la diferencia entre el valor nominal y el valor de compra (costo) de aquellos valores comprados con prima o descuento. 7507

Bienes y Derechos no Capitalizados

Registrará aquellos útiles, objetos y derechos que, por su naturaleza y poca importancia cuantitativa, la aseguradora registró como gasto; sobre los cuales decida ejercer control de su existencia. 7508 Deudores por Indemnizaciones 7558 Deudores por Indemnizaciones Moneda Extranjera Registrarán los derechos de subrogación adquiridos provenientes de siniestros pagados. 7509 7559

Participación de Reaseguradores en Las Deudas Por Indemnizaciones Participación de Reaseguradores en Las Deudas Por Indemnizaciones Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar la parte proporcional que corresponde a los reaseguradores en los derechos de subrogación adquiridos, provenientes de reclamos pagados. 7511 7561

Primas de Seguros de Caución en Vigor Primas de Seguros de Caución en Vigor En Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar las primas correspondientes a los seguros de caución en vigor; así como, las primas de aquellos seguros en los que la responsabilidad de la aseguradora permanece posteriormente a la vigencia de los mismos. 7512 7562

Primas por Cobrar de Ejercicios Futuros Primas por Cobrar de Ejercicios Futuros Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar las primas no ingresadas por pólizas de seguro de caución emitidas, cuyo período de obligaciones que garantiza se inicia o continúa en el siguiente período contable; asimismo, se registrarán todos aquellos derechos a cobro de primas de ejercicios futuros. 7549

Otras Cuentas De Registro

7599

Otras Cuentas De Registro Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otras clases de valores no contempladas en las cuentas anteriores. 76 7601 7651

AJUSTE A RESERVAS TECNICAS POR CAMBIO DE MÉTODO DE VALUACIÓN VIDA VIDA MONEDA EXTRANJERA

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de vida por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 257602 7652

Accidentes y Enfermedades Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de accidentes y enfermedades por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y del Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad. Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años. 7603 DAÑOS 7653 Daños moneda extranjera Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de daños, por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años. 7604 CAUCIÓN 7654 Caución Moneda Extranjera Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de caución por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años.

CONTRACUENTAS DE ORDEN

7949 7999

Cuentas de Orden Cuentas de Orden Moneda Extranjera

Estas cuentas representan el monto total que suman los saldos deudores de todas las cuentas de orden. Abono y Cargo: Con los valores contabilizados en las cuentas de los rubros 71, 72, 73, 74, 75 y 76, para balancear las operaciones registradas en cuentas de orden.

Caso 6 PERFILES EN EL PROCESO DE EMISIÓN DEL FUTURO

GERENTE COMERCIAL: Coordinar las actividades de la fuerza de ventas, los planes de comercialización y mercadeo, a fin de lograr el posicionamiento de la empresa, en base a políticas establecidas para la promoción, distribución y venta de productos y servicios a fin de lograr los objetivos de ventas. Conocimientos y Competencias: •

Elaboración y manejo de presupuestos de Ventas

•

Administración de la Recolección de Flujo de Efectivo (cartera)

•

Experiencia en elaboración y asignación de cartera de clientes

•

Domino completo de Microsoft Office

•

Liderazgo

•

Toma de Decisiones

•

Manejo de personal

•

Planificar, dirigir y evaluar las operaciones de los establecimientos comerciales dedicados a la venta al por menor o de ciertos departamentos dentro de esos comercios: Elaborar informes de ventas semanales, mensuales y trimestrales para garantizar que sean cumplidos los objetivos. Analizar las tendencias del mercado para determinar hacia donde apunta la demanda de los consumidores, volumen estimado de ventas y el efecto en las operaciones de la competencia. Monitorear las preferencias de los clientes.

• •

•

• • •

•

Desarrollar e implementar estrategias de Marketing, tales como promociones, descuentos y ventas. Crear e implementar planes de acción para mejorar el desempeño y maximizar las ventas. Compartir sus impresiones referentes a las iniciativas de Marketing, tendencias observadas en los clientes y apreciaciones y testimonios sobre los productos. Garantizar que los empleados se adhieran a los procedimientos y políticas de salud y seguridad laboral.

Nuevas competencias:

Economia digital Es la capacidad de entender las características específicas que rigen este negocio, y cómo las tecnologías emergentes impactan en la transformación digital de los sectores tradicionales, tanto en servicios como en industrias, favoreciendo el desarrollo económico.

Modelos de negocios virtuales Crear valor por medio del diseño de nuevos modelos de negocio digitales, adaptados a la transformación digital, a las innovaciones en productos o servicios y a la experiencia del cliente.

Liderazgo en red Capacidad para dirigir y coordinar equipos de trabajo distribuidos en red y en entornos digitales.

GERENTE FINANCIERO: La figura del director financiero cada vez más va teniendo más peso en la economía actual, su labor más allá de contabilizar y hablar con los bancos, el reporting que se les exige cada vez es mayor y ha sido clave para muchas pymes ya que ha sido el encargado de lidiar con la complicada situación financiera que han tenido que vivir la mayoría de sociedades. Conocimientos y competencias: • • • • • • •

•

• • •

Destrezas para la negociación (ya que tiene lidiar con los bancos con frecuencia). Flexibilidad. Habilidades para la obtención y análisis de información. Capacidad de síntesis. de análisis financiero de la empresa. Lograr financiación bien con bancos, proveedores (retrasando pagos) o de clientes (adelantando cobros), etc… Analizar la política de inversiones cuando el inmovilizado esté amortizado, existencias, ampliar la red comercial, nuevas instalaciones para captar nuevos mercados, etc… Control presupuestario: comprobar que no hay desviaciones significativas, proporcionar información suficiente o gestionan las actividades de la organización. Coordinar con la asesoría la gestión de impuestos, presentación de cuentas anuales, libros, etc… Controlar los costes. Controlar las compras.

Nuevas competencias: Diseño de nuevos negocios virtuales. Crear valor por medio del diseño de nuevos modelos de negocio digitales, adaptados a la transformación digital, a las innovaciones en gestiones contables y seguimiento de clientes, respecto al estatus de los pagos realizados por bienes o servicios, reclamos, etc. Así, en el rubro financiero y contable, este tipo de programas resultan bastante útiles para conocer el comportamiento financiero de los clientes, con el fin de proponer acciones que cumplan con sus expectativas y sean acordes a sus capacidades adquisitivas, y etre otras gestiones.

Conocimiento de bases de datos así como de otro tipo de sistemas que ayuden a realizar las tareas relacionadas a finanzas y contabilidad, como aquellos cuyo fin principal es facilitar el monitoreo de ingresos, egresos e inversiones de una empresa, así como la optimización de los recursos monetarios de la misma. Algunos sistemas, incluso, facilitan la realización de reportes financieros contables, para los cuales es necesario, también tener conocimientos generales de estadística, ya que muchos de estos programas ofrecen la opción de presentar gráficamente los reportes de diversos procesos, con el fin de orientar la toma de decisiones que la institución deberá realizar, para que su funcionamiento sea el ideal y puedan alcanzar las metas propuestas para períodos de tiempo específicos.

Protocolos de informacion clasificar y organizar la información de forma accesible y con diferentes niveles de acceso (permisos) para favorecer su localización en todo momento

Estrategia de innovacion tener una estrategia empresarial y metodologías orientadas a fomentar la innovación digital, que para el director financiero se concretará en el fomento de la innovación financiera. Explotacion de datos tener una estrategia y tecnología específica para explotar el conocimiento de los datos que tiene la empresa. Por ejemplo, de los clientes o, en el área financiera, los datos de facturación y otros de la contabilidad financiera que pueden aportar las soluciones Business Intelligence

GERENTE TECNICO: Es por lo general una persona técnica superior de una empresa de seguros, que se dedica a operaciones especificas de forma alinitica y pratica. Esta persona generalmente tiene el más alto nivel de habilidad dentro de un campo técnico específico y puede ser reconocido como un experto en esa industria.

Conocimientos y competencias:

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• • • • • •

•

Controlar las operaciones de las áreas técnica y operativa que se desarrollan y aplican tanto en la Matriz como en las Sucursales, tendientes al óptimo funcionamiento de la Compañía Presentar a la Superintendencia de Bancos y Seguros la información del área que sea requerida por dicho ente de control. Asesorar y atender la renovación de pólizas de clientes importantes. Coordinar las inspecciones de riesgo en los casos que considere necesario efectuarlas o cuando los reaseguradores así lo soliciten. Reforzar la labor del área de Emisión tendiente al cumplimiento de toda nueva disposición general de la Aseguradora. Controlar el resultado técnico de la Aseguradora, el cumplimiento del presupuesto nacional y por sucursal. Presentar informes de producción, renovaciones, estadísticas por ramo, tasas promedio de los ramos que se ha suscrito, y cualquier otro reporte solicitado por la Gerencia General. Coordinar con el Área de Reclamos con el propósito de conocer, evaluar y corregir las desviaciones de siniestralidad que se presentaren en las cuentas suscritas.

