Estados financieros

11. En Acore y siguiendo instrucciones del Comité de Crédito, con el objetivo de la normalización de los auxilios económicos reembolsables y las cuotas de sostenimiento, se celebraron acuerdos de pago, priorizando la recuperación del capital, y realizando condonación de intereses, razón por la cual fueron asignados al estado de resultados por valor de $78.701.

Para el caso del Avode se reconoció el castigo de cartera de los auxilios económicos reembolsables de personas no afiliadas, teniendo en cuenta que no están cubiertos por el auxilio pleno por defunción; terceros sobre los que se adelantan procesos jurídicos y cobros persuasivos a los fiadores, en aras de recuperar el capital. De igual forma de acuerdo a instrucciones del comité de crédito se celebraron acuerdos de pago condonando parte de los intereses y recuperando el capital. Se cubrió con el pago del auxilio pleno los dineros adeudados por dos (2) oficiales fallecidos y la diferencia de la deuda se castigó por un total de $45.769. Así mismo se provisionó el 33% del deterioro de cartera para la cartera superior a 360 días por la suma de $65.591 completando así la provisión del deterioro del 66% por los años 2021 y 2022 ,más sin embargo se continua con la gestión de cobro de cartera a través del envío de comunicaciones reiterativas que reposan en nuestros archivos, así como llamadas telefónicas que realizan los funcionarios encargados de esta gestión.

En las Seccionales se castigaron las cuotas de sostenimiento de asociados de pago directo que presentaban mora superior a 360 días por la suma de $9.798, el cual fue debidamente aprobado por el comité de crédito.

En los otros servicios correspondientes a Gastos del Periódico hacen referencia a la implementación y diseño web, migración base de datos web, optimización SEO, auditorias web, hosting y servidor ilimitado y backup, plataforma email marketing, seguridad web, contrato celebrado en el año 2022.

13. GASTOS NO OPERACIONALES

Los gastos no operacionales al 31 de diciembre comprenden:

Financieros 1

1. Los gastos financieros se generan por el manejo de la banca virtual de las cuentas bancarias ya sean corrientes o de ahorros de las diferentes sedes y la sede nacional.

2. El gasto reconocido como Retiro de propiedad planta y equipo obedece a la baja de los Activos Fijos de Equipos de Oficina, Equipo de Comunicación y Computación, Equipo de restaurante, Equipos medico Científico que se entregaron en calidad de donación a la Fundación Casa Ronald Mc Donald de Colombia y al Dispensario Médico Cantón Sur y otros dados de baja por obsoletos, aprobado mediante Acta N°. 004-22 de fecha 25 de octubre de 2022 y Acta N°. 005-22 de fecha 21 de diciembre de 2022.

3. Contempla el castigo de cartera de cuotas de sostenimiento de años anteriores aprobados por la Junta Directiva Nacional y la devolución a Cremil por cuotas de sostenimiento de asociados fallecidos de años anteriores al 2021. Los gastos extraordinarios de las seccionales incluyen retenciones asumidas.

4. Finalmente se informa que no existen eventos posteriores significativos que puedan afectar la situación financiera de la Asociación.

Reclasificaciones en los Estados Financieros

Algunas partidas incluidas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2021, fueron reclasificadas con el fin de realizar una presentación comparativa con las cifras al 31 de diciembre de 2022, es de aclarar, que estas reclasificaciones no representaron cambios en los resultados.

Propiedad Planta

2

Gastos Extraordinarios 3