La Política de subsidio en México y sus efectos tributarios

POR MTRO. ALEJANDRO SÁNCHEZ CARRILLO [ 1]

Elgobiernoqueconuna manoexigeaumentode impuestosdebe con la otra procurar el aumento de la riqueza JOSÉ CECILIO DEL VALLE

En México desde 1970 se vivió con mayor fuerza la “dictadura perfecta” con el viejo Partido Revolucionario Institucional, un fenómeno político donde el Gobierno y dicho partido trabajaba conjuntamente para mantener el control de la sociedad y perpetuarse en el poder público sexenio tras sexenio.

Este “monopolio” político se mantenía gracias a la unión de las fuerzas públicas y de facto, que por acuerdo mantenían agrupos importantes de mexicanos controlados, condicionando el voto a cambio de dinero, trabajo y libertad. Efectivamente, grupos sindicales, organizaciones y grupos políticos colaboraban bajo una misma dirección para conservar el control y evitar toda clase de oposición, lo que a veces costaba desde persecución política, hasta desaparecidos. La sociedad vivía encerrada en una burbuja, pues no se tenía apertura en el comercio exterior, ni mayor trato con organismos de otros países, manteniendo menores ingresos, poder adquisitivo