Nuevas competencias: Comunicación digital Capacidad para comunicarse, relacionarse y colaborar de forma eficiente con herramientas y en entornos digitales. Visión estratégica Capacidad para comprender el fenómeno digital e incorporarlo en la orientación estratégica de los proyectos de su organización.

Otras: • •

Conocer las principales claves y tendencias del fenómeno digital. Comprender cómo pueden influir las nuevas lógicas digitales en la estrategia de su organización, usuarios y competidores.

• • • •

Aplicar a su organización los beneficios de las lógicas digitales para la consecución de objetivos y eficiencia. Manejar indicadores de reputación digital de su organización y su competencia. Promover acciones concretas para promover la circulación de la información. Tener una visión general de la información y el conocimiento necesario para lograr los objetivos estratégicos de su organización y generar acciones concretas para obtenerlo.

EJECUTIVO DE NEGOCIOS COMERCIAL Encargado de la comercialización y promoción de los productos de la empresa, también de encarga de prospectar y buscar clientes potenciales a nivel corporativo y personal, presentaciones de proyectos, seguimiento de clientes, lograr cierres de contratos. Alcanzar sus objetivos y metas de ventas. Conocer acertadamente los productos y servicios de la organización. Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades. Orientar, ayudar y Administrar coherentemente su agenda de trabajo en funcion de los clientes.

Conocimientos y competencias: • • • • • • •

Comunicación excelente. Esta habilidad no debe ser sorprendente para nadie. Facilidad de lidiar con el rechazo. Gestión eficiente del tiempo. Persistencia. Capacidad para generar e interpretar informes. Facilidad en el manejo de la tecnología. Contar con un buen marketing personal.

Nuevas competencias: •

Programas para el seguimiento de clientes y procesos digitales.

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Conocimiento sobre bases de datos.

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Dominio de equipos informáticos

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Virtualización del trabajo

•

Conocimientos de CRM

EJECUTIVO DE NEGOCIOS TECNICO Los suscriptores velan por los intereses tanto del asegurado como del asegurador, buscando siempre la máxima rentabilidad del negocio, así que su misión es encontrar ese punto en el que se cubren las necesidades del cliente y los números de la cartera son positivos. Normalmente, el suscriptor se especializa en los distintos tipos de ramos: transporte, responsabilidad civil, construccion etc.

Conocimientos y competencias: • • • • • • • • • • •

Habilidades analíticas. Habilidades organizativas. Habilidades técnicas. Habilidades con la gente. Iniciativa propia. Habilidades de comunicación verbal y escrita. Habilidades de negociación. Capacidad para establecer una buena relación con la gente. Ser decisivo, y encontrar siempre mecanismos para justificar sus decisiones. Habilidades de trabajo en equipo. Creatividad.

Nuevas competencias: • • • • • •

Habilidad para el uso interactivo del lenguaje, los símbolos y los textos. Capacidad para el uso interactivo del conocimiento y la información. Habilidad para el uso interactivo de la tecnología. Herramientas tecnológicas para la comunicación Herramientas tecnológicas para la investigación Herramientas tecnológicas para la solución de problemas

EMISOR DE POLIZAS DE SEGUROS

Dan proceso a solicitudes, cambios, renovaciones y cancelaciones de las pólizas de seguros. Sus responsabilidades incluyen revisar las solicitudes de los seguros para asegurarse que se contestaron todas las preguntas, recopilan información sobre los cambios en las pólizas de seguros, cambian los registros de las pólizas para cumplir con las especificaciones del asegurado. Recopilan datos acerca de pólizas de seguros vencidas para determinar si se hace una renovación automática de acuerdo con las políticas de la compañía, cancelan las pólizas de seguros a solicitud de los agentes y verifican la veracidad de los registros de la compañía de seguros. Conocimientos y competencias: • • • • •

servicio al cliente servicios administrativos escuchar a los demás, no interrumpir y hacer buenas preguntas hablar con otras personas darse cuenta de un problema y averiguar la mejor manera de resolverlo

• •

leer y entender lo que está escrito comunicarse hablando Atención al detalle. Integridad. Confiabilidad. Cooperación. Iniciativa.

• • • • •

Nuevas competencias: •

Base de datos de interfaz de usuario y el software de consulta

•

Software médico

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Uso de dispositivos de movilidad Gestionar la utilización de las tecnologías emergentes (movilidad, computación en la nube, big data, internet de las cosas, Smart cites, industria 4.0 o la informática cognitiva)

INSPECTOR DE RIESGOS: Es quien hace Las inspecciones de riesgos, es una técnica analítica de seguridad que trata de realizar un análisis mediante la observación directa de las instalaciones, equipos y procesos productivos para identificar los peligros existentes y evaluar los riesgos en los en el bien que se quiere asegurar.

Conocimientos y competencias: •

Vigilar el cumplimiento de las normas de seguridad.

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Adiestrar e informar sobre los programas de seguridad laboral que se establecen en la organización. Colaborar en la realización del procedimiento de trabajo mediante el aseguramiento del cumplimiento de estos. Fomentar el orden y la limpieza en los lugares de trabajo. Incentivar la cultura preventiva entre los empleados. Informar sobre la utilización y el mantenimiento correcto de equipos de trabajo. Notificar sobre la utilización obligatoria de equipos de protección individual y colectiva. Comunicar a la dirección las deficiencias detectadas. Colaborar con la investigación de los accidentes laborales. Difundir las medidas de emergencia contempladas en el plan de emergencia de la organización. Revisar la correcta ubicación de los equipos de extinción de incendios. Verificar el contenido del botiquín de primeros auxilios

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Nuevas competencias: •

Conocimiento de herramientas móviles

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Uso de tablets

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Uso de Smartphone

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Uso de GPS

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Uso de equipo electrónico.

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Saber integrar cadenas de información de campo

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Uso de plataforma para integración de la información.

ASESOR MEDICO: Los Asesores Médicos son quienes reciben a los pacientes en los diferentes centros de atención médica, son los ecargados de gestionar todos los documentos y papeleria administrativa, de cada unos de los asegurados, La función llevada a cabo

por los asesores Médicos es muy distinta a la realizada por los enfermerosquienes brindan asistencia directa a los profesionales de la salud en el tratamiento de enfermedades y lesiones.

Conocimientos y competencias:

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Habilidades de comunicación:

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Comunicarse claramente, tanto de manera escrita como oral, con el fin de proveer un ambiente armónico a pacientes y familiares, en el que se les dé respuesta a sus inquietudes. Tener vocación de servicio, preocupándose por mantener altos estándares en el cuidado y seguridad de los pacientes, dentro de los límites de la dignidad y el respeto. Tener tacto, paciencia y profesionalismo al comunicarse con los pacientes, sus familiares, y otros miembros del equipo, a los fines de establecer relaciones efectivas y de cooperación. Estar en la capacidad de trabajar tanto en equipo como de manera individual, proyectando siempre una imagen positiva y estableciendo buenas relaciones. Atención a los detalles:

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Estar en la capacidad de seguir instrucciones de manera precisa y meticulosa. Introducir y revisar información de manera eficiente. Mantenerse concentrado durante la ejecución de tareas repetitivas. Organizado y capaz de manejar su tiempo efectivamente: Ser capaz de manejar varias tareas al mismo tiempo y de priorizar responsabilidades y tareas. Ser flexible y estar en la capacidad de lidiar con una amplia gama de parámetros y de demandas en continuo cambio en un ambiente dinámico y

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activo. Capacidad analítica y habilidad para resolver conflictos: Leer e interpretar información efectivamente. Recopilar y analizar información de manera eficaz.

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Resolver conflictos de manera eficiente y rápida.

Nuevas competencias:

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Remitir los requerimientos de los pacientes a las especialidades médicas disponibles. Interactuar con los pacientes a los fines de llenar la historia médica requerida previa a la evaluación médica a trabes de métodos de tecnología móvil. Determinar el tipo de evaluación requerida haciendo preguntas o solicitando el llenado de cuestionarios. Recopilar y actualizar la información de la historia clínica de los pacientes. Ayudar a los pacientes en el correcto llenado de las planillas y demás documentos, tales como los vinculados a las pólizas de seguros. Elaborar, revisar y corregir las historias e informes médicos. Redactar, transcribir y actualizar cualquier formato de correspondencia, tales como las órdenes para la realización de exámenes médicos, así como de informes y comunicaciones dirigidas a terceros. Agregar, recopilar, guardar y reportar información. Archivar y clasificar las historias e informes médicos y demás documentos. Aptitud para el manejo de software y conocimientos de plataformas móviles.

ANALISTA DE RECLAMOS: Es la persona que da el seguimiento y análisis de reclamos en los que ha incurrido el asegurado su funcion es controlar e informar los resultados y avances de los daños que se hubieran afectado. Cumplir y colaborar para que se cumplan los lineamientos de las polizas y las normativas de esta.

