Seminario Seguros by abnerarm

SEMINARIO DE SEGUROS 2019 Mayra Avendaño

INDICE

Contenido INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 7 OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................................... 7 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................................................ 7 JUSTIFICACIÓN........................................................................................................................... 8 INNOVACIÓN EN LA INDUSTRIA DE SEGUROS, ........................................................................ 9 STARTUPS & INSURTECH ............................................................................................................ 9 Startups:........................................................................................................................................ 9 Las Startups en el Sector Asegurador: ...................................................................................... 10 Tecnología Disruptiva: ................................................................................................................ 11 Innovación Disruptiva: ................................................................................................................ 12 Fintech: ....................................................................................................................................... 12 Nuevas reglas sobre movilidad. ................................................................................................. 13 La Silver Economy: ........................................................................................................................ 14 Ciudades Interconectadas:......................................................................................................... 15 ¿Cómo nos vamos a proteger de los ciberataques? ................................................................. 19 LEY DE FORTALECIMIENTO AL EMPRENDIMIENTO DECRETO 20-2018 ............................. 21 Y SU REGLAMENTO ..................................................................................................................... 21 Unidad de Fortalecimiento para el Emprendimiento ................................................................. 22 Para constituir y funcionar una Sociedad de Emprendimiento.................................................. 24 Centros de Formación para el Emprendimiento ........................................................................ 24 Educación: .................................................................................................................................. 24 Conclusiones: ............................................................................................................................. 24 Recomendaciones: ..................................................................................................................... 25 Opiniones: ...................................................................................................................................... 25 CASO No. 3 .................................................................................................................................... 26 1.

SEGURO AMBIENTAL O SEGURO POR CONTAMINACIÓN ............................................. 26

DEL AMBIENTE ............................................................................................................................. 26 1.1.

Alcance de la Cobertura: ................................................................................................. 26

1.2.

Limitantes de la Cobertura: ............................................................................................. 27

1.3.

Multas y/o sanciones por no poseer el seguro ............................................................... 27 1

SEGURO OBLIGATORIO DE HECHOS DE TRANSITO ...................................................... 28 2.1.

Alcance de la Cobertura .................................................................................................. 28

2.2.

Cobertura por Muerte Accidental: ................................................................................... 29

2.3.

Indemnización en Caso de Desmembración: ................................................................. 29

2.4.

Indemnización en caso de lesiones corporales: ............................................................. 29

2.5.

Limitantes de la Cobertura: ............................................................................................. 29

2.6.

Bienes que se pueden asegurar: .................................................................................... 30

2.7.

Políticas de Suscripción .................................................................................................. 30

2.8.

Información para la suscripción y/o contratación............................................................ 30

2.9.

Factores que inciden en la siniestralidad ........................................................................ 30

2.10.

Multas y/o sanciones por no poseer el seguro............................................................ 30

3. SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR ERRORES U OMISIONES PARA INTERMEDIARIOS DE SEGUROS ............................................................................................... 31

3.1.

Alcance de la Cobertura: ................................................................................................. 31

3.2.

Bienes que se pueden asegura: ..................................................................................... 31

3.3.

Valuación de los bienes a asegurar: ............................................................................... 32

3.4.

Políticas de Suscripción: ................................................................................................. 32

3.5.

Información para la suscripción y/o contratación:........................................................... 32

3.6.

Factores que inciden en la siniestralidad: ....................................................................... 32

SEGURO DE TRANSPORTE DE COMBUSTIBLE ............................................................... 32 4.1.

Alcance de la Cobertura .................................................................................................. 33

4.2.

Limitantes de la Cobertura .............................................................................................. 33

4.3.

Multas y/o sanciones por no poseer el seguro ............................................................... 34

SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL TRANSPORTISTA DE COMBUSTIBLE.................. 35 5.1.

Alcance de la Cobertura .................................................................................................. 35

5.2.

Limitantes de la Cobertura .............................................................................................. 35

5.3.

Bienes que se pueden asegurar ..................................................................................... 35

SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE VEHÍCULOS ................................................ 37 6.1.

Alcance de Cobertura: ..................................................................................................... 37

6.2

. Limitantes de Cobertura: .............................................................................................. 37

6.2

. Bienes que se pueden asegurar: ................................................................................. 37

6.3.

Información para la suscripción y/o contratación............................................................ 37

SEGURO DE AVIACION ........................................................................................................ 38 7.1.

Alcance de la Cobertura .................................................................................................. 38

7.3.

Bienes que se pueden asegurar ..................................................................................... 39 2

7.4.

Información para la suscripción y/o contratación............................................................ 39

7.6.

Multas y/o sanciones por no poseer el seguro ............................................................... 40

8. SEGURO DE VIDA OBLIGATORIO PARA PILOTOS DE TRANSPORTE COLECTIVO O DE CARGA ..................................................................................................................................... 40 7.1. Alcance de la Cobertura: .................................................................................................... 40 8.1. 9.

Políticas de Suscripción: ................................................................................................. 41

SEGURO DE CAUCIÓN DE SOSTENIMIENTO DE OFERTA ............................................. 41 9.1.

Alcance de Cobertura:..................................................................................................... 41

9.2.

Bienes donde se puede utilizar este seguro: .................................................................. 41

9.3.

Políticas de Suscripción: ................................................................................................. 42

10.

SEGURO DE CAUCION DE CUMPLIMIENTO .................................................................. 43

10.1. Alcance de la Cobertura: ................................................................................................... 43 10.2. Políticas de Suscripción: ................................................................................................... 43 11.

SEGURO DE CAUCIÓN DE ANTICIPO ............................................................................ 45

9.1. Alcance de la Cobertura: .................................................................................................... 45 11.1.

. Bienes donde se puede utilizar este seguro: ............................................................ 45

11.2.

. Políticas de Suscripción:............................................................................................ 45

12. SEGURO DE CAUCION DE CONSERVACION DE OBRA O CALIDAD DE FUNCIONAMIENTO. ..................................................................................................................... 46 10.1.

Alcance de la Cobertura: ............................................................................................. 46

12.1.

Bienes donde se puede utilizar este seguro: .............................................................. 47

12.2.

. Políticas de Suscripción:............................................................................................ 47

13.

SEGURO DE CAUCIÓN DE SALDOS DEUDORES ......................................................... 48

13.1. 14.

Alcance de la Cobertura: ............................................................................................. 48

SEGURO DE CAUCIÓN PROMOCIÓN COMERCIAL ...................................................... 49

14.1. Alcance de la Cobertura: ................................................................................................... 49 BASE LEGAL ................................................................................................................................. 49 ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA SUSCRICIÓN DE SEGUROS .................................................. 50 MARKETING DIGITAL ................................................................................................................... 50 Objetivo de Marketing Digital: .................................................................................................... 51 El valor del marketing digital ...................................................................................................... 51 Estadísticas sobre el Marketing Digital .......................................................................................... 54 Las Estrategias de Marketing para el sector Seguros: .............................................................. 59 CLIENTES POTENCIALES ........................................................................................................... 60 Cliente: ........................................................................................................................................ 60 3

QUE ES CRM ................................................................................................................................. 62 ¿Para qué Sirve CRM? .............................................................................................................. 62 Contenido de los Programas CRM: ........................................................................................... 63 Módulos que Componen un CMR: ............................................................................................. 63 Peligros del CRM: ....................................................................................................................... 64 CÓDIGO DE ÉTICA INSTITUCIONAL O CÓDIGO DE CONDUCTA .......................................... 66 Código Ético En La Empresa: .................................................................................................... 67 Demanda de La Sociedad: ......................................................................................................... 67 Beneficios del Comportamiento Ético: ....................................................................................... 68 Objetivos de la Empresa ................................................................................................................ 68 Divisiones Principales Y Subdivisiones ......................................................................................... 72 1 18

ACTIVO .................................................................................................................................. 72 OTROS ACTIVOS .............................................................................................................. 81

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO .................................................................... 83

PASIVO .................................................................................................................................. 88

CAPITAL CONTABLE ........................................................................................................... 98

CUENTAS DE PRODUCTOS ............................................................................................. 101

CONTRACUENTAS DE ORDEN .................................................................................... 124

MAPA DE INDICADORES ........................................................................................................... 126 GERENTE COMERCIAL ............................................................................................................. 127 GERENTE FINANCIERO............................................................................................................. 128 GERENTE TÉCNICO ................................................................................................................... 130 SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE NEGOCIOS COMERCIAL ...................................................... 131 SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE NEGOCIOS TÉCNICO ............................................................ 132 SUSCRIPTOR/EJECUTIVO JUNIOR DE NEGOCIOS COMERCIAL ........................................ 134 EMISOR DE PÓLIZAS DE SEGUROS ....................................................................................... 134 INSPECTOR DE RIESGOS ......................................................................................................... 135 ASESOR MÉDICO ....................................................................................................................... 142 ANALISTA DE RECLAMOS ........................................................................................................ 136 EJECUTIVO DE COBROS .......................................................................................................... 137 SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE REASEGURO .......................................................................... 137 ASESOR DE EMERGENCIAS .................................................................................................... 138 CASO No. 7 .................................................................................................................................. 139 PROCESO DE INSCRIPCION DE UNA ASEGURADORA EN GUATEMALA .......................... 139 CONSTITUIR UNA ASEGURADORA ......................................................................................... 139 4

BASE LEGAL ............................................................................................................................... 139 Constitución y Autorización:......................................................................................................... 139 PRIMERA ETAPA: ....................................................................................................................... 140 Presentación de la Solicitud y Documentación:....................................................................... 140 1.

Solicitud ............................................................................................................................. 140

Documentos:............................................................................................................................. 140 2.

Para personas jurídicas mercantiles: ............................................................................ 141

SEGUNDA ETAPA: ...................................................................................................................... 142 Publicación de la Solicitud:....................................................................................................... 142 TERCERA ETAPA: ...................................................................................................................... 142 Dictamen de la Superintendencia de Bancos y Autorización de la Junta Monetaria: ............ 142 CUARTA ETAPA: ......................................................................................................................... 154 Constitución de la Aseguradora o Reaseguradora e Inscripción en el Registro Mercantil:.... 144 QUINTA ETAPA: .......................................................................................................................... 145 Aviso de Inicio de Operaciones:............................................................................................... 145 SEXTA ETAPA: ............................................................................................................................ 146 Autorización de Inicio de Operaciones: ................................................................................... 146 Impedimento legal para la asignación del nombre o razón social .............................................. 146 Liste los impedimentos legales que se tienen sobre personas o puestos para ocupar cargos en una Compañía de Seguros. ......................................................................................................... 147 Artículo 14. Impedimentos........................................................................................................ 158 Artículo 17. Capital pagado mínimo inicial. .............................................................................. 147 Indique que códigos, tipo o numeración de formularios son necesarios para realizar la inscripción..................................................................................................................................... 147 GUÍA SOBRE ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA.................................................................. 148 LIQUIDACIÓN DE RECLAMOS .................................................................................................. 148 RAMO DE SEGUROS PATRIMONIALES ............................................................................... 148 SEGURO DE INCENDIO ......................................................................................................... 148 Aspectos que se deben considerar antes de una liquidación de Reclamo: ............................ 148 Que Hacer Al Momento En Que Ocurre Un Siniestro ............................................................. 149 Aviso de Siniestro: .................................................................................................................... 149 Presentación de reclamo vía escrita: ....................................................................................... 149 Documentación requerida: ....................................................................................................... 150 PROCEDIMIENTO DE AJUSTE .................................................................................................. 151 Inspección del Siniestro: .......................................................................................................... 151 5

Análisis de Cobertura: .............................................................................................................. 151 Análisis de Documentación: ..................................................................................................... 151 Como sustentar un Siniestro: ................................................................................................... 152 Partes que lleva el informe final: .............................................................................................. 152 LIQUIDACIÓN Y CESIÓN DE DERECHOS ................................................................................ 153 Ejemplo de una liquidación: ..................................................................................................... 153 SEGUROS DE PERSONAS ........................................................................................................ 154 SEGURO DE VIDA ...................................................................................................................... 154 QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO ........................................... 155 Aviso de Siniestro: .................................................................................................................... 155 Verificación de vigencia y coberturas. ..................................................................................... 156 LIQUIDACIÓN DE UN SEGURO DE PERSONA ........................................................................ 156 SEGURO DE GASTOS MÉDICOS ............................................................................................. 156 Sistema de Pago Convencional: .............................................................................................. 156 Formulario de Reclamación: .................................................................................................... 156 Requisitos que se deben adjuntar al formulario de reclamos: ................................................ 156 Proceso de Liquidación de reclamos: ...................................................................................... 157 Ejemplo de una liquidación de Reclamo de Gastos Médicos: ................................................ 157 SEGUROS DE CAUCIÓN ........................................................................................................... 158 Proceso de Reclamación: ........................................................................................................ 158 Trámite en Caso de reclamación: ............................................................................................ 159 QUE SIGNIFICA LA REGLA DE LAS 3R .................................................................................... 160 DECÁLOGO AMBIENTAL ........................................................................................................... 162 Como se fabrica el papel:......................................................................................................... 162 ¿Cuánto papel se puede fabricar de un árbol? ....................................................................... 163 ¿Cuántos litros de agua se necesitan para fabricar 1 tonelada de papel? ............................. 164 PLANTA ÁRBOLES ..................................................................................................................... 165 Fotos: ........................................................................................................................................ 165 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................ 167

INTRODUCCIÓN El presente libro fue elaborado en mi Seminario de Seguros en la Carrera de Licenciatura de Administración de Seguros. Este contiene los temas que se investigaron cada semana, con temas interesantes e importantes, con el propósito de dar a conocer diferentes temas, así como la transformación de las compañías tradicionales de seguros que se están adaptando al nuevo ambiente tecnológico. La Ley de Fortalecimiento del Emprendimiento en Guatemala, todo podemos ser emprendedores si nos lo proponemos y nos preparamos para ello, que todo el que quiera trabajar, tengan la oportunidad y facilidad de iniciar un negocio. Así también, conocer un poco más de los Seguros obligatorios en Guatemala, y lo indispensable que son hoy en día, pues contar con un seguro ya es una necesidad tanto por la delincuencia como por causas de la naturaleza que se han surgido en los últimos años. Motivar y fomentar que es urgente y necesario que debemos poner en práctica el cuidado del medio ambiente, ayudar con nuestras actitudes a disminuir la contaminación y dejar de degradar el ambiente.

OBJETIVO GENERAL Es fomentar la cultura de seguros en Guatemala, y dar a conocer la importancia y los seguros obligatorios que existen y motivar que debemos cuidar el medio ambiente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS ➢ El objetivo específico es dar a conocer la importancia de contar con un seguro para ser responsable ante una eventualidad. ➢ Fomentar la cultura emprendedora, para estimular la creación de nuevas empresas emprendedoras que ayuden al crecimiento y desarrollo en Guatemala. ➢ Hacer conciencia de llegar a ser un ciudadano responsable que con sus actitudes pueda cuidar el medio ambiente y contribuir a las mejorar.

JUSTIFICACIÓN Con el conocimiento de estos temas debemos ser personas de emprendimiento ser profesionales responsables y ser una figura que con sus actitudes motivar a ser unos buenos ciudadanos para tener sociedades responsables. La finalidad es la creación de nuevas empresas que ayudaran al bienestar de nuestro país y del mundo, brindar condicione adecuadas para la vida del ser humano para esta época y el futuro que día a día aumenta la cantidad de personas, conocer las herramientas tecnológicas que promuevan el aumento de la productividad por medio nuevos mercados a los emprendedores. Que las leyes existentes deben respetarse y cumplir para ser una mejor sociedad, teniendo libertad en la toma de decisiones que no afectarán a los demás, se daba conocer temas que brindarán mecanismos para evitar conflictos en la sociedad y que podamos cuidar y conservar nuestro mundo.

CASO No. 1

INNOVACIÓN EN LA INDUSTRIA DE SEGUROS, STARTUPS & INSURTECH

Startups:

El Startups son empresas donde su objetivo principal es crecer, son lo contrario a las empresas tradicionales, estas buscan tener rápidamente utilidades. Startup es un negocio con un funcionamiento limitado, no funciona para toda la vida, pero pueden operar durante varios años sin obtener utilidades; esto lo pueden lograr ya que tienen constantes inyecciones de capital por parte de los fondos de capital de riesgo. Son negocios con grandes posibilidades de crecimiento, aumentan clientes constantemente, y esto ayuda aumentar su valor, lo cual las convierte en una inversión atractiva. Están asociadas a la tecnología, a la innovación, al desarrollo de aplicaciones y diseño web. Estas empresas desarrollan productos de gran innovación y servicios que son considerablemente requeridos por el mercado. Operan con costos mínimos, pero obtienen ganancias que crecen rápidamente. Mantiene la comunicación directa y permanente con los clientes. Estas se pueden emprender con poco dinero, pero son de alto riesgo. Las startups no son empresas orientadas a los servicios, sino para crear productos para después asociarlos a grandes compañías dirigidas a servicios.

Las Startups en el Sector Asegurador:

En los últimos años donde han surgido los Starups, han afectado el sector Banca – Seguro. La primera etapa con las starups es denomida Fintech, su revolución principalmente fue los medios de pago, banca alternativa, criptomoneda y la plataformización de la banca. Plataformización es la estrategia utilizada por las empresas que más crecieron en la última década. Los negocios basados en plataformas que han traído disrupción y oportunidades en la mayoría de los segmentos. La segunda etapa de las Starups, es lo tecnológico, que busca que se aplique en la industria aseguradora, las Insutech. La diferencia entre estas es que Fintech es más disruptivo, con ejemplos los préstamos entre particulares, Insurtech es una etapa de carácter más colaborativo que competitivo, contribuyendo con modelos de cooperación y más asociado con el sector asegurador, por ejemplo: visualización y exposición de riesgos medioambientales, predicciones paramétricas, etc. Se dice que el reto que está considerando la entrada de las Starups en el sector asegurador es el de ser capaz de identificar, soluciones que den respuestas a las demandas actuales de los clientes, donde la tecnología está presente en la vida cotidiana de las personas.

Insurtech:

Surgió por los siguientes motivos la llegada de los millennials (se les llama así al grupo de personas nacidas después del año 1980 y finales de los 90) esta generación ha crecido con la tecnología, están asociados a una evolución tecnológica, otro motivo es la necesidad de asegurar a nuevos conceptos promovidos por el internet y la invasión de modelos económicos.

Insurtech es la unión de las palabras en inglés insurance (seguros) y technology (tecnología). Insutech define al sector de las compañías de seguros tradicionales, a las empresas tecnológicas y a las startups disruptivas que utilizan las nuevas tecnologías como los blockchains, big data o la computación en la nube para crear en el sector de los seguros con nuevas formas de ofrecer los productos y servicios al cliente. Se puede definir como la transformación de las compañías tradicionales de seguros que se están adaptando al nuevo ambiente tecnológico Estos cambios se dan dentro del ambiente de seguros, así como se dio en el sector de las finanzas, que se transformaron los procesos digitales de los servicios financieros que se llama fintech. El cambio de insurtech dentro del mundo del seguro, se produce por; un cambio en la mentalidad de la gente asociado a la evolución tecnológica; la necesidad de asegurar no solo objetos, sino también estilos de vida y la entrada de modelos económicos distintos, como la economía colaborativa. La insurtech ha surgido por tres etapas principales que son: la llegada de los milénicos asociado a una evolución tecnológica, la necesidad de asegurar nuevos conceptos promovidos por el internet de las cosas y la entrada de modelos económicos distintos como la economía colaborativa. Los motivos del cambio se deben a que nadie quiere pagar más. Quieren que la comunicación sea online, 24 horas y sin esperas. Esto es a través de la tecnología.

Tecnología Disruptiva: Es la tecnología o innovación que deja obsoleta la tecnología anterior. Se usa este término de disruptivo porque se produce una ruptura violenta, causando algunas veces grandes cambios en el modelo de vida. Las tecnologías disruptivas tienen el poder de cambiar la forma en que se trabaja, vive, se piensa y se comportan las personas. Hay cambios derivados de la aparición del internet o de redes sociales. Un ejemplo es la “realidad virtual”, actualmente se está usando para entrenar a los estudiantes de cirugía.

Innovación Disruptiva: Son innovaciones que afectan a algunas industrias, hacen que esta cambie drásticamente, pudiendo hacer que desaparezcan del mercado los productos y servicios que forman parte de este antes que la irrupción de esta innovación. Un ejemplo de innovación disruptiva ha sido el desarrollo del internet que todavía seguimos viendo. Este ha revolucionado a otros sectores como: • • • • •

Las telecomunicaciones La venta de algunas mercancías y servicios Los medios de comunicación La educación La fotografía

Fintech: Fintech (Financial Technology) en español Tecnología Financiera, Se refiere a una industria financiera que aplica nuevas tecnologías a actividades financieras. Fintech son nuevas aplicaciones, procesos, productos o modelos de negocios en la industria de servicios financieros, son todas aquellas empresas que proporcionan servicios financieros y de inversión a través de internet o teléfonos celulares. Fintech está induciendo un cambio en los servicios financieros, reduce costos operativos, esto permite llegar a sectores de la población que han sido excluidos del sistema financiero. El sector Fintech no puede realizarse todavía en óptimas condiciones, ya que la mayoría de actividades que realizan no están reguladas. Por esto es necesario que las autoridades financieras emitan regulaciones adecuadas, que no solo implanten regulaciones para estas actividades, sino para que sirva para impulsar el sector. La mayoría de los Fintechs pertenecen a los grupos de startups, por lo que no deben ser vistas como empresas tradicionales. Esto lleva a generar algunos cambios de hábitos que llevan un cambio en los riesgos a los que nos exponemos. Por ejemplo riesgos que puedan darse sobre objetos o actividades que hasta ahora no se aseguraban.

Así también, por ejemplo los nuevos estilos de vida que están surgiendo, y que conllevan a nuevos riesgos, por ejemplo la “garantía de llegada a destino” y de “objetos olvidados”, que protegen a los pasajeros que se desplaza en Uber, garantizan medios alternativos de transportes.

Nuevas reglas sobre movilidad. Las nuevas tecnologías también crearán disrupciones en las reglas de movilidad para usuarios y conductores que usan las apps. En la ciudad de México en abril de 2019, la Secretaría de Movilidad publicó las nuevas disposiciones de circulación y operación para las plataformas de transporte como Uber, Didi, Cabify o Beat. Tanto los usuarios como los pilotos, que usan estas apps, les afectará las nueva reglamentación emitida por el gobierno, en Guatemala no se conocen todavía estos reglamentos. Los cambios del nuevo Reglamento de la Ley de Movilidad, consiste en que, los conductores deberán cumplir tramitar una nueva licencia, usar un registro y pasar revista; deberán obtener la licencia tipo E1, uno de los requisitos es que tenga una licencia tipo A con una antigüedad mínima de tres años, así como la documentación correspondiente que avale que trabaja para alguna de las firmas que operan mediante el uso de aplicaciones móviles. Las unidades que operen en esta movilidad de transporte de pasajeros deberán pasar revista, la cual tendrá un costo de 1,635 pesos, cantidad que deberá ser pagada por las plataformas de movilidad.

También afectan a usuarios.

Lo que más afectará a los usuarios de estas apps, es que los conductores no podrán recibir pagos en efectivo ni mediante tarjetas prepagadas no bancarias, monederos electrónicos o por medio de sistemas de pago en tiendas de conveniencia. Solamente aceptarán el cobro a través de tarjeta de crédito o débito. No podrán hacer base en ningún sitio o establecimiento para ofrecer el servicio u operar el auto sin licencia correspondiente. Usuarios perjudicados directa e indirectamente 13

Pese a que las nuevas disposiciones son positivas, algunos controles y mecanismos establecidos por la autoridad representan un obstáculo, no solamente para la industria, ya que impactarán directa e indirectamente en los usuarios. “En una economía como ésta, en donde 70% es en efectivo, si un usuario no cuenta con una tarjeta, no le han pagado o no trae su plástico, entonces no podrá pedir el servicio. ¿Entonces a qué se le está orillando? El principal tema de esta medida es que limita la capacidad de elección que se tiene como usuario y bloquea la decisión de elegir con qué pagar”. Estimó que el impacto directo por estas nuevas reglas a la Ley de Movilidad será que entre 30 y 40% de los usuarios que utilizan estos servicios tendrían que dejar de usarlos si estas modificaciones siguen en vigor. En Guatemala ya es muy común el uso de estas plataformas de transportes. El que se planteen regulaciones como ésta, que de alguna forma el impacto directo lo va a tener el conductor, se le hará más difícil cumplir este proceso, hacer los pagos. Al final el impacto indirecto sí lo va a tener el usuario, porque lo que puede llegar a suceder por tener estas barreras a la industria es que en el futuro haya menos conductores disponibles.

La Silver Economy:

Es el estudio de las necesidades de consumo de las personas mayores (un rango de edad superior a los 50 años aproximadamente) y su satisfacción. Incluye todos esos productos y servicios de salud, nutrición, bienestar, transporte, vivienda, empleo, formación, enfocados a la población más envejecida. La calidad de vida de las personas mayores de 60 años en Guatemala fue analizada en el índice Global de Agewatch, hay datos favorables y negativos, pero el país permanece en una calificación aceptable. De acuerdo con el estudio, Guatemala se encuentra en la posición 59 de 96 naciones estudiadas. Los datos revelan que una persona mayor de 60 años puede vivir 21 años más. Así también se indica que una persona mayor de 60 años tiene una expectativa de llegar a los 76 años sin complicaciones serias de salud. Sin embargo, en Guatemala solo el 28 por ciento de estas personas cuentan con la asistencia de un seguro social o de una pensión.

Otro dato del estudio la cantidad de personas mayores de 60 años que habitan en el país, es de un millón 200 mil personas este segmento poblacional. Esto representa el siete por ciento de los habitantes. Esto da un alerta, que para el 2030, se estima que este porcentaje crezca 8.6 y para el 2050 haya una población mayor de 60 años del 14.2 por ciento. A pesar de estos datos, Guatemala está en un promedio aceptable. Tiene el mejor promedio de ambiente para los adultos mayores, libertad de movilización y satisfacción con el transporte público. Servicios que se ofrecen a Silver Economy son pocos en Guatemala, uno que más se escucha por la publicidad es “Salud Siempre”. Salud Siempre Adulto Mayor es el único seguro médico que puede ingresar persona mayor de 65 años a la póliza.

una

Tienen un Planes completo que ofrece una cobertura integral que incluye chequeos médicos anuales, se puede asegurar a cualquier persona mayor de 65 años. Plan Básico y Plan Completo. El Plan Básico de Salud Siempre Adulto Mayor cuenta con una cobertura muy completa. Los adultos mayores asegurados con este plan, cuentan con tratamiento hospitalario a partir de los 7 meses de cobertura ininterrumpida. Incluye hasta 12 consultas con médicos de la red de Salud Siempre.

Ciudades Interconectadas: Se calcula que para el año 2050 serán 10 millones de humanos sobre el planeta. Se prevé el 70% vivirá en las ciudades. La tecnología será un papel clave. Hoy en día los microchips son cada vez más pequeños, potentes y baratos de producir. En el futuro, se tendrán en semáforos, carreteras, y vehículos esto será lo más común. Se tendrá el internet ubicuo: internet en todas partes. Se cree que virtualmente toda pared podrá convertirse en una pantalla táctil que despliegue información. Esto será fundamental para interconectar el transporte. Se podrá transmitir información que ayudará a tomar mejores decisiones y saber con anticipación sobre imprevistos en las vías o embotellamientos. Se podrá optimizar el tiempo de los semáforos para evitar atascos incluso algo que ya ha empezado a probarse en algunas ciudades: la implementación de sistemas para detectar y reservar un lugar de estacionamiento. Todos estos sistemas servirán para la conducción, segura y eficiente. Una de las recomendaciones 15

más recientes del Fondo Económico Mundial, es que se invierta en infraestructura inteligente para el transporte. Las ciudades del futuro serán complicadas y saturadas. La solución será la tecnología. Esto no está solo en los científicos. Los Gobernantes, empresarios y académicos tienen la oportunidad y el reto de desarrollar la forma de convivencia más pacífica haciendo uso del transporte autónomo y eficiente y para ello se requieren leyes, presupuestos y decisiones. Lo que un emprendedor debe saber y cómo evolucionar de startup a scaleup: De acuerdo a un estudio de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, una scaleup tiene que tener un retorno anual al 20% durante los últimos tres años y contar con al menos diez empleados en plantilla. Lo que un emprendedor debe hacer para evolucionar de startup a scaleup: •

Cambio de mentalidad empresarial.

Las personas encargadas de un proyecto deben saber que el nuevo período necesita que tengan una mentalidad diferente. Para realizar una transformación, deben identificar las nuevas necesidades del negocio en la etapa de crecimiento. Si la startup está centrada en la comercialización de un sistema digital, el paso lógico será en centrare en el desarrollo de un sistema sólido y escalable. Cuando se llega a esto, se deja la fase de desarrollo y inicia la fase de venta para un nicho específico. •

Identificar las necesidades

Se hace necesaria la estandarización de los procesos de negocios cuando las startups comienzan a crecer, su objetivo será de reproducir esas experiencias. Se deben identificar los puntos débiles de la empresa e incluir el talento necesario para resolver esas carencias y las herramientas adecuadas que permitan realizar la actividad empresarial correctamente.

•

Incorporar Talento

Un primer paso para un negocio es tener una buena idea, y el reto será hacer realidad. Es necesario estar capacitándose constantemente, ya que los conocimientos y aptitudes de quienes ponen en marcha un proyecto no deben quedarse atrás.

Por lo que es bueno y ayuda incorporar talento nuevo, quienes tendrán nuevas ideas y habilidades que ayudarán a la empresa.

Lo importante para convertir una startup en scalup es centrarse en elementos que funcionan y apartar lo que no. Para los clientes será de un impacto positivo la innovación continua y la optimización de proceso, por lo que ayudará a mayores ventas y crecimiento. Por lo tanto se deben tomar decisiones empresariales adecuadas y esenciales para continuar creciendo y mejorando las ventajas del negocio. En definitiva, la clave para convertir una startup en una scaleup es centrarse en aquellos elementos que funcionan y dejar atrás los que no. La innovación continua y la optimización de los procesos traerán un impacto positivo en los clientes y por tanto mayores ventas y crecimiento. Pero por encima de todo, en un proceso tan complicado como este, la capacidad de adaptarse y tomar las decisiones empresariales adecuadas es esenciales para continuar creciendo y mejorando las oportunidades de negocio.