Conocimientos y competencias:

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Realizar seguimiento y análisis de reclamos del consumidor

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Controlar e informar los resultados mensuales de reclamos del Consumidor

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Cumplir y colaborar para que se cumplan todas las normas de seguridad e higiene establecidas

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Perfil analítico

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Orientación al cliente

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Capacidad de resolución

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Habilidades comunicacionales e interpersonales

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Negociar el acuerdo del monto a pagar con el cliente:

Nuevas competencias: . •

Utilización de redes sociales

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Utilización de WhatsApp.

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Utilización de CRM.

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Utilización de software informáticos.

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Manejo de programas informáticos.

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Gestión de operaciones por medio de aplicaciones para los clientes.

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Traslado de información por medio de plataformas digitales.

EJECUTIVO DE COBROS: El ejecutivo de cobros trabaja para la empresa realizando el seguimiento de las facturas no pagadas, y recordando la fecha de vencimiento para conseguir el pago de la deuda. Da seguimiento a las rutas y cobradores de campo.

Conocimientos y competencias: •

Elaborar los programas mensuales de trabajo y vigilar que se cumpla las metas.

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Elaborar el presupuesto mensual de cobranza, con base en el presupuesto de ingresos y de acuerdo con las políticas de plazo de la empresa.

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Cumplir con el objetivo del departamento y de la empresa dentro de las políticas señaladas por la gerencia.

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Establecer la política de cobranza, de acuerdo con la Gerencia General.

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Llevar el control del personal y de sus actividades.

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Diseñar formularios y reportes.

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Supervisar los procedimientos de cobro.

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Llevar el control del grupo de riesgo alto.

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Tomar decisiones para regularizar las cuentas que se retrasen o que representen un riesgo mayor del normal o aceptado.

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Informar a la Gerencia General en forma oportuna, de las actividades relacionadas con la cobranza.

Nuevas competencias: •

Monitorizar la actividad de sus principales clientes/usuarios en la Red.

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Conocer el perfil de sus clientes y saber cómo se relacionan en la Red.

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Utilizar la Red para conocer las necesidades actuales y potenciales de clientes y usuarios.

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Establecer mecanismos para conversar digitalmente con sus clientes y usuarios.

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Capacidad para comprender el fenómeno digital e incorporarlo en la orientación estratégica de los proyectos de su organización.

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Contribuir al aprendizaje entre iguales en entornos virtuales y comunidades de práctica.

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Conocimiento de plataformas tecnologicas gps, localizadores, m,anejo de redes, sistemas de cobro y/o sistemas financieros especificos para el area de cobros.

EJECUTIVO DE REASEGURO: Dentro de una empresa aseguradora, el ejecutivo de reaseguro es el encargado de evaluar y examinar las solicitudes de pólizas de seguros con el fin de determinar y medir el nivel de riesgos que serán asumidos por la aseguradora obien trasladar a los reaseguradores todo lo que no podra ser retenido.

Conocimientos y competencias:

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Preparación, análisis y filtrado de información proveniente de las compañías de seguros/clientes para posterior envío a los reaseguradores en el exterior.

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Traducción de información de para mercados de habla ingles.

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Apoyo en las negociaciones con los mercados de reaseguros en el exterior en las etapas de cotización y colocación de cuentas.

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Apoyo en las visitas a clientes/compañías de seguros.

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Administración y mantenimiento de cuentas colocadas/renovaciones (endosos, certificaciones, consultas de clientes, modificaciones, etc.).

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Registro de información y documentos en sistema.

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Solicitud y seguimiento a la emisión y cobranza de facturas/transferencias de corretaje local y del exterior.

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Preparación de reportes de seguimiento de cotizaciones y colocaciones y registro de ingresos mensuales.

Nuevas competencias: Esta área es la que a veces pide mayor cambio ya que esta esta ligada a mercados internacionales, lo que hace que sea mayor la solicitud o requerimiento el propio mercado, viéndonos envueltos en las herramientas de conexión mundial. •

Uso y manejo de herramientas transnacionales.

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Ingles-técnico

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Utilización de todos los dispositivos Smartphone, Tablet, etc.

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Conocimiento de marketing ya que este tiene comunicación con otros colegas de reaseguro.

ASESOR DE EMERGENCIAS: El asesor de seguros es un profesional que forma parte de una aseguradora (aunque puede ser externo también) que se dedica aconsejar sobre las pólizas de

seguros y a gestionar las relaciones cliente/aseguradora, ofreciendo asesoramiento y contratación de una amplia gama de seguros. Mas que asistir al asegurado vela por los interes del asegurado,tanto asi que solo representantes de la asegurado ante la emergencia en la que se encuentra el asegurado, ademas darra el seguimiento necesario durante la atencion de la emergencia, Conocimientos y competencias:

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Examinar los reclamos para determinar la cobertura que le concierne a la empresa aseguradora: Determinar la causa del accidente. Analizar todas las variables posibles. Entrevistar a los clientes, testigos y demás involucrados, tales como Oficiales de Policía, Médicos, entre otros. Verificar la veracidad de la información recopilada. Evaluar los daños causados a la propiedad: Valuar el daño realizado a la propiedad. Estimar el coste de las pérdidas. Calcular el monto de los daños que se va a cubrir. Verificar que la póliza cubra todos los daños. Explicar los términos de la póliza al cliente y el monto de cobertura. Procurar llegar a una solución que beneficie a ambas partes. En caso de que las negociaciones con el cliente sean poco fructíferas, sugerir la resolución por vía judicial. Investigar las solicitudes de reembolso que parezcan sospechosas: Analizar los registros y la evidencia para validar la veracidad de la solicitud. Determinar si el siniestro está inmerso en un fraude. Remitir los casos de fraude a la empresa aseguradora y a las autoridades legales competentes. Elaborar informes de investigación en base a los hallazgos:

Nuevas competencias:

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Los asesores de emergencias necesitan, mucho de la tecnología para gestionar su trabajo desde el lugar donde ha ocurrido el accidente.

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Uso de tecnología móvil

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Uso de formularios por medios digitales

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Uso de aparatos móviles

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Manejo de CRM

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Manejo de personal por medio de sistemas tecnológicos.

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Manejo de redes sociales.

Caso 7 REQUISITOS PARA INSCRIPCION DE UNA ASEGURADORA Personas jurídicas mercantiles:

1.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pública de constitución de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurídicas extranjeras, el documento equivalente. 1.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras el documento equivalente. 1.3 Un mínimo de dos (2) referencias bancarias y dos (2) comerciales recientes a la fecha de la solicitud. 1.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial en la que conste la autorización concedida por el órgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la nueva aseguradora o la nueva reaseguradora y el monto de la inversión que se destine para ese objeto. 1.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorización para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendrá en el territorio guatemalteco, concedida por el órgano facultado legalmente de la persona jurídica extranjera.

1.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador público y auditor independiente, que incluya notas a los estados financieros e información complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de la solicitud. 1.7 Nómina de los miembros del órgano de administración o de dirección, así como el currículum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentará en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, ver anexo 2 del presente manual. 1.8 Nómina y porcentaje de participación de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesión de personas jurídicas, que posean más del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurídica accionista fundadora de la aseguradora o la reaseguradora en formación. Para efectos del cómputo anterior, se sumarán las acciones del cónyuge e hijos menores de edad. Cuando por su naturaleza de empresas públicas no sea posible determinar la identidad a que se refiere este numeral, aquéllas deberán demostrar que sus acciones se cotizan en bolsa en mercados internacionales regulados y que las mismas cuentan con una calificación de riesgo extendida por una calificadora de riesgo internacional reconocida por la Comisión de Valores de los Estados Unidos de América (Securities and Exchange Commission –SEC–).

Para personas individuales

2.1 Currículum vitae y estado patrimonial y relación de ingresos y egresos, debidamente documentados, en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, ver Anexo 2 del presente manual. 2.2 Fotocopia legalizada del documento de identificación personal oficial para la República de Guatemala, o del pasaporte en el caso de extranjeros.

2.3. Fotocopia de la constancia del Número de Identificación Tributaria (NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el país deberán presentar el equivalente utilizado en el país donde tributan. 2.4.Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policíacos extendidas por las autoridades de Guatemala, con no más de seis (6) meses de antigüedad a la fecha de la solicitud. En el caso de extranjeros no domiciliados en el país deberán presentar, además, las constancias equivalentes extendidas por la autoridad correspondiente al país de su residencia. 2.5 Un mínimo de dos (2) referencias personales, dos (2) bancarias y dos (2) comerciales recientes a la fecha de la solicitud. 2.6 En el caso de extranjeros, certificación extendida por la Dirección General de Migración en la que se acredite su condición migratoria en el país. Adjuntamos una tabla de valores aproximados para la creacion de una empresa mercantil. GASTOS PROMEDIO DE UNA S.A. Impuesto del Timbre (base) Edicto Publicación de Edicto Timbres notariales y fiscales en nombramiento Impuesto del timbre en nombramiento Gastos Registro Nombramiento Timbre para patente de sociedad Timbre para patente de comercio Gastos registro patente de comercio impuesto notarial por v/ escritura Papel de protocolo utilizado (9 hojas) Autentica primer testimonio escritura publica

Q250.00 Q15.00 Q630.14 Q15.00 Q100.00 Q.125.00 los exonerado el primero siguientes Q200.00 Q50.00 exonerada primera Q.100.00 las empresa siguientes Varia según v/escritura (2 por millar) puede Q300.00 disminuir y nunca mayor a Q.300.00 Q90.00 Q15.00

Periodico donde se publica edicto TOTAL GASTOS

Q5.00 Q1,670.14

ETAPA I

En esta estapa veremos los requisitos ya promiamente de una aseguradora para su incripcion las cual se desglosara en 5 etapas. Conforme el artículo 9 de la Ley de la Actividad Aseguradora y el artículo 2 del Reglamento correspondiente, la solicitud para constituir una aseguradora o reaseguradora nacional debe presentarse a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mínimo la información siguiente:

a) Datos de identificación personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el caso de personas jurídicas deberá indicar, además, los datos de identificación personal del representante legal; b) Lugar para recibir notificaciones; c) Denominación social y nombre comercial de la aseguradora o de la reaseguradora en formación; d) En el caso de aseguradoras, el o los ramos en que desea operar; e) Exposición de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud; f) Petición en términos precisos; g) Lugar y fecha de la solicitud;

h) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; i) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud. La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos deberán entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.

Documentos de conformidad con el artículo 3 del Reglamento indicado, los interesados deberán de acompañar a la solicitud la documentación siguiente:

a) Estudio de factibilidad económico-financiero, que deberá contener la información requerida en anexo 1 del presente manual. Dicho estudio deberá ser suscrito por una 5 persona con conocimientos y experiencia en materia actuarial, que deberá acreditar a satisfacción de la Superintendencia de Bancos, un economista y un contador público y auditor, ambos colegiados activos, todos con experiencia en la actividad aseguradora. No podrán suscribir estos estudios las personas que trabajen en el Banco de Guatemala, en la Superintendencia de Bancos o los miembros de la Junta Monetaria;

b) Proyecto de la escritura pública de constitución; c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:

2. Para personas jurídicas mercantiles:

2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pública de constitución de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurídicas extranjeras, el documento equivalente. 2.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras el documento equivalente. 2.3 Un mínimo de dos (2) referencias bancarias y dos (2) comerciales recientes a la fecha de la solicitud. 2.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial en la que conste la autorización concedida por el órgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la nueva aseguradora o la nueva reaseguradora y el monto de la inversión que se destine para ese objeto. 2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorización para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendrá en el territorio guatemalteco, concedida por el órgano facultado legalmente de la persona jurídica extranjera. 2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador público y auditor independiente, que incluya notas a los estados financieros e información complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de la solicitud. 2.7 Nómina de los miembros del órgano de administración o de dirección, así como el currículum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentará en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, ver anexo 2 del presente manual.

2.8 Nómina y porcentaje de participación de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesión de personas jurídicas, que posean más del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurídica accionista fundadora de la aseguradora o la reaseguradora en formación. Para efectos del cómputo anterior, se sumarán las acciones del cónyuge e hijos menores de edad. Cuando por su naturaleza de empresas públicas no sea posible determinar la identidad a que se refiere este numeral, aquéllas deberán demostrar que sus acciones se cotizan en bolsa en mercados internacionales regulados y que las mismas cuentan con una calificación de riesgo extendida por una calificadora de riesgo internacional reconocida por la Comisión de Valores de los Estados Unidos de América (Securities and Exchange Commission –SEC–). 2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior deberán cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente inciso.

ETAPA II Publicación de la solicitud

Si la solicitud, información y documentación satisfacen los requisitos legales y reglamentarios, la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenará la publicación de la solicitud por tres veces en el lapso de quince (15) días en el Diario Oficial y en otro medio de divulgación masiva existente en el país, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros accionistas. Lo anterior con el fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) días, contado a partir de la fecha de la última publicación. Los interesados proporcionarán a la Superintendencia de Bancos, dentro de un plazo de cinco (5) días contado a partir de la fecha de la última publicación, los ejemplares del diario donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas y la evidencia de las realizadas en el otro medio de divulgación, conforme lo indicado en el párrafo anterior. El trámite de la solicitud quedará en suspenso en tanto no esté solucionado cualquier objeción que se haya presentado a la misma.

ETAPA III

Dictamen de la Superintendencia de bancos y autorización de junta monetaria. Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos procederá a realizar el dictamen correspondiente asegurándose mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes (artículo 8 de la Ley de la Actividad Aseguradora). Realizados los análisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos someterá a consideración de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo para la presentación del dictamen no deberá exceder de noventa (90) días después

recibida

satisfactoriamente

información

documentación

correspondiente.

ETAPA IV Constitución del aseguradora e inscripción en el registro mercantil

Una vez obtenida la autorización de constitución otorgada por la Junta Monetaria, deberá observarse lo siguiente:

La autorización permite a los interesados realizar las gestiones ante un banco del sistema financiero nacional para la apertura de una cuenta de depósito monetario, en donde se registrará el capital mínimo inicial de la entidad en formación.

Los interesados, con la certificación de la resolución de la Junta Monetaria relativa a la autorización y los comprobantes del depósito por el monto de capital correspondiente, procederán a formalizar la constitución de la sociedad.

El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificación de la resolución de la Junta Monetaria, relacionada con la autorización, se presentará al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos procederá a efectuar su inscripción definitiva. (Artículos 7 de la Ley de la Actividad Aseguradora y 334 del Código de Comercio de Guatemala).

Los interesados deberán presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la escritura de constitución de la entidad debidamente inscrita en el Registro Mercantil.

Dicha escritura deberá corresponder a la minuta que conoció la Junta Monetaria para la autorización de constitución.

ETAPA V Aviso de operaciones

El artículo 13 del reglamento establece que cuando la aseguradora o reaseguradora esté en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicará a la Superintendencia de Bancos como mínimo con un (1) mes de anticipación a la fecha prevista, la cual deberá estar comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artículo 10 de la Ley de la Actividad Aseguradora.

En caso la entidad solicite ampliar el plazo indicado, deberá presentar a la Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipación al vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciará operaciones. La

Superintendencia de Bancos podrá autorizar la prórroga del plazo por una sola vez hasta por igual plazo.

ETAPA VI Autorización de inicio de operaciones

La Superintendencia de Bancos, después de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios correspondientes, autorizará el inicio de operaciones. La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido hará caducar automáticamente la autorización otorgada, debiendo la Superintendencia de Bancos oficiar lo pertinente al Registro Mercantil, para que se cancele la inscripción correspondiente e informar a la Junta Monetaria.

Caso 8 GUIA PARA LIQUIDACIONES DE SINIESTROS GLOSARIO Cuando realicemos las liquidaciones de los reclamos encontremos varios terminos en este proceso que son de uso comun por lo cual antes de empezar los revisaremos:

ASEGURADO Es la persona titular del interés asegurable cuyo patrimonio o persona podrían ser afectados, directa o indirectamente, por la ocurrencia de un determinado evento llamado siniestro.

AVISO DE SINIESTRO Documento o formulario necesario para notificar un siniestro.

BENEFICIARIO Beneficiario es quien tiene derecho a la indemnización en caso de siniestro. El asegurado puede ser distinto del beneficiario.

CADUCIDAD DE LA POLIZA Este hecho ocurre cuando dejan de surtir efecto las garantías contenidas en una póliza, por la presencia de circunstancias determinadas en el mismo contrato.

COASEGURO Es un contrato de seguro suscrito por el asegurado y por varias aseguradoras para cubrir determinado riesgo.

COBERTURA

Es el compromiso y deber de una compañía de seguros mediante el contrato de seguro, de cubrir los riesgos determinados en el mismo.

CLAUSULAS Son condiciones generales, particulares o especiales que establecen la compañía de seguros y el asegurado que constan en el respectivo contrato o póliza.

CULPA Es la responsabilidad de alguien, voluntaria o involuntaria, de un hecho o acto que perjudica a otro.

DAÑO Se refiere a la pérdida personal o material que ocurre como consecuencia de un siniestro.

DECLARACION DE SINIESTRO Obligación que tiene todo asegurado frente para notificar un siniestro dentro de un plazo determinado en el contrato. DEDUCIBLE Es un porcentaje o cantidad específica que un asegurado asume en todo siniestro. Dicha condición consta en el respectivo contrato de seguro. DEPRECIACION Es la pérdida de valor de un bien como consecuencia de su uso y del transcurso del tiempo.

DOLO Es un acto de engaño, mala fe o fraude realizado por una persona con la finalidad de simular un siniestro y así poder cobrar una indemnización.

FINIQUITO Es el documento suscrito por el asegurado y el asegurador en el que se certifica el pago de la indemnización y de esa manera la compañía de seguros se libera de las obligaciones estipuladas en el respectivo contrato de seguro.

INDEMNIZACION Es la suma de dinero que está obligada a pagar la aseguradora como consecuencia de un siniestro, a este valor se le aplica el deducible. Una indemnización puede ser pagada también reponiendo el bien dañado o reparándolo.