El cambio en sectores tradicionales como la banca o los seguros está creciendo. Lo llaman Transformación digital. Algunas de las principales compañías tecnológicas como Facebook o Apple, entre otras, no aprovechan la oportunidad, y ponen sus servicios (y dinero) a disposición de estos segmentos de negocio. Según un informe de la consultora Everis, en comparación con 2013, la financiación de startups insurtech ha aumentado un 7% en 2015, llegando a los 3.100 millones de dólares a nivel mundial. Es decir, como sucede con el fintech, las empresas de corte tecnológico dedicas al mundo del seguro (insurtech), empiezan a mover un dinero (e influencia) bastante importante. El mercado está dispuesto a invertir en modelos de negocio innovador y arriesgado dentro del ámbito asegurador. Los nuevos modelos de negocio (economía colaborativa, tecnologías IoT y la aparición de las primeras aseguradoras digitales, entre otros); las nuevas relaciones con clientes (omnicanalidad y venta cruzada, y seguros personalizados, principalmente); y la tecnología y aplicación de cantidades masivas de datos, son los tres retos clave a los que se enfrenta el sector. Los startups insurtech están apareciendo en el mercado de seguros, desafiando al negocio tradicional con una oferta personalizada, la relación con cliente y con estructura de costes ayuda el uso intensivo de la tecnología.

Cómo pueden las compañías aseguradoras y los intermediarios de seguros adoptar la tecnología para acceder mejor a los datos.

Cómo puede establecerse una relación colaborativa entre las grandes compañías de seguros y las insurtech. Las compañías de seguros y las insurtech, pueden establecer una relación colaborativa, realizando las principales aproximaciones, mediante el lanzamiento de programas de incubación o aceleración y estableciendo alianzas estratégicas. Los principales beneficios que pueden obtener las compañías de seguros son: •

Tener acceso preferente a las innovaciones más disrupticas y a nuevos productos diseñados para cubrir nuevos riesgos, lo que puede ayudar a definir mejor la estrategia de cartera de productos.

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Obtendrá la opción de asegurar que el desarrollo de las nuevas tecnologías tiene una buena labor, en los sistemas como en los procesos de la empresa, esto facilita su integración.

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Ser pioneros en la incorporación de soluciones tecnológicas que contribuyen a digitalizar y simplificar los procesos internos., se mejorará la eficiencia de los empleados y a optimizar la experiencia de cliente.

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Familiarizarse con la cultura emprendedora y tener la oportunidad de transmitirla y educar a todos los trabajadores, incluyendo a las capas directivas, para conseguir así el cambio de mentalidad necesario para poder implementar la estrategia digital de la compañía.

Mejoraría el sistema de contratación de pólizas para ser eficiente. Pues las demandas de los consumidores digitales: sistemas ágiles, rápidos y transparentes que les permitan contratar y gestionar sus pólizas directamente desde su teléfono móvil. Propone la firma electrónica avanzada como solución que permite que el proceso de contratación de pólizas de seguro se produzca de forma rápida, segura y totalmente online, ya sea desde un ordenador, tablet o teléfono móvil. El poder iniciar un proceso de compra de una póliza a través de la página web y, una vez escogida la póliza, poder completar la contratación en ese mismo momento, es lo que hoy en día demanda el consumidor digital. Pero no todas las compañías de seguros lo ponen tan fácil a los clientes, por lo que deben adaptar estas nuevas estrategías.

¿Cómo nos vamos a proteger de los ciberataques? El proceso de transformación digital de las empresas está íntimamente ligado a la ciberseguridad. El uso de dispositivos móviles por parte de los empleados y la inevitable migración a la nube de procesos, servicios y herramientas de las compañías implica un cambio en el modelo de gestión de la seguridad de las infraestructuras tecnológicas para protegerse de los ciberataques. Además, con el nuevo Reglamento General de Protección de Datos (RGPD), el marco legal en materia de seguridad informática se ha endurecido. Como consecuencia de este entorno tan complejo, aparecen nuevos roles en el área de ciberseguridad de las empresas (CISO, CSO, CIO y CTO) para poder afrontar el reto.

Modelo de seguridad según la infraestructura tecnológica

La infraestructura tecnológica de una empresa es el conjunto de equipos o hardware (servidores, ordenadores, routers, teléfonos, etc.) y software (CRM o programa de gestión de clientes, aplicaciones de gestión de la contabilidad, herramientas de comunicación como el email, etc.) que hacen posible el funcionamiento del negocio. Para entender los retos en ciberseguridad a los que se enfrentan las empresas, primero hay que diferenciar los tres tipos de infraestructuras IT que existen en las compañías en la actualidad: •

Tradicional: el hardware y el software están físicamente ubicados en la empresa. El modelo de seguridad que se aplica es el de protección perimetral (principalmente, un cortafuegos actuando como la muralla de un castillo).

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Cloud (en la nube): ni el hardware ni el software están localizados en un mismo lugar, y se accede a ellos a través de una red pública como Internet. La seguridad perimetral no es tan efectiva (los equipos y programas no están dentro de la muralla), por lo que el modelo de seguridad ha de centrarse en la protección de los datos. Se utilizan otros métodos como el cifrado de los datos (que sean legibles solo si se dispone de la contraseña), autenticación (asegurarse de que el usuario que accede a la red es legítimo) y el uso de redes privadas virtuales que permitan la conexión de los empleados desde distintos lugares de forma segura.

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Híbrida: es la más común en empresas que están en un proceso de transformación digital. Combina el uso de una infraestructura IT propia con 19

el cloud (por ejemplo, los empleados utilizan programas ofimáticos online pero los documentos se almacenan en un servidor de la compañía). Este sistema requiere un modelo de seguridad que integre la estrategia perimetral con la de protección de los datos. Se debe de elegir una de estas tres medios para una empresa requiere un amplio conocimiento del negocio y de la tecnología aplicada a la seguridad informática. Se deben contactar los nuevos profesionales de la ciberseguridad. La ciberseguridad en la empresa en manos del CIO, CTO, CSO y CISO: Las grandes corporaciones están reforzando sus plantillas con profesionales como el CIO, el CTO, CSO y el CISO. Vamos a conocer mejor sus funciones: El CIO (Chief Information Officer) es el director de sistemas, la máxima autoridad en el área de IT. Define las estrategias en materia de tecnología que han de implementarse en la empresa para cumplir con los objetivos del negocio. CTO (Chief Technology Officer) es la persona encargada de asegurar el correcto funcionamiento de la infraestructura TI y de implantar el plan estratégico desarrollado por el CIO. CSO (Chief Security Officer) es el responsable de la seguridad de la infraestructura TI de la organización. Además de ser experto en ciberseguridad, debe estar a la última en normativas como el RGPD para garantizar su cumplimiento. CISO (Chief Information Security Officer) es el responsable de la seguridad de la información de la compañía. Se encarga de coordinar los objetivos de negocio con la seguridad y privacidad de los datos ante posibles ciberataques. X Privacy: permite crear redes privadas virtuales que garantizan la privacidad y autenticidad de la información que se comparte entre las oficinas corporativas. Los datos se cifran y se asegura que entre el envío y la recepción no se produce ninguna modificación ilegítima de la información, por lo que ayuda a cumplir con el RGPD. X Security: no solo crea redes virtuales privadas como X Privacy, sino que además incluye protección frente accesos no autorizados, virus, botnets, spam y ataques DDoS. X Protection: como complemento a X Privacy y X Security, protege todos los dispositivos de la empresa de ataques ransomware, evita el acceso a WiFis no seguras y dispone de un antivirus en tiempo real.

CASO 2

LEY DE FORTALECIMIENTO AL EMPRENDIMIENTO DECRETO 20-2018 Y SU REGLAMENTO El 29 de octubre de 2018, fue publicado en el Diario de Centro América el Decreto 202018, Ley Fortalecimiento al Emprendimiento. De acuerdo al Decreto Número 20-2018 de El Congreso de la República de Guatemala, Considerando: “Que conforme la Constitución Política de la República de Guatemala, se reconoce la libertad de industria y de comercio y el régimen económico y social se funda en principios de justicia social, siendo obligación del Estado orientar la economía nacional a potenciar la capacidad de innovación del ser humano, a modo de incrementar las riqueza, propiciar climas de negocios robustos y equitativos, tratando de lograr el pleno empleo y la proporcional distribución del ingreso nacional.” (Chile Monroy).

Esta Ley establece reformas al Código de Comercio, Decreto, número 2-70 del Congreso de la República. Entre las reformas más importantes al Código de Comercio podemos mencionar las siguientes: Se reforma el artículo 36 el cual queda de la siguiente manera: “De las utilidades etas de cada ejercicio de toda sociedad, deberá separarse anualmente el cinco por ciento (5%) como mínimo para formar la reserva legal. Con excepción de las sociedades de emprendimiento que no están sujetas a esta obligación.”

El Artículo 1040: “Sociedad de Emprendimiento. Es aquella que se constituye con una o más personas físicas que solamente están obligados al pago de sus aportaciones representadas en acciones, formando una persona jurídica distinta la de sus accionistas.

Los ingresos totales anuales de una sociedad de emprendimiento no podrán rebasar los cinco millones de quetzales.

Unidad de Fortalecimiento para el Emprendimiento El Ministerio de Economía es la Institución de Gobierno importante para articular y contrarrestar los factores que impiden el desarrollo emprendedor y la creación de empresas. En referencia con los contenidos de la Ley de Fortalecimiento al Emprendimiento según Decreto 20-2018 del Congreso de la República de Guatemala, se desarrolla y conforma la Unidad de Fortalecimiento al Emprendimiento, la cual es responsable de dar seguimiento y responder a lo demandado en esta ley.

La Unidad tiene la función de impulsar todos los esfuerzos a favor del fortalecimiento emprendedor en el país. Debe fomentar para atraer inversionistas a los agentes públicos y privados que trabajan para el fortalecimiento de las actividades emprendedoras y promover la competitividad y la calidad de los Emprendimientos.

Hay cuatro áreas claves dirigidas por el Coordinador de la Unidad ejecutora, las cuales se desarrollan de la siguiente manera. • • • •

Área de Redes de Emprendimiento. Área de Centros de Formación para el Emprendimiento Área de Financiamiento para el Emprendimiento Área de comunicación, Monitoreo y Evaluación del Emprendimiento

Su Objetivo es fomentar en todas aquellas personas que tengan cualidades emprendedoras, capacitación técnica en emprendimiento, la generación de planes o modelos de negocios estructurados, escalables y rentables aprovechando al máximo las herramientas técnicas y tecnológicas. Promover un ambiente emprendedor con escenarios, características, herramientas apropiadas para que los emprendedores se beneficien de un espacio favorable para hacer viable sus proyectos de emprendimiento. Establecer la estructura y organización necesaria para que el Viceministerio de Desarrollo de la Microempresa, Pequeña y Mediana Empresa del Ministerio de Economía, por medio de la Unidad de Fortalecimiento al Emprendimiento, sea el ente rector encargado de desarrollar y ejecutar la normativa relacionada al emprendimiento, así como los programas y proyectos que se generen.

Fijar los lineamientos y directrices que permitan el funcionamiento adecuado de las Sociedades de Emprendimiento, como una herramienta y alternativa practica para la implementación de los diferentes tipos de emprendimiento. Tiene como objetivos específicos lo siguiente: ➢ Aumentar el número de nuevos emprendimientos formalizados en Guatemala ➢ Aumentar el número de emprendimientos consolidados y en operación en Guatemala. ➢ Transformar las ideas emprendedoras en modelos de negocios válidos, para que de manera inversamente proporcional, se reduzcan los emprendimientos improvisados. ➢ Reducir el índice de mortalidad de emprendimientos en Guatemala. ➢ Aportar al incremento porcentual en el Producto Interno Bruto nacional ➢ Reducir los índices de pobreza a nivel nacional, especialmente en áreas rurales. ➢ Disminuir los índices de comercio informal a nivel nacional ➢ Focalizar inversiones nacionales y extranjeras en proyectos nacionales ➢ Ampliar la oportunidad de desarrollo de mercados y propiciar la participación de nuevos sectores emergentes para la producción de nuevos productos y servicios. ➢ Incrementar los niveles de oportunidades de empleos ➢ Aumentar el desarrollo humano, social y económico en las diferentes comunidades y áreas rurales del país. Área de Redes de Emprendimiento Con el objetivo de contrarrestar la baja capacidad de respuesta y debilidad institucional en el ecosistema de emprendimiento. Es importante asignar planes de acción a cada eje, se establecen como objetivo clave la coordinación de las redes de emprendimiento del país. De esta manera brinda facultades a la Unidad de Fortalecimiento al Emprendimiento para ser el rector de los distintos actores involucrados en el tema de emprendimiento a nivel nacional, lo cual apoyará a mantener una coordinación para fortalecer el ecosistema de emprendimiento. En el Artículo 8. Indica que la Unidad de Fortalecimiento al Emprendimiento junto al Instituto Nacional de Estadística (INE), elaborará indicadores que permitan generar insumos para evaluar el impacto de las políticas públicas en materia de emprendimiento.

Para constituir y funcionar una Sociedad de Emprendimiento. • •

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Se conforma con una o más personas individuales. Su inscripción se realiza en forma expedida en un sistema electrónico del Registro Mercantil. No requiere escritura pública ni otro formalismo adicional para su creación.

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Sus ingresos totales anuales no pueden superar los Q5 Millones.

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Todas sus acciones deberán pagarse en el término de dos años y no pueden venderse ni colocarse en el mercado bursátil

Centros de Formación para el Emprendimiento Los centros de formación para el emprendimiento pueden ser entidades públicas, privadas o público – privadas y de la academia. Por medio de los Centros de Formación de Emprendimiento se ofrecerán plataformas para que los emprendedores generen capacidades técnicas en emprendimiento por medio de asesorías, asistencia y capacitación. En las etapas de pre incubación e incubación. Además dicha área apoyará al desarrollo del primer, cuarto y quinto eje de la Política Nacional de Emprendimiento, con una industria de soporte fortalecida, fomentando la cultura emprendedora e involucrándose desde el sistema educativo nacional, por medio de la creación de Centros de Capacitación en Emprendimiento distribuidos en regiones priorizadas en el país.

Educación: En el Artículo 10, indica que “el currículo Nacional Base para la Educación Primaria y la Educación Secundaria debe incorporar objetivos, materiales y contenidos que favorezcan el reconocimiento social a la iniciativa empresarial ética y la adquisición de competencias y habilidades a las actitudes emprendedoras”. En el Articulo 11, indica que “El Emprendimiento en las Enseñas Universitarias. La Unidad de Fortalecimiento al Emprendimiento, podrá coordinar con las universidades del país la promoción e implementación de programas de enseñanza sobre los 24

procesos y de actitudes de emprendimiento, respetando la autonomía y la libertad de cátedra. En el Artículo 12, se indica que se conmemora el 16 de abril de cada año como Día Nacional del Emprendimiento.

El Impacto positivo Yo creo que ayudará a los Agentes Independientes de Seguros, ya que podrán iniciar su Agencia de Seguros con más facilidad, podrán inscribirse siendo así un nuevo negocio en el país, ya que hay factibilidad con esta nueva ley para los emprendedores, siempre que se apeguen a la ley de la Superintendencia de Bancos sobre la ley de Seguros. Esto es una ventaja ya que estarán legalmente registrados y podrán trabajar con toda libertad en el mercado de seguros.

Opiniones: Decreto Numero 20-2018 Ley del Fortalecimiento al Emprendimiento: A mi juicio es una ley beneficiosa para el desarrollo empresarial de forma regulada que permita a cualquier individuo realizar actividades empresariales a pequeñas escalas, lo que generará un comercio con un ordenamiento legal que permita tanto al gobierno como al empresario contar con controles tributarios esto de igual manera fortalecerá al empresario para formar clúster de negocios permitiendo un crecimiento de la economía. En mi opinión antes trataban a todas las empresas por igual, y las nuevas empresas que estaban iniciando no tenían las misas capacidades para desarrollarse y pagar impuesto, por lo que pienso que está muy bien que estén ayudando y promoviendo el emprendimiento. Veo que es una Reforma hacia el Código de Comercio. Está dándole pauta para que las empresas nuevas se adapten. Veo que puede iniciarse una empresa más pequeña que una de Micro-empresa. Conseguir sin apertura bancaria puede invertir, puede reducir el ISR, hasta en un 50% de la Renta Bruta hasta Q.500,000.00 anuales. Están gestionando un modelo de beca. Así como, las Municipales tienen el CMB y dan capacitaciones a los emprendedores. Dan facilidad para que puedan emprender pequeños empresarios. Lo veo muy bueno, porque los guatemaltecos son esforzados, la gente del campo como o con mayor emprendimiento y que ellos puedan adaptarse, para que no vengan empresarios de renombre y se lleven toda la ganancia. Qué bueno que tiene un Reglamento propio, porque si no cualquier capitalista puede aprovecharse. 25

CASO No. 3 1. SEGURO AMBIENTAL O SEGURO POR CONTAMINACIÓN

DEL AMBIENTE La responsabilidad civil por daño al medio ambiente tiene por objeto obligar al responsable de causar daños al medio ambiente, pagar la reparación. Para que se pueda llevar a cabo esta responsabilidad debe identificarse a los responsables que han provocado la contaminación, teniéndose que cuantificar los daños, que se establezca una relación entre el contaminador y los daños. Al ocurrir una contaminación propagada y confusa debido al cambio climático, por ejemplo, no puede aplicarse el principio de responsabilidad. El Seguro de ambiente se fundamenta en el Decreto 109-97 de la Ley de Comercialización de Hidrocarburos en el cual establece: Artículo 53. SEGUROS. Las personas que realicen actividades de refinación, transformación y de la cadena de comercialización de petróleo y productos petroleros, deben contar con seguros por daños causados a personas, bienes materiales y medio ambiente, por los montos y características de los riesgos potenciales a que están expuestas las actividades de refinación, transformación y comercialización de petróleo y productos petroleros. Las pólizas de seguros deben presentarse en fotocopia legalizada ante la Dirección para su registro, conforme a su período de vigencia. 1.1. Alcance de la Cobertura: Para este seguro se requiere que la póliza de seguro contenga la cobertura de Predios y Operaciones, que ampara la responsabilidad civil extracontractual en que incurra el asegurado por daños causados a terceros por hechos u omisiones no intencionales, que sean consecuencia directa a la propiedad, posesión, mantenimiento o uso de los predios, así como de las operaciones necesarias, para el desarrollo de la actividad del asegurado con los fines relativos a su negocio. Contaminación al Medio Ambiente, ya que en ella se ampara la responsabilidad civil legal en que incurriere el asegurado por daños a terceros, ocasionados por variaciones perjudiciales de aguas, atmosfera, suelos, subsuelos o bien por ruido, siempre y cuando esta contaminación del ambiente se produzca de forma súbita y accidental y en un radio de 100 metros, a partir de la ubicación cubierta en la póliza y/o el sitio en donde ocurrió el accidente. Se considera una contaminación accidental, si acontece uno de los incidentes siguientes: 26

Incendio o explosión Descarga, dispersión, salida o escape de contaminantes causados por un acontecimiento repentino, identificable e imprevisto.

1.2.

Limitantes de la Cobertura:

La Póliza está condicionada por la Ley que indica. “La cobertura de esta póliza está sujeta a todas las normas y disposiciones establecidas en el reglamento y en la Ley de Comercialización de Hidrocarburos, según Acuerdo Gubernativo número 522-99. 1.3.

Multas y/o sanciones por no poseer el seguro

Así mismo en el Acuerdo Gubernativo 522-99, Reglamento de la Ley de Comercialización de Hidrocarburos, establece las sanciones que se aplicarán las cuales se detallan a continuación: Artículo 40. UNIDAD DE MULTA. Para la aplicación de las sanciones a las infracciones a la presente ley, se establece la unidad de multa cuyo valor es de un Mil Quetzales (Q.1,000.00). El Ministerio por medio de acuerdo ministerial podrá incrementar el monto del valor de la unidad.

Artículo 41. APLICACIÓN DE SANCIONES. Las sanciones por infracciones a la presente ley, consisten en: v) No cumplir con las demás disposiciones de esta ley y su reglamento: multa de cinco unidades; w) Incurrir por segunda vez en cualquier infracción contemplada en esta ley: el doble de la multa que le corresponde a la infracción, y suspensión por tres meses de la licencia respectiva para realizar operaciones de refinación, transformación y la cadena de comercialización de petróleo y productos petroleros; y, x) Incurrir por tercera vez en cualquier infracción contemplada en esta ley: cinco veces el monto de la multa que le corresponde a la infracción y cancelación de la licencia respectiva para realizar operaciones de refinación, transformación y la cadena de comercialización de petróleo y productos petroleros.

Artículo 53. APLICACION DE SANCIONES. Toda persona debe acatar las disposiciones desarrolladas en el presente Reglamento, bajo apercibimiento que la 27

inobservancia o infracciones a las mismas, dará lugar a sanción conforme al Artículo 41, incisos v), w) y x), de la Ley. Queda prohibido: c) Que en las instalaciones de suministro se efectúen operaciones de carga de petróleo y productos petroleros a la unidad de transporte que: no posea o no tenga en vigencia la respectiva licencia de transporte y el seguro contra riesgos; no presente condiciones seguras de operación y funcionamiento; y, el piloto no cumpla las condiciones de seguridad para conducir la unidad; d) Denegar en las instalaciones de suministro, la operación de carga de petróleo y productos petroleros a la unidad de transporte que posea: vigente la licencia de transporte que otorga la Dirección, el seguro contra riesgos y la certificación de calibración volumétrica; condiciones seguras de operación y funcionamiento; y, piloto con condiciones seguras para su conducción.

2. SEGURO OBLIGATORIO DE HECHOS DE TRANSITO Este seguro sirve para cubrir la responsabilidad civil de los propietarios del transporte extra urbano ante los hechos de transito que afecten a las personas quienes viajan como pasajeros, piloto y ayudante de la unidad destinada al servicio del transporte de pasajeros, está considerado que cumple una función social al darle una protección en caso de muerte, lesiones corporales o desmembración sufrida a los pasajeros en un hecho de tránsito. Se conocen como hechos de tránsito: choque, vuelco, colisión o embarrancamiento del autobús que conduce.

2.1. Alcance de la Cobertura En el Acuerdo Gubernativo No. 42-94, Reglamento del servicio de transporte extraurbano de pasajeros por carretera, se establece el objetivo del reglamento y se hace una tipificación de los vehículos para el transporte extraurbano: Objetivo. Regular el servicio público de transporte extraurbano de pasajeros para obtener seguridad y eficiencia hacia las personas, bienes e intereses confiados al servicio. Proteger y fomentar una competencia lícita y leal entre porteadores del servicio. En el Acuerdo Gubernativo 265-2001 y 292-2001. Reglamento para la Contratación de Seguro Obligatorio en el Transporte Extraurbano de Personas, dictado por el Ministerio 28

de Comunicaciones, obliga a los transportistas a contar con una póliza de seguro que brinde a los pasajeros una indemnización por muerte, lesiones o desmembramiento, a los que viajen en el autobús o vehículo dedicado al transporte terrestre de pasajeros que sufran algún siniestro. Coberturas: 1. Cobertura a consecuencia de hechos de tránsito tales como: choque, vuelco, embarrancamiento del vehículo asegurado. 2. Muerte. 3. Invalidez total y permanente. 4. Pérdida de miembros. 5. Incapacidad temporal por lesiones corporales. 6. Coberturas cuando viaje como pasajero o al momento de subir o bajar de la unidad asegurada. 7. Territorio cubierto: exclusivamente República de Guatemala. (Aseguradora Rural)

2.2. Cobertura por Muerte Accidental: La compañía se compromete a pagar directamente, a los beneficiarios legales de la víctima de un hecho de tránsito ocurrido dentro del territorio de la República de Guatemala, con ocasión de ser pasajero, piloto o ayudante del autobús asegurado y por cuya consecuencia dicha víctima pierda la vida, respetando el orden de sucesión hereditaria que establece el Código Civil de Guatemala.

2.3. Indemnización en Caso de Desmembración: La Aseguradora indemnizará directamente, a la víctima de un hecho de tránsito ocurrido dentro del territorio de Guatemala, con ocasión de ser pasajero, piloto o ayudante del autobús asegurado, y por cuya causa dicha victima sufra la pérdida de miembros. La indemnización por la cual la compañía es responsables, en salarios mínimos mensuales.

2.4. Indemnización en caso de lesiones corporales: La aseguradora indemnizará directamente, a las víctimas de un hecho de tránsito ocurrido dentro del territorio de la República de Guatemala, con ocasión de ser pasajero, piloto o ayudante dentro del autobús asegurado y por cuya causa dicha victima sufra lesiones corporales o golpes. En este caso la máxima responsabilidad de la compañía es 6 seis salarios mensuales para el sector agrícola. 2.5. Limitantes de la Cobertura: 29

Para que sea efectiva la cobertura es imprescindible, que intervengan las autoridades competentes para que dejen constancia escrita de las circunstancias en que se produjo tal accidente.

2.6. Bienes que se pueden asegurar: Personas que circulen en transporte urbano y extraurbano de pasajeros, así como transporte internacional, de turismo, de trabajadores, excursionistas, transporte escolar. 2.7. Políticas de Suscripción Buses de Turismo, buses para empleados del sector empresarial, buses urbanos y extraurbanos, buses escolares. 2.8. Información para la suscripción y/o contratación DPI del Asegurado individual o empresarial. Tarjeta de Circulación. Kilometraje del vehículo

2.9. Factores que inciden en la siniestralidad Negligencia e impericia del conductor. Sobrecargo del bus. Desperfectos mecánicos. Frecuencia de accidente.

2.10. Multas y/o sanciones por no poseer el seguro De acuerdo a lo establecido en el Reglamento para la Contratación de Seguro Obligatorio en el Transporte Extraurbano de Personas, Acuerdo Gubernativo 265-2011, modificado por Acuerdo Gubernativo 392-2001, establece en su Artículo 9. En su parte conducente…. El propietario de vehículo que preste el servicio de transporte de personas a que se refiere este reglamento sin cumplir el requisito del seguro vigente, tendrá la obligación al pago de una multa por la suma de quince mil quetzales (Q.15,000.00), que conocerá e impondrá la Dirección General de Transporte.

El conductor de vehículo que hubiere sido detectado circulando sin cumplir el requisito del seguro vigente deberá conducir a los pasajeros a bordo hasta la población más cercana y deberá devolver en efectivo el importe del boleto que hubieren pagado, quedando a salvo el derecho que aquellos tienen que deducirles responsabilidades. El vehículo que sea descubierto circulando sin la constancia del seguro vigente, será inmediatamente detenido y conducido a las instalaciones que la autoridad competente determine, y el propietario del vehículo quedará sujeto a hacer efectivos los pagos dichos con anterioridad.

3. SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR ERRORES U OMISIONES PARA INTERMEDIARIOS DE SEGUROS Este Seguro nace de la necesidad de garantizar a los asegurados el resarcimiento por daños y perjuicios que les pueda causar el comercializador masivo o por los errores, las omisiones y la fidelidad de los agentes de seguros independientes y corredores de seguros. Según lo que establece el anexo a la Resolución JM-1-2011, Reglamento para la comercialización masiva de seguros en el Artículo 11. Indica en su literal f) La obligación del comercializador de contratar con otra aseguradora un seguro de caución por la recaudación de primas por cuenta de la aseguradora contratante, así como, un seguro de responsabilidad civil por los potenciales daños y perjuicios que el comercializador pueda ocasionar a los asegurados, contratantes o beneficiarios por la realización del objeto del contrato. 3.1.

Alcance de la Cobertura:

Esta cobertura está diseñada para responder en nombre del asegurado por cualquier reclamo debido a algún acto negligente del asegurado, realizado únicamente en el ejercicio de la profesión de intermediario de seguros, siempre y cuando la reclamación de los mismos se presente por primera vez durante la vigencia de la póliza.

3.2.

Bienes que se pueden asegura:

Gastos de defensa legal Responsabilidad por daños directos al patrimonio de los clientes del asegurado. La Responsabilidad por pérdida o destrucción de documentos.

3.3.

Valuación de los bienes a asegurar:

Responsabilidad Civil y Fidelidad. Los agentes de seguros independientes y los corredores de seguros deberán contratar una póliza que cubra responsabilidad civil profesional por errores u omisiones y fidelidad, como garantía por su actuación, con una aseguradora autorizada para operar en el país. La suma asegurada mínima de dicha póliza se calculará con base en las comisiones percibidas durante el año anterior.

3.4.

Políticas de Suscripción:

Información profesional del agente o corredor de seguros. Documento personal de Identificación del agente. Solicitud de la póliza de seguro.

3.5.

Información para la suscripción y/o contratación:

Comisiones del año anterior. Patente de Comercio.

3.6.

Factores que inciden en la siniestralidad:

Errores y Omisiones en que incurran los profesionales.

4. SEGURO DE TRANSPORTE DE COMBUSTIBLE El combustible dentro de la clasificación de mercaderías, es considerado peligroso, por lo tanto, su transporte tiene un trato especial dentro de las coberturas del seguro de transporte. Dicho seguro es obligatorio, por lo que todos los transportistas derivados de petróleo deben adquirirlo y presentar copia de dicha póliza al Ministerio de Energía y Minas y a los distribuidores para transportarlos. En este seguro se refleja una combinación de las pólizas de automóvil, transporte, responsabilidad civil de predios y operaciones, responsabilidad civil ambiental, ya que se debe tomar en cuenta el monto del impacto financiero al momento de un siniestro. 32

4.1.