INFRASEGURO Se denomina infraseguro cuando el valor asegurado en la póliza es inferior al que realmente tiene. Cuando ocurre esta situación y ocurre un siniestro, la compañía de seguro tiene derecho a aplicar la regla proporcional para determinar el valor de la indemnización.

INSPECCION Es el acto mediante el cual se verifica la existencia de los bienes asegurados o los daños ocurridos a determinado bien en un siniestro.

INTERMEDIARIO DE SEGUROS/CORREDOR Denominación por la que también son reconocidos los agentes de seguros. Pueden ser llamados también Bróker.

LIQUIDACION Es el documento elaborado por un liquidador de siniestros, debidamente autorizado por el organismo de control y por la aseguradora, donde se determinan los detalles del siniestro ocurrido y el valor de la indemnización.

NEGLIGENCIA Es un tipo de culpa que ocurre cuando no se adoptan precauciones debidas en la ejecución de un acto o cuidado de un bien.

PERDIDA TOTAL : Es Cuando el bien patrimonial queda inservivle.

PERDIDA PARACIAL Es cuando el bien patrimonial de indeminiz parcialemente. PERITO Es una persona encargada de calcular los daños materiales ocasionados por un siniestro.

POLIZA Contrato entre asegurado y aseguradora.

PRIMA Es la contraprestación o pago de un valor, que la aseguradora determina en función del riesgo y del valor asegurado u otros factores, por la protección que otorga en un contrato de seguro

RIESGO CUBIERTO Es el riesgo que está contemplado en el contrato o póliza y que por lo tanto goza de cobertura mediante el pago de la prima.

SALVAMENTO Es la recuperación que obtiene la aseguradora en un siniestro.

SEGURO Es el contrato por el que, mediante el pago de una prima, la aseguradora se compromete a indemnizar un siniestro.

SINIESTRO Daño y/o pérdida que sufre el objeto asegurado por un hecho súbito e imprevisto debidamente reconocido en el contrato de seguro.

SINIESTRALIDAD Es el porcentaje entre la prima pagada y los siniestros pagados por la aseguradora.

SUBROGACION Son los derechos que correspondan al asegurado contra un tercero, en razón del siniestro, se transfieren a la aseguradora hasta el monto de la indemnización que abone. El asegurado es el responsable de todo acto que perjudique este derecho a la aseguradora.

SUPRASEGURO Es la sobrevaloración por parte del asegurado de los bienes objeto del contrato de seguro. En tal situación, el siniestro se liquida con arreglo al valor de los bienes en el momento anterior a su ocurrencia.

VALOR ASEGURABLE Es el valor de un bien o de una eventualidad objeto del contrato de seguro.

VALOR DE REPOSICION Es la cantidad de dinero que cuesta reparar el bien asegurado.

SEGUROS PATRIMONIALES

SEGURO DE INCENDIO Aspectos que se deben considerar antes de una liquidación de Reclamo La póliza de incendio es un contrato de seguros de riesgos nominados, es decir solo cubre lo que expresamente se señala en ella (incendio y los daños materiales nominados en el contrato y sus endosos). Análisis de la póliza de incendio: Para el seguro de incendio se debe realizar una suscripción, lo cual es un proceso importante para la compañía de seguros, ya que en se deben verificar las condiciones de cobertura, la tarificación, como evaluar los riesgos de manera adecuada. Los principales elementos para tomar en cuenta en la suscripción del ramo de incendio son los siguientes: • • • • • • • • • • •

La Construcción El año en que se realizó la construcción La ubicación El Giro del Negocio Los pies cuadrados de construcción Riesgos cubiertos Sumas Aseguradas Medidas de seguridad Protección contra incendio Coberturas Vigencia

Realizar una inspección del inmueble:

Posteriormente se debe realizar una inspección del bien que se va a asegurar, ya que el objetivo principal es examinar las condiciones constructivas y las actividades desarrolladas dentro de los predios ocupados por el asegurado, dichas inspecciones abarcan diferentes tipos de bienes, algunos sencillos como una casa de habitación o un comercio y otros como un riesgo industrial. Las coberturas aplicables que se dan en el Seguro de Incendio se refieren al alcance de la cobertura en cuanto a los riesgos amparados. Este seguro cubre los riesgos de incendio y líneas aliadas o todo riesgo de incendio, con límite en la suma asegurada y de acuerdo con los términos y condiciones descritas en la póliza. El Seguro de Incendio ampara los bienes del asegurado contra pérdidas o daños materiales causados por cualquier riego, siempre que este se presente en forma súbita e imprevista, cubierta por la póliza.

QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO

Aviso de Siniestro Según lo indica el Artículo 896 del Código de Comercio y en condiciones generales de la póliza, que tan pronto como el asegurado, sus representantes legales o en caso, el beneficiario, tenga conocimiento de la realización del siniestro, deberá comunicárselo a la compañía aseguradora. El aviso de la emergencia debe ser reportado por el asegurado o la persona que tiene conocimiento del mismo, vía telefónica a la cabina de emergencia lo más pronto posible o de inmediato proporcionando la siguiente información •

Número de Póliza (si cuenta con ella)

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Nombre del asegurado

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Nombre de quien reporta el siniestro

•

Número de teléfono de la persona que reporta

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Dirección exacta del lugar y alguna referencia que sirva para su localización

•

Fecha y hora del siniestro

•

Descripción de lo ocurrido

Presentación de reclamo vía escrita: Dentro de un plazo de cinco días, el asegurado deberá presentar aviso por escrito a la aseguradora del siniestro ocurrido indicando lo siguiente: • Dirección exacta donde ocurrió el siniestro • Descripción de los bienes afectados, • Monto estimado de la pérdida • Relato de lo sucedido y cualquier información adicional que se considere necesaria.

Documentación requerida: Ante cualquier reclamación originada por un riesgo amparado en la póliza de incendio para proceder con el trámite de reclamación se debe presentar lo siguiente: •

Carta de Reclamación

•

Inventario de los bienes antes del siniestro

•

Inventario de los bienes reclamados

•

Pruebas de propiedad y preexistencias de los bienes dañados (facturas de adquisición)

•

Presupuesto de Reparación

•

Cotizaciones para reemplazar los bienes reclamados

•

Reporte de bomberos, en caso específico de incendio

•

Fotografías

La aseguradora enviará una carta detallando los documentos requeridos dependiendo de cada tipo de siniestro, la cual deberá ser recibida por el asegurado. Se deberá recopilar toda la documentación solicitada lo antes posible y entregarla en el menor tiempo posible, ya que de esto depende en gran medida, que se tramite el pago correspondiente al siniestro.

PROCEDIMIENTO DE AJUSTE En este paso analiza el ajustador, basado en la inspección realizada en la ubicación de riesgo siniestrada, condiciones generales y particulares en la póliza lo que permitirá aceptar o declinar el reclamo, la documentación presentada por el asegurado servirá de soporte, para la cuantificación de la pérdida.

Inspección del Siniestro La aseguradora nombrará a un ajustador, quien se comunicará con el asegurado y concertará una cita para presentarse en el lugar del siniestro y realizar un recorrido por las instalaciones con el fin de: •

Estimar los daños ocasionados a los bienes

•

Recabar evidencia de lo sucedido

•

Determinar el origen del siniestro

•

Descartar que no hubo intervención del asegurado

•

Tomar fotografía

•

Entrevistar a las personas involucradas

•

Obtener versión de testigos

Análisis de Cobertura Se analiza y se verifica cada uno aspecto e información y evidencia recabada en la inspección, debiendo ser extremadamente cuidadoso y minucioso, analizando la causa del siniestro y que este amparada en las condiciones de la póliza. Debiendo verificar lo siguiente: •

La fecha y hora del siniestro, respecto a la vigencia de la póliza

•

La dirección afectada, con las ubicaciones de riesgo descritas en la póliza.

•

Si la causa que originó el siniestro está cubierta en la póliza.

•

Describir la cobertura y las condiciones bajo las cuales se amparará el siniestro.

•

Verificar que con la prima de seguro pagada haya cobertura hasta la fecha del siniestro.

Análisis de Documentación En esta etapa el ajustador debe establecer la pérdida económica, es por ello por lo que se debe realizar una integración de los bienes dañados a consecuencia del siniestro y valorizarlos. En los siniestros no se podrá pagar lo que no se pueda comprobar física o contablemente que se tenía.

Como sustentar un Siniestro: Se pueden considerar dos formas: 1. La declaración firmada y jurada por el asegurado, con la cual documenta y declara, bajo un formato requerido por la Aseguradora, el monto reclamado al ocurrir un siniestro cubierto por la póliza de seguro.

2. La evidencia ofrecida por el asegurado como soporte y prueba del monto reclamo después de la ocurrencia de un siniestro cubierto por la póliza de seguro. (Prueba de pérdida integrada por el Ajustador con apoyo del asegurado).

En el caso de una reclamación de un Comercio o Industria, se deberá analizar lo siguiente: •

Carta de Reclamación, que indique la causa que originó el siniestro, la cual sirve de base al ajustador, por ser una declaración jurada de lo sucedido, por lo que debe ser redactada en hojas de papel membretada y firmado por el representante legal de la empresa.

•

Inventario de los bienes antes y después del siniestro, partiendo del inventario inicial del mes se actualizan los movimientos (entradas y salidas) registrados en los libros contables hasta la fecha del siniestro.

•

Pruebas de propiedad y preexistencia, de la mercadería o bienes dañados o faltantes, deben soportarse por medio de documentos como facturas de adquisición, o cualquier otro documento que compruebe que los bines son propiedad del asegurado.

•

Cotización o presupuesto de reparación, con esta documentación el ajustador procederá a determinar que bienes deben pagarse, rebajar el IVA, establecer el porcentaje de depreciación que se aplicará en cada rubro, verificación de infra seguro, para pagar correctamente la reclamación.

Partes que lleva el informe final Al final de la investigación el ajustador presenta un informe con su recomendación sobre el reclamo que analizó, y que la aseguradora determinará el pago. El ajustador debe actuar con neutralidad, objetividad e imparcialidad, actuar con rapidez, asertividad y visualización de los escenarios. El informe debe llevar lo siguiente: •

Información del contratante

•

Términos y Condiciones de la póliza.

•

Relación del siniestro y determinación de los daños

•

Opinión técnica sobre la procedencia de la cobertura y determinación de la pérdida.

•

Liquidación correspondiente

•

Constancia de las gestiones realizadas e informes técnicos

•

Indicaciones de la existencia de recobro y salvamentos.

LIQUIDACIÓN Y CESIÓN DE DERECHOS

Al finalizar el ajuste se procede a realizar la liquidación de pago si procede, y posteriormente se realiza la reinstalación de sumas aseguradas en caso de pérdida parcial, al momento de la entrega del cheque el asegurado cede lo derechos de los bienes indemnizados en concepto de salvamento o subrogación, firmando un finiquito o determinación de la pérdida.

Formato de Liquidación puede ser de la siguiente manera: •

Monto reclamado

•

(-) Monto ajustado

•

Valor de la pérdida

•

(-) Deducible

•

Monto Para Indemnizar

•

(-) Timbres

•

Total, a Indemnización.

SEGUROS DE PERSONAS

Los seguros de personas son lo que cubren los riesgos que puedan amenazar la vida, integridad física o salud. Pudiendo citar, el Seguro de Vida y Seguro de Gastos Médicos y accidentes.

Los seguros de personas y sus características Son aquellos que compensan las consecuencias económicas desfavorables de los riesgos que puedan amenazar la vida, integridad física o salud.

Características generales de los seguros de personas Las más importantes son:

•

Carácter subjetivo de la indemnización: En los seguros de vida y accidentes no se puede valorar objetivamente el interés asegurado (la vida de una persona), pero sí se pueden hacer estimaciones de lo que necesitarán los beneficiarios en caso de fallecimiento; o la propia persona en caso de invalidez

•

Materia u objeto: la materia u objeto del seguro es el propio asegurado. Con este tipo de seguros, lo que se garantiza es la propia vida del asegurado, su salud o integridad física.

SEGURO DE VIDA

El Seguro de vida es el respaldo que contrató el asegurado para garantizar un futuro para su familia o para garantizar la liquidación de adeudos, es por ello por lo que los reclamos es una parte importante de un seguro de vida. Los seguros de vida tienen la particularidad de ser muy flexible, su forma de pago o cobro, los requisitos que se deben completar para un seguro de vida son los siguientes: • • • • • • • •

Solicitud con la información requerida y firmada. Cotización. Formulación de autorización de cobro firmada. Fotocopia de DPI completo. Llenar inciso de beneficiarios con todos los datos. Formulario IVE. Llevar pruebas médicas. Recibo de agua luz o teléfono.

QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO

Aviso de Siniestro: De acuerdo a lo indicado en el Código de Comercio en su artículo 896 y en condiciones generales de la póliza, tan pronto como el asegurado, sus representantes legales o en caso, el beneficiario, tenga conocimiento de la realización del siniestro, deberá comunicárselo a la compañía, en un plazo máximo de 5 días. Deberán presentar los siguientes documentos: •

Declaración del reclamante, legalizado por un Notario público

•

Verificación de Póliza de Seguro

•

Certificado de Nacimiento del asegurado

•

DPI Original del Asegurado

•

DPI si es mayor el beneficiario, si es menor presentar Certificación de Nacimiento y nombre el representante legal que lo acredite como tal.

•

Si el fallecimiento fue a causa de enfermedad, deberá presentar declaración del médico que atendió al asegurado.

•

Si el fallecimiento no fue a causa de enfermedad deberá presentar la certificación del médico forense, donde se practicó la necropsia.

•

Si intervinieron autoridades, adjuntar el informe.

•

Si hubo publicación en periódicos se debe adjuntar recortes.

•

Declaración de la funeraria que prestó el servicio.

Verificación de vigencia y coberturas. Si la documentación está completa, se procede al análisis del expediente, en el cual se verifican los hechos y se emite dictamen.

LIQUIDACIÓN DE UN SEGURO DE PERSONA

El pago del siniestro consiste en hacer efectiva la indemnización o prestación establecida en la póliza siendo la principal obligación de la aseguradora. Una vez se dictamina que procede realizar el pago se liquida el reclamo haciendo entrega del cheque al beneficiario.

SEGURO DE GASTOS MÉDICOS

El objetivo de las coberturas de gastos médicos, es otorgar respaldo económico al reembolsar aquellos gastos en que incurre la persona.

Sistema de Pago Convencional: Con este tipo de reembolso se selecciona cualquier médico, hospital, farmacia y/o Centro de Diagnóstico (Radiología y Laboratorios) se realiza el pago de la cuenta y se solicita factura a nombre del asegurado, posteriormente se presenta ante la Aseguradora para su reembolso.

Formulario de Reclamación Documento proporcionado por la aseguradora y que debe ser completado en todas sus secciones, teniendo el cuidado especial que la parte médica la complete el médico tratante. El principal inconveniente que se da en el proceso de reembolso es que son indicados los síntomas y no el diagnóstico, lo que genera inconsistencias.

Requisitos que se deben adjuntar al formulario de reclamos: Copia legible de facturas de hospitales, honorarios médicos, farmacias, centros de diagnóstico con las respectivas recetas y ordenes médicas.

Proceso de Liquidación de reclamos:

PASO 1: Se revisan las facturas y los gastos, determinando las coberturas que proceden, y el máximo vitalicio. PASO 2: Se ajustan los montos a liquidar, determinando el monto cubierto, eliminado el porcentaje de IVA, ya que el monto cubierto es sobre el valor neto de las facturas. PASO 3: Se descuenta el deducible, si el primer relamo del año y el monto reclamado fuera menor, se abona a deducible para en un seguro reclamo cubrir la diferencia. PASO 4: Se descuenta el coaseguro, según los términos pactados en la póliza. PASO 5: Se descuenta el 3% de timbres, según la ley vigente. PASO 6: Seguidamente, el resultado es el monto a pagar al asegurado. Ejemplo de una liquidación de Reclamo de Gastos Médicos: Gastos presentados:

Q.1,000.00

(-) Monto no cubierto

(-) IVA

Q. 120.00

Sub-Total 1: Indemnización

Q. 880.00

(-) Deducible:

Q. 250.00 (de acuerdo a las condiciones de la

póliza)

Sub-Total 2: Indemnización

Q. 630.00

(-) Coaseguro: (20%)

Q. 126.00 (de acuerdo a las condiciones de la

póliza) (-) Timbres

Q. 15.12

TOTAL A INDEMNIZAR:

Q. 488.88

SEGUROS DE CAUCIÓN Las compañías de seguros cuentan con mecanismos y normas establecidas para el proceso de reclamación, derivado de un eventual incumplimiento, con el fin de acelerar los trámites pero que permitan aplicar sistemas para solución de conflictos en caso de presentarse.

Trámite en Caso de reclamación:

•

El beneficiario debe dar aviso por escrito a la aseguradora, en su oficina principal. Dentro de los 3 días hábiles siguientes al descubrimiento de cualquier pérdida.

•

Las reclamaciones se deben presentar por escrito a la aseguradora dentro de los 30 días siguientes al descubrimiento.

•

Separar inmediatamente al empleado de sus funciones y se procederá contra el empleado.

•

El beneficiario está obligado a presentar la demanda o querella según el caso, y a ratificarla ante los tribunales.

•

El beneficiario deberá proporciona todos los elementos y documentos de prueba fehacientes que conduzcan a comprobar el monto dañado.

•

La fiadora realiza el pago de la reclamación al beneficiario dentro de los términos que se refiere el artículo 1030 del Código de Comercio.

•

El beneficiario deberá solicitar el pago de la póliza de caución por escrito en forma fundamentada y la aseguradora incurrirá en mora si no se paga dentro de los siguientes diez días en póliza donde no hay reaseguro y 30 si hay reaseguro.