Alcance de la Cobertura

El seguro de Transporte de Combustible tiene su fundamento en el Decreto No. 109-97 Ley de Comercialización de Hidrocarburos, en donde establece: Artículo 60. SEGURO DE TRANSPORTE POR UNIDAD MOVIL. Se establece el seguro para el transporte especializado de petróleo y productos derivados del petróleo, en forma obligatoria, en todo el territorio nacional. Como requisito indispensable para prestar los servicios de transporte que requieran las compañías refinadoras, importadoras, transformadoras, almacenadoras y expendedoras que operan en el país, los transportistas de petróleo y productos derivados del petróleo deben contratar con las aseguradoras que se encuentren legalmente autorizadas para operar en el país, en forma colectiva o individual, la emisión de las pólizas de seguros que cubran principalmente los siguientes riesgos: Daños propios, daños a terceros, responsabilidad civil básica, responsabilidad civil en exceso, responsabilidad civil del transportista, gastos médicos a ocupantes de los vehículos accidentados, invalidez permanente o muerte accidental del piloto, muerte natural del piloto, la carga o el combustible transportado y contaminación ambiental por el combustible derramado o incendiado. Es así por qué se debe contratar el seguro para la carga o el combustible transportado. La cobertura de este seguro ampara el daño ocasionado a un cargamento o embargo, que se produzca dentro de los límites geográficos y durante una vigencia especifica señalada en las condiciones de la póliza; desde la bodega del proveedor hasta la bodega del asegurado. Dentro de las coberturas se pueden mencionar las siguientes: Todo Riesgo Robo y/o Atraco Bodega a Bodega Carga y Descarga Motín, huelgas y alborotos populares

4.2. Limitantes de la Cobertura En las pólizas de seguro de transporte de mercaderías se establecen riesgos que no son cubiertos por esta póliza que son las siguientes:

•

Accidentes ocurridos en vehículos propiedad del asegurado o arrendados, que ocurran porque el piloto que conduzca carezca de licencia o no sea adecuada al tipo de vehículo, conforme la ley. Que el piloto maneje es estado de ebriedad o bajo el efecto de drogas o fármacos que afecten su personalidad o en una situación que menoscabe o reduzca sus capacidades mentales, volitivas o físicas. Transportando cargamentos que excedan la capacidad de carga autorizada por la ley para el vehículo.

4.3. Multas y/o sanciones por no poseer el seguro Así mismo en el Acuerdo Gubernativo 522-99, Reglamento de la Ley de Comercialización de Hidrocarburos, establece las sanciones que se aplicarán las cuales se detallan a continuación: Artículo 40. UNIDAD DE MULTA. Para la aplicación de las sanciones a las infracciones a la presente ley, se establece la unidad de multa cuyo valor es de un Mil Quetzales (Q.1,000.00). El Ministerio por medio de acuerdo ministerial podrá incrementar el monto del valor de la unidad. Artículo 41. APLICACIÓN DE SANCIONES. Las sanciones por infracciones a la presente ley, consisten en: v) No cumplir con las demás disposiciones de esta ley y su reglamento: multa de cinco unidades; w) Incurrir por segunda vez en cualquier infracción contemplada en esta ley: el doble de la multa que le corresponde a la infracción, y suspensión por tres meses de la licencia respectiva para realizar operaciones de refinación, transformación y la cadena de comercialización de petróleo y productos petroleros; y, x) Incurrir por tercera vez en cualquier infracción contemplada en esta ley: cinco veces el monto de la multa que le corresponde a la infracción y cancelación de la licencia respectiva para realizar operaciones de refinación, transformación y la cadena de comercialización de petróleo y productos petroleros. Artículo 53. APLICACIÓN DE SANCIONES. Toda persona debe acatar las disposiciones desarrolladas en el presente Reglamento, bajo apercibimiento que la inobservancia o infracciones a las mismas, dará lugar a sanción conforme al Artículo 41, incisos v), w) y x), de la Ley. Queda prohibido: c) Que en las instalaciones de suministro se efectúen operaciones de carga de petróleo y productos petroleros a la unidad de transporte que: no posea o no tenga en vigencia la respectiva licencia de transporte y el seguro contra riesgos; no presente condiciones 34

seguras de operación y funcionamiento; y, el piloto no cumpla las condiciones de seguridad para conducir la unidad; d) Denegar en las instalaciones de suministro, la operación de carga de petróleo y productos petroleros a la unidad de transporte que posea: vigente la licencia de transporte que otorga la Dirección, el seguro contra riesgos y la certificación de calibración volumétrica; condiciones seguras de operación y funcionamiento; y, piloto con condiciones seguras para su conducción.

SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL TRANSPORTISTA DE COMBUSTIBLE

Derivado del seguro de transporte de combustible, surge la cobertura de responsabilidad civil de transportista, que hace exclusiva por la responsabilidad civil por el transporte de combustible, por lo que se puede decir lo siguiente:

5.1. Alcance de la Cobertura Esta póliza ampara la responsabilidad en que incurra el asegurado como transportista de mercadería, por daños causados a terceros en sus personas o bines por hechos u omisiones no intencionales que ocurran al cargar, descargar y/o conducir tal mercadería de un lugar a otro. La cobertura que se brinda es Responsabilidad civil de transportista. Por otro lado, se brinda la cobertura de daños a terceros por el uso de cisternas: Esta cobertura ampara la responsabilidad civil extracontractual en que incurra el asegurado, por daños causados directamente a tercer, por hechos u omisiones no intencionales que sean consecuencia directa del manejo del combustible mientras este sea transportado por el vehículo descrito en la póliza.

5.2. Limitantes de la Cobertura Según estipulaciones de la póliza, la responsabilidad se limita a daños ocasionados dentro del territorio nacional y se haya determinado conforme las leyes guatemaltecas. 5.3. Bienes que se pueden asegurar • Responsabilidad civil por lesiones corporales. • Responsabilidad por daños a bienes

•

Límite máximo global, combinado hasta por la suma que se establezca durante la vigencia de la póliza.

Fundamento Legal se encuentra en el Decreto 109-97 Ley de Comercialización de Hidrocarburos, se establece en el último párrafo 60. Artículo 60. SEGURO DE TRANSPORTE POR UNIDAD MOVIL. Se establece el seguro para el transporte especializado de petróleo y productos derivados del petróleo, en forma obligatoria, en todo el territorio nacional. Como requisito indispensable para prestar los servicios de transporte que requieran las compañías refinadoras, importadoras, transformadoras, almacenadoras y expendedoras que operan en el país, los transportistas de petróleo y productos derivados del petróleo deben contratar con las aseguradoras que se encuentren legalmente autorizadas para operar en el país, en forma colectiva o individual, la emisión de las pólizas de seguros que cubran principalmente los siguientes riesgos: Daños propios, daños a terceros, responsabilidad civil básica, responsabilidad civil en exceso, responsabilidad civil del transportista, gastos médicos a ocupantes de los vehículos accidentados, invalidez permanente o muerte accidental del piloto, muerte natural del piloto, la carga o el combustible transportado y contaminación ambiental por el combustible derramado o incendiado. Artículo 61. MONTO DEL SEGURO DE TRANSPORTE POR UNIDAD MOVIL. Además de los otros riesgos que obligadamente debe cubrir el seguro de transporte de petróleo y productos petroleros por unidades móviles, la cobertura mínima: • • • •

Por contaminación ambiental será de quinientos mil quetzales; Por daños a terceros será de trescientos mil quetzales; Por responsabilidad civil será de ciento cincuenta mil quetzales; y, Por la carga o combustible transportado será de diez mil quetzales por cada mil galones de capacidad, por cada unidad móvil. Para el transporte móvil de GLP envasado en cilindros portátiles, la cobertura mínima: • por contaminación ambiental será de doscientos mil quetzales; • por daños a terceros será de ciento cincuenta mil quetzales; y, • por responsabilidad civil será de cien mil quetzales, por cada unidad móvil. Los montos indicados en el presente Reglamento deberán ajustarse anualmente por el Ministerio, tomando en cuenta la fluctuación de la moneda nacional y/o el índice de inflación, según publicaciones oficiales del Banco de Guatemala y el Instituto Nacional de Estadística; lo cual deberá aplicarse al momento de renovar las pólizas de los seguros respectivos.

6. SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL DE VEHÍCULOS Por la negligencia de los conductores, sumándole el hecho de que hay desconocimiento de la Ley y del Reglamento de Tránsito de Guatemala. Según estadísticas de la Policía Nacional Civil, se han llegado a contabilizar un promedio de 3,000 muertes anuales por accidentes de tránsito, ocasionados en su orden, por vehículos tipo liviano como automóviles, picop y paneles. Es por ello que se contempla en la Ley de Tránsito de Guatemala, lo referente al Seguro. Se indica que todo propietario de vehículo debe contar, como mínimo, con un seguro que ampare la responsabilidad civil por daños a terceros y a ocupantes.

6.1. Alcance de Cobertura: Daños Materiales a la Propiedad Ajena: La Aseguradora garantiza el pago de la indemnización a que fuere condenado el Asegurado por Tribunal competente, o la convenida entre la compañía y el asegurado y el reclamante por concepto de la responsabilidad legal civil derivada de los daños materiales causados por el vehículo descrito a: vehículos, bienes muebles o inmuebles propiedad de terceros, sin exceder del límite de responsabilidad indicado. Lesiones Corporales: La compañía garantiza el pago de la indemnización a que fuere condenado el Asegurado por Tribunal competente, o la convenida entre la Compañía, el Asegurado y el Reclamante por concepto de la responsabilidad legal civil derivada de las lesiones corporales, no intencionales, causadas a terceras personas por el vehículo descrito. 6.2 . Limitantes de Cobertura: Daños propios de los vehículos. Robo del vehículo 6.2 . Bienes que se pueden asegurar: Todo tipo de vehículo automotor. 6.3.

Información para la suscripción y/o contratación.

Solicitud de emisión de póliza de Seguro de Responsabilidad Civil. Tarjeta de Circulación. DPI del Asegurado. Licencia de conducir vigente.

7. SEGURO DE AVIACION El seguro de aviación se registró antes de la primera Guerra Mundial. Países como Francia, Inglaterra y Alemania, se limitaron a cubrir solo el riesgo de responsabilidad Civil. En Guatemala, los requerimientos de cobertura y delimitación de responsabilidad se norman en el Decreto 93-2000 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Aviación Civil de Guatemala y su reglamento, en materia internacional se norman los aspectos legales aprobado en los convenios internacionales, la regulación legal de la aviación nacional y por la O.A.C.I. (Organización de la Aviación Civil Internacional). Las aeronaves deben estar matriculadas en la Dirección General de Aeronáutica Civil, Dependencia de Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda (MICIVI) y ante el Registro de la Propiedad. Deben llevar en un sitio visible del casco, las siglas exigidas por las leyes de cada país. En Guatemala, las primeras siglas identifican al país (TG) y las segundas identifican e individualizan la aeronave. 7.1.

Alcance de la Cobertura

La póliza de aviación está diseñada para amparar la pérdida y/o los daños accidentales del avión o aviones descritos en la póliza, así como, los daños y perjuicios por responsabilidad civil en compensación por daños a terceros en sus bienes, personas y pasajeros. Las coberturas de la póliza se dividen por sección. Sección I. Daño Material a la aeronave (Seguro de Casco) Cobertura A. En vuelo, en movimiento, en tierra o con amarras. Cobertura B. En tierra o con amarras. Sección II. Responsabilidades Cobertura C. Responsabilidad Civil por lesiones corporales a terceros con exclusión de pasajeros. Cobertura D. Responsabilidad Civil por daños a la propiedad de terceros. Cobertura E. Responsabilidad Civil por lesiones corporales a terceros (con exclusión de pasajeros) y daño a la propiedad de terceros. Cobertura F. Responsabilidad civil por lesiones corporales a pasajeros (seguros de responsabilidad civil a pasajeros). Cobertura G. Gastos Médicos ( por pasajero). Cobertura H. Accidentes de ocupantes. 38

7.2. Limitantes de la Cobertura Cuando la aeronave se encuentre fuera de los límites geográficos, indicados en las condiciones particulares establecidas en la póliza.

7.3. Bienes que se pueden asegurar Los bienes asegurados por la póliza pueden ser los siguientes: ➢ Avión hidroplano ➢ Avión terrestre ➢ Anfibio o helicóptero.

7.4. Información para la suscripción y/o contratación Siniestralidad durante los dos últimos años. Fuselaje: son las horas que tiene la estructura del avión el casco; cuántas horas recorridas según el año de la aeronave después de un mantenimiento. Las horas de los motores según las horas overhaul. Libro Blue Book valor promedio del avión (vida Promedio). Se requiere información de la aeronave. Marca tipo y número de serie. Año de construcción. Matrícula Pasajeros (separando tripulación) Motores, número y tipo. Valor del avión con equipo estándar. Equipo especial. Pilotos Uso Límites geográficos del vuelo.

7.5. Factores que inciden en la siniestralidad Error humano (por la mano del hombre) Fallos mecánicos o del material Falla de datos estadísticos. Otras causas.

7.6. Multas y/o sanciones por no poseer el seguro La ley de Aviación Civil en Guatemala, establece en el ARTICULO 120.- Multas. Las multas no serán menores de cien (100) ni mayores de veinticinco mil (25,000.00) Derechos Especiales de Giro, dependiendo la gravedad de la infracción y/o el peligro en que se haya puesto la seguridad aérea operacional y terrestre. Las multas se impondrán sin que las infracciones sean exclusivas y limitativas de la siguiente manera: I) De 20,000.01 a 25,000.00 Derechos Especiales de Giro a las Empresas de Transporte Aéreo por: q) Operar sin seguros vigentes.

8. SEGURO DE VIDA OBLIGATORIO PARA PILOTOS DE TRANSPORTE

COLECTIVO O DE CARGA

De acuerdo a lo que establece el Artículo No. 6 de la Ley para el Fortalecimiento de la Seguridad Vial Decreto 45-2016, establece que: Se establece la obligatoriedad de todo propietario de vehículos automotores que se dediquen al transporte colectivo o de carga, de contratar y mantener vigente una póliza de seguro de vida y gastos funerarios en caso de homicidio o asesinato, a favor del piloto. El seguro deberá tener una cobertura mínima de cincuenta salarios mínimos, la cual será entregada al cónyuge en ausencia de cónyuge e hijos a los padres, lo cual se deberá acreditar con certificación emitida por el Registro Nacional de las Personas.

7.1. Alcance de la Cobertura: Muerte por cualquier causa, agregando a las causas de dicha muerte, la derivada de homicidio o asesinato. 40

8.1. Políticas de Suscripción: Pilotos con edad mínima de 25 años y licencia vigente. Pilotos con edad máxima de 64 años y licencia vigente. La indemnización de tener cobertura será entregada al cónyuge, en ausencia de cónyuge a hijos y en ausencia de cónyuge e hijos a los padres, lo cual se deberá acreditar con certificación emitida por el Registro Nacional de las personas.

9. SEGURO DE CAUCIÓN DE SOSTENIMIENTO DE OFERTA Requisito para poder participar en la licitación o invitaciones a cotizar por parte de un organismo del Estado.

9.1. Alcance de Cobertura: Garantiza que el oferente va a mantener invariables las condiciones de su oferta hasta la adjudicación, su vigencia inicia desde la fecha de apertura de plicas hasta la adjudicación, o por 120 días; o el adjudicatario la debe mantener vigente hasta ser sustituida por la fianza de cumplimiento de contrato. Se hace efectiva si el adjudicatario no sostiene su oferta o si no concurre a suscribir el contrato respectivo dentro del plazo que determina la ley, o si habiéndolo hecho no presenta la garantía de cumplimiento dentro del plazo de 15 días siguientes a la firma del contrato.

9.2. Bienes donde se puede utilizar este seguro: • • • •

• • •

Suministros Medicinas: Todo suministro de medicamentos y material médico. Suministro de Mobiliario y Equipo: Suministro de mobiliario, equipo de cómputo, equipo médico, etc. Vehículos: Todo tipo de vehículos para transporte, que no sea equipo de trabajo específico. Infraestructura: Nueva infraestructura excepto carreteras y caminos, mejora de infraestructura, introducción de agua potable, introducción de electricidad, introducción de líneas telefónicas, etc. Carreteras y Caminos: Construcción y rehabilitación de carreteras, caminos, puentes, túneles, etc. Servicios: Servicios generales, arrendamientos, asesorías, etc. Supervisión: Supervisión de cualquier obra.

9.3.

Políticas de Suscripción:

• La solicitud de un cliente conocido de una fianza de sostenimiento de oferta con un monto menor a Q10,000.00, debe acompañarse con: ✓ Documento accesorio firmado. ✓ Fotocopia de su cédula. ✓ Fotocopia de las bases de la licitación, invitación a cotizar o cotización (presupuesto). Si el monto de la fianza de sostenimiento es mayor de Q.10,000.00, se deberá autenticar el documento accesorio.

•

• La solicitud de un cliente nuevo de una fianza de sostenimiento deberá estar acompañada por: ✓ Documento accesorio firmado y será autenticado si el monto de la fianza excede de Q10,000.00. ✓ Fotocopia de cédula. ✓ Fotocopia de las bases de la licitación, invitación a cotizar o cotización (presupuesto) Si el monto de la fianza es mayor a Q.10,000.00, adicionalmente se requerirá al cliente: ✓ Información financiera de la empresa o estado patrimonial. ✓ Fotocopia de patente de la empresa, representación legal y escritura constitutiva. • Antes de autorizar una fianza de sostenimiento, se deberá analizar las posibles fianzas posteriores que el cliente pueda solicitar por haber sido beneficiado en una licitación. • Siempre se deberá explicar al cliente al que se le autorice una fianza de sostenimiento, de la posibilidad de que se le requieran garantías fiduciarias y/o hipotecarias, en caso de que sea beneficiado en una licitación, para garantizar fianzas posteriores (fianzas de cumplimiento, anticipo, conservación y/o saldo deudores).

La firmeza de la oferta se caucionará por un porcentaje no menor del uno por ciento ni mayor del cinco por ciento del valor del contrato.

10. SEGURO DE CAUCION DE CUMPLIMIENTO 10.1. Alcance de la Cobertura: Garantiza el cumplimiento de todas las obligaciones estipuladas en el contrato. La vigencia es la misma del contrato, sin embargo, la misma deberá estar vigente, cuando se trate de bienes, suministros o servicios hasta que la entidad interesada extienda la constancia de haber recibido a satisfacción y deberá presentar la garantía de calidad o de funcionamiento o la de conservación de obra según sea el caso. La vigencia máxima es de 3 años. • • • • •

• • • •

Bienes donde se puede utilizar este seguro: Suministros Medicinas: Todo suministro de medicamentos y material médico. Suministro de Mobiliario y Equipo: Suministro de mobiliario, equipo de cómputo, equipo médico, etc. Vehículos: Todo tipo de vehículos para transporte, que no sea equipo de trabajo específico. Infraestructura: Nueva infraestructura excepto carreteras y caminos, mejora de infraestructura, introducción de agua potable, introducción de electricidad, introducción de líneas telefónicas, etc. Carreteras y Caminos: Construcción y rehabilitación de carreteras, caminos, puentes, túneles, etc. Servicios: Servicios generales, arrendamientos, asesorías, etc. Supervisión: Supervisión de cualquier obra. Servicios profesionales y/o técnicos: Se refiere a todos los contratos de cumplimiento que entran en el Renglón 0-29.

10.2. Políticas de Suscripción: • La solicitud de un cliente conocido de una fianza de cumplimiento de contrato debe estar acompañada por: ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Documento accesorio firmado y autenticado. ✓ Fotocopia de cédula. En determinados casos se requerirá del cliente: ✓ Actualización de su información financiera. ✓ Concretar garantías: ❖ Fiduciaria: En este caso, se solicitará el Estado Patrimonial del fiador, fotocopia de su cédula y el documento accesorio firmado. 43

❖

Hipotecaria: Escritura de propiedad del inmueble.

• La solicitud de un cliente nuevo de una fianza de cumplimiento de contrato debe estar acompañada por: ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Información financiera de la empresa y/o persona que será el fiado. ✓ Fotocopia de cédula. ✓ Documento accesorio firmado y autenticado. ✓ Información de la empresa: copia de patente, representación legal, escritura constitutiva y fotocopia de la cédula del representante legal. ✓ Historial de la empresa. ✓ Concretar garantías: ❖ Fiduciaria: En este caso, se solicitará el Estado Patrimonial del fiador, fotocopia de su cédula y el documento accesorio firmado. ❖ Hipotecaria: Escritura de propiedad del inmueble.

11.

SEGURO DE CAUCIÓN DE ANTICIPO

9.1. Alcance de la Cobertura: Garantiza la correcta aplicación del anticipo que a cuenta del contrato recibe el contratista, y está vigente desde su otorgamiento hasta la total amortización del mismo.

11.1. . Bienes donde se puede utilizar este seguro: •

Suministros Medicinas: Todo suministro de medicamentos y material médico.

•

Suministro de Mobiliario y Equipo: Suministro de mobiliario, equipo de cómputo, equipo médico, etc. Vehículos: Todo tipo de vehículos para transporte, que no sea equipo de trabajo específico. Infraestructura: Nueva infraestructura excepto carreteras y caminos, mejora de infraestructura, introducción de agua potable, introducción de electricidad, introducción de líneas telefónicas, etc. Carreteras y Caminos: Construcción y rehabilitación de carreteras, caminos, puentes, túneles, etc. Servicios: Servicios generales, arrendamientos, asesorías, etc. Supervisión: Supervisión de cualquier obra.

• •

• • •

11.2. . Políticas de Suscripción: • La solicitud de un cliente conocido de una fianza de anticipo debe acompañarse con: ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Documento accesorio firmado y autenticado. ✓ Fotocopia de cédula. En determinados casos se requerirá del cliente: ✓ Actualización de su información financiera. ✓ Garantía fiduciaria o hipotecaria adicional.

• La solicitud de un cliente nuevo de una fianza de anticipo de contrato debe estar acompañada por: ✓ Documento accesorio autenticado. ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Información financiera de la empresa y/o persona que será el fiado. ✓ Fotocopia de cédula. ✓ Información de la empresa: copia de patente, representación legal, escritura constitutiva y fotocopia de la cédula del representante legal. ✓ Historial de la empresa. ✓ Concretar garantías: ❖

Fiduciaria: En este caso, se solicitará el Estado Patrimonial del fiador, fotocopia de su cédula y el documento accesorio firmado.

❖

Hipotecaria: Escritura de propiedad del inmueble.

12. SEGURO DE CAUCION DE CONSERVACION DE OBRA O CALIDAD DE FUNCIONAMIENTO

10.1. Alcance de la Cobertura: Garantiza que el contratista mantendrá en buenas condiciones todo o parte de un proyecto de construcción, al estar ésta aprobada automáticamente libera las fianzas de cumplimiento de contrato y de anticipo. Garantiza el valor de las reparaciones de las fallas o desperfectos que le sean imputables al contratista que aparecieran durante el tiempo de vigencia de la fianza (de 12 a 18 meses contados a partir de la fecha de recepción de la obra). Tratándose de bienes y suministros, deberá otorgarse fianza de garantía y/o funcionamiento. Esta garantía no exime al contratista de las responsabilidades por destrucción o deterioro de la obra debido a dolo o culpa de su parte, por el plazo de 5 años, a partir de la recepción definitiva de la obra.

12.1. Bienes donde se puede utilizar este seguro: • • • •

•

12.2. . Políticas de Suscripción: • Si la fianza solicitada es la continuidad de fianzas anteriores, la solicitud debe ir acompañada por: ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio, si no se adjunto con otra fianza del mismo proyecto. ✓ Documento accesorio firmado y autenticado. ✓ Fotocopia de cédula. ✓ Acta de recepción cuando esta ya haya sido emitida o la obra recibida, o alguna constancia de recepción. • La solicitud de un cliente conocido de una fianza de calidad cuando no se emitieron otras fianzas anteriores sobre el mismo contrato, deberá ser autorizadas por suscripción y se debe acompañar con: ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Documento accesorio firmado y autenticado. ✓ Fotocopia de cédula. ✓ Acta de recepción cuando está ya haya sido emitida o la obra recibida, o alguna constancia de recepción. En determinados casos se requerirá del cliente: ✓ Actualización de su información financiera. ✓ Garantía fiduciaria o hipotecaria adicional.

13. SEGURO DE CAUCIÓN DE SALDOS DEUDORES

13.1. Alcance de la Cobertura: Garantiza el pago de los saldos deudores que puedan resultar a favor del Estado, de la entidad correspondiente o de terceros en la liquidación y generalmente son otorgadas simultáneamente con la fianza de conservación de obra como requisito previo para la recepción de la obra.

13.2. Bienes donde se puede utilizar este seguro: • • • •

•

13.3. Políticas de Suscripción: • La solicitud debe estar acompañada por: ✓ Documento accesorio autenticado. ✓ Copia del contrato, copia de orden de pago, orden de compra o documento con el que se haya contratado el servicio. ✓ Acta de recepción cuando esta ya haya sido emitida o la obra recibida, o alguna constancia de recepción. ✓ Fotocopia de cédula. Si el cliente es nuevo, se solicitará adicionalmente: ✓ Información financiera de la empresa y/o persona que será el fiado. ✓ Información de la empresa: copia de patente, representación legal, escritura constitutiva y fotocopia de la cédula del representante legal. ✓ Historial de la empresa.

14.

SEGURO DE CAUCIÓN PROMOCIÓN COMERCIAL

14.1. Alcance de la Cobertura: Garantiza las responsabilidades en que pueda incurrir una empresa que lleve a cabo una promoción comercial en la entrega de los premios que ofreció. 14.2. Bienes que se pueden asegurar: Promociones que contengan sorteos y rifas. 14.3. Información para la suscripción y/o contratación: Solvencia financiera. Información profesional de los empresarios. Constancia del Premio o Rifa. 14.4. Factores que inciden en la siniestralidad: Cuando las empresas no cumplen con sus compromisos.

14.5. Multas y/o sanciones por no poseer el seguro: De acuerdo a lo indicado en el Decreto 1610 Disposiciones para efectuar promociones comerciales e industriales, en el ARTICULO 10.- Cualquier infracción de las presentes disposiciones, dará lugar a una multa no menor de Q.100.00 ni mayor de Q.1,000.00 según la gravedad del caso, pero cuando se tratare de un premio o premios, ofrecidos y no entregados, cuyo valor fuere mayor que el máximo de la multa contemplada, ésta deberá ser equivalente al doble del premio ofrecido y no entregado.

BASE LEGAL

• • • •

Acuerdo Gubernativo No. 42-94 Acuerdo Gubernativo 265-2001. Reglamento para la Contratación de Seguro Obligatorio en el Transporte Extraurbano de Personas Decreto 109-97 de la Ley de Comercialización de Hidrocarburos Decreto 1610 Disposiciones para efectuar promociones comerciales e industriales 49

• • • • •

Seguro Obligatorio para Pilotos de Transporte Colectivo o de Carga DECRETO 45-2016 Articulo 6 Seguro Obligatorio para Comercialización de Hidrocarburos ACUERDO GUBERNATIVO 522-99 Art.59, 60, 61 Ley de Contrataciones del Estado

CASO No. 4

ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA SUSCRICIÓN DE SEGUROS

MARKETING DIGITAL El marketing digital es la aplicación de las estrategias de comercialización llevadas a cabo en los medios digitales. El marketing digital es el conjunto de diseño, creatividad, rentabilidad y análisis buscando siempre un ROI. En el ámbito digital aparecen nuevas herramientas como la inmediatez, las nuevas redes que surgen diariamente, y la posibilidad de mediciones reales de cada una de las estrategias empleadas. Se conocen dos instancias: Web 1.0 La primera se basa en la web 1.0. Su mayor característica es la imposibilidad de comunicación y exposición de los usuarios. Solamente la empresa tiene el control de aquello que se publica sobre sí misma. Web 2.0 Con la web 2.0, nace la posibilidad de compartir información fácilmente, gracias a las redes sociales y a las nuevas tecnologías de información que permiten el intercambio casi instantáneo de piezas que antes eran imposibles, como videos, gráfica, etc. Se comienza a usar internet no solo como medio para buscar información, sino como comunidad, donde hay relaciones constantemente y feedback con los usuarios de diferentes partes del mundo.

En este nuevo ámbito se desarrolla la segunda instancia del marketing digital ya que los usuarios pueden hablar de la marca libremente. Ellos tienen un poder importantísimo que antes sólo se le permitía a los medios la opinión. Las técnicas de comercialización deben entonces cambiar su modelo. Si antes los distribuidores, los medios, y los productores eran los que tenían el poder de la opinión, ahora el foco debe cambiar al usuario. Este es capaz de buscar aquello que quiere gracias al poder de los search engines (Google, Yahoo, Bing, etc.), y no sólo preguntar a los medios dados si su decisión es correcta, también tiene la posibilidad de leer reseñas, comentarios y puntuaciones de otros usuarios. Es por eso que una estrategia digital debe incluir todos los espacios relevantes en donde el target interactúe, buscando influenciar opiniones y opinadores, mejorar los resultados de los motores de búsqueda, y analizando la información que estos medios provean para optimizar el rendimiento de las acciones tomadas.

Objetivo de Marketing Digital: El objetivo del Marketing Digital, básicamente trata de encontrar maneras efectivas de promocionar y vender productos o servicios. A medida que los medios digitales se han vuelto cada vez más omnipresentes, han ido surgiendo más oportunidades para que las empresas lancen productos y sean más visibles. Desde canales como el email marketing o las redes sociales pasando por los anuncios en los móviles o los chatbots, (programa informático). El valor del marketing digital La clave del éxito del marketing digital, es renovarse constantemente, todo ha estado evolucionando, antes eran 4 P’s Producto, Precio, Plaza (distribución) y Promoción, pero ahora son 7 C’s. y por estas innovaciones hoy se puede conseguir lo siguiente: • Medir. Una de las ventajas de entender qué es el marketing digital y de saber aplicarlo es que la medición de las estrategias será mucho más completa y sencilla que la medición de las estrategias más tradicionales. • Capacidad de personalización. El marketing digital es lo que ha permitido llegar a niveles tan altos de segmentación y personalización. • Visibilidad de la marca. Conseguir estar en los primeros puestos de Google. Actualmente si una marca no está en Internet deja de existir. • La captación, retención y fidelización de clientes es más efectiva. • Como consecuencia, las ventas aumentan. 51

• • •

La creación de una comunidad en redes permitirá humanizar la marca y crear lazos emocionales y más estrechos con clientes potenciales. Se puede aplicar diferentes estrategias, diferentes canales y experimentar cuál funciona mejor. No se necesita hacer grandes inversiones. Todas estas características están avaladas tanto por los datos más específicos de marketing digital como por las últimas estadísticas. Los principales activos del marketing digital son: 1. El sitio web Contar con un sitio web profesional es importante para que se transmita la confianza necesaria al usuario. 2. El blog corporativo De acuerdo al Estudio de Content Marketing en Latinoamérica y España, tan solo un 15% de las empresas no conocen la fuerza del content marketing. Sin embargo, un 60% tiene como prioridad la creación de un blog. Invirtiendo un 32% de su presupuesto total en el marketing de contenidos. • Mejorará el posicionamiento en los buscadores. • Aumenta el tráfico. • Elevarás la importancia que Google dará al sitio. • Aportarás credibilidad a la empresa. • Humanizara la marca. • Le dará un valor añadido al sitio web. • Fidelizarás a los clientes. • Generará participación, autenticidad y diferenciación. • Y además, tendrá la posibilidad de monetizar el blog para generar más ingresos.