•

La fiadora ofrece asesoría jurídica a través de los abogados especializados en la materia.

La aseguradora queda libre de responsabilidad cuando •

El beneficiario falte a la verdad en cualquier información que proporcione a la fiadora.

•

Los hechos ocurran antes o después de la vigencia de la póliza.

•

Pérdidas que no se puedan atribuir a algún empleado.

•

Daño en propiedad ajena.

•

Pasos para el Cálculo de la indemnización, a la pérdida total definitiva se resta:

•

Las garantías dadas por el empleado defraudador al patrono.

•

Cualquier suma debida por cualquier causa y que el patrono pueda retener legalmente, como salarios, comisiones, pensiones, etcétera.

Caso 9 DECALOGO AMBIENTAL SITUACIÓN AMBIENTAL EN EL MUNDO Los ecosistemas saludables son esenciales para el crecimiento a largo plazo de sectores económicos como la agricultura, la silvicultura, la pesca y el turismo. Proveen cientos de millones de empleos. Un tercio de las 100 ciudades más grandes del mundo se abastece de agua a partir de áreas protegidas. Tres cuartas partes de los 115 principales cultivos alimentarios del mundo se basan en la polinización animal. En los países en desarrollo, los bosques, lagos, ríos y océanos aportan una proporción considerable de los alimentos, combustibles e ingresos de los hogares, y constituyen una red de protección social valiosísima en épocas de crisis, particularmente para los pobres que viven en zonas rurales. Ahora bien, la integridad y la funcionalidad de estos activos naturales esenciales se ven cada vez más comprometidas, ya que entre el 60 % y el 70 % de los ecosistemas del mundo se están degradando más rápido de lo que pueden recuperarse. La gestión inadecuada del medio ambiente y los recursos naturales da lugar a pérdidas económicas considerables; por ejemplo, un monto estimado de USD 80 000 millones al año se desaprovecha debido a la mala gestión de la pesca en los océanos. La contaminación atmosférica ahora es el cuarto factor de riesgo más importante de muertes prematuras, y contribuye a 1 de cada 10 muertes en todo el mundo y causa grandes pérdidas de bienestar e ingresos. La naturaleza está bajo amenaza y 1 millón de especies de animales y plantas, de un total estimado de 8 millones, están en riesgo de extinción, muchas de ellas en unas décadas, según el último informe de la Plataforma Intergubernamental sobre Diversidad Biológica y Servicios de los Ecosistemas (IPBES.

SITUACIÓN AMBIENTAL EN GUATEMALA

Guatemala es un país reconocido por su alta diversidad biológica y su multiculturalidad, sin embargo, también es uno de los lugares del planeta más vulnerables al Cambio Climático, cuyos efectos directos se evidencian cada año en pérdida de valiosas vidas humanas, cambios drásticos en los ecosistemas terrestre y marinos y, especialmente, en la amenaza constante que representa para la producción de alimentos. Según el Informe Ambiental del Estado de Guatemala, presentado por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales se evidencia que en el país se emiten 55 mil toneladas de Gases de Efecto Invernadero-GEI-, anualmente. La tasa de generación de basura domiciliaria es aproximadamente de 0.54 kg (1,19 lb.) por habitante y que de los ya casi 17 millones de guatemaltecos, solo una tercera parte de los hogares del país utilizan un servicio de recolección, lo que se refleja en la proliferación de basureros a cielo abierto y en lugares prohibidos, dando mal aspecto y contaminando el ambiente. El recurso hídrico se ve afectado por el uso y aprovechamiento de los diferentes sectores, de los cuales, algunos generan impactos dañinos al ambiente por la descarga de aguas residuales sin tratamiento, mala disposición de desechos sólidos y por el cambio de uso del suelo. Los datos del Informe Ambiental reflejan que en el país se utiliza menos del 37% aproximadamente del agua disponible. Para el año 2010, se utilizaron 35millones 557mil 076.56 metros cúbicos, equivalente al 124 veces el volumen del lago de Amatitlán. (35,557,076,561). Las aguas residuales de tipo ordinario generadas en el país durante el 2010 fueron de 419,754,973 metros cúbicos al año. La degradación de la tierra provoca las migraciones, aumenta el riesgo de inseguridad alimentaria de la población y aumenta la presión sobre los escasos recursos naturales existentes para sostener las actividades de más de 6,000 millones de personas. Actualmente los efectos acumulados de 50 años de patrones de uso, manejo y deterioro de los recursos naturales presentan escenarios de riesgo ante el cambio climático, en un círculo vicioso difícil de romper, afectando directamente la calidad de vida de la población que cada vez ve más limitado el acceso a satisfacer sus necesidades básicas. Lo anterior representa un serio problema para un país cuya población, en su mayoría, basa su economía en actividades agrícolas, forestales y ganaderas, así

como en la generación de materias primas que dependen directamente de la calidad de los suelos, agua y bosques.

Que son las 3 erres? nombre a una propuesta fomentada inicialmente por la organización no gubernamental GreenPeace que promueve 3 pasos básicos para disminuir la producción de residuos y contribuir con ello a la protección y conservación del medio ambiente.

Reducir La primera de las tres erres recoge quizás la parte más obvia de la teoría, si reducimos nuestro consumo, tanto energético como de bienes materiales, estamos reduciendo también el problema. De este modo, la finalidad es disminuir el gasto de materias primas, agua y bienes de consumo, así como el aporte de CO2 a la atmósfera y el consumo de energía (tanto la destinada a la creación de un producto como a su transporte y distribución).

Reutilizar El hábito de Reutilizar nos anima a tratar de alargar la vida útil de un producto, esto es, antes de tirarlo y sustituirlo por uno nuevo, debemos buscar el modo de repararlo o, de no ser posible, darle otro uso antes del final de su vida.

Recicla La última R, el Reciclaje, se basa en tratar los desechos con el fin de obtener nuevos productos, preservar materiales potencialmente útiles y evitar así el daño medioambiental que conlleva su eliminación (gases y otras sustancias tóxicas). La práctica del reciclaje tiene múltiples vertientes y su aplicación abarca desde sencillos hábitos domésticos hasta complejas regulaciones de orden internacional.

La importancia de las 3 erres Como se ha publicado recientemente, en nuestro país, la producción total de residuos urbanos se sitúa en torno a los 25 millones de toneladas, cifra que equivale aproximadamente a 464 kilos al año por habitante, y de los cuales solo se recicla o utiliza para compostaje un 27%, lo que nos sitúa 15 puntos por debajo de la media europea. Desde el punto de vista medioambiental, y como han venido reclamando muchas organizaciones, estos datos son alarmantes y su sostenibilidad a medio plazo es prácticamente imposible. Así, la implantación social de los hábitos de Reducción, Reutilización y Reciclaje, acompañada de un cambio de mentalidad drástico y generalizado, se plantea como el único camino posible para una disminución considerable de las cifras antes mencionadas.

Ejemplos para Reducir

A nivel práctico, los consejos son sencillos: •

Comprar menos y aplicar ciertos criterios a la hora de elegir lo que compramos.

•

Comprobar el lugar de procedencia y dar prioridad a los productos que han sido elaborados más cerca de nosotro.

•

Escoger productos cuyo proceso de embalaje o envoltorio no sea excesivo o esté fabricado con materiales que puedan ser reciclados con mayor facilidad.

•

Sustituir las bolsas de plástico de la compra por bolsas de materiales reutilizables que se puedan emplear en futuras ocasiones

•

Finalmente, descartar o disminuir en lo posible el uso de plásticos.

Ejemplos para Reutilizar

La reutilización no atañe simplemente a productos manufacturados, ya que puede, y debe, aplicarse también a los recursos naturales. Por ejemplo, el agua que utilizamos para lavar verduras y frutas o el agua que nos sobra después de beber, se puede destinar para regar las plantas o incluso fregar el suelo. Del mismo modo, dando un paso más y poniendo más medios, las aguas procedentes de los desagües de lavadoras, bañeras o fregaderos, serían, tras la aplicación de un simple tratamiento, perfectas para el riego de zonas verdes o el uso en cisternas, así como para limpieza de exteriores.

Ejemplos de Reciclar

Muchas veces para reciclar bien basta con disponer de cubos de basura que nos permitan separar los materiales y las basuras de una forma sencilla pero ordenada, por ello te recomendamos dos modelos: •

Separador Joseph Joseph, un cubo perfecto con separación de residuos que hace facilísima la tarea de reciclar.

•

Alternativa más barata es de la marca Songmics que consiste en un cubo basura de acero inoxidable con tres compartimientos.

En los últimos años, gracias a campañas de concienciación, talleres, distribución de material explicativo y adecuación de infraestructuras, tanto en ámbitos urbanos como rurales, la segregación de basuras a nivel doméstico se ha convertido en una práctica fácil de llevar a cabo y todos sabemos de la importancia de nuestra participación en esta primera y esencial fase del proceso.