3. El posicionamiento en buscadores El posicionamiento en motores de búsqueda o SEO (Search Engine Optimization), consigue que en el momento en el que un usuario busque en los motores de búsqueda un producto o servicio, automáticamente encuentre el de la oferente. 52

• • • • •

Pero si quiere que la web aparezca bien posicionada hay que tener en cuenta diferentes factores: La estructura de la propia página web. Una estrategia link building efetiva. Usabilidad. El contenido y la manera de mostrarlo. Es decir, los diferentes formatos. Por supuesto, la elección correcta de las palabras que quieran que aparezca posicionado el sitio web.

4. Publicidad Display

Otro de los canales para conocer el marketing digital es, la publicidad, independientemente de que se haga en motores de búsqueda con Adword o en redes sociales. Podría decirse que de todas las estrategias de marketing digital, ésta es la que permite obtener resultados de manera más rápida. 5. Email marketing y SMS Marketing El email es uno de los canales más potentes en cualquier estrategia de marketing digital. De hecho, siempre que cumpla con double opt-in se asegure de que el usuario quiere recibir los mensajes, los resultados pueden llegar a ser excelentes. Lo más recomendable es que se siga las pautas y consejos para conseguir optimizar este canal. Por otra parte, el SMS es un canal que puede asociarse con el email para conseguir mejores resultados. Si se ven las estadísticas, se observa las estadísticas, lanzar estrategias vía SMS es una gran elección. 6. Redes sociales Actualmente es necesario que, como marca, se tenga presencia en las principales redes sociales en las que se mueve su cliente objetivo. De esta manera, se podrá crear una comunidad, fijar lazos emocionales y humanizar la marca.

7. Influencer marketing y marketing de afiliación: El incluencer marketing es el proceso que identifica ciertos perfiles influyentes en redes sociales, se utiliza este poder para promover un producto o servicio. Las características de los influencers más potentes son: • Tienen una fuerte influencia sobre los clientes potenciales. • Cuentan con un importante alcance de audiencia en su sitio web y una importante presencia en medios sociales. • Tienen capacidad de transmitir una fuerte afinidad de marca. • Credibilidad y confianza con el público como expertos en un tema determinado.

Estadísticas sobre el Marketing Digital

Datos importantes del marketing digital en el 2017 Las cifras de información de cada uno de los canales de importancia capital para los negocios online. Facebook 1. El 81% de los usuarios utiliza Facebook para seguir las marcas (JAB Spain). 2. Las publicaciones en Facebook que contiene imágenes consiguen un 53% más de likes que las que no disponen de imágenes (HubSpot). 3. Los vídeos obtuvieron en 2016 mayor alcance, consiguiendo un 12.17% de la audiencia total, seguido de fotos (11.53%), enlaces (9.32%) y actualizaciones de estado (5.09%) (Locowise). Twitter: 4. Los tweets con imágenes reciben un 18% más de clics, 89% más de likes y 150% más de retweets (YourScapeFrom9To5). 5. El 60% de los usuarios esperan que las marcas respondan a sus consultas en menos de una hora. Pero el promedio es de 1 hora y 24 minutos (Twitter) 6. Las publicaciones con al menos un hashtag promedian un 12.6% más de interacción que aquellas sin hashtags (Simply Measured).

Instagram 7. Instagram cuenta actualmente con más de 600 millones de usuarios activos (Instagram). 8. Las grandes marcas publican un promedio de 4,9 mensajes por semana en esta red social (Forrester). 9. Los usuarios de Instagram están más receptivos los lunes y jueves a las de 08:00 a 09:00 horas, a las 14.00 horas y después de las 17.00 horas (CoSchedule). 10. Las fotos consiguen un mayor (engagement) compromiso que los vídeos (Simply Measured).

Snapchat 11. La red social tiene 150 millones de usuarios activos, y la mayoría son millenials (eMarketer). 12. El 65% de sus usuarios generan contenidos a diario (DMR Stats). 13. Sólo el 1% de los profesionales del marketing utilizan esta red social (DMR Stats). 14. El 71% de los usuarios que la utilizan son menores de 34 años (DMR Stats). Marketing móvil 15. El 80% de los usuarios de Internet es dueño de un smartphone (SmartInsights). 16. Los datos de marketing digital aseguran que un 48% de los consumidores comienza una investigación de compra con una búsqueda desde el móvil (SmartInsights). 17. Las apps móviles nos llevan el 89% del tiempo que utilizamos a los móviles. En cambio a los sitios web les dedicamos un 11% de nuestro tiempo (SmartInsights). 18. Se considera que cada persona diariamente pasa una media de 1.8 horas utilizando su dispositivo móvil. Y las aplicaciones del móvil consumen la mayoría de este tiempo (SocialMediaToday). 19. El 57% de los usuarios afirma que no recomendaría a nadie una empresa que tuviera una página web mal adaptada a los móviles, un diseño pobre o una página donde ellos hubieran tenido una mala experiencia (SocialMediaToday). 20. La penetración de móvil entre los 16 y 65 años alcanza un 94%. Estos datos representan una población de 21 millones y medio de individuos (IAB Spain). 55

21. 9 de cada 10 usuarios ha usado en alguna ocasión el smartphone en el proceso de compra. Especialmente entre los 16-45 años (IAB Spain).

Email Marketing

22. Los usuarios pasan una media de 4,1 horas al día en el correo electrónico de su trabajo (Adobe). 23. El 49% de los millenials asegura que revisa su email cuando todavía están en la cama. Es decir, por la mañana y por la noche (Adobe). 24. La tasa de apertura del correo electrónico desde dispositivos móviles ha aumentado un 180% en los tres últimos años (Social Media Today). 25. Un 83% de las marcas no lleva a cabo un buen análisis de su base de datos. De hecho ese mismo porcentaje utiliza sistemas básicos de segmentación para personalizar sus emails (Adestra). 26. Entre los datos de marketing digital encontramos éste de HubSpot que afirma que un 78% de los suscriptores de newsletters se han dado de baja porque les enviaban demasiados correos electrónicos (HubSpot) 27. Aquellas marcas que llevan a cabo procesos y análisis exhaustivos para mejorar la personalización de sus emails obtienen el doble de conversiones que aquellas que no lo hacen (Adestra). 28. Los correos electrónicos que incluyen el nombre del destinatario en su línea de asunto tienen mayores tasas de clics que los correos electrónicos que no lo incorporan (HubSpot). 29. El 80% de los correos electrónicos enviados no llega a su destino, por los filtros anti-spam (dbsData). 30. El 70% de los consumidores borra inmediatamente los correos que no se ven bien en un móvil (Blue Hornet). Así que ya se sabe la importancia de adaptar todos los contenidos a todas las plataformas posibles. De esta manera se evita ser eliminado o que le marquen como spam.

MDirector es una herramienta de Email Marketing:

CROSS-CHANNEL, es una plataforma de Email Marketing y SMS que incorpora un generador de Landing Pages y la compra programática (RTB) en la misma herramienta. MDirector es la plataforma de Email Marketing que permite almacenar la base de datos mediante una lista de suscriptores, pero también puede gestionar, analizar y segmentar las bases de datos con una infinidad de filtros. Gestiona los contactos rápida y efectivamente a la hora de estructurar la base de datos de Email Marketing en diferentes grupos, podrá jugar con el sistema de creación de listas para poder adecuar la herramienta a las necesidades. En MDirector no tiene limitaciones en cuanto al número de listas que se pueden crear y gestionar. Además cuenta con una amplia gama de filtros para segmentar las listas de suscriptores, prácticamente las posibilidades son ilimitadas. Podrán dividir la base de datos en diferentes listas de contactos aplicando filtros y se obtendrá listas como estas: •

Clientes

•

Clientes potenciales

•

Usuarios con máxima reputación de 5 estrellas

Además se puede dividir las listas a su vez en otros segmentos, conseguir perfiles muy específicos de los usuarios y hacer envíos con una segmentación muy concreta y efectiva. •

Clientes potenciales que hace más de 3 años que están en la base de datos.

•

Hombres de más de 25 años con reputación de 3 estrellas

•

Mujeres y niños que han hecho clic en la última campaña

Las listas de suscriptores y segmentos de MDirector son dinámicas. Los nuevos usuarios de la base de datos automáticamente serán añadidos en ellos, por lo que sólo se tendrá que crear la lista de suscriptores o el segmento una vez.

La Importancia en el Marketing para el sector seguro: El Marketing digital es importante en el sector seguro ya que es una estrategia que debe adaptarse si quieren destacar y diferenciarse las compañías de seguros unas de otras. Los compradores digitales actuales llevan ritmos acelerados, estos están esperando vivir experiencias relevantes con productos y servicios nuevos. Las compañías de la industria de seguros pueden: 57

•

Alcanzar a los consumidores con mejor información y más aplicable.

•

Nutrir a los clientes potenciales.

•

Crear un equipo unificado de marketing y ventas.

•

Obtener los mejores datos para proporcionar un servicio personalizado al cliente.

•

Cultivar una base leal de clientes.

•

Etc.

El sector seguro es uno de los sectores con una tasa de crecimiento baja en los últimos años. En Estados Unidos según un estudio de Leadbi, informó que las compañías de seguros que integraron el Marketing en sus estrategias, encontraron una mejora radical. Y teniendo en cuenta que los clientes potenciales utilizan Internet para comparar ofertas y lanzarse, los profesionales de marketing tienen más oportunidades aplicando el Marketing para el sector Seguros. La automatización del marketing proporciona una serie de beneficios para la industria de seguros. Los datos demuestran las ventajas de la automatización. Según un estudio realizado por ITC y Velocify, Techsurance Marketing Revolution, de acuerdo a un estudio realizado, incluyen las siguientes estadísticas: •

El 71% de los consumidores que compra seguros utilizan los servicios online para conseguir una cotización.

•

Un 62% de los clientes de compañías de seguros online logran dos o tres cotizaciones.

•

El 66% de los compradores de seguros online busca un precio más bajo.

Los consumidores utilizan Internet para comparar presupuestos y encontrar la mejor oferta. Aunque el mismo estudio de ITC y Velocify destaca otros resultados adicionales: •

Es más probable que las compañías de seguros que más invierten en marketing vean un crecimiento mayor de sus ingresos.

•

También existe una mayor probabilidad de que aquellas compañías que venden más pólizas de seguros, gasten más en marketing que aquellas que venden pólizas estándar.

•

Es probable que las compañías de seguros que generan más clientes potenciales utilicen herramientas de automatización de marketing como una forma de administrar clientes potenciales.

•

El Marketing en el sector seguro consigue vender más pólizas que si no se automatizan procesos.

Las Estrategias de Marketing para el sector Seguros: 1. Crea experiencias más personalizadas Llegar a los consumidores con mensajes personalizados, es donde entra el Marketing para el sector Seguros.

2. El email marketing es un canal imprescindible Las empresas de seguros cuentan con ventajas cuando aplican una estrategia de Marketing para el sector seguro. •

Poseen bases de datos muy completas de sus clientes.

•

Tienen la capacidad de segmentarlas en función de los intereses y las necesidades de los mismos.

Los emails personalizados son útiles para cualquier tipo de negocio. Pero para los seguros, es una industria que se basa en la confianza, la reputación y la autoridad, la personalización es particularmente importante y útil. Los emails automatizados que, además, estén personalizados, son aquellos que felicitan en fechas especiales, por ejemplo: •

Recordatorios para actualizar pólizas.

•

Ofertas de socios.

•

Newsletters con consejos sobre seguridad en el hogar o el coche.

•

Consejos de atención médica.

3. Humaniza tu comunicación, sobre todo vía email La industria de los seguros es generar distancia con los clientes potenciales. Si se utilizan términos demasiado técnicos en las comunicaciones, solo se consigue crear una brecha.

4. Emails de cross-selling y up-selling La automatización del marketing también ayuda a las ventas de nuevos planes de seguros. Si se ofrece un cierto número de planes, desde seguros para mascotas hasta seguros de hogar y automóviles, y tiene un cliente que ya tiene un seguro,

recibir promociones sobre nuevas opciones incentiva a cambiar su póliza de seguros. 5. Apoya al equipo de ventas Los equipos de ventas deben tener acceso a las estrategias de marketing y a canales como el email o el contenido web. Así, todo el equipo tendrá una visión de 360º de cómo es el comportamiento de un cliente potencial. 6. Estrategias de marketing móvil Teniendo en cuenta la cantidad de personas que utilizan sus smartphones para conectarse, leer los emails y comunicarse, se usa el móvil. Las estrategias más efectivas son omnicanal, que incorporan dispositivos móviles y de correo electrónico, y estrategias adicionales para que pueda ofrecer a sus clientes múltiples puntos de contacto.

CLIENTES POTENCIALES Cliente: Es un concepto que procede del latín cliens y que refiere a la persona que accede a un determinado producto o servicio luego concreta un pago. Pese a que existen los clientes ocasionales, el término suele aplicarse a aquellos que acceden al producto o servicio con frecuencia. Potencial, por otra parte, es aquello que encierra potencia, que puede existir o que tiene la virtud de otras cosas. El término también se usa para nombrar al poder o la fuerza disponibles de un cierto orden. Por lo que la noción de cliente potencial permite nombrar al individuo que de acuerdo a un análisis de mercado o estudio de marketing, podría convertirse en comprador, consumidor o usuario de un producto o servicio determinado. Por lo que se puede decir que los clientes potenciales, son aquellas personas, empresas u organizaciones que aún no realizan compras a una cierta compañía pero que son considerados como posibles clientes en el futuro ya que disponen de los recursos económicos y del perfil adecuado. Clasificación de los Clientes Potenciales: Se dividen en tres tipos de clientes, de acuerdo con: 60

1) Su posible frecuencia de compras; 2) Su posible volumen de compras y 3) El grado de influencia que tienen en la sociedad o en su grupo social 1. Clientes Potenciales Según su Posible Frecuencia de Compras: Este tipo de clientes se lo identifica mediante una investigación de mercados que permite determinar su posible frecuencia de compras en el caso de que se conviertan en clientes actuales; por ello, se los divide de manera similar en: • Clientes Potenciales de Compra Frecuente • Clientes Potenciales de Compra Habitual • Clientes Potenciales de Compra Ocasional 2. Clientes Potenciales Según su Posible Volumen de Compras: Esta es otra clasificación que se realiza mediante una previa investigación de mercados que permite identificar sus posibles volúmenes de compras en el caso de que se conviertan en clientes actuales; por ello, se los divide de manera similar en: ➢ Clientes Potenciales de Alto Volumen de Compras ➢ Clientes Potenciales de Promedio Volumen de Compras ➢ Clientes Potenciales de Bajo Volumen de Compras 3. Clientes Potenciales Según su Grado de Influencia: Este tipo de clientes se lo identifica mediante una investigación en el mercado meta que permite identificar a las personas que ejercen influencia en el público objetivo y a sus líderes de opinión, a los cuales, convendría convertirlos en clientes actuales para que se constituyan en Clientes Influyentes en un futuro cercano. Por ello, se dividen de forma similar en: ➢ Clientes Potenciales Altamente Influyentes ➢ Clientes Potenciales de Influencia Regular ➢ Clientes Potenciales de Influencia Familiar

QUE ES CRM Definición:

CRM significa: Customer Relationship Management, un término en inglés que se utiliza en el sector del marketing y ventas, que traducido al castellano puede definirse como Gestión sobre la relación con los consumidores. El significado de CRM en marketing es la estrategia enfocada a la satisfacción y fidelización de los usuarios, por lo que en ocasiones también se le denomina Customer Service Management. Se introduce dentro del marketing relacional, que es el que se ocupa de las relaciones con el cliente para identificar sus necesidades con el propósito principal de fidelizarlo. El CRM lo define Barton Goldenberg, que consiste en diez componentes: 1. Funcionalidad de las ventas y su administración 2. El telemarketing 3. El manejo de tiempo 4. El servicio y soporte al cliente 5. El marketing 6. El Manejo de la información para ejecutivos 7. La integración del ERP (Enterprise Resource Planning) 8. La excelente sincronización de los datos 9. El e-Commere 10. El servicio en el campo de ventas.

¿Para qué Sirve CRM? El CRM es una herramienta interna de la empresa, que servirá para administrar cualquier conversación que mantenga con los contactos, clientes y ventas. A través de este sistema se consigue que todas las conversaciones permanezcan en una zona común, como pueden ser llamadas, correos electrónicos o reuniones, consiguiendo además que todo permanezca correctamente organizado. El concepto de CRM también se emplea en aquellos softwares que son utilizados por las organizaciones para administrar sus relaciones con los clientes. Es esencial que un sistema CRM reúna las siguientes características: ➢ Personalizado: que la compañía puede adaptarlo a sus necesidades para conseguir un manejo más sencillo. 62

➢

Adaptable: para acceder de una manera más rápida y desde cualquier sitio a nuestro sistema de información empresarial.

➢

Facilite la comunicación interna de la compañía: se registrarán todos los movimientos, actividades y datos para que los trabajadores puedan acceder a ellos.

Ejemplo de CRM son empresas que puedan tener estos programas, como las Empresas de seguros, que pueden clasificar los usuarios según sean particulares o empresas y el tipo de seguro que contratan. Contenido de los Programas CRM: Se puede pensar en un CRM como la conjunción de un ecosistema tecnológico, procedimientos internos y cobertura de los aspectos del ciclo de venta y de relación con el cliente. El ecosistema tecnológico debe contar con la integración y seguridad necesarias de tal manera de constituirse en una parte del Sistema Digital; desde donde se puedan transformar los tres elementos fundamentales de una empresa: ➢ Relaciones con clientes ➢ Socios de negocio y ➢ Flujo de información y relaciones entre los empleados o personal interno de una empresa o manejo del conocimiento. Módulos que Componen un CMR: En un software CRM todas las herramientas y funciones se agrupan en módulos, con ello se obtiene la información lo más organizada posible. Dependiendo del tipo de CRM que utilice la empresa, tendrá más o menos módulos, pudiendo ser los siguientes: 1. Servicios al cliente: Este es el módulo principal de cualquier CRM, es imprescindible. Este módulo se encarga de proporcionar información de clientes, resolver incidencias, relaciones con los clientes a través de medios de comunicación, etc. Es el módulo que se encarga de fidelizar clientes. 2. Clientes: Se trata de las bases de datos donde está acumulada toda la información de los clientes, como el contacto, la categoría de cliente, los estados de consulta, sus compras, etc. 63

3. Marketing: En este módulo se incluyen las herramientas de segmentación de clientes para gestionar campañas de marketing. Una vez realizada la campaña, en este apartado también se pueden analizar su efectividad y los datos que nos ha reportado, los comentarios de los clientes sobre la campaña y su reacción, y planificar presupuestos de la campaña. 4. Ventas: Es otro de los módulos más importantes de un software de ventas, puesto que lo que una empresa quiere es generar ingresos una vez fidelizados los clientes. En este apartado se tiene acceso a todas las ventas o posibles ventas que la empresa ha llevado a cabo. 5. Módulo de planificación: Este módulo es fundamental para que la comunicación interna de la empresa funcione y sea efectiva. Aquí se incluye la agenda, las tareas, reuniones, así como toda la actividad que realicen los empleados para estar al tanto de todos los movimientos.

6. Módulo de finanzas: Gestiona todos los datos de facturación, contabilidad, ingresos, presupuestos, pedidos de compra, se puede incluir dentro del módulo de compras o ventas, ya que es el encargado de tener al día las cuentas de la organización. Peligros del CRM: Los errores más frecuentes al implementar un CRM, de acuerdo con lo indicado por un artículo publicado por la universidad de Harvad, describe lo siguiente:

No hay una Estrategia de Relación: Existen empresas que intentan implementar un CRM sin haber diseñado antes una estrategia de relación con sus clientes y sin definir claramente su proposición de valor, es decir, el conjunto de productos y servicios que se ofrecen al cliente. Una condición indispensable para que un programa de marketing relacional sea plenamente eficaz es que, antes de su implantación, se realice una segmentación adecuada de clientes y se establezcan unos objetivos de ventas y satisfacción claros y razonables. Los beneficios de implementar un CRM son tan cautivadores que muchas empresas se olvidan de la importancia de conocer cuáles son los clientes más rentables de la compañía, con qué clientes se va intentar establecer una relación y qué se pretende conseguir con ella. 64

Los Cambios en la Organización:

Algunas empresas intentan implementar un CRM sin tener suficientemente en cuenta los cambios que deben introducir en su organización. Se suele caer en el error de pretender dar servicio al cliente, y establecer una relación a largo plazo sin que los empleados tengan la mentalidad y las habilidades necesarias para ello y sin que los procesos y la cultura de la propia organización lo faciliten. El marketing relacional requiere que las organizaciones que lo ponen en marcha tengan una clara orientación al cliente, es decir, que lo consideren el aspecto más importante del negocio y que orienten todos los servicios y procesos a satisfacer sus necesidades. Cuanta más Tecnología, Mejor:

En tercer lugar, las empresas muchas veces piensan que cuanta más tecnología, mejor. Se tiende a caer en el error de pensar que implementar un CRM es, por definición, tecnológicamente intensivo, y que la tecnología es el factor clave en el éxito de estos programas. Por el contrario, la realidad demuestra que los objetivos de implementar un CRM pueden alcanzarse sin tener que invertir grandes sumas de dinero en tecnología. También es habitual decidir implementar un CRM estándar que no se ajusta a las necesidades concretas de la compañía, así como la introducción rápida de una solución sin establecer unas fases de implantación gradual que faciliten su adopción y aceptación por los empleados.

Cliente Rehén y Cliente Leal:

Varias empresas intentan abrumar, acechar y acorralar a sus clientes, en vez de informarles, atraerles, convencerles y enamorarse. Las empresas dan por hecho que los clientes están deseando mantener una relación y, por tanto, dispuestos a hacer una parte del trabajo y a complicarse la vida. La predisposición de un cliente depende del tipo de empresa y de la clase de relaciones que se establecen entre ellos. Si el cliente es quien habitualmente se pone en contacto con la empresa cada vez que surge un problema, es natural que no esté muy interesado en mantener una relación a largo plazo. Si, por el

contrario, el cliente tiene un sentimiento de pertenencia a la compañía, cuando ésta intente relacionarse con él lo tendrá más fácil. En varias ocasiones se confunde a un cliente “rehén” (el que sigue comprando a regañadientes porque no le queda otro remedio), con un cliente “leal” (el que sigue comprando porque está satisfecho, a pesar de tener otras opciones a su alcance). A veces las empresas crean sistemas de introducción de datos y clasificación de clientes enormemente complejos que desaniman a los empleados a utilizar el CRM y sacarles partido a sus ventajas. Detrás del software hay unas personas que van a utilizarlo, y hay que motivarlos para que lo valoren como lo que es: una herramienta que les facilitará su trabajo.

CÓDIGO DE ÉTICA INSTITUCIONAL O CÓDIGO DE CONDUCTA La ética es la rama del saber que se ocupa del estudio de las acciones morales de los individuos y de los grupos, así como de las reglas y normas que rigen ese comportamiento en una sociedad determinada. El concepto proviene del griego ethikos que significa carácter. Por tanto, la ética profesional es la parte de la ética que rige el comportamiento del individuo en su ejercicio profesional. Sin duda estamos ante una de las ramas más diversificadas de la ética. Por lo tanto, los Códigos de Conducta son normas dictadas, en la mayoría de los casos, de forma unilateral por parte de las empresas cuya aplicación, generalmente, no está sujeta a procesos de verificación externos.

Definición:

La ética está vinculada a la moral y establece lo que es bueno, malo, permitido o deseado respecto a una acción o una decisión. Un código, por su parte, es una combinación de signos que tiene un determinado valor dentro de un sistema establecido. En el derecho, se conoce como código al conjunto de normas que regulan una materia determinada.

Código Ético En La Empresa: Un código de ética, fija normas que regulan los comportamientos de las personas dentro de una empresa u organización. Aunque la ética no es forzosa (no impone castigos legales), el código de ética supone una normativa interna de cumplimiento obligatorio. No divulgar información confidencial, no discriminar a los clientes o los compañeros de trabajo por motivos de raza, nacionalidad o religión y no acepta sobornos, por ejemplo, son algunos de los postulados que suelen estar incluidos en los códigos de ética. Las normas mencionadas en los códigos de ética pueden estar vinculadas con las normas legales (por ejemplo, discriminar es un delito penado por la ley). El principal objetivo de este código es mantener una línea de comportamiento uniforme entre todos los integrantes de una empresa. Al incluir instrucciones por escrito, no resulta necesario que un directivo explique a cada momento cuáles son las obligaciones que tiene un empleado. Cada vez son más las empresas que formulan su propio código. Desde el punto de vista de los empleados y directivos es clave ya que, al pasar a formar parte de la empresa, aceptan el compromiso moral de asumir dicho código en su conducta profesional. Se está ante un mensaje que se lanza a la sociedad en el sentido de expresar el compromiso de la empresa de asumir determinadas responsabilidades. Por otra parte, aquellas personas que redactan el código de ética se encuentran en una posición jerárquica sobre el resto, ya que están en condiciones de estipular cuáles son las conductas correctas desde un punto de vista moral.

Demanda de La Sociedad: El valor y la fortaleza de un código dependerán de su credibilidad y transparencia. Y ambas están en función del grado en que los trabajadores, los sindicatos, los socios comerciales y los proveedores, los consumidores y otros grupos de interés de la empresa sean conscientes de: •

Su transparencia. Esta se basa en la diseminación y comunicación del código a todos los empleados, y a las empresas subsidiarias y contratistas.

•

Su credibilidad. Esta depende de su alcance, amplitud y de los mecanismos de refuerzo y evaluación. Pueden usarse diferentes fórmulas para monitorizar y verificar la aplicación efectiva de un código, a través de equipos internos de cumplimiento; por medio de auditorías realizadas por instancias ajenas, como consultoras; o por medio de una monitorización independiente. 67

Beneficios del Comportamiento Ético: Una gestión empresarial ética genera, varios beneficios como se pueden mencionar los siguientes: •

Genera confianza. Todo negocio se construye sobre relaciones con proveedores, clientes, empleados y otros grupos. La fuerza de esas relaciones es en su mayor medida función de la cantidad de confianza que las partes tienen una con otra. En ese sentido, la conducta ética es un factor indispensable para la generación de confianza porque tiene la capacidad de otorgar credibilidad a quienes lo practican. Puede, incluso más efectivo y conveniente que muchos controles externos, como la regulación gubernamental.

•

Captación de Buenos Clientes, Proveedores, Empleados, Distribuidores: El hecho de no engañar a los demás, de cumplir con lo que se ofrece, de transmitir una imagen de profesionalismo o de respetar las leyes y reglamentos vigentes. Es como un imán que atrae a personas que suelen comportarse de la misma manera porque se sienten identificados con esas acciones.

•

Protección contra la Publicidad Negativa. Cuando las actividades y son consideradas éticas, es difícil que la publicidad negativa se produzca. Por tanto, el comportamiento ético protege a la empresa contra la publicidad negativa.

•

Satisfacción del personal: Ayuda a los empleados a identificar lo que su empresa reconoce como prácticas aceptables de negocios generando, de un lado mejores decisiones y por otro lado una mayor fidelidad de sus trabajadores y colaboradores, que desearán seguir trabajando en ella haciendo su labor de la mejor manera posible.

Objetivos de la Empresa La empresa donde laboro es una entidad estatal, autónoma y descentralizada, del sector eléctrico, los términos solicitados: Objetivos Institucionales:

➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢

La productividad y calidad del servicio La prestación de un servicio continuo y confiable La expansión en función social de la cobertura eléctrica La ampliación de la infraestructura de generación y transporte La participación en el mercado eléctrico regional El aprovechamiento de los recursos naturales renovables con fines energéticos El desarrollo integral de su Recurso Humano 68

➢ La protección del entorno ambiental

Alcance Del Compromiso Ético Moral Comprender, asumir e identificarse con los fines, valores, y retos de manera de alcanzar la Visión y Misión Institucional. Actuar con transparencia en todas sus negociaciones. VALORES: Al Practicar los valores a través de nuestro comportamiento podemos predecir el comportamiento de los demás, cooperar mediante nuestras capacidades, logrando trabajar en Equipo uniendo nuestro esfuerzo, por lo que los valores de donde laboro son los siguientes: ➢ ➢ ➢ ➢ ➢

Fortaleza Excelencia Integridad Compromiso Innovación

Manejo de Información Confidencial: En esta empresa se rige por la Ley de Acceso a la información Pública, (Vicepresidencia de la República, Junio 2011) Artículo 21: Límites del derecho de acceso a la información. El acceso a la información pública será limitado de acuerdo a lo establecido en la Constitución Política de la República de Guatemala, la que por disposición expresa de una ley sea considerada confidencial, la información clasificada como reservada de conformidad con la presente ley y las que de acuerdo a tratados o convenios internacionales ratificados por el Estado de Guatemala tengan cláusula de reserva. Artículo 22: Información confidencial. Para los efectos de esta ley se considera información confidencial la siguiente: 1. La expresamente definida en el artículo veinticuatro de la Constitución Política de la República de Guatemala; 2. La expresamente definida como confidencial en la Ley de Bancos y Grupos Financieros. 3. La información calificada como secreto profesional; 69

4. La que por disposición expresa de una ley sea considerada como confidencial; 5. Los datos sensibles o personales sensibles, que solo podrán ser conocidos por el titular del derecho; 6. La información de particulares recibida por el sujeto obligado bajo garantía de confidencia. 7. El fundamento de la clasificación de confidencial se hará del conocimiento del particular al resolver, en sentido negativo o acceso parcial, alguna solicitud de información, permitiendo el acceso a las partes de la información que no fueren consideradas como confidencial. Obligaciones de la Empresa: ➢ Realizar todas las acciones orientadas a dar solución pronta y eficaz de la escasez de energía eléctrica en el país y procurar que haya en todo momento energía disponible para satisfacer la demanda normal, para impulsar el desarrollo de nuevas industrias y el uso de electricidad. ➢ Propiciar la utilización racional, eficiente y sustentable de los recursos naturales, promoviendo el uso productivo y domiciliar de la electricidad generada a partir de fuentes energéticas nativas. ➢ Colaborar en la conservación de los recursos hidráulicos y del ambiente del país que se relacionan con las áreas de sus plantas de generación eléctrica y sus proyectos, protegiendo sus cuencas, fuentes y cauces de los ríos y corrientes de agua, a través de la forestación y reforestación de las mismas. ➢ Promover el uso racional y el ahorro de electricidad y ofrecer lineamientos que permitan un adecuado manejo de la demanda de energía eléctrica. ➢ Preparar y divulgar permanentemente información estadística relacionada con la oferta y demanda de electricidad, fuentes y empresas generadoras y naturaleza de consumo.

Actuaciones Prohibidas al Personal: ➢ Hacer discriminaciones por razones de orden político, social, económico, religioso, racial o de sexo, que perjudiquen o favorezcan a los trabajadores o aspirantes a ingresar al servicio de la institución. ➢ Usar la autoridad oficial para obligar o permitir que se obligue, a los trabajadores a dedicarse a actividades religiosas, políticas, partidistas o que estos realicen actos a favor o en contra de partido político o religión alguna dentro de su función como trabajador de la institución. ➢ Abandonar el trabajo en horas de labores, sin causa justificada o sin permiso de su jefe inmediato. 70

➢ Dedicarse a actividades ilícitas en horas de trabajo tales como: juegos de azar, usura o dedicarse a cualquier otra actividad incompatible con el puesto que desempeña. ➢ Retirar o egresar del centro de trabajo, equipo o bienes propiedad de la institución sin la autorización respectiva.

CASO No. 5 MANUAL DE INSTRUCCIONES CONTABLES PARA EMPRESAS DE SEGUROS Divisiones Principales Y Subdivisiones Código

NOMBRE DE CUENTA

ACTIVO

Inversiones

1101

En Valores Del Estado

1151

En Valores Del Estado Moneda Extranjera

Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores, emitidos por el Estado, como bonos, notas y letras de tesorería, los emitidos por bancos estatales, municipalidades y otras entidades, cuya redención esté garantizada por el Estado, los de estabilización monetaria que emita el Banco de Guatemala, los que se adquieran del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas y que han sido emitidos de conformidad con la ley que regula esa materia, así como otros valores del Estado y sus instituciones y títulos emitidos por gobiernos extranjeros. Cargo: Con el costo de los valores adquiridos. Dependiendo de la clase de valores, así será la divisionaria a utilizar. Abono: A la enajenación de los valores, con su valor registrado. Saldo: Representa la inversión en esta clase de valores Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores que emitan las empresas con capital privado o mixto (Capital privado y del Estado).

1102 1152

En Valores De Empresas Privadas Y Mixtas En Valores De Empresas Privadas Y Mixtas Moneda Extranjera 72

Registrarán la inversión de la empresa en títulos valores que emitan las empresas con capital privado o mixto (Capital privado y del Estado). Los dividendos recibidos en acciones, no deben contabilizarse en esta cuenta, ni se considerarán como un producto, debiéndolos contabilizar, por lo tanto, en cuentas de orden e implantar un registro auxiliar por empresa, para controlar la cantidad y costo unitario de las acciones que posea. El costo unitario se determinará dividiendo el costo registrado entre el total de acciones que tenga. Cargo: Con el costo de los títulos valores adquiridos; dependiendo de la clase de valores así será la divisionaria a utilizar. Abono: Con su valor unitario a la fecha de operación, al enajenar o eliminar del activo los valores. Saldo: Representa la inversión de la empresa en esta clase de valores.

1103

Cédulas Hipotecarias

1153

Cédulas Hipotecarias Moneda Extranjera

Registrarán la inversión de la empresa en cédulas hipotecarias, tengan o no respaldo del Instituto de Fomento de Hipotecas Asegurada.

1109

Otros Valores

1159

Otros Valores Moneda Extranjera

Registrarán la inversión de la empresa en títulos, cuya naturaleza sea diferente a los consignados en las cuentas anteriores.

1111

Préstamos

1161

Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán el movimiento global de los préstamos concedidos por la aseguradora. Según el vencimiento del crédito y la naturaleza de su garantía, se afectarán las subcuentas que correspondan. 1112

Depósitos

1162

Depósitos Moneda Extranjera

Registrarán los diferentes depósitos de ahorro que tenga constituidos la empresa en los bancos del sistema; así como aquellos que, de conformidad con disposiciones legales, deban quedar inmovilizados o sujetos a resoluciones judiciales.

1113

Bienes Inmuebles

1163

Bienes Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán la inversión de la empresa en activos inmovilizados, las erogaciones que se efectúen por los bienes que se encuentran en proceso de construcción y las reinversiones de utilidades por beneficio fiscal efectuadas en cada ejercicio por concepto de planta, de conformidad con lo establecido en la Ley del Impuesto sobre la Renta.

1114

Aumentos por Revaluaciones

1164

Aumentos por Revaluaciones Moneda Extranjera

Registrarán la diferencia de más entre el avalúo que represente el menor valor y el costo del bien inmueble, que figure en los registros contables. Previo a registrar el aumento, deben practicarse, por lo menos, dos avalúos separados, realizados por valuadores autorizados de reconocida honorabilidad.

1115

Inmuebles Vendidos con Reserva de Dominio

1165

Inmuebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera

Registrarán el valor de Inmuebles que la aseguradora venda con pacto de reserva de dominio.

1116

Documentos por Cobrar

1166

Documentos por Cobrar Moneda Extranjera 74

Registrarán el valor de las cantidades que le adeuden a la empresa y sobre las cuales existan en poder de la misma, documentos firmados por los deudores.

1119

Otras Inversiones

1169

Otras Inversiones Moneda Extranjera

Registrarán las inversiones efectuadas por la empresa y que no encajan en las cuentas anteriores.

DISPONIBILIDADES

1201

Caja General

1251

Caja General Moneda Extranjera

Registrarán las existencias de efectivo que posee la empresa. Cargo: Con los ingresos que se perciban diariamente. Abono: Con las remesas diarias que se consignarán en Depósitos Monetarios o de Ahorro. Saldo:

Representa el efectivo en existencia en caja.

1202

Caja Chica

1252

Caja Chica Moneda Extranjera

Registrarán los fondos fijos de efectivo que posea la empresa, destinado para efectuar pagos menores. Las liquidaciones deben efectuarse, por lo menos, al final de cada mes.

1203

Depósitos Monetarios

1253

Depósitos Monetarios Moneda Extranjera

Registrarán los depósitos girables con cheques, que tiene la empresa, situados en los diferentes bancos del sistema.

1204

Cheques al Cobro

1254

Cheques al Cobro Moneda Extranjera

Registrarán los depósitos girables con cheques, que tiene la empresa, situados en los diferentes bancos del sistema.

PRIMAS POR COBRAR

1301

De seguro de vida

1351

De seguro de vida moneda extranjera

Registrarán el importe de las primas pendientes de cobro, derivados de pólizas de seguro de vida, a la fecha de la valuación de reservas. Cargo: Con el valor de las primas de valuación de las pólizas vigentes, correspondientes a la prima o fracciones de prima anual que, estando vencidas, aún no se han cobrado a la fecha de valuación de reservas. Se entiende por primas de valuación las utilizadas en el cálculo de las reservas matemáticas. Abono: Con la reversión del cargo anterior, previamente a efectuar la nueva valuación de reservas. Saldo:

Representa las primas netas de seguro de vida, pendientes de cobro a la fecha de la última valuación de reservas.

1302

De Accidentes y Enfermedades

1352

De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro, derivadas de pólizas, endosos o certificados de seguros de accidentes y enfermedades.

1303

De Seguros de Daños

1353

De Seguros de Daños Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro derivadas de pólizas, endosos o certificados de seguros de daños.

1304

De Seguros de Caución 76

1354

De Seguros de Caución Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas comerciales pendientes de cobro derivadas de pólizas y endosos de seguros de caución.

RESERVAS TECNICAS A CARGO DE REASEGURADORES

1404

Para Siniestros Pendientes

1454

Para Siniestros Pendientes Moneda Extranjera

Al final de cada mes registrarán la parte proporcional que le corresponde a los reaseguradores, por los siniestros estimados pendientes de ajuste conforme a los contratos o cesiones facultativas de reaseguro. De acuerdo con el tipo de seguro así será la subdivisionaria a utilizar. Cargo: Con el monto de la participación estimada que le corresponda a los reaseguradores, en los siniestros pendientes de ajuste o liquidación. Abono: Con el monto de la participación estimada que le corresponda al reasegurador, por la liberación de los siniestros pendientes de ajuste al final del mes anterior. Saldo:

Representa la participación que le corresponde a los reaseguradores en los siniestros estimados pendientes de ajuste.

1405

Para Siniestros Incurridos no Reportados

1455

Para Siniestros Incurridos No reportados Moneda Extranjera

Al final de cada mes registrarán la parte proporcional que le corresponde al reasegurador, por los siniestros incurridos no reportados.

INSTITUCIONES DE SEGUROS

1501

Compañías Reaseguradas

1551

Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera

Registrarán los saldos, a cargo o a favor, que resulten de las liquidaciones efectuadas conforme a los términos de los contratos o aceptaciones facultativas de reaseguro. Cargo: a) Con el valor de las primas tomadas en reaseguro. 77

b) Con la liberación de las reservas retenidas e intereses acreditados. c) Con la participación en salvamentos y/o recuperaciones. d) Con los fondos que se remitan a las compañías reaseguradas. e) Con el monto de los saldos acreedores, por traslado a la cuenta correspondiente de pasivo, al final del mes. Abono: a) Con el valor de las comisiones sobre las primas tomadas. b) Con el monto de las reservas retenidas. c) Con la participación en los siniestros y gastos de ajuste. d) Con los pagos que efectúen las empresas reaseguradas. e) Con la participación en las utilidades de reaseguro (comisión de contingencia). f) Al inicio del mes, para revertir la partida de los saldos acreedores. Saldo: Representa el monto a cargo de las compañías reaseguradas en cuenta corriente. Nota: Para determinar el saldo, deben tomarse en cuenta los diferentes contratos que existan con una misma empresa y presentar el saldo consolidado.

1502

Reservas en Compañías Reaseguradas

1552

Reservas en Compañías Aseguradas Moneda Extranjera

Registrarán las reservas que las compañías reaseguradas retienen en las cesiones de primas. Cargo: Con el monto de las reservas retenidas. Corresponde esta operación al crédito registrado en la cuenta 1501 ó 1551 según corresponda. Abono: Con la liberación de la reserva retenida. El cargo se hará a la cuenta 1501 ó 1551 según corresponda. Saldo: 78

Representa el importe de las reservas retenidas por las compañías reaseguradas.

1503

Compañías Reaseguradoras

1553

Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera

Registrarán las reservas que las compañías reaseguradas retienen en las cesiones de primas.

DEUDORES VARIOS

1601

Intermediarios y Comercializadores masivos de Seguros

1651

Intermediarios y Comercializadores masivos de Extranjera

Seguros Moneda

Registrarán las operaciones a cargo de los intermediarios y comercializadores masivos de seguros, según la relación contractual existente.

1603

Productos por Cobrar

1653

Productos por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán aquellos productos devengados y no percibidos por la aseguradora, originados por sus inversiones.

1604

Cuentas por Liquidar

1654

Cuentas por Liquidar Moneda Extranjera

Registrarán los importes que, provisionalmente, son entregados por la aseguradora para hacer pagos a cuenta de operaciones sujetas a liquidación posterior; de acuerdo con el concepto de cada operación, así será la subcuenta a utilizar.

1605

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central 79

1655

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Moneda Extranjera

Registrarán las operaciones recíprocas entre la aseguradora matriz, sus sucursales, agencias propias y oficina central. En esta cuenta no deben registrarse las operaciones con los intermediarios y comercializadores masivos de seguros.

1606

Otros Deudores

1656

Otros Deudores Moneda Extranjera

Registrarán los importes a cobrar que no tengan su origen en los contratos de seguros emitidos por la compañía, ni encajan en las cuentas anteriores.

BIENES MUEBLES

1701

Mobiliario y Equipo

1751

Mobiliario y Equipo Moneda Extranjera

Registrarán el valor de los muebles y equipo de oficina que la aseguradora adquiera para su uso.

1702

Equipo de Computación

1752

Equipo de Computación Moneda Extranjera

Registrarán el valor del equipo de esta naturaleza y de unidades periféricas que la aseguradora adquiera para su servicio. El valor del costo de adecuación del local donde se instale el equipo, se considerará como gasto del ejercicio o bien si su cuantía lo amerita, el valor se registrará en la cuenta 1901.02 ó 1951.02 según corresponda.

1703

Vehículos

1753

Vehículos Moneda Extranjera

Registrarán el valor de todo vehículo que la aseguradora adquiera para su servicio.

1705

Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio 80

1755

Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera

Registrarán el valor de los bienes muebles que la aseguradora venda con pacto de reserva de dominio.

1749

Otros Bienes Muebles

1799

Otros Bienes Muebles Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos bienes muebles cuya naturaleza es distinta y su aplicación no corresponde a las cuentas anteriores; tales como obras u objetos artísticos que se reserven para uso exclusivo u ornamentación de las oficinas de la aseguradora.

OTROS ACTIVOS

1801

Inventario de Salvamentos y Recuperaciones

1851

Inventario de Salvamentos y Recuperaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los bienes y derechos adquiridos en calidad de salvamentos y recuperaciones de siniestros pagados de los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución, los cuales deben pasar a propiedad de la aseguradora, cumpliendo los requisitos legales. Cargo: Con el valor estimado, de los bienes y derechos que adquiera en calidad de salvamento y recuperaciones. Abono: a) Con el valor de los salvamentos y las recuperaciones que, por cualquier concepto, dejen de pertenecer a la compañía. b) Con el valor de los bienes que pasen al servicio de la compañía. Saldo: Representa el valor estimado de los salvamentos y recuperaciones, propiedad de la compañía.

1802

Activos Diversos

1852

Activos Diversos Moneda Extranjera 81

Registrarán el importe de otros activos cuya naturaleza es distinta a la de los enumerados en cuentas anteriores.

CARGOS DIFERIDOS

1901

Gastos por Amortizar

1951

Gastos por Amortizar Moneda Extranjera

Registrarán el importe de aquellos gastos que, por su propia naturaleza y por tratarse de erogaciones que no afectan solamente el ejercicio en que se causaron, la aseguradora decida prorratearlos entre varios años. 1901.01 Gastos de Organización e Instalación 1951.01 Gastos de Organización e Instalación (Moneda Extranjera)

1902

Gastos Anticipados

1952

Gastos Anticipados Moneda Extranjera

Registrarán el importe de aquellas erogaciones que la aseguradora efectúe por anticipado. Bien sea por servicios que recibirá en el futuro o con el valor de adquisiciones de papelería y útiles que se aplicarán como gasto con posterioridad. De acuerdo con la naturaleza del gasto así será la divisionaria a utilizar.

1903

Especies Valorizadas

1953

Especies Valorizadas Moneda Extranjera

Registrarán el movimiento del papel sellado, timbres fiscales, especies postales y otras especies, que la aseguradora posea

1904

Mejoras a Propiedades Ajenas

1954

Mejoras a Propiedades Ajenas a Moneda Extranjera

Registrarán el valor de las edificaciones e instalaciones que las aseguradoras efectúen en propiedades ajenas.

1909

Otros Cargos Diferidos 82

1959

Otros Cargos Diferidos Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otros cargos diferidos que, por no reunir las características señaladas en cuentas anteriores, no encajan en ellas

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

Cuentas Complementarias de Inversiones

2102

Estimación para valores de Empresas Privadas y Mixtas

2152

Estimación para Valores de Empresas Privadas y Mixtas Moneda Extranjera

Registrarán la estimación que calcule la aseguradora, para prever fluctuaciones y pérdidas en valores. Abono: Con la provisión que decida la aseguradora registrar, para cubrir eventuales fluctuaciones y pérdidas en valores. El cargo se hará a la cuenta 6902 Pérdida en Valores ó 6952 Pérdida en Valores Moneda Extranjera, cuando sea por fluctuaciones en los valores y por estimación de pérdida en la cuenta 6808 Cuentas de Dudosa Recuperación. Cargo: a) Con la diferencia que resulte entre el costo de los valores y el precio de venta, si éste es menor. b) Con el saldo, cuando desaparezcan las causas que dieron origen a la constitución de la estimación. Saldo: Representa el monto de la estimación.

2109

Estimación para Otros Valores

2159

Estimación para Otros Valores Moneda Extranjera

Registrarán la estimación que calcule la aseguradora, para prever fluctuaciones y pérdidas en otros valores. Abono: 83

Con la provisión que decida la aseguradora registrar, para cubrir eventuales fluctuaciones y pérdidas en valores. El cargo se hará a la cuenta 6902 Pérdida en Valores o 6952 Pérdida en Valores Moneda Extranjera, cuando sea por fluctuaciones en los valores y por estimación de pérdida en la cuenta 6808 Cuentas de Dudosa Recuperación. Cargo: a)

Con la diferencia que resulte entre el costo de los valores y el precio de venta, si éste es menor.

Con el saldo, cuando desaparezcan las causas que dieron origen a la constitución de la estimación.

Saldo: Representa el monto de la estimación.

2111

Estimación para Préstamos de Dudosa Recuperación

2161

Estimación para Préstamos de Dudosa Recuperación Moneda Extranjera

Registrarán la Estimación Calculada por la Aseguradora para prever la falta de Pago y Morosidad de Créditos Concedidos. 2113 2163

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán las depreciaciones correspondientes a los edificios, instalaciones, mejoras capitalizables y activos adquiridos como reinversión de utilidades por beneficio fiscal. Abono: Con las sumas que periódicamente y de conformidad con la técnica contable, la aseguradora registre en su contabilidad. Cargo: a) Con el monto de la depreciación, cuando se dé baja del activo a algún edificio, instalación y mejora capitalizable u otro bien de los considerados en la reinversión por beneficio fiscal.

b) Transcurrido el tiempo que determina la ley, con el valor de la depreciación acumulada del inmueble adquirido por reinversión de utilidades por beneficio fiscal. Saldo: Representa el monto de la depreciación acumulada.

2114

Depreciación Acumulada de Aumentos por Revaluaciones

2164

Depreciación Acumulada de Aumentos por Revaluaciones Moneda Extranjera

Registrarán periódicamente las depreciaciones correspondientes a los aumentos por revaluaciones de los edificios y sus instalaciones y mejoras capitalizables.

2116

Estimaciones Para Documentos Por Cobrar

2166

Estimaciones Para Documentos Por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán la estimación que la aseguradora destine a prever la recuperación dudosa de documentos por cobrar.

2119

Estimación Para Otras Inversiones

2169

Estimación Para Otras Inversiones Moneda Extranjera

Registrarán la estimación por la dudosa recuperación de otras inversiones.

Cuentas Complementarias de Primas por Cobrar

2302

Estimación para Primas por Cobrar de Accidentes y Enfermedades

2352

Estimación para Primas por Cobrar de Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán la estimación correspondiente a las primas por cobrar que tengan más de 45 días corridos de vencidas, contados a partir de la fecha en que conforme al contrato de seguro, debe ser pagada la anualidad o fracción pendiente de cobro.

En los casos de pagos fraccionados, tanto para la fracción de prima en mora, como para las que le siguen, debe formarse la reserva respectiva. El cargo a resultados se hará contra la cuenta 6808.06 ó 6858.06, según corresponda. Abono: Con el cálculo de la estimación para primas por cobrar. Cargo: Con la liberación o ajuste a la estimación constituida. Saldo: Representa el importe de la estimación sobre primas de dudoso cobro del ramo de accidentes y enfermedades.

2303

Estimación para Primas Por Cobrar de Seguro de Daños

2353

Estimación para Primas Por Cobrar de Seguro de Daños Moneda Extranjera

Registrarán la estimación correspondiente a primas por cobrar que tengan más de 45 días corridos de vencidas, contados a partir de la fecha en que conforme al contrato de seguro debe ser pagada la anualidad o fracción pendiente de cobro. En los casos de pagos fraccionados, tanto para la fracción de prima en mora, como para las que le siguen, debe formarse la reserva respectiva. Los cargos y abonos a resultados se harán contra la cuenta 6808.06 ó 6858.06, según corresponda.

2304

Estimación para Primas por Cobrar de Seguros de Caución

2354

Estimación para Primas por Cobrar de Seguros de Caución Moneda Extranjera

Registrarán la estimación correspondiente a primas por cobrar de los seguros de caución cuya vigencia ha finalizado y se consideren de dudosa recuperación.

25 2501 2551

ESTIMACIONES PARA COMPAÑÍAS REASEGURADAS Estimación para Compañías Reaseguradas Estimación para Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera

Registrarán la estimación por la dudosa recuperación de saldos a cargo de compañías reaseguradas. El cargo se hará a la cuenta 6808 ó 6858, según corresponda.

ESTIMACIÓN PARA DEUDORES VARIOS

2601

Estimación para Saldos de Dudoso Cobro a Cargo de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros

2651

Estimación para Saldos de Dudoso Cobro a Cargo de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán la estimación que la aseguradora destine para prever la falta de pago y morosidad de los intermediarios y comercializadores masivos de seguros. El cargo se hará a la cuenta 6808.08 ó 6858.08, según corresponda.

2603

Productos Devengados No Percibidos

2653

Productos Devengados No Percibidos Moneda Extranjera

Registrarán aquellas utilidades devengadas, pero que la compañía aún no ha percibido. De acuerdo con la clase de producto, así será la divisionaria a usar. Se excluyen los intereses especificados en la nota a la cuenta 1603 y 1653.

2606

Estimación para Otros Deudores

2656

Estimación para Otros Deudores Moneda Extranjera

Registrarán la estimación que la aseguradora destine para prever la falta de pago y morosidad de los deudores varios. El cargo se hará a la cuenta 6808.99 ó 6858.99, según corresponda.

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE BIENES MUEBLES

Registrarán periódicamente las depreciaciones correspondientes a cada clase de activos depreciables, en las cuentas siguientes: 2701,2702, 2703, 2706, 2749, 2751, 2752, 2753, 2756 y 2799.

2705

Pagos Recibidos por Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio

2755

Pagos Recibidos por Bienes Muebles Vendidos con Reserva de Dominio Moneda Extranjera

Registrarán el monto de los cobros parciales recibidos por la venta de bienes muebles con pacto de reserva de dominio.

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE OTROS ACTIVOS

2801

Salvamentos y Recuperaciones por Realizar

2851

Salvamentos y Recuperaciones por Realizar Moneda Extranjera

Registrarán el importe estimado de los bienes y derechos adquiridos en calidad de salvamentos y recuperaciones derivados de siniestros pagados de los seguros de accidente y enfermedades, daños y caución.

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE CARGOS DIFERIDOS

2901

Amortización Acumulada de Gastos por Amortizar

2951

Amortización Acumulada de Gastos por Amortizar Moneda Extranjera

Registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre sus gastos de organización e instalación. También registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre los gastos en que incurre por la venta de seguros del ramo de vida, cuando no se utilice el sistema de reservas modificadas y, la correspondiente a otros gastos por amortizar.

2904

Amortización Acumulada de Mejoras a Propiedades

2954

Amortización Acumulada de Mejoras a Propiedades

Ajenas

Ajenas Moneda Extranjera Registrarán la amortización que la aseguradora calcule sobre sus gastos por edificaciones en terrenos ajenos o por instalaciones en edificios ajenos.

PASIVO 88

Reservas Técnicas

3101

De Seguro De Vida

3151

De Seguro De Vida Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas por las pólizas de seguro directo, de acuerdo con la legislación aplicable, bases y planteamientos actuariales de los respectivos planes. De acuerdo con el tipo de seguro, así será la divisionaria a utilizar. Abono: Con el importe a que ascienda la valuación inicial de las reservas; posteriormente con los incrementos derivados de las valuaciones o estimaciones mensuales. Cargo: Con el importe de las disminuciones resultantes en las valuaciones o en las estimaciones mensuales. Saldo: Representa el monto de las reservas.

3102

Adicionales de Seguro de Vida

3152

Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas para responder a las obligaciones contraídas por beneficios adicionales, en los negocios directos de los seguros de vida, conforme a la legislación aplicable, los respectivos planes y contratos de seguro. De acuerdo con el beneficio, así se utilizará la divisionaria que corresponda.

3103

Para Rentas y Pensiones

3153

Para Rentas y Pensiones Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor presente, conforme la legislación aplicable y planeamientos actuariales, de las cantidades que en concepto de vencimiento u otra razón deban pagarse en un plazo determinado, provenientes de negocios directos de seguro de personas. De acuerdo con el tipo de renta, así será la divisionaria a utilizar.

3104

De Accidentes y Enfermedades 89

3154

De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, por las pólizas de seguros de accidentes y enfermedades, provenientes de negocios directos. De acuerdo a la cobertura así será la divisionaria que se utilice.

3105

De Seguro de Daños

3155

De Seguro de Daños Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, para riesgos en curso de seguros de daños, proveniente de negocios directos. De acuerdo con el tipo de cobertura así será la divisionaria a utilizar.

3106

De Seguro de Caución

3156

De Seguro de Caución Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas conforme la legislación aplicable, de los seguros de caución emitidos directamente cuya responsabilidad se encuentra en vigor; así como, las reservas de aquellos seguros en los que la responsabilidad de la aseguradora permanece posteriormente a la vigencia de los mismos.

3107

Reservas por Reaseguro Tomado

3157

Reservas por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de las reservas constituidas, conforme la legislación aplicable, para riesgos en curso de los negocios por reaseguro tomado, así como las reservas de reaseguro tomado de caución cuya responsabilidad permanezca después de su vigencia.

3108

Para Siniestros Pendientes de Ajuste Seguro Directo

3158

Para Siniestros Pendientes de Ajuste Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el monto de las estimaciones constituidas, conforme la legislación aplicable, para responder por los siniestros reportados a la aseguradora y aún no ajustados provenientes de seguro directo. 90

3109

Para Siniestros Incurridos No Reportados Seguro Directo

3159

Para Siniestros Incurridos No Reportados Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas, constituidas conforme la legislación aplicable, que corresponde a los siniestros incurridos no reportados.

3110

Para Siniestros Pendientes de Ajuste por Reaseguro Tomado

3160

Para Siniestros Pendientes de Ajuste por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán el monto de los siniestros estimados, conforme la legislación aplicable, pendientes de ajuste o liquidación por reaseguro tomado.

3111

Para Siniestros Incurridos No Reportados por Reaseguro Tomado

3161

Para Siniestros Incurridos No Reportados por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el valor de las reservas constituidas, conforme a la legislación aplicable, que corresponde a los siniestros incurridos no reportados, en los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución.

3112

Para Riesgos Catastróficos

3162

Para Riesgos Catastróficos Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las reservas acumulativas que la empresa deba constituir conforme la legislación aplicable, para hacer frente a obligaciones derivadas de riesgos Catastróficos.

3113

Otras Reservas

3163

Otras Reservas Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otras reservas que por disposiciones legales o que los órganos directivos de la empresa acuerden constituir. Con el objeto de prever alza de costos por indemnización de seguros que deban pagar, o para hacer frente a gastos extraordinarios.

OBLIGACIONES CONTRACTUALES PENDIENTES DE PAGO

3201

Siniestros por Pagar

3251

Siniestros por Pagar Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, los valores pendientes de pago por siniestros ocurridos, respecto de los cuales ya existe aceptación entre las partes, en cuanto a la cantidad a pagar del reclamo.

3202

Otras Obligaciones Contractuales

3252

Otras Obligaciones Contractuales Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, todas las exigibilidades derivadas de los contratos de seguros, que por convenio con los asegurados o beneficiarios, permanezcan en la aseguradora, tales como las primas recibidas que corresponden a ejercicios futuros. Asimismo, los depósitos recibidos para garantizar la emisión de los seguros de caución, cuando los mismos estén a nombre de la aseguradora.

INSTITUCIONES DE SEGUROS

3301

Compañías Reaseguradas

3351

Compañías Reaseguradas Moneda Extranjera

Registrarán los saldos acreedores que al final de cada mes muestra la cuenta 1501 ó 1551 Compañías Reaseguradas, según corresponda.

3302

Compañías Reaseguradoras

3352

Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera 92

Registrarán los saldos a favor de los reaseguradores, provenientes de las diferentes operaciones de reaseguro cedido. 3303

Reservas y Depósitos de Compañías Reaseguradoras

3353

Reservas y Depósitos de Compañías Reaseguradoras Moneda Extranjera

Registrarán las reservas retenidas a los reaseguradores y los depósitos constituidos por las empresas reaseguradoras, derivados de los respectivos contratos o cesiones facultativas.

ACREEDORES VARIOS

3401

Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros

3451

Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las comisiones devengadas por los intermediarios y comercializadores masivos de seguros, de acuerdo con los contratos respectivos.

3402

Recaudadores de Primas

3452

Recaudadores de Primas Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las comisiones devengadas por los recaudadores de primas.

3403

Comisiones Sobre Primas por Cobrar

3453

Comisiones Sobre Primas por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán las comisiones que los intermediarios y comercializadores masivos de seguros devengarán sobre las primas por cobrar.

3404

DIVIDENDOS POR PAGAR

Registrará los dividendos decretados por la Asamblea General de Accionistas de la aseguradora. 93

3405

Cuentas por Pagar

3455

Cuentas por Pagar Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los intereses, comisiones, honorarios profesionales, compras de enseres, otros gastos y servicios que se encuentren pendientes de pago.

3406

Impuestos y Contribuciones por Pagar

3456

Impuestos y Contribuciones por Pagar Moneda Extranjera

Registrarán las contribuciones.

cantidades

pendientes

pago

3407

Primas en Depósito

3457

Primas en Depósito Moneda Extranjera

derivadas

impuestos

Registrarán los valores recibidos que corresponda aplicar a corto plazo, por concepto de primas o en calidad de depósito, pendientes de la aceptación o rechazo de la solicitud de seguro, por parte de la aseguradora. 3407.01 Por Pólizas en Trámite 3457.01 Por Pólizas en Trámite (Moneda Extranjera) Representa el monto de las primas pendientes de aplicación por pólizas en trámite. 3407.02 Para Rehabilitación 3457.02 Para Rehabilitación (Moneda Extranjera)

3408

Retenciones y Recaudaciones por Remesar

3458

Retenciones y Recaudaciones por Remesar Moneda Extranjera

Registrarán los valores pendientes de remesar o de aplicar, derivados de retenciones efectuadas al personal, funcionarios, accionistas, compañías reaseguradoras, 94

asegurados o terceras personas, de acuerdo con disposiciones de orden interno, orden judicial, convenios o leyes especiales. Registrará, también, los fondos pendientes de remesar que, por disposiciones legales, deba cobrar la entidad aseguradora en concepto de impuestos, arbitrios o tasas.