Cuantas hojas de papel de 80 gramos salen de un arbol? Esto correponde de la siguiente forma dependiendo de los años del arbol y su calidad en promedio un arbol de 30 a 35 años puede dar entre 10.0000.00 folios de 80 gramas aproximadamente.

Cuantos litros de agua se necesitan para fabricar una tonelada de papel? Es impresionante saber la gran cantidad de agua que se utiliza para la elaboracion de papel en un aproximado para hacer una hoja de 80 gramos necesitaremos alrededor de 10 litros de agua. 1 kilo tiene 200 hojas lo que quiere decir que una tonelada de papel de hojas de 80 gramos son alrededor de 200,000 hojas. Esas hojas por los 10 litros de agua no da un total de 2,000,000 litros de agua. Eso quiere decir que se utilizara un pomedicio de 9606.27 toneles de agua para fabricar el papel.

Recursos que se utilizan para hacer papel?

Estos son alguno de los componentes que se utilizan en la fabricacion de papel? Durante la fabricación de papel es esencial conferirle propiedades y características que le sean adecuadas y de gran utilidad para su destino final: papel de escritura, papel para revista, servilletas, etc. Normalmente en la fabricación de papel, no es suficiente con utilizar diferentes tipos o mezclas de fibras vegetales para conseguir distintos productos de las condiciones que se necesitan.

Por eso, según sea el tipo de papel que se pretenda obtener, se deben de añadir a las fibras una serie de productos no fibrosos para modificar sus características y con ello, hacerlos propios para su utilización.

Cargas Las cargas se utilizan como relleno en los espacios entre fibras, con el fin de mejorar algunas propiedades del papel, como la opacidad y la blancura; además aumentar la calidad de la impresión al mejorar la superficie.

Pigmentos Se utilizan para mejorar determinadas propiedades del papel. Se utilizan especialmente en la superficie del papel, mediante una operación llamada estucado. Los pigmentos más utilizados son: Caolín, Carbonato de calcio y Dióxido de Titanio.

Colorantes Se utilizan para conseguir un papel con un color determinado.

Agentes de blanqueo óptico Son unos compuestos que contienen la propiedad de emitir una luminosidad azulada cuando están en presencia de la luz ultravioleta, siendo ópticamente más blancos.

Resinas para otorgar resistencia en húmedo Estas resinas desarrollan dicha propiedad gracias a la formación de enlaces químicos entre resina y fibra que impiden las uniones entre fibra y agua, ya que la resina mantiene recubierta a la fibra.

Ligantes Son productos que se añaden en la operación de estucado, con el fin de que los pigmentos queden unidos entre sí y, a su vez, queden fijados a la superficie del papel. A dichos ligantes los podemos dividir en dos grandes grupos: Naturales (como los almidones, caseínas, proteínas, etc.) y Sintéticos (como los copolímeros de estireno, butadieno, esteres acrílicos, acetato de vinilo, acrilonitrilo, etc).

Productos de encolado Se utilizan para otorgar resistencia a la penetración de los líquidos en el papel.

Productos para dar resistencia en seco Son productos que se utilizan para mejorar la fuerza de uniones fibra-fibra individualmente, gracias a la creación de puentes de hidrógeno suplementarios entre las fibras, sin necesidad de refinar excesivamente.

Aditivos •

Coligantes: Mejoran las propiedades reológicas aumentando la retención de agua de la pintura para encapar.

•

Antiespumantes: Su función es eliminar o impedir a formación de la espuma que se suele producir en diferentes puntos de la máquina de papel, ya que dicha espuma disminuye la calidad de papel y ocasiona rupturas y defectos. Dispersantes: Mantienen los pigmentos en suspensión.

•

Microbicidas: Se utilizan para evitar la formación de colonias de bacterias u otros microorganismos que se adhieren a las paredes de tintas o circuitos, fieltros y demás elementos de la máquina.

DECALOGO

Reciclar:

Someter materiales usados o desperdicios a un proceso de transformaciรณn o aprovechamiento para que puedan ser nuevamente utilizados.

Compartir transporte: El carpooling consiste en compartir un carro particular con varias personas que van a realizar el mismo trayecto, dividiendo los costos del desplazamiento entre todos los viajeros.

Producir

menos residuos: Separa los residuos para reciclarlos correctamente y aplasta los envases de cartรณn y plรกstico, esto reduce el nivel de basura hasta en cinco veces. 8. - Guardar los alimentos en recipientes de vidrio ayuda a reducir el nivel de plรกstico, papel antiadherente y bolsas de plรกstico

Cuidar la naturaleza: Las mejores acciones para cuidar la naturaleza son todas aquellas que están en nuestra mano para ello. En Amarillo, Verde y Azul lo tenemos claro, pudiendo educar a los niños y niñas en una infinidad de materias, ¿por qué no inculcarles el cuidado y respeto por el medioambiente? ¿Acaso hay mejor manera de hacer llegar un mensaje que a través de la educación?

No traficar aves: como loros, pericos, tortugas, serpientes, etcétera— deberán regular su posesión para evitar infringir la Ley de Áreas Protegidas y con ello evitar multas y penalidades.

Energia limpia: La fuentes de energía limpia más comúnmente utilizadas son la energía geotérmica, que utiliza el calor interno de nuestro planeta, la energía eólica, la energía hidroeléctrica y la energía solar, frecuentemente utilizada para calentadores solares de agua.

Acciones Ambientales: Únete a un grupo ambiental que luche contra la contaminación: así podrás ofrecer tu ayuda para proteger a la Madre Tierra.

Ahorrar Energia:

no es difícil. Tan solo adquiriendo algunos hábitos diarios de eficiencia energética podemos ahorrar. Aprovechar la luz natural .

Ahorrar Agua: no es sólo importante para nuestro bolsillo, sino para un consumo sostenible de los recursos del planeta.

Reutilizar el papel: El reciclaje de papel es el proceso de recuperación de papel ya creado y o utilizado para transformarlo en nuevos productos de papel.

Nuestra salud estará cada vez más amenazada si el mundo no toma medidas urgentes para frenar y reparar los graves daños causados al medio ambiente. La contaminación del agua, del aire y los desechos químicos amenazan la integridad de los seres humanos y hasta su capacidad para reproducirse.

COMO PLANTAR UN ARBOL?

En la tierra los árboles están por todos lados, o por lo menos lo estaban hasta hace algunas décadas. Los hemos talado para producir papel, para ubicar nuestros hogares, para tener un espacio para la agricultura, en fin, por muchas razones. Pero al hacer esto no nos dimos cuenta o no quisimos ver el daño que estábamos y estamos ocasionando al planeta que habitamos, ya que de ellos depende la pureza del aire que respiramos, la vida. Para nuestra suerte podemos hacer algo para que los árboles vuelvan a estar por todos lados, y esto es plantarlos, y aunque no parezca ser una tarea que necesite de instrucciones, si necesitas saber algunas cosas importantes:

Para plantar un árbol hemos escogido un árbol de granada sigue estos pasos: 1.Cava un hoyo. Éste debe tener al menos el doble del ancho de la cepa.

2. Saca la planta de su envase. Saca con cuidado las raíces partidas y sacuda ligeramente para aflojar la cepa.

3. Colócalo en su nuevo sitio. Sostenga siempre la planta por la cepa, no por el tronco. Esparce las raíces. Para evitar plantar a mucha profundidad, asegúrate de que la marca de tierra de la postura quede ligeramente por encima de la tierra que le rodea.

4. Rellena el hoyo. Apisona la tierra alrededor de la cepa.

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6. Cuida tu arbolito. Elimina las malas hierbas de alrededor: éstas tratan de robarle a las raíces la humedad y los nutrientes del suelo; también podrían alojar plagas y enfermedades. protege al árbol de animales de ser necesario.

CONCLUSIONES

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Podemos decir que el crear una aseguradora no sera tarea facil, es por eso que debemos seguir todos los pasos sin omitir ninguno y para ello contamos con la ley de la Actividad aseguradora en Guantemala y el registro mercantil para poder realizar todos los tramites correspondientes.

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Es necesario que los nuevos profecionales en materia de seguros sepamos los tramites necesarios las innovaciones que se estan dando en el mercado de seguros y estos temas que forman parte de nuestras actividades diarias

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Una gran parte del proceso es nuestra formacion y podemos decir que el temas de seguros es extenso que nuestra constante formacion y estudio nor hara mejores profesionesl para brindarles a nuestros clientes y asegurados la mejor asesoria y la confianza que depositan en nosotros.

RECOMENDACIONES

•

Formentar en nosotros el estudio y la constante capacitacion en nuestros temas de interes asi como los que tienen que ver con seguros.

•

Hacer participas a nuestros conocidos de los cambios que podemos hacer en nuestro medio ambiente y de como podemos ayudar a nuestro planera con el metodo de las 3 erres.

•

La recomedacion final es que podasmos ayudar a los que vienen atrás de nosotros para poderles contribuir con informacion y que puedan ser mejores profesionales ya que como futuros licenciados es nuestra responsabilidad.

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