3409

Depósitos Recaudaciones Fha

3459

Depósitos Recaudaciones Fha Moneda Extranjera

Registrarán las recaudaciones que, derivadas de operaciones FHA, reciba la compañía según se especifica en cada divisionaria.

3411

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central

3461

Casa Matriz, Sucursales, Agencias y Oficina Central Moneda Extranjera

Registrarán las operaciones recíprocas entre la aseguradora matriz, sus sucursales, agencias y oficina central. En esta cuenta no deben registrarse las operaciones con los intermediarios y comercializadores masivos de seguros.

3412

Otros Acreedores

3462

Otros Acreedores Moneda Extranjera

Registrarán los saldos pendientes de satisfacer por la aseguradora, cuando se trate de obligaciones en firme, de exigibilidad inmediata de acuerdo con la división que se indica en el catálogo.

DOCUMENTOS POR PAGAR

3501

Letras De Cambio

3551

Letras De Cambio Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones contraídas por medio de letras de cambio.

3502

Pagarés

3552

Pagarés Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones contraídas por medio de pagarés.

3509

Otros

3559

Otros Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones contraídas por medio de otros documentos suscritos.

PRÉSTAMOS POR PAGAR

3601

Hipotecarios

3651

Hipotecarios Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de préstamos hipotecarios con instituciones del país o del extranjero.

3602

Prendarios

3652

Prendarios Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos mediante convenios de préstamos prendarios suscritos con instituciones del país o del extranjero.

3603

Fiduciarios

3653

Fiduciarios Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de préstamos fiduciarios suscritos con instituciones del país o del extranjero.

3609

Otros Préstamos 96

3659

Otros Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán la captación adicional de recursos, mediante convenios de otra clase de préstamos suscritos con instituciones del país o del extranjero.

OTROS PASIVOS

3701

Provisiones Para Prestaciones Laborales

3751

Provisiones Para Prestaciones Laborales Moneda Extranjera

Registrarán las provisiones para el pago de prestaciones al personal. Abono: a) Con las cantidades destinadas a cubrir el pago de prestaciones. b) Con las cantidades destinadas a cubrir el pago de otros beneficios al personal. Cargo: Con los pagos efectuados por la compañía. Saldo: Representa el monto de las provisiones destinadas al pago de prestaciones laborales.

3702

Documentos Descontados

3752

Documentos Descontados Moneda Extranjera

Registrarán los documentos que la aseguradora descuente en los bancos del sistema, los que, por consiguiente, constituirán pasivo contingente para la empresa.

3703

Obligaciones Subordinadas

3753

Obligaciones Subordinadas Moneda Extranjera

Registrarán las obligaciones provenientes de la captación de recursos mediante deuda subordinada.

3709

Provisiones Diversas

3759

Provisiones Diversas Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que la aseguradora destine para fines especiales no contemplados en las cuentas anteriores.

CRÉDITOS DIFERIDOS

3901

Productos Percibidos No Devengados

3951

Productos Percibidos No Devengados Moneda Extranjera

Registrarán los productos que la aseguradora reciba por adelantado y que su aplicación inmediata a productos sea improcedente.

3902

Ganancia No Realizada En Venta de Activos a Plazos

3952

Ganancia No Realizada En Venta de Activos a Plazos

3949

Otros Créditos Diferidos

3999

Otros Créditos Diferidos Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otros créditos no contemplados en cuentas anteriores.

CAPITAL CONTABLE

Capital Social

4101

Capital Autorizado

Registrará el monto del capital autorizado de acuerdo con la escritura constitutiva de la aseguradora, así como las modificaciones por aumentos posteriores que sean aprobados.

4102

Capital No Pagado

Registrará los importes de las acciones que se encuentren pendientes de suscribir y de las acciones suscritas no pagadas.

4103

Casa Matriz, Capital Asignado

Registrará el capital que la Casa Matriz asigne a sus sucursales

Otras Aportaciones

4201

Primas Sobre Acciones

Registrará las cantidades que se reciban en exceso del valor nominal de las acciones de capital de la propia aseguradora al efectuarse la venta.

4202

Donaciones

Registrará el valor de los bienes que sean donados a la aseguradora que, por su naturaleza y/o cuantía, ameriten su capitalización.

RESERVAS

4301

Reservas de Capital

Registrará todas aquellas reservas que, por disposiciones legales, se tengan que constituir.

4302

Otras Reservas 99

Registrará las reservas que se constituyan de las utilidades netas, de conformidad con disposiciones de los órganos competentes de la aseguradora o porque sus documentos constitutivos así lo dispongan. Asimismo, registrará el proyecto de reinversión que apruebe la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, para beneficiarse del incentivo fiscal de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

REVALUACIÓN DE ACTIVOS

4401

Revaluación de Terrenos

Registrará los aumentos de valor que se determinen, mediante avalúos a los terrenos propiedad de la aseguradora.

4402

Revaluación de Edificios

Registrará los aumentos de valor que se determinen mediante avalúos, a los edificios propiedad de la aseguradora.

4403

Revaluación de Inversiones en Condominio

Registrará los aumentos de valor que se determinen mediante avalúos, a las inversiones en Condominio propiedad de la aseguradora.

4404

Revaluación de Instalaciones y Mejoras Capitalizables

Registrará los aumentos de valor que se determinen, mediante avalúos a las mejoras capitalizables e instalaciones

UTILIDADES RETENIDAS

4501

De Ejercicios Anteriores

Registrará las utilidades de ejercicios anteriores que estén pendientes de distribución. Asimismo, registra el valor de la rectificación del impuesto sobre la renta, cuando la institución se acoja al beneficio fiscal por reinversión de utilidades.

100

PÉRDIDAS POR APLICAR

4601

De Ejercicios Anteriores

Registrará las pérdidas de ejercicios anteriores que están pendientes de liquidación.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

4701

Ganancias y Pérdidas

Esta cuenta se utilizará al final de cada ejercicio contable para registrar, transitoriamente, el saldo deudor o acreedor que resulte de la suma algebraica de las cuentas acreedoras y deudoras de resultados. Al inicio del nuevo ejercicio, su saldo deberá trasladarse a las cuentas 45 Utilidades Retenidas, 4501 De Ejercicios Anteriores ó 46 Pérdidas por Aplicar, 4601 De Ejercicios Anteriores, según si es acreedor o deudor respectivamente.

CUENTAS DE PRODUCTOS

PRIMAS

5101

Seguro Directo

5151

Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas de primer año, renovación, únicas y de las que provengan de conversiones a seguros saldados o prorrogados, correspondientes a pólizas de seguro directo. Se incluirán únicamente las primas correspondientes a las pólizas cuya vigencia se inicie, renueve o continúe dentro del ejercicio contable en curso. Por lo tanto, las primas de pólizas cuya vigencia se inicie en otro período contable, se registrarán en Primas Anticipadas, 3202.06 ó 3252.06 según corresponda. 5102

Por Reaseguro Tomado Local

5152

Por Reaseguro Tomado Local Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las primas que le cedan las compañías reaseguradas locales, por reaseguro aceptado mediante contrato o en forma facultativa.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES POR REASEGURO CEDIDO

101

5201

Comisiones

5251

Comisiones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las comisiones recibidas de los reaseguradores por cesión de negocios colocados directamente y en retrocesión, conforme los respectivos contratos o por cesiones facultativas.

5202

Participaciones Contratos Proporcionales

5252

Participaciones Contratos Proporcionales Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las bonificaciones por buena experiencia en los negocios de reaseguro cedido, conforme a los términos de los contratos o por cesiones facultativas.

RECUPERACIONES POR REASEGURO CEDIDO

5301

Siniestros Recuperados Contratos Proporcionales

5351

Siniestros Recuperados Contratos Proporcionales Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la parte proporcional que, de conformidad con los respectivos contratos de reaseguro o con las cesiones facultativas efectuadas, le corresponda a los reaseguradores por los siniestros pagados o estimados pendientes de liquidación.

5303

Siniestros Recuperados Contratos No Proporcionales

5353

Siniestros Recuperados Contratos No Proporcionales Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la cantidad que de conformidad con los respectivos contratos de reaseguro le corresponde a los reaseguradores por los siniestros pagados o estimados pendientes de liquidación.

5304

Gastos De Ajuste Recuperados Contratos No Proporcionales

5354

Gastos De Ajuste Recuperados Contratos No Proporcionales Moneda Extranjera 102

Registrarán, mensualmente, el valor de los gastos de ajuste y liquidación que le corresponda asumir a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos de reaseguro no proporcionales.

5452

Por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán la parte proporcional que, de las recuperaciones y salvamentos realizados por las compañías reaseguradas, correspondan a la aseguradora conforme a los contratos o cesiones facultativas de reaseguro tomado. Abono: Con las cantidades acreditadas al recibirse los avisos o borderós y estados de cuenta. Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio.

DERECHOS DE EMISIÓN DE PÓLIZAS

Registrará las cantidades que cargue la aseguradora sobre las primas, en concepto de gastos y derechos por la emisión de los seguros. De acuerdo con el ramo al que pertenezca la póliza solicitada, así serán las cuentas y divisionarias a utilizar. Abono: Con el monto de los gastos y derechos de emisión. Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio.

VARIACIONES EN LAS RESERVAS

5601

De Seguro de Vida

5602

Adicionales de Seguro de Vida

5603

De Rentas y Pensiones

5651

De Seguro de Vida Moneda Extranjera

5652

Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera 103

5653

De Rentas y Pensiones Moneda Extranjera

Registrarán las disminuciones resultantes de las valuaciones o estimaciones mensuales de las reservas de seguro de vida. Abono: Con las disminuciones que se produzcan en las valuaciones o estimaciones mensuales. Cargo: Con el saldo al cancelarse las cuentas de productos al cierre del ejercicio.

5604

De Accidentes y Enfermedades

5605

De Seguro de Daños

5606

De Seguro de Caución

5607

De Reclamaciones Seguros de Caución

5654

De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

5655

De Seguro de Daños Moneda Extranjera

5656

De Seguro de Caución Moneda Extranjera

5657

De Reclamaciones Seguros de Caución Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, las disminuciones de reservas técnicas. Así como los ajustes de reclamaciones de ejercicios anteriores en el caso de los seguros de caución.

PRODUCTOS DE INVERSIONES

5701

Intereses Sobre Valores del Estado

5751

Intereses Sobre Valores del Estado Moneda Extranjera

Registrarán los productos provenientes de la inversión en valores públicos.

5702

Intereses Sobre Valores de Empresas Privadas Y Mixtas 104

5752

Intereses Sobre Valores de Empresas Privadas Y Mixtas Moneda Extranjera

Registrarán los productos originados por la inversión que se tenga en valores de empresas privadas.

5704

Intereses Sobre Préstamos

5754

Intereses Sobre Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán los productos originados por la concesión de préstamos que, de acuerdo con su naturaleza, así será la divisionaria a utilizar.

5705

Intereses Sobre Depósitos

5755

Intereses Sobre Depósitos Moneda Extranjera

Registrarán los productos que generen las cuentas de depósitos de ahorro, a plazo y monetarios.

5706

Intereses Sobre Documentos Por Cobrar

5756

Intereses Sobre Documentos Por Cobrar Moneda Extranjera

Registrarán los productos que generen los documentos de crédito pendientes de cobro.

5707

Intereses Sobre Reservas Retenidas

5757

Intereses Sobre Reservas Retenidas Moneda Extranjera

Registrarán los productos devengados y percibidos que generen los depósitos y reservas retenidas por reaseguro tomado.

5708

Dividendos Sobre Acciones Percibidos en Efectivo

5758

Dividendos Sobre Acciones Percibidos en Efectivo Moneda Extranjera 105

Registrarán los valores recibidos en efectivo, en concepto de dividendos por las participaciones en el capital de otras empresas. 5709

Productos de Inmuebles

5759

Productos de Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán los productos devengados y percibidos que generen las inversiones en inmuebles. Los cuales, según su naturaleza, se registrarán en la divisionaria que corresponda.

5749

Otros Productos de Inversión

5799

Otros Productos de Inversión Moneda Extranjera

Registrarán los productos devengados y percibidos que generen otras inversiones no contempladas en cuentas anteriores.

OTROS PRODUCTOS

5801

Comisiones

5851

Comisiones Moneda Extranjera

Registrarán los productos por comisiones diferentes a las obtenidas por reaseguro cedido y negocios de retrocesión, según se especifica en las divisionarias.

5802

Productos Financieros

5852

Productos Financieros Moneda Extranjera

Registrarán los productos financieros que no sean del giro normal del negocio de seguro.

5803

Utilidad en Venta y Redención de Valores

5853

Utilidad en Venta y Redención de Valores Moneda Extranjera 106

Registrarán los productos originados en la enajenación que, de sus inversiones en valores, haga la empresa.

5804

Utilidad en Venta de Inmuebles y Muebles

5854

Utilidad en Venta de Inmuebles y Muebles Moneda Extranjera

Registrarán los productos originados en la enajenación de los bienes inmuebles y muebles propiedad de la Compañía.

5805

Recargos por Fraccionamiento de Primas

5855

Recargos por Fraccionamiento de Primas Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que la aseguradora cargue a las primas de seguros por el fraccionamiento de las mismas.

5849

Productos de Ejercicios Anteriores

5899

Productos de Ejercicios Anteriores Moneda Extranjera

Registrarán los ajustes que se efectúen correspondientes a ejercicios anteriores.

CUENTAS DE GASTOS

Devoluciones y Cancelaciones de Primas

6101

Devoluciones

6151

Devoluciones Moneda Extranjera

Registrarán las primas provenientes de negocios directos y reaseguro tomado, que después de haberse percibido y registrado como productos, tengan que devolverse.

6102

Cancelaciones 107

6152

Cancelaciones Moneda Extranjera

Registrarán las cancelaciones o disminuciones de primas pendientes de cobro, que, después de haber sido registrada como producto, deben darse de baja.

6103

Derechos de Emisión de Pólizas

6153

Derechos de Emisión de Pólizas Moneda Extranjera

Registrarán los derechos de emisión devueltos o cancelados. 63

GASTOS DE ADQUISICIÓN Y RENOVACIÓN

6301

Comisiones Seguro De Vida

6302

Comisiones Accidentes Y Enfermedades

6303

Comisiones de Daños

6304

Comisiones de Caución

6351

Comisiones Seguro De Vida Moneda Extranjera

6352

Comisiones Accidentes Y Enfermedades Moneda Extranjera

6353

Comisiones de Daños Moneda Extranjera

6354

Comisiones de Caución Moneda Extranjera

Registrarán las comisiones que correspondan a los intermediarios y comercializadores masivos de seguros sobre las primas de seguro directo en los seguros indicados.

6306

Sobre comisiones a Supervisores, Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros

6356

Sobre comisiones a Supervisores, Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán el monto de las sobre comisiones que correspondan a los intermediarios, comercializadores masivos de seguros y supervisores, sobre las primas o comisiones de seguro directo. 108

6307

Premios y Bonificaciones

6357

Premios y Bonificaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los premios y bonificaciones que se concedan a los supervisores, intermediarios y comercializadores masivos de seguros.

6308

Comisiones a Funcionarios

6358

Comisiones a Funcionarios Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, las comisiones sobre la producción, que se reconozcan a los funcionarios de la aseguradora de acuerdo con disposiciones internas o con resoluciones de los órganos directivos.

6309

Sueldos Personal de Ventas

6359

Sueldos Personal de Ventas Moneda Extranjera

Registrarán los sueldos del personal encargado o que se relacione directamente con la suscripción, conservación y renovación de negocios.

6310

Prestaciones Laborales

6360

Prestaciones Laborales Moneda Extranjera

Registrarán el valor de las prestaciones laborales que, de conformidad con disposiciones legales o voluntariamente, decida la empresa otorgar a sus empleados y funcionarios de ventas.

6311

Otros Gastos de Funcionarios y Empleados

6361

Otros Gastos de Funcionarios y Empleados Moneda Extranjera

109

Registrarán el valor de otros gastos del personal encargado de la suscripción, conservación y renovación de negocios.

6312

Honorarios Médicos

6362

Honorarios Médicos Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los honorarios médicos y otros gastos por exámenes practicados a los solicitantes o asegurados en los ramos de vida y accidentes y enfermedades.

6313

Gastos de Inspección de Riesgos

6363

Gastos de Inspección de Riesgos Moneda Extranjera

Registrarán los gastos en que incurra la aseguradora como consecuencia de la inspección, investigación de bienes, personas o solicitantes de seguros. 6314

Adiestramiento de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros

6364

Adiestramiento de Intermediarios y Comercializadores Masivos de Seguros Moneda Extranjera

Registrarán el costo de adiestramiento, capacitación técnica, educación extensiva y otros, que se les conceda y autorice recibir a los intermediarios y comercializadores masivos de seguros.

6315

Publicidad Y Propaganda

6365

Publicidad Y Propaganda Moneda Extranjera

Registrarán el importe de publicaciones, gastos promocionales y publicidad efectuados por la aseguradora.

6316

Papelería y Útiles

6366

Papelería y Útiles Moneda Extranjera 110

Registrarán el costo de papelería, impresión de formularios de pólizas y solicitudes, útiles de escritorio, enseres para el aseo y otros.

6317

Impuestos Sobre Primas

6367

Impuestos Sobre Primas Moneda Extranjera

Registrarán el impuesto del timbre que soporte la aseguradora sobre las primas de seguro directo y tomado percibidas.

6318

Honorarios Diversos

6368

Honorarios Diversos Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos honorarios, excepto los médicos, en que incurra la aseguradora, en forma directa o indirecta, en la suscripción, conservación y renovación de pólizas de seguros.

6349

Gastos Varios

6399

Gastos Varios Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora en forma directa o indirecta, en la suscripción, conservación y renovación de pólizas de seguros que, por su naturaleza, no encajen en las cuentas anteriores.

GASTOS POR OBLIGACIONES CONTRACTUALES

6401

Siniestros por Seguro Directo

6451

Siniestros por Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de los siniestros derivados de seguros directos. De acuerdo con el ramo al que pertenezca el reclamo así serán las divisionarias a utilizar. 111

6402 Siniestros Por Reaseguro Tomado 6452 Siniestros Por Reaseguro Tomado Moneda Extranjera Registrarán el importe proporcional de las reclamaciones que, de conformidad con los contratos de reaseguro, o aceptaciones facultativas le corresponda pagar a la aseguradora.

6403

Gastos de Ajuste Siniestros Seguro Directo

6453

Gastos de Ajuste Siniestros Seguro Directo Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, el importe de los gastos por honorarios y otros conceptos, derivados del ajuste o liquidación de siniestros de seguros directos.

6404

Gastos de Ajuste Siniestros Reaseguro Tomado

6454

Gastos de Ajuste Siniestros Reaseguro Tomado Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los gastos incurridos que se notifiquen en el listado o borderó recibido de la cedente.

6419

Otras Obligaciones Contractuales

6469 Otras Obligaciones Contractuales Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otros gastos por obligaciones contractuales, de acuerdo con la clasificación del catálogo de cuentas.

PARTICIPACIÓN DE REASEGURADORAS EN SALVAMENTOS Y RECUPERACIONES

6501

Accidentes y Enfermedades

6551

Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera 112

Registrarán la proporción que, de las recuperaciones por siniestros pagados, le corresponda al reasegurador, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido.

Cargo: Con la participación del reasegurador en las recuperaciones. Abono: Con el saldo al cancelarse las cuentas de gastos al cierre del ejercicio.

6502

Daños

6552

Daños Moneda Extranjera

Registrarán la proporción que, de los salvamentos y recuperaciones por siniestros pagados, les corresponda a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido.

6503

Caución

6553

Caución Moneda Extranjera

Registrarán la proporción que, de las recuperaciones por siniestros pagados, les corresponda a los reaseguradores, de acuerdo con los contratos o cesiones facultativas de reaseguro cedido. 66

VARIACIONES EN LAS RESERVAS

6601

De Seguro de Vida

6602

Adicionales de Seguro de Vida

6603

De Rentas y Pensiones

6651

De Seguro de Vida Moneda Extranjera

6652

Adicionales de Seguro de Vida Moneda Extranjera 113

6653

De Rentas y Pensiones Moneda Extranjera

Registrarán los aumentos resultantes de las valuaciones o estimaciones mensuales de reservas de seguro de vida.

6604

DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES

6605

DE DAÑOS

6606

DE CAUCIÓN

6654

De Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

6655

De Daños Moneda Extranjera

6656

De Caución Moneda Extranjera

Registrarán la constitución mensual de reservas técnicas de los seguros de accidentes y enfermedades, daños y caución y los ajustes por reclamaciones de ejercicios anteriores, en el caso de los seguros de caución.

EGRESOS POR INVERSIONES

6701

Gastos En Valores

6751

Gastos En Valores Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora por la compra, tenencia y redención de valores.

6702

GASTOS DE INMUEBLES

6752

GASTOS DE INMUEBLES MONEDA EXTRANJERA

Registrarán los gastos en que incurra la aseguradora por la tenencia y mantenimiento de los bienes inmuebles de su propiedad.

6703

Intereses Sobre Reservas Retenidas 114

6753

Intereses Sobre Reservas Retenidas Moneda Extranjera

Registrarán el valor de los intereses, calculados conforme los respectivos contratos o cesiones facultativas, sobre el monto de las reservas retenidas a los reaseguradores.

6709

Otros Gastos de Inversiones

6759

Otros Gastos de Inversiones Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos que se deriven de las inversiones de la compañía y que no pueden clasificarse en las cuentas anteriores.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

6801

Funcionarios y Empleados

6851

Funcionarios y Empleados Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la compañía aseguradora, derivados de las funciones administrativas y que se relacionan directa o indirectamente con los empleados y funcionarios.

6802

Consejo de Administración

6852

Consejo de Administración Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las remuneraciones y otros gastos en que incurra la compañía aseguradora por parte del Consejo de Administración o Junta Directiva.

6803

Impuestos y Contribuciones

6853

Impuestos y Contribuciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los impuestos, arbitrios, tasas y otras contribuciones a cargo de la aseguradora.

115

Los impuestos sobre inmuebles se aplicarán en la cuenta 6702 Gastos de Inmuebles ó 6751 Gastos de Inmuebles Moneda Extranjera.

6805

Honorarios Profesionales

6855

Honorarios Profesionales Moneda Extranjera

Registrarán el importe de los gastos en que incurra la compañía aseguradora en concepto de honorarios por auditorías, asesorías legales, estudios financieros, actuariales, económicos y otros.

6806

Depreciaciones

6856

Depreciaciones Moneda Extranjera

Registrarán las cantidades que mensualmente, de conformidad con la técnica contable, asigne la aseguradora por el desgaste de sus bienes muebles.

6807

Amortizaciones

6857

Amortizaciones Moneda Extranjera

Registrarán el importe de la cuota que la aseguradora aplique a los gastos que se hayan diferido. Para la amortización de gastos de adquisición seguro de vida, se afectará la cuenta 6301 ó 6351 según corresponda.

6808

Cuentas de Dudosa Recuperación

6858

Cuentas de Dudosa Recuperación Moneda Extranjera

Registrarán el importe de las deudas a favor de la empresa que se consideren incobrables o de dudosa recuperación.

6809

Alquileres

6859

Alquileres Moneda Extranjera

116

Registrarán el valor de los arrendamientos contratados por la compañía por bienes destinados a su uso.

6811

Reparación y Mantenimiento de Activos

6861

Reparación y Mantenimiento de Activos Moneda Extranjera

Registrarán los gastos efectuados por la aseguradora para tener en buen funcionamiento y condiciones de servicio el mobiliario, equipo y otros bienes de su propiedad. Los gastos relacionados con inmuebles, se contabilizarán en las cuentas 6702 ó 6752, según corresponda.

6812 Primas por Seguros 6862 Primas por Seguros Moneda Extranjera Registrarán el monto por primas y gastos de seguros correspondientes a las pólizas contratadas por la empresa, para resguardar sus intereses. Los gastos por pólizas a favor de su personal y de inmuebles se registrarán en las cuentas 6702.04, 6752.04, 6801.1 y 6851.12 respectivamente.

6819

Gastos Varios De Administración

6869

Gastos Varios De Administración Moneda Extranjera

Registrarán todos los gastos que no encajen en las cuentas anteriores.

OTROS GASTOS

6901

Financieros

6951

Financieros Moneda Extranjera

Registrarán los intereses y gastos en que incurra la aseguradora por la obtención de recursos para facilitar el desenvolvimiento de sus operaciones. Entre las fuentes de recursos se pueden mencionar: préstamos, descuento de documentos y otros similares. 117

6902

Pérdida En Valores

6952

Pérdida En Valores Moneda Extranjera

Registrarán las pérdidas que tenga la empresa por las fluctuaciones que puedan darse en los valores, en su venta y redención, baja en el valor de las acciones de otras empresas y otros de similar naturaleza. 6903

Pérdida en Venta de Muebles e Inmuebles

6953

Pérdida en Venta de Muebles e Inmuebles Moneda Extranjera

Registrarán las pérdidas que provengan de la enajenación de los bienes inmuebles y de los bienes muebles.

6904

Recargos Por Fraccionamiento De Primas

6954

Recargos Por Fraccionamiento De Primas Moneda Extranjera

Registrarán los recargos sobre las cancelaciones o disminuciones de primas, que después de haber sido registrados como producto, deben darse de baja.

6909

Gastos Varios

6959

Gastos Varios Moneda Extranjera

Registrarán todos aquellos gastos en que incurra la aseguradora y que no encajen en las cuentas anteriores.

6949

Gastos de Ejercicios Anteriores

6999

Gastos de Ejercicios Anteriores Moneda Extranjera

Registrarán los ajustes que se efectúen, correspondientes a ejercicios anteriores.

CUENTAS DE ORDEN 118

Responsabilidad por Seguros y Reaseguros

7101

Seguro Directo en Vigor

7151

Seguro Directo en Vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor por pólizas de seguro directo emitidas por la aseguradora. Según el ramo al que pertenezca la póliza de seguro, así será la divisionaria a usarse.

7102

Reaseguro tomado en vigor

7152

Reaseguro tomado en vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor por el reaseguro tomado que han aceptado las aseguradoras.

RIESGOS CEDIDOS EN REASEGURO

7201

Reaseguro Cedido en Vigor

7251

Reaseguro Cedido en Vigor Moneda Extranjera

Registrarán, mensualmente, la responsabilidad en vigor que las aseguradoras cedan en reaseguro. Las divisionarias se utilizarán de acuerdo con el ramo al que pertenezca el reaseguro cedido.

GARANTÍAS RECIBIDAS

7301

Garantías de Préstamos

7351

Garantías de Préstamos Moneda Extranjera

Registrarán el monto de los avalúos de los bienes y documentos recibidos en garantía por préstamos otorgados. Según el tipo de garantía recibida, así será la divisionaria a utilizar.

119

7302

Garantías de Seguros

7352

Garantías ce Seguros Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar el valor de los bienes, documentos y depósitos bancarios que la aseguradora reciba en garantía para emitir los seguros de caución (fidelidad, judiciales, administrativos ante gobierno o particulares, crédito para la vivienda y diversos).

DOCUMENTOS Y VALORES EN CUSTODIA

7401

Propios de la Aseguradora

Registrará los documentos, valores y otras propiedades de la aseguradora, que debe contabilizar para su control, al valor de un quetzal.

7402

Ajenos

7452

Ajenos Moneda Extranjera

Registrarán, los documentos, títulos y enseres recibidos por la aseguradora como consecuencia de las operaciones realizadas con ella.

7403

Acciones de Otras Empresas

Registrará, al valor de un quetzal, cada una de las acciones que la aseguradora posea en su calidad de accionista de otras empresas, tanto las compradas directamente como las recibidas en calidad de dividendo.

7404 Contratos de Reaseguro en Vigor Registrará, al valor de un quetzal, todos los contratos por operaciones de reaseguro, tanto cedido como tomado, que se encuentren vigentes.

120

CUENTAS DE REGISTRO

7501 Valores y Créditos Pignorados Registrará, al valor de un quetzal, los documentos y títulos de la aseguradora que garanticen los créditos obtenidos. 7502

Administración de Cédulas

7552

Administración de Cédulas Moneda Extranjera

Registrará el monto de las cédulas hipotecarias con seguro FHA y de las cédulas corrientes, que la aseguradora tenga que administrar.

7504

Cuentas incobrables Retiradas del Activo

Registrará todos aquellos adeudos a favor de la aseguradora que, después de haberse ejercido las acciones de cobro correspondientes, se consideren como pérdida. De acuerdo con la clase de deuda, así será la subcuenta a utilizar.

7505 Activos Totalmente Depreciados Registrará los activos que hayan sido totalmente depreciados; pero que por estar aún en servicio, la aseguradora debe ejercer control sobre ellos.

7506

Prima y Descuento en Compra de Valores

7556

Prima y Descuento en Compra de Valores Moneda Extranjera

Registrarán la diferencia entre el valor nominal y el valor de compra (costo) de aquellos valores comprados con prima o descuento.

7507

Bienes y Derechos no Capitalizados

121

Registrará aquellos útiles, objetos y derechos que, por su naturaleza y poca importancia cuantitativa, la aseguradora registró como gasto; sobre los cuales decida ejercer control de su existencia. 7508

Deudores por Indemnizaciones

7558

Deudores por Indemnizaciones Moneda Extranjera

Registrarán los derechos de subrogación adquiridos provenientes de siniestros pagados.

7509

Participación de Reaseguradores en Las Deudas Por Indemnizaciones

7559

Participación de Reaseguradores en Las Deudas Por Indemnizaciones Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar la parte proporcional que corresponde a los reaseguradores en los derechos de subrogación adquiridos, provenientes de reclamos pagados.

7511

Primas de Seguros de Caución en Vigor

7561

Primas de Seguros de Caución en Vigor En Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar las primas correspondientes a los seguros de caución en vigor; así como, las primas de aquellos seguros en los que la responsabilidad de la aseguradora permanece posteriormente a la vigencia de los mismos.

7512

Primas por Cobrar de Ejercicios Futuros

7562

Primas por Cobrar de Ejercicios Futuros Moneda Extranjera

Se utilizarán para registrar las primas no ingresadas por pólizas de seguro de caución emitidas, cuyo período de obligaciones que garantiza se inicia o continúa en el siguiente período contable; asimismo, se registrarán todos aquellos derechos a cobro de primas de ejercicios futuros.

122

7549

Otras Cuentas De Registro

7599

Otras Cuentas De Registro Moneda Extranjera

Registrarán el importe de otras clases de valores no contempladas en las cuentas anteriores.

AJUSTE A RESERVAS TECNICAS POR CAMBIO DE MÉTODO DE VALUACIÓN

7601

VIDA

7651

VIDA MONEDA EXTRANJERA

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de vida por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 25-

7602

Accidentes y Enfermedades

7652

Accidentes y Enfermedades Moneda Extranjera

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de accidentes y enfermedades por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y del Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad. Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años. 7603

DAÑOS

7653

Daños moneda extranjera

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de daños, por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 252010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años.

123

7604

CAUCIÓN

7654

Caución Moneda Extranjera

Registrarán la deficiencia en las reservas técnicas de seguros de caución por cambio de método de valuación, conforme los artículos 42, literal e) y 43 del Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora, la cual se ajustará dentro de un período de cuatro años.

CONTRACUENTAS DE ORDEN

7949

Cuentas de Orden

7999

Cuentas de Orden Moneda Extranjera

Estas cuentas representan el monto total que suman los saldos deudores de todas las cuentas de orden. Abono y Cargo: Con los valores contabilizados en las cuentas de los rubros 71, 72, 73, 74, 75 y 76, para balancear las operaciones registradas en cuentas de orden.

124

Ejemplo de Partida Contable:

PARTIDA 1 Nombre 1303.02 Vehículos Automotores 6303.03 Vehículos Automotores 5101.0303 Vehículos Automotores 3412.0803 IVA 5503.03 Vehículos Automotores 5805.0303 Vehículos Automotores 3403.0302 Vehículos Automotores Emisión o venta de Póliza de vehículos PARTIDA 2 Nombre 7101.0303 Vehículos Automotores 7949 Cuenta de Orden Registro de la Integración de cuenta de orden PARTIDA 3 Nombre 6201.0303 Vehículos Automotores 3408.01 Impuesto Sobre la Renta 3302 Reasegurador 5201.0303 Vehículos Automotores Registro de primas cedida para el reasegurador PARTIDA 4 Nombre 7201.0303 Vehículos Automotores 7949 Cuenta de Orden Registro de la cesión del riesgo reaseguro

Debe Haber 3,500.00 485.00 3,125.00 375.00 363.75 121.25 485.00 3,985.00 3,985.00 Debe Haber 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 Debe Haber 625.00 31.25 500.00 93.75 625.00 625.00 Debe Haber 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Observacion

REGISTRO DE EMISION DE PÓLIZA

Comisión Intermediarios o Agente

15% Gastos de emisión 5% comisión Interna 20% Provisión de Comisión Intermediario o Agente Observación Suma Asegurada Cuenta de Orden Observación 20% Prima Cedida 5% Isr

REGISTRO DE CUENTAS DE ORDEN

REGISTRO PARTIDA CONTABLE PARA REASEGURADOR

15% Comisión de Reasegurador Observación 20% Cesión del Riesgo al Reasegurador (Suma Asegurada) REGISTRO DE LA CESION DEL RIESGOS A REASEGURO Se regula contra la cuenta de orden

125

MAPA DE INDICADORES

126

CASO No. 6 PERFILES EN EL PROCESO DE EMISIÓN GERENTE COMERCIAL El Gerente Comercial además de poseer un razonable conocimiento técnico, habilidad para las ventas; destreza para influir sobre su fuerza de ventas, hoy debe estar más cerca de su equipo y de sus clientes. Hoy él puede y debe utilizar la tecnología para mejorar sus resultados y los de su equipo. Pero también debe ser agente de cambio dentro de la compañía para ajustar la empresa a la realidad que vivimos, sea desde el punto de vista tecnológico, de management o cultural. Hoy los Gerentes Comerciales, son uno de los perfiles que más rápido deben adaptarse a la transformación digital, tanto en términos prácticos como de gestión. Force Manager ven la transformación digital desde el departamento de ventas. Para ello se deben estar usando tres conceptos importantes sobre los que las Insurtech está trabajando: La “customer centricity”, la importancia de la gestión de datos y el foco en la eficiencia de los procesos y recursos. Customer Centricity, es poner al cliente en el centro del proceso comercial. Desde el área comercial deben hacer de esta idea algo más que marketing. Los departamentos comerciales deben hacer suyo que “retener a un cliente es más efectivo que adquirir uno nuevo”. Para eso deben conocer mejor a sus clientes y los gerentes comerciales tienen mucho que decir. Se puede dar al equipo la capacidad y procesos para hablar más con los clientes, para centrarse en crear relaciones. Ahora el Gerente comercial debe estar en la calle. Deben cortar los cables que los atan a procesos y tecnologías obsoletas y potenciar la movilidad como fuerza para acercarse al cliente y conocerlo mejor. Funciones:

• Marcar los objetivos concretos a toda la fuerza comercial a su cargo. • • • • •

Saber resolver problemas comerciales y/o de marketing. Tomar decisiones cuando resulte necesario y oportuno. Establecer prioridades. Actuar como líder. Enfoque a resultados 127

• • • • • • • • • • • • • • •

Dar ejemplo a toda la estructura de ventas. Concretar los diferentes canales comerciales, la estructura, tamaño y rutas. Elaborar las previsiones de ventas junto al departamento de marketing. Reclutar, seleccionar y formar al personal de ventas. Elegir las formas de retribución de éstos (fijo, variable, incentivos, comisiones) Motivarlos y dinamizarlos para que consigan los objetivos marcados. Controlar la labor desempeñada por éstos. Colaborar con el Dpto. de marketing online para poder posicionar correctamente la web y las redes sociales de la compañía. Establecer la política de precios junto al Dpto. de producción y al de marketing. Reportar a dirección general. Cumplir con la política de márgenes por cada uno de los canales de ventas. Diseñar las estrategias. Apoyar en la captación y negociación con las Grandes Cuentas, o con los Clientes establecidos. Gestionar la cartera de clientes asignada a Dirección Comercial (grandes cuentas, clientes estratégicos). Defender y responder dentro de la organización al Equipo Comercial.

GERENTE FINANCIERO Las funciones que desempeñan los directores financieros son muchas y varían en función del tamaño de la empresa y de las propias necesidades del negocio. Por norma general, los gerentes financieros se encargan de mantener una situación financiera propicia para el negocio, velar por los intereses económicos de la empresa, actualizar las estrategias financieras y mejorar la calidad de los procedimientos y protocolos de la misma. En la actualidad, el Gerente financiero ha pasado de ser un gestor de finanzas a tener más influencia estratégica, manejar y garantizar el control de los gastos. Además de eso, respalda el crecimiento de la empresa e incorpora los avances tecnológicos necesarios para aprovechar de la mejor manera los recursos de la empresa. Estos profesionales ya no solo deben tener competencias clave en finanzas, sino que deben saber adaptarse a las nuevas necesidades que el sistema financiero dentro de las corporaciones demanda. Están especialmente formados para saber conducir eficientemente el equipo que les rodea y reclutar el personal calificado necesario para formar los grupos de expertos en distintas áreas.

128

Un Gerente Financiero debe tener los conocimientos adecuados. Esta es la competencia que permite optar al puesto de gerente financiero, ya que para poder desempeñar correctamente dicho puesto es necesario tener unos estudios especializados, experiencia en la gestión empresarial y financiera. En el mercado empresarial actual se valora más la actitud que la aptitud, para poder desarrollar una gestión eficaz debe tener conocimientos amplios del área y además estar en constante aprendizaje. El desempeño y rendimiento de las empresas actuales está estrechamente ligado al grado de excelencia y profesionalidad de sus directores financieros. Este puesto ha pasado de ser un proveedor de números y datos a ser directamente la mano derecha de la Gerente General de la empresa. Se les considera dentro del mercado empresarial los generadores de oportunidades, ya que impulsan las acciones que sean necesarias para que la organización tenga éxito. Los Gerentes financieros de hoy son los principales encargados de la transformación de la empresa y de gestionar los cambios necesarios para que el negocio pueda ir a la misma velocidad que los mercados, tan cambiantes. En el mundo empresarial actual es necesario la experiencia laboral y títulos. Debe ser un profesional proactivo, apasionado, flexible, innovador y visionario que incorpore adecuadamente competencias profesionales las. Responsabilidades de un Gerente Financiero: • Análisis de los aspectos financieros de la compañía • Análisis de la cantidad de inversión innecesaria para alcanzar las ventas esperadas • Proyectar, obtener y utilizar fondos para financiar las operaciones de la organización y maximizar el valor de la misma. • Manejar la relación directa con los bancos. • Elaboración de Reportes Financieros. • Tomar Decisiones y elevarlas a Gerencia General en relación a Inversión, Financiación, Reparto de Utilidades. Competencia de que deben de tener un Gerente Financiero: • Trabajo en Equipo • Gestión del Riesgo • Liderazgo • Adaptación al cambio • Habilidad para negociar • Integridad y Ética • Conocimiento en todo lo relacionado con el sistema financiero • Conocimiento de la legislación 129

GERENTE TÉCNICO Es una persona preparada profesional y técnicamente cuya función se enfoca en el apoyo a la gerencia o subgerencia de la empresa, el área técnica de selección y manejo de riesgos. Dentro de sus competencias se pueden mencionar las siguientes: • Elaboración, análisis comparativo y seguimiento de cotizaciones y renovaciones • Análisis de comportamiento e indicadores de siniestralidad • Manejo de los distintos portales de las aseguradoras. • Manejo de Sistema de Administración, Seguimiento y Control de Cartera. • Optimizar procesos de gestión en las áreas operativas. • Velar por el cumplimiento de los procedimientos técnicos, según las condiciones de los contratos de seguros • Comprensión y Criterio • Comunicación verbal • Razonamiento lógico-análisis • Confianza • Habilidad numérica • Comunicación Efectiva • Confianza • Creatividad e innovación • Trabajo en Equipo • Disposición al cambio • Compromiso • Atención a los detalles • Tolerancia al Estrés • Control Emocional Responsabilidades y atribuciones: • Evaluar la mejor opción para gestionar los diferentes riegos, como incendio, automóviles, gastos médicos, etc. • Tomar decisiones estratégicas para el lanzamiento de nuevos productos junto con la gerencia comercial. • Incursionar en el manejo de otros riesgos. • Evaluar y cuantificar la totalidad de los riesgos propios de la actividad, para la toma de decisiones. 130

• • •

• • • •

Ser el mediador entre la aseguradora y los intermediarios en al buscar mejores coberturas y tarifas. Supervisar, controlar y evaluar el personal a su cargo. Colaborar con la gestión del negocio en cartera, elaboración de condiciones comerciales y de contratos, programas nacionales o internacionales en diversos ramos. Maneja la Confidencialidad de la información. Toma decisiones con base en políticas, procedimientos definidos para lograr objetivos específicos. Negociar riesgos con otras compañías aseguradoras en caso de efectuar contratos de coaseguro o reaseguro permitidos. Tener habilidad para negociar y obtener cooperación de sus colaboradores, ya que dentro de las atribuciones, esta ejecutar, coordinar, asesorar, controlar y aprobar lo relativo al área de trabajo.

SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE NEGOCIOS COMERCIAL Es un profesional representante de la compañía de seguros que tiene el vínculo directo con el cliente o intermediario y obtiene la información de primera mano, verificando que sea la pertinente y suficiente para el análisis técnico del riesgo. Se requiere que estudios universitarios relacionados con marketing y el grado de experiencia de 3 a 6 años. Competencias del Suscriptor Comercial: • Habilidad numérica • Comunicación Efectiva • Confianza • Creatividad e innovación • Comprensión y Criterio • Comunicación verbal • Razonamiento lógico-análisis • Confianza • Trabajo en Equipo • Disposición al cambio • Compromiso • Atención a los detalles • Tolerancia al Estrés • Control Emocional Responsabilidades del Suscriptor Comercial: 131

• • •

Mantener y Desarrollar la cartera de clientes intermediarios. Analizar y Asumir Riesgos estándar que se encuentran enmarcados dentro de las políticas de la empresa. Acudir al suscriptor Técnico en casos de riesgos que están fuera de las políticas como sumas aseguradas más altas, mayor exposición a riesgos, riesgos con tratamientos especiales.

Atribuciones del Suscriptor Comercial: • Dar seguimiento a las solicitudes de los intermediarios y clientes de sus carteras. • Lograr la mayor cantidad posible de información para el análisis técnico del riesgo. • Aplicar los conocimientos técnicos del ramo. • Cotizar riesgos o solicitar las cotizaciones correspondientes. • Negociación de tasas y coberturas con los intermediarios. • Dar seguimiento a emisión de pólizas o anexos. • Dar respuesta y seguimiento a resolución de conflictos. También se le puede designar el área de ventas de la compañía, a los intermediarios dependientes o a los intermediarios exclusivos, por lo que podrían tener otras responsabilidades y atribuciones como las siguientes: • • • • • • •

Ser el encargado de la cartera de intermediarios asignados a su portafolio. Captar nuevas cuentas o negocios de acuerdo con sus intermediarios asignados. Establecer mecanismos de control de las acciones comerciales. Impulsar la red de colaboradores. Participar en el desarrollo de nichos de negocio. Definir políticas de ventas, comisiones, bonos y otros para el área comercial. Supervisar, controlar y evaluar al personal a su cargo.

SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE NEGOCIOS TÉCNICO Para este caso se requiere de un profesional que analiza la información obtenida por el suscriptor Jr. El suscriptor comercial, el ejecutivo de cuentas o la proporcionada por el cliente o intermediario, estimando los manejos posibles del riesgo, dicha apreciación por la misma naturaleza del riesgo, se requiere mayor análisis. El perfil de este puesto se necesita tener una formación universitaria, relacionada con el desempeño de las funciones, así como una experiencia de 6 a 10 años.

132

Para algunas compañías tienen clasificación diferente para suscriptores técnicos, por la capacidad de suscripción y la implicación en el diseño de las políticas de suscripción que manejan. Entre algunas de sus competencias se encuentran las siguientes: • • • • • • • • • • • • • •

Comprensión y Criterio Comunicación verbal Razonamiento lógico-análisis Confianza Habilidad numérica Comunicación Efectiva Confianza Creatividad e innovación Trabajo en Equipo Disposición al cambio Compromiso Atención a los detalles Tolerancia al Estrés Control Emocional

Responsabilidades, Funciones y Atribuciones se encuentran las siguientes: • • • • • • • • • •

Evaluar y analizar el riesgo de una operación, con la información obtenida para determinar si es o no aceptable. Brindar soporte al Suscriptor Jr. o Comercial e intermediarios y supervisar sus funciones. Aplicar los conocimientos técnicos del ramo. Evaluar la operación de una empresa o industria en su totalidad. Cotizar programas de Seguros Lograr el incremento de ventas. Negociar con reaseguradores o brindar apoyo al área de reaseguro. Discutir y determinar con los representantes de la empresa los tipos de políticas disponibles o aplicables para cada ramo de seguro. Participar en la evaluación de siniestros importantes. Participar con el equipo de trabajo para creación de nuevos productos.

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SUSCRIPTOR/EJECUTIVO JUNIOR DE NEGOCIOS COMERCIAL Es la persona que suscribe riesgos, definidos por ramo o cartera, bajo dependencia del responsable de la unidad de negocios, del suscriptor senior, técnico o del gerente técnico o comercial. Valora riesgos específicos con condiciones estándar dentro de las políticas de suscripción de la empresa sin grados altos de complicación. Dentro de las competencias se encuentran las siguientes: • Comunicación verbal • Confianza • Habilidad numérica • Comunicación Efectiva • Confianza • Trabajo en Equipo • Compromiso Dentro de las funciones y atribuciones básicas del suscriptor Jr. se pueden mencionar las siguientes: • • • • • • •

Ser el contacto con el intermediario. Obtener información para gestionar las cotizaciones. Cotizar riesgos estándar. Recibir y revisar la documentación para la emisión de pólizas. Ser el primer filtro en la revisión de pólizas emitidas. Capturar información para la renovación de pólizas. Dar seguimiento y apoyo a los emisores.

EMISOR DE PÓLIZAS DE SEGUROS Es la persona encargada de realizar la captura de la información trasladada por el suscriptor de riesgos al sistema de cómputo de la aseguradora comprobando la pertinencia de la misma y efectuando los cálculos matemáticos correspondientes, con el fin de imprimir los documentos que conforman el contrato del seguro, llamado póliza. Dentro de las competencias, de los emisores se encuentran los siguientes: • Excelente Ortografía • Conocimiento de paquetes informáticos • Comprensión y criterio. • Comunicación verbal. • Razonamiento lógico-análisis. 134

• • • • • • • • • •

Habilidad numérica. Comunicación efectiva Confianza Creatividad e Innovación Trabajo en Equipo Orientación al logro Organizado. Control emocional. Acercamiento Atención a los detalles.

Funciones y Atribuciones son las siguientes: • • • • • • • • • • •

Recibir del suscriptor o persona asignada, los documentos para la emisión. Revisar que la documentación requerida por estándares esté completa o solicitarla si hace falta. Verificar condiciones especiales establecidas con el suscriptor. Verificar la aplicación de la tarifa cotizada por el suscriptor. Verificar los cálculos de primas a prorrata o corto plazo, según procedan. Ingresar los datos aplicables al sistema, de acuerdo con el tipo de documento a emitir. Emitir los documentos y compaginarlos. Reportar al jefe de suscripción. Trasladar los documentos al jefe de emisión para su revisión. Operar modificaciones de la documentación emitida, si procediere. Operar renovaciones de póliza.

INSPECTOR DE RIESGOS Es un profesional que es el responsable de verificar el estado de los riesgos, entregar visión general de la asegurabilidad el mismo e informar en detalle los aspectos relevantes para el proceso de suscripción y evaluación de los riesgos por parte del suscritor.

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Dentro de las competencias se encuentran las siguientes: • • • • • • • • • • • • •

Comprensión y Criterio Comunicación verbal Razonamiento lógico-análisis Conceptualización Integración Comunicación Efectiva Confianza Creatividad e Innovación Trabajo en Equipo Disposición al cambio Compromiso Congruencia Toma de Decisiones

Funciones: • Coordinar y efectuar la inspección del riesgo en el tiempo y plazo requerido. • Digitar en sistema de las inspecciones realizadas y cargar las fotos correspondientes • Entregar informe de Inspección de Riesgos. •

ANALISTA DE RECLAMOS Es una persona que se encarga del análisis de los reclamos que presentan los asegurados, pudiente mencionar las siguientes funciones que realizan: • • • • • •

Recepción de Declaraciones de Siniestros, reembolsos y facturas de proveedores, presentadas por los asegurados o intermediarios. Analizar las declaraciones de siniestros requeridas, liquida y pagar los gastos reembolsables a nivel del sistema. Analizar el siniestro y la documentación del expediente. Emisión de reportes. Elaboración de cartas de rechazos por reclamos declinados. Atención personalizada a los asegurados, intermediarios.

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EJECUTIVO DE COBROS El encargado de cobranzas es responsable de realizar acciones de cobranza a la cartera clientes asignadas. Dentro de las funciones que tiene un ejecutivo de cobros, se tienen las siguientes: • Identificar facturas que no han sido canceladas por los clientes. • Verificando los depósitos a través de transferencias. • Realizar llamadas telefónicas a los clientes morosos. • Algunos ejecutivos deben visitar a los clientes en sus empresas, residencias. • Realizar seguimiento de la cobranza de los clientes a través de la revisión de las cuentas por cobrar. • Analizar las cuentas corrientes según cartera asignada, saldos, anticipos. • Atender consultas de clientes telefónicamente y en forma personal. • Cumplir con la ejecución de los procedimientos de cobranzas. • Generar reportes de gestión.

SUSCRIPTOR/EJECUTIVO DE REASEGURO El reasegurador debe confiar en la buena gestión y selección de riesgos del cliente reasegurado, con base a la veracidad y exactitud de la información que proporciona el asegurador, de carácter global y basada en información estadística. Es por ello que las personas que se encuentran en estos puestos deben tener conocimiento de cómo opera el mercado reasegurador.\

Funciones y Atribuciones: • Aportar conocimiento y experiencia en la prevención de riesgos. • Asistir al asegurador en el tratamiento de los riesgos en caso de reclamaciones. • Establecer y negociar las primas correctas para los grandes riesgos. • Generar ideas y diseñar programas para mejorar la automatización de la información, simplificando y agilizando la administración del asegurador. • Proveer de información técnica al asegurador, experiencia, nuevos riesgos y nuevas tecnologías. • Negociación de cuentas facultativos con el mercado reasegurador. • Elaboración de autorizaciones facultativas para la emisión de documentos. 137

• • •

Cierre mensual de reaseguro del ramo de daños con la elaboración de distribuciones en esquemas proporcionales y no proporcionales. Revisión y seguimiento de Notas de Cobertura . Registro administrativo de todos los negocios en diferentes sistemas institucionales.

ASESOR DE EMERGENCIAS

Un asesor de seguros es un profesional especializado en la rama aseguradora. Su función va más allá de ser el asesor, lo que se trata es que le transmita tranquilidad al asegurado al momento de que ocurre un siniestro, ya que al final es ell primer filtro al momento de un siniestro, y el asegurado realiza la llamada a donde se comunica es con el asesor de emergencias. Algunas de las competencias pueden ser las siguientes: • • • • • • • • • • • • • • • • •

Funciones: • Asesorar profesionalmente al asegurado • Verificar las coberturas con que cuenta el asegurado. 138

CASO No. 7 PROCESO DE INSCRIPCION DE UNA ASEGURADORA EN GUATEMALA CONSTITUIR UNA ASEGURADORA Los requisitos legales que debe cumplir una sociedad mercantil que desea constituirse como una Empresa Aseguradora en la República de Guatemala debe regirse de acuerdo a la Ley de La Actividad Aseguradora. BASE LEGAL Ley de la Actividad Aseguradora. Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República, Artículos 6, 7, 8, 9 y 10. Resolución JM-87-2010 de la Junta Monetaria, Reglamento para la Constitución de Aseguradoras o de Reaseguradoras Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Aseguradoras o de Reaseguradoras Extranjeras. Constitución, Autorización, Capital y Administración de Las Aseguradoras: Constitución y Autorización: Constitución. Las aseguradoras o reaseguradoras privadas nacionales deberán cumplir los requisitos siguientes: a) Constituirse como sociedades anónimas con arreglo a la legislación general de la República de Guatemala y observando lo establecido en la presente Ley; b) Tener por objeto reaseguradora;

exclusivo

funcionamiento

como

aseguradora

c) Su denominación social y nombre comercial deben expresar que su actividad corresponde a aseguradoras o reaseguradoras; d) La duración de la sociedad debe ser por tiempo indefinido; y, e) Su domicilio debe estar constituido en la República de Guatemala, donde debe celebrar sus asambleas generales de accionistas. 139

Deben presentarse a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mínimo la información siguiente: PRIMERA ETAPA: Presentación de la Solicitud y Documentación: 1. Solicitud Conforme el artículo 9 de la Ley de la Actividad Aseguradora y el artículo 2 del Reglamento correspondiente, la solicitud para constituir una aseguradora o reaseguradora nacional debe presentarse a la Superintendencia de Bancos, debiendo contener como mínimo la información siguiente: Datos de identificación personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el caso de personas jurídicas deberá indicar, además, los datos de identificación personal del representante legal; Lugar para recibir notificaciones; Denominación social y nombre comercial de la aseguradora o de la reaseguradora en formación; En el caso de aseguradoras, el o los ramos en que desea operar; Exposición de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud; Petición en términos precisos; Lugar y fecha de la solicitud; Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; e, Listado de los documentos adjuntos a la solicitud. La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos deberán entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple. Documentos: De conformidad con el artículo 3 del Reglamento indicado, los interesados deberán de acompañar a la solicitud la documentación siguiente: a) Estudio de factibilidad económico-financiero, que deberá contener la información requerida en anexo 1 del presente manual. Dicho estudio deberá ser suscrito por una persona con conocimientos y experiencia en materia actuarial, que deberá acreditar a satisfacción de la Superintendencia de Bancos, un economista y un contador público y auditor, ambos colegiados activos, todos con experiencia en la actividad aseguradora. No podrán suscribir estos estudios las personas que trabajen en el Banco de Guatemala, en la Superintendencia de Bancos o los miembros de la Junta Monetaria; 140

b) c)

Proyecto de la escritura pública de constitución; De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:

2. Para personas jurídicas mercantiles: 2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pública de constitución de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de personas jurídicas extranjeras, el documento equivalente. 2.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras el documento equivalente. 2.3 Un mínimo de dos (2) referencias bancarias y dos (2) comerciales recientes a la fecha de la solicitud. 2.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial en la que conste la autorización concedida por el órgano competente, para participar como organizadora y/o accionista de la nueva aseguradora o la nueva reaseguradora y el monto de la inversión que se destine para ese objeto. 2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorización para el representante legal de ejercer las funciones y facultades que tendrá en el territorio guatemalteco, concedida por el órgano facultado legalmente de la persona jurídica extranjera. 2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador público y auditor independiente, que incluya notas a los estados financieros e información complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de la solicitud. 2.7 Nómina de los miembros del órgano de administración o de dirección, así como el currículum vitae de cada uno de sus integrantes, el cual se presentará en formulario proporcionado por la Superintendencia de Bancos, ver anexo 2 del presente manual. 2.8 Nómina y porcentaje de participación de las personas individuales, propietarias finales de las acciones en una sucesión de personas jurídicas, que posean más del cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurídica accionista fundadora de la aseguradora o la reaseguradora en formación. Para efectos del cómputo anterior, se sumarán las acciones del cónyuge e hijos menores de edad. Cuando por su naturaleza de empresas públicas no sea posible determinar la identidad a que se refiere este numeral, aquéllas deberán demostrar que sus acciones se cotizan en bolsa en mercados internacionales regulados y que las mismas cuentan con una calificación de riesgo extendida por una calificadora de 141

riesgo internacional reconocida por la Comisión de Valores de los Estados Unidos de América (Securities and Exchange Commission –SEC–). 2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior deberán cumplir con los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente inciso. Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o jurídica nacional o extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique ante quien corresponda, dentro y fuera del país, la información proporcionada u obtenida, y requiera cualquier información adicional, que le permita asegurar el cumplimiento de los requisitos señalados en el presente manual. Únicamente se dará trámite a solicitudes de personas jurídicas que tengan más de dos años de operar y que sean solventes económicamente. Si se trata de una persona jurídica originada de una fusión, se computarán como años de operación los de la entidad más antigua. Los documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o jurídicas, deberán cumplir con los requisitos que establece la Ley del Organismo Judicial. (Artículos 37 y 38).

SEGUNDA ETAPA: Publicación de la Solicitud: Si la solicitud, información y documentación satisfacen los requisitos legales y reglamentarios, la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados, ordenará la publicación de la solicitud por tres veces en el lapso de quince (15) días en el Diario Oficial y en otro medio de divulgación masiva existente en el país, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros accionistas. Lo anterior con el fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) días, contado a partir de la fecha de la última publicación. TERCERA ETAPA: Dictamen de la Superintendencia de Bancos y Autorización de la Junta Monetaria: Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos procederá a realizar el dictamen correspondiente asegurándose mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los requisitos siguientes (artículo 8 de la Ley de la Actividad Aseguradora):

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a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorización se solicita; estudio que incluirá sus planes estratégicos. Nota: El monto de capital pagado mínimo inicial que deberán aportar los socios de la nueva entidad deberá ser el que se encuentre vigente a la fecha de autorización de la Junta Monetaria. c) Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios entidad. Adicionalmente no deben tener los impedimentos establecidos en el artículo 14 de la Ley de la Actividad Aseguradora. d) Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, así como los conocimientos y experiencia en la actividad aseguradora o reaseguradora de los organizadores, los miembros del consejo de administración y los administradores propuestos, aseguren una adecuada gestión de la entidad. Adicionalmente no deben tener los impedimentos establecidos en el artículo 14 de la Ley de la Actividad Aseguradora. e) Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a juicio de la Superintendencia de Bancos, no expongan a la futura entidad a riesgos significativos u obstaculicen una supervisión efectiva de sus actividades y operaciones. f)

Que el contenido del proyecto de escritura de constitución de la sociedad se encuentre ajustado a la legislación de la República de Guatemala.

g) Que se ha cumplido con los demás trámites, requisitos y procedimientos establecidos por la normativa aplicable. Realizados los análisis y verificaciones pertinentes, la Superintendencia de Bancos someterá a consideración de la Junta Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo para la presentación del dictamen no deberá exceder de noventa (90) días después de recibida satisfactoriamente la información y documentación correspondiente. La Junta Monetaria conocerá dicho dictamen en un plazo máximo de treinta (30) días contado a partir de la fecha de su recepción y otorgará o denegará la autorización para la constitución de la aseguradora o reaseguradora privada nacional, devolviendo el expediente a la Superintendencia de Bancos para que continúe con el trámite correspondiente. No obstante lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver, podrá 143

devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones que considere pertinentes. Es importante indicar que si la resolución de autorización de la Junta Monetaria es favorable, pero condicionada a determinados requisitos y plazos, la Superintendencia de Bancos velará porque se cumplan los mismos, para que continúe el trámite respectivo. En el caso de que no se cumpliera con los requisitos y plazos señalados en la resolución de autorización, ésta quedará sin efecto.

Constitución de la Aseguradora o Reaseguradora e Inscripción en el Registro Mercantil: Una vez obtenida la autorización de constitución otorgada por la Junta Monetaria, deberá observarse lo siguiente: •

La autorización permite a los interesados realizar las gestiones ante un banco del sistema financiero nacional para la apertura de una cuenta de depósito monetario, en donde se registrará el capital mínimo inicial de la entidad en formación. Los interesados, con la certificación de la resolución de la Junta Monetaria relativa a la autorización y los comprobantes del depósito por el monto de capital correspondiente, procederán a formalizar la constitución de la sociedad.

•

El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificación de la resolución de la Junta Monetaria, relacionada con la autorización, se presentará al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos procederá a efectuar su inscripción definitiva. (Artículos 7 de la Ley de la Actividad Aseguradora y 334 del Código de Comercio de Guatemala).

•

Los interesados deberán presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la escritura de constitución de la entidad debidamente inscrita en el Registro Mercantil.

Dicha escritura deberá corresponder a la minuta que conoció la Junta Monetaria para la autorización de constitución.

144

QUINTA ETAPA: Aviso de Inicio de Operaciones: El artículo 13 del reglamento establece que cuando la aseguradora o reaseguradora esté en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicará a la Superintendencia de Bancos como mínimo con un (1) mes de anticipación a la fecha prevista, la cual deberá estar comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artículo 10 de la Ley de la Actividad Aseguradora. En caso la entidad solicite ampliar el plazo indicado, deberá presentar a la Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipación al vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciará operaciones. La Superintendencia de Bancos podrá autorizar la prórroga del plazo por una sola vez hasta por igual plazo. Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de Bancos verificará el cumplimiento de los aspectos siguientes: a) Que con respecto a los miembros del consejo de administración, gerentes generales o quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artículos 14, 21, 25 y 26 de la Ley de la Actividad Aseguradora. b) Que se encuentre depositado en un banco del sistema financiero nacional, a la orden de la nueva entidad, el capital pagado a que se refiere el artículo 17 de la Ley de la Actividad Aseguradora. c) Que el local y demás aspectos físicos reúnan las condiciones adecuadas para la realización de sus actividades. d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y políticas administrativas de evaluación y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de administración o quien haga sus veces. e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema contable a utilizar. f) Que se hayan cubierto los gastos de organización con recursos adicionales al capital pagado mínimo inicial que dispone la ley y la reglamentación correspondiente. g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, y pólizas de seguro necesarios. h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones. i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y servicios con el público. j) Que se encuentren autorizados, habilitados y registrados los libros de actas correspondientes. 145

k) Que se encuentren autorizados y habilitados los libros de contabilidad respectivos. l) Que se cuente con el reglamento interior de trabajo, debidamente aprobado por la Inspección General de Trabajo del Ministerio de Trabajo y Previsión Social. m) Que se presente constancia de inscripción en el Registro de Patronos del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social. n) Que tenga registrados en la Superintendencia de Bancos sus planes de seguro y bases técnicas, así como sus contratos de reaseguro. o) Que se haya cumplido con los demás requisitos legales y reglamentarios correspondientes. Con base en el artículo 7 del Reglamento respectivo, cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el tiempo en que la solicitud esté en trámite o previo al inicio de operaciones deberá informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la solicitud original, en lo que sea aplicable.

SEXTA ETAPA: Autorización de Inicio de Operaciones: La Superintendencia de Bancos, después de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios correspondientes, autorizará el inicio de operaciones. La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido hará caducar automáticamente la autorización otorgada, debiendo la Superintendencia de Bancos oficiar lo pertinente al Registro Mercantil, para que se cancele la inscripción correspondiente e informar a la Junta Monetaria.

Impedimento legal para la asignación del nombre o razón social Artículo 13. Uso de nombre. Únicamente las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en el país conforme a la presente Ley, los intermediarios de seguros o reaseguros, así como ajustadores independientes de seguros debidamente registrados, podrán usar en su denominación social o nombre comercial las palabras "seguro", "reaseguro" u otras derivadas de dichos términos, en idioma español u otro idioma, que califiquen a las actividades que realizan como de seguros, reaseguros o de intermediación de éstos.

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Liste los impedimentos legales que se tienen sobre personas o puestos para ocupar cargos en una Compañía de Seguros. k) Los que por cualquier otra razón sean legalmente incapaces. Indique el monto financiero que se necesita para cumplir con los requisitos legales e iniciar operaciones. Artículo 17. Capital pagado mínimo inicial. El monto mínimo de capital pagado inicial de las aseguradoras o reaseguradoras nacionales que se constituyan o las aseguradoras o reaseguradoras extranjeras que se establezcan en el territorio nacional será de acuerdo con los montos siguientes: a) Para operar exclusivamente en el ramo de seguros de vida o de personas, cinco millones de quetzales (Q.5,000,000.00); b) Para operar exclusivamente en el ramo de seguros de daños, ocho millones de quetzales (Q.8,000,000.00); c) Para operar en forma exclusiva el seguro de caución, tres millones de quetzales, (Q.3,000,000.00); d) Para operar en todos los ramos, trece millones de quetzales (Q.13,000,000.00); y, f)

Para operar exclusivamente en reaseguro, veintiséis millones de quetzales (Q.26,000,000.00).

El monto mínimo de capital pagado inicial será revisado anualmente y fijado de manera general por la Superintendencia de Bancos, con base en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria.

Indique que códigos, tipo o numeración de formularios son necesarios para realizar la inscripción. Registro Mercantil SATRM-02 Sociedades Mercantiles - Versión 8.0

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CASO No: 8 GUÍA SOBRE ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA LIQUIDACIÓN DE RECLAMOS

RAMO DE SEGUROS PATRIMONIALES SEGURO DE INCENDIO

Aspectos que se deben considerar antes de una liquidación de Reclamo: La póliza de incendio es un contrato de seguros de riesgos nominados, es decir solo cubre lo que expresamente se señala en ella (incendio y los daños materiales nominados en el contrato y sus endosos). Análisis de la póliza de incendio: Para el seguro de incendio se debe realizar una suscripción, lo cual es un proceso importante para la compañía de seguros, ya que en se deben verificar las condiciones de cobertura, la tarificación, como evaluar los riesgos de manera adecuada. Los principales elementos para tomar en cuenta en la suscripción del ramo de incendio son los siguientes: • • • • • • • • • • •

La Construcción El año en que se realizó la construcción La ubicación El Giro del Negocio Los pies cuadrados de construcción Riesgos cubiertos Sumas Aseguradas Medidas de seguridad Protección contra incendio Coberturas Vigencia

Realizar una inspección del bien: 148

Posteriormente se debe realizar una inspección del bien que se va a asegurar, ya que el objetivo principal es examinar las condiciones constructivas y las actividades desarrolladas dentro de los predios ocupados por el asegurado, dichas inspecciones abarcan diferentes tipos de bienes, algunos sencillos como una casa de habitación o un comercio y otros como un riesgo industrial. Las coberturas aplicables que se dan en el Seguro de Incendio se refieren al alcance de la cobertura en cuanto a los riesgos amparados. Este seguro cubre los riesgos de incendio y líneas aliadas o todo riesgo de incendio, con límite en la suma asegurada y de acuerdo con los términos y condiciones descritas en la póliza. El Seguro de Incendio ampara los bienes del asegurado contra pérdidas o daños materiales causados por cualquier riego, siempre que este se presente en forma súbita e imprevista, cubierta por la póliza.

Que Hacer Al Momento En Que Ocurre Un Siniestro Aviso de Siniestro: Según lo indica el Artículo 896 del Código de Comercio y en condiciones generales de la póliza, que tan pronto como el asegurado, sus representantes legales o en caso, el beneficiario, tenga conocimiento de la realización del siniestro, deberá comunicárselo a la compañía aseguradora. El aviso de la emergencia debe ser reportado por el asegurado o la persona que tiene conocimiento del mismo, vía telefónica a la cabina de emergencia lo más pronto posible o de inmediato proporcionando la siguiente información: • • • • • • • •

Número de Póliza (si cuenta con ella) Nombre del asegurado Nombre de quien reporta el siniestro Número de teléfono de la persona que reporta Dirección exacta del lugar y alguna referencia que sirva para su localización Fecha y hora del siniestro Descripción de lo ocurrido

Presentación de reclamo vía escrita:

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Dentro de un plazo de cinco días, el asegurado deberá presentar aviso por escrito a la aseguradora del siniestro ocurrido indicando lo siguiente: • • • •

Dirección exacta donde ocurrió el siniestro Descripción de los bienes afectados, Monto estimado de la pérdida Relato de lo sucedido y cualquier información adicional que se considere necesaria.

Documentación requerida: Ante cualquier reclamación originada por un riesgo amparado en la póliza de incendio para proceder con el trámite de reclamación se debe presentar lo siguiente: • • • • • • • •

Carta de Reclamación Inventario de los bienes antes del siniestro Inventario de los bienes reclamados Pruebas de propiedad y preexistencias de los bienes dañados (facturas de adquisición) Presupuesto de Reparación Cotizaciones para reemplazar los bienes reclamados Reporte de bomberos, en caso específico de incendio Fotografías

La aseguradora enviará una carta detallando los documentos requeridos dependiendo de cada tipo de siniestro, la cual deberá ser recibida por el asegurado. Se deberá recopilar toda la documentación solicitada lo antes posible y entregarla en el menor tiempo posible, ya que de esto depende en gran medida, que se tramite el pago correspondiente al siniestro.

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PROCEDIMIENTO DE AJUSTE En este paso analiza el ajustador, basado en la inspección realizada en la ubicación de riesgo siniestrada, condiciones generales y particulares en la póliza lo que permitirá aceptar o declinar el reclamo, la documentación presentada por el asegurado servirá de soporte, para la cuantificación de la pérdida. Inspección del Siniestro: La aseguradora nombrará a un ajustador, quien se comunicará con el asegurado y concertará una cita para presentarse en el lugar del siniestro y realizar un recorrido por las instalaciones con el fin de: • • • • • • •

Estimar los daños ocasionados a los bienes Recabar evidencia de lo sucedido Determinar el origen del siniestro Descartar que no hubo intervención del asegurado Tomar fotografía Entrevistar a las personas involucradas Obtener versión de testigos

Análisis de Cobertura: Se analiza y se verifica cada uno aspecto e información y evidencia recabada en la inspección, debiendo ser extremadamente cuidadoso y minucioso, analizando la causa del siniestro y que este amparada en las condiciones de la póliza. Debiendo verificar lo siguiente: • • • • •

La fecha y hora del siniestro, respecto a la vigencia de la póliza La dirección afectada, con las ubicaciones de riesgo descritas en la póliza. Si la causa que originó el siniestro está cubierta en la póliza. Describir la cobertura y las condiciones bajo las cuales se amparará el siniestro. Verificar que con la prima de seguro pagada haya cobertura hasta la fecha del siniestro.

Análisis de Documentación: En esta etapa el ajustador debe establecer la pérdida económica, es por ello por lo que se debe realizar una integración de los bienes dañados a consecuencia del siniestro y valorizarlos. En los siniestros no se podrá pagar lo que no se pueda comprobar física o contablemente que se tenía

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Como sustentar un Siniestro: Se pueden considerar dos formas: 1. La declaración firmada y jurada por el asegurado, con la cual documenta y declara, bajo un formato requerido por la Aseguradora, el monto reclamado al ocurrir un siniestro cubierto por la póliza de seguro. 2. La evidencia ofrecida por el asegurado como soporte y prueba del monto reclamo después de la ocurrencia de un siniestro cubierto por la póliza de seguro. (Prueba de pérdida integrada por el Ajustador con apoyo del asegurado). En el caso de una reclamación de un Comercio o Industria, se deberá analizar lo siguiente: •

•

Carta de Reclamación, que indique la causa que originó el siniestro, la cual sirve de base al ajustador, por ser una declaración jurada de lo sucedido, por lo que debe ser redactada en hojas de papel membretada y firmado por el representante legal de la empresa. Inventario de los bienes antes y después del siniestro, partiendo del inventario inicial del mes se actualizan los movimientos (entradas y salidas) registrados en los libros contables hasta la fecha del siniestro. Pruebas de propiedad y preexistencia, de la mercadería o bienes dañados o faltantes, deben soportarse por medio de documentos como facturas de adquisición, o cualquier otro documento que compruebe que los bines son propiedad del asegurado. Cotización o presupuesto de reparación, con esta documentación el ajustador procederá a determinar que bienes deben pagarse, rebajar el IVA, establecer el porcentaje de depreciación que se aplicará en cada rubro, verificación de infraseguro, para pagar correctamente la reclamación.

Partes que lleva el informe final: Al final de la investigación el ajustador presenta un informe con su recomendación sobre el reclamo que analizó, y que la aseguradora determinará el pago. El ajustador debe actuar con neutralidad, objetividad e imparcialidad, actuar con rapidez, asertividad y visualización de los escenarios. El informe debe llevar lo siguiente: • • •

Información del contratante Términos y Condiciones de la póliza. Relación del siniestro y determinación de los daños 152

• • • •

Opinión técnica sobre la procedencia de la cobertura y determinación de la pérdida. Liquidación correspondiente Constancia de las gestiones realizadas e informes técnicos Indicaciones de la existencia de recobro y salvamentos.

LIQUIDACIÓN Y CESIÓN DE DERECHOS

Al finalizar el ajuste se procede a realizar la liquidación de pago si procede, y posteriormente se realiza la reinstalación de sumas aseguradas en caso de pérdida parcial, al momento de la entrega del cheque el asegurado cede lo derechos de los bienes indemnizados en concepto de salvamento o subrogación, firmando un finiquito o determinación de la pérdida.

Formato de Liquidación puede ser de la siguiente manera: • • • • • • •

Monto reclamado (-) Monto ajustado Valor de la pérdida (-) Deducible Monto a Indemnizar (-) Timbres Total a Indemnizar

Ejemplo de una liquidación: Incendio en la Fabrica María Monto a Reclamado

Q.1,470,778.00

(-) Monto ajustado

Q. 294,155.60

Valor de la pérdida

Q. 1,176,622.40

(-) Deducible (10%)

117,662.24 153

Monto a Indemnizar

Q. 1,058,960.16

(-) Timbres (3%)

Total a Indemnizar

Q. 1,027,191.36

31,768.80

SEGUROS DE PERSONAS

Los seguros de personas son lo que cubren los riesgos que puedan amenazar la vida, integridad física o salud. Pudiendo citar, el Seguro de Vida y Seguro de Gastos Médicos y accidentes.

Los seguros de personas y sus características: Son aquellos que compensan las consecuencias económicas desfavorables de los riesgos que puedan amenazar la vida, integridad física o salud. Características generales de los seguros de personas: Las más importantes son: •

Carácter subjetivo de la indemnización: En los seguros de vida y accidentes no se puede valorar objetivamente el interés asegurado (la vida de una persona), pero sí se pueden hacer estimaciones de lo que necesitarán los beneficiarios en caso de fallecimiento; o la propia persona en caso de invalidez.

•

Materia u objeto: la materia u objeto del seguro es el propio asegurado. Con este tipo de seguros, lo que se garantiza es la propia vida del asegurado, su salud o integridad física.

SEGURO DE VIDA El Seguro de vida es el respaldo que contrató el asegurado para garantizar un futuro para su familia o para garantizar la liquidación de adeudos, es por ello por lo que los reclamos es una parte importante de un seguro de vida. 154

Los seguros de vida tienen la particularidad de ser muy flexible, su forma de pago o cobro, los requisitos que se deben completar para un seguro de vida son los siguientes: • • • • • • • •

Solicitud con la información requerida y firmada. Cotización. Formulación de autorización de cobro firmada. Fotocopia de DPI completo. Llenar inciso de beneficiarios con todos los datos. Formulario IVE. Llevar pruebas médicas. Recibo de agua luz o teléfono.

QUE HACER AL MOMENTO EN QUE OCURRE UN SINIESTRO Aviso de Siniestro: De acuerdo a lo indicado en el Código de Comercio en su artículo 896 y en condiciones generales de la póliza, tan pronto como el asegurado, sus representantes legales o en caso, el beneficiario, tenga conocimiento de la realización del siniestro, deberá comunicárselo a la compañía, en un plazo máximo de 5 días. Deberán presentar los siguientes documentos: • • • • • • • • • •

Declaración del reclamante, legalizado por un Notario público Verificación de Póliza de Seguro Certificado de Nacimiento del asegurado DPI Original del Asegurado DPI si es mayor el beneficiario, si es menor presentar Certificación de Nacimiento y nombre el representante legal que lo acredite como tal. Si el fallecimiento fue a causa de enfermedad, deberá presentar declaración del médico que atendió al asegurado. Si el fallecimiento no fue a causa de enfermedad deberá presentar la certificación del médico forense, donde se practicó la necropsia. Si intervinieron autoridades, adjuntar el informe. Si hubo publicación en periódicos se debe adjuntar recortes. Declaración de la funeraria que prestó el servicio.

155

Verificación de vigencia y coberturas. Si la documentación está completa, se procede al análisis del expediente, en el cual se verifican los hechos y se emite dictamen.

LIQUIDACIÓN DE UN SEGURO DE PERSONA

El pago del siniestro consiste en hacer efectiva la indemnización o prestación establecida en la póliza siendo la principal obligación de la aseguradora. Una vez se dictamina que procede realizar el pago se liquida el reclamo haciendo entrega del cheque al beneficiario.

SEGURO DE GASTOS MÉDICOS

El objetivo de las coberturas de gastos médicos, es otorgar respaldo económico al reembolsar aquellos gastos en que incurre la persona.

Sistema de Pago Convencional: Con este tipo de reembolso se selecciona cualquier médico, hospital, farmacia y/o Centro de Diagnóstico (Radiología y Laboratorios) se realiza el pago de la cuenta y se solicita factura a nombre del asegurado, posteriormente se presenta ante la Aseguradora para su reembolso. Formulario de Reclamación: Documento proporcionado por la aseguradora y que debe ser completado en todas sus secciones, teniendo el cuidado especial que la parte médica la complete el médico tratante. El principal inconveniente que se da en el proceso de reembolso es que son indicados los síntomas y no el diagnóstico, lo que genera inconsistencias.

Requisitos que se deben adjuntar al formulario de reclamos: Copia legible de facturas de hospitales, honorarios médicos, farmacias, centros de diagnóstico con las respectivas recetas y ordenes médicas. 156

Proceso de Liquidación de reclamos: PASO 1: Se revisan las facturas y los gastos, determinando las coberturas que proceden, y el máximo vitalicio. PASO 2: Se ajustan los montos a liquidar, determinando el monto cubierto, eliminado el porcentaje de IVA, ya que el monto cubierto es sobre el valor neto de las facturas. PASO 3: Se descuenta el deducible, si el primer relamo del año y el monto reclamado fuera menor, se abona a deducible para en un seguro reclamo cubrir la diferencia. PASO 4: Se descuenta el coaseguro, según los términos pactados en la póliza. PASO 5: Se descuenta el 3% de timbres, según la ley vigente. PASO 6: Seguidamente, el resultado es el monto a pagar al asegurado.

Ejemplo de una liquidación de Reclamo de Gastos Médicos: Gastos presentados:

Q.1,000.00

(-) Monto no cubierto

(-) IVA

Q. 120.00

Sub-Total 1: Indemnización

Q. 880.00

(-) Deducible:

Q. 250.00 (de acuerdo a las condiciones de la póliza)

Sub-Total 2: Indemnización

Q. 630.00

(-) Coaseguro: (20%)

Q. 126.00 (de acuerdo a las condiciones de la póliza)

(-) Timbres

Q. 15.12

TOTAL A INDEMNIZAR:

Q. 488.88

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SEGUROS DE CAUCIÓN Las compañías de seguros cuentan con mecanismos y normas establecidas para el proceso de reclamación, derivado de un eventual incumplimiento, con el fin de acelerar los trámites pero que permitan aplicar sistemas para solución de conflictos en caso de presentarse.

Proceso de Reclamación:

Son los procesos que realiza la aseguradora de presentarse una reclamación, tendentes a determinar la procedencia o no del reclamo y llegar al pago de la prestación. Casi siempre cuando se da una reclamación en los seguros de caución, se relaciona con incumplimiento en los contratos. El proceso de un reclamo de seguro de caución inicia con el incumplimiento de la obligación garantizada y como parte de los derechos que tiene la aseguradora ante el incumplimiento de una obligación. Se debe tomar en cuenta lo siguiente: • • • • • •

Tener acceso a los libros y registros del fiado para determinar hasta donde está el incumplimiento. Se tiene el derecho a determinar razones y medición del incumplimiento. Financiar al fiado para que concluya sus obligaciones bajo supervisión estricta. Hacerse cargo de la culminación del proyecto. Derecho de Subrogación por las pérdidas pagadas. Derecho de llegar a acuerdos y conciliaciones con el beneficiario de acuerdo con los reclamos presentados.

Tomaremos un ejemplo del Seguro de Caución de Fidelidad. Póliza de Caución de Fidelidad de Empleados. La Pérdida Patrimonial La Acción delictuosa del Empleado o participación en el acto delictivo.

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Trámite en Caso de reclamación: • El beneficiario debe dar aviso por escrito a la aseguradora, en su oficina principal. Dentro de los 3 días hábiles siguientes al descubrimiento de cualquier pérdida. • Las reclamaciones se deben presentar por escrito a la aseguradora dentro de los 30 días siguientes al descubrimiento. • Separar inmediatamente al empleado de sus funciones y se procederá contra el empleado. • El beneficiario está obligado a presentar la demanda o querella según el caso, y a ratificarla ante los tribunales. • El beneficiario deberá proporciona todos los elementos y documentos de prueba fehacientes que conduzcan a comprobar el monto dañado. • La fiadora realiza el pago de la reclamación al beneficiario dentro de los términos que se refiere el artículo 1030 del Código de Comercio. • El beneficiario deberá solicitar el pago de la póliza de caución por escrito en forma fundamentada y la aseguradora incurrirá en mora si no se paga dentro de los siguientes diez días en póliza donde no hay reaseguro y 30 si hay reaseguro. • La fiadora ofrece asesoría jurídica a través de los abogados especializados en la materia. • Se recomienda interrogar al empleado bajo presunción de defraudador buscando determinar el monto aproximado del daño. Posibilidades de recuperación y negociación. Reconocimiento de deuda. Solo se indemnizan las pérdidas probadas. • El patrono/beneficiario se obliga a proceder civilmente contra el empleado, debiendo ratificar la denuncia. La aseguradora queda libre de responsabilidad cuando: El beneficiario falte a la verdad en cualquier información que proporcione a la fiadora. Los hechos ocurran antes o después de la vigencia de la póliza. Pérdidas que no se puedan atribuir a algún empleado. Daño en propiedad ajena. Pasos para el Cálculo de la indemnización, a la pérdida total definitiva se resta: Las garantías dadas por el empleado defraudador al patrono. Cualquier suma debida por cualquier causa y que el patrono pueda retener legalmente, como salarios, comisiones, pensiones, etcétera. 159

Proceso de Liquidación: De acuerdo al Artículo 46 de la Ley de la Actividad Aseguradora al presentarse el reclamo se constituye la reserva para obligaciones de pago utilizando los criterios siguientes: Si existe acuerdo entre los contratantes, por el monto determinado de la liquidación. Si existe discrepancia, el promedio de las valuaciones de las partes y Si el asegurado no se ha manifestado en contra de la valuación, por la estimación que haga la aseguradora. Una vez que se haya practicado las investigaciones correspondientes, y estén completos los requisitos contractuales y legales del caso y no exista desacuerdo en la liquidación e interpretación de las cláusulas de las pólizas, las entidades de seguros deben cumplir las obligaciones derivadas de tales contratos. Se emite cheque a favor del beneficiario descrito en la póliza por el monto que corresponde de acuerdo con la proporcionalidad de la póliza. Se procede a elaborar finiquito correspondiente a favor de la afianzadora. Se hace entrega del cheque al beneficiario y se requiere firma de finiquito.

CASO No. 9

QUE SIGNIFICA LA REGLA DE LAS 3R Este concepto hace referencia a estrategias para el manejo de los residuos que se producen todos los días en nuestro hogar o en la industria, buscando ser más sustentables con el ambiente y reducir el volumen de basura generada. Reducir: Esto se refiere a consumir menos, evitar comprar objetos nuevos o de moda que terminarán en la basura, y contaminando. También se refiere a disminuir el gasto de agua y energía, ya que las fuentes actuales son altamente contaminantes. De este modo serán menos recursos, generaremos menos contaminación, basura y ganaremos en calidad de vida. Si viajamos más el transporte público o en bicicleta, usamos pilas

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recargables, apagamos las luces y desconectamos los aparatos eléctricos cuando no los utilizamos, estaremos contribuyendo al ahorro energético.

Reutilizar Es otra de las actitudes que se debe poner en práctica para disminuir la contaminación y dejar de degradar el ambiente. Es necesario utilizar al máximo las cosas que ya tenemos, sin necesidad de tirarlas o destruirlas, es decir; alargar la vida de cada producto. La mayoría de los bienes pueden tener más de una vida útil, ya sea reparándolos o utilizando la imaginación para darles otro uso y de este modo evitar comprar cosas nuevas, sobre todo aquellas que están hechas de materiales contaminantes como el plástico. Reciclar Se trata de rescatar lo posible de un material que ya no sirve para nada (comúnmente llamado basura) y convertirlo en un producto nuevo. Es una forma en la que se reincorpora la materia prima al ciclo de los materiales para crear nuevas cosas sin necesidad de gastos energéticos y sin aumentar el volumen de residuos. El reciclaje ha de volverse un hábito, para poder conseguir un equilibrio entre lo que se produce, lo que se consume y lo que se desecha, intentando siempre generar la menor cantidad posible de basura. Reciclar vidrio, materia orgánica, llantas o plástico, son algunos ejemplos.

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DECÁLOGO AMBIENTAL

1. Apagar las luces y equipos electrónicos si no se están usando. 2. Utilizar papel reciclado y hacer un uso adecuado, tratando de imprimir lo menos posible. 3. Separar la basura, colocándola adecuadamente donde corresponda, para que se pueda reciclar. 4. Ahorrar agua, cerrar los grifos, colocar si es posible llaves con la función de ahorro de agua. 5. No usar, ni comprar productos desechables. 6. Usar el aire acondicionado responsablemente, solo lo necesario. 7. Aprovechar la luz natural, para reducir el consumo de luz eléctrica, abrir las ventanas y subir las persianas para que entre la luz del sol en la casa. 8. Cambiar las bombillas de la casa. Colocando bombillas de bajo consumo, se calientan menos, consumen menos energía, alumbran igual y duran más. 9. Reciclar todo lo que se pueda. Antes de tirar ropa, libros o juguetes, ver si se puede darle una segunda oportunidad para evitar gastar y comprar todo nuevo.

10. Plantar árboles en la casa o en la comunidad donde se vive. Los árboles producen oxígeno y son esenciales para la naturaleza.

Como se fabrica el papel: El papel es fabricado a partir de fibra de madera, a la que se suelen añadir residuos similares al aserrín, los cuales son aprovechados durante el proceso (no sólo aserrín, también astillas de madera y otros restos dejados por las operaciones forestales y aserraderos).

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Sólo un tercio de la fibra utilizada procede de árboles enteros, ya que la cantidad de fibra necesaria para fabricar papel depende de la calidad que tenga el árbol: las maderas duras presentan una mayor densidad, y por tanto más fibra por metro cúbico en comparación con los árboles de maderas más blandas.

De que árboles sale el papel: En España, las maderas más utilizadas para fabricar pulpa de celulosa son las denominadas “maderas pulpables”. Estas maderas son blandas, como pueden ser el pino, la picea, (en Guatemala, llamadas maderas de Abeto), y el alerce. También se utilizan maderas duras como podría ser el abedul, el eucaliptus o el pino, que tienen la ventaja de ser árboles de crecimiento rápido. Tras la obtención de la pulpa, que viene a ser una pasta de papel, se somete a diferentes procesos para separar las fibras que lo componen y después se le aplica un tratamiento de blanqueo para que tenga el aspecto que todos conocemos

¿Cuánto papel se puede fabricar de un árbol? Existen muchos factores que influyen en la cantidad de papel que se puede fabricar a partir de un sólo árbol. Según datos publicados por la American Forest & Paper Association en su “A Tree for Each American”, indica que un lote de madera de aproximadamente 2.4 metros de ancho, profundidad de 2.2 metros y 2.2 metros de alto, que pesa aproximadamente 2 toneladas y de la cual entre un 15 a un 20% es agua, dará las siguientes cantidades: •

500 -1,000 kg. de papel (dependiendo del proceso)

•

942 libros de 100 páginas

•

61,370 sobres del número 10

•

4,384,000 estampillas postales

•

460,000 cheques bancarios

•

1,200 revistas

•

2,700 ejemplares de un periódico promedio

De acuerdo a la información, son alrededor de 10,000 hojas de papel de 80 gramos, aproximadamente.

163

En lo referente a España, ¿cada año consumen unos 170 kg. de papel por habitante. Al año suma más de 6 millones de toneladas.

¿Cuántos litros de agua se necesitan para fabricar 1 tonelada de papel? Se necesitan 5,000 litros de agua para producir 500 hojas de papel, es decir 10 litros por hoja.

¿Cuánto es una tonelada de papel? Con 1,000 kg. de papel son múltiples los usos que de lo que se podrían hacer. Se puede hacer unos 600 libros de 100 páginas, 600 revistas incluso más de 2 millones de sellos.

¿Cuántos árboles se talan al año? Según una prestigiosa revista, al año son talados 15,3 mil millones de árboles, una cifra a tener muy en cuenta si queremos proteger el planeta para las futuras generaciones.

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PLANTA ÁRBOLES Los árboles producen oxígeno y son esenciales para la naturaleza, así que planta un árbol en la casa o en la comunidad donde vives. Son acciones pequeñas que facilitan el ahorro de energía, el reciclaje y el cuidado de los recursos naturales. Por lo que yo empecé por plantar un árbol de limón, a continuación veras las imágenes.

Fotos: Comprando el árbol de limón, tierra y maceta:

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Sembrando un ĂĄrbol de lĂmon.

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BIBLIOGRAFÍA

➢ Constitución Política de la República de Guatemala ➢ Decreto No. 18-2002 Ley de Supervisión Financiera ➢ Manual de Instrucciones Contables para Empresas de Seguros vigente en Guatemala, Resolución Junta Monetaria 141-2010 ➢ Decreto No. 25-2010 Ley de la Actividad Aseguradora ➢ http://www.svs.cl/documentos/hes/hes_2013050049543.pdf ➢ http://basagentes.mx/presentacion/BAS.pdf ➢ https://www.libertycolombia.com.co/EduyCap/Documents/GuiasFASECOLDA/TRANSPORTES.pdf ➢

Intecap. Manual Técnico. Gestión de Seguros. MR.3.10.3-3342/13 Edición 01.

167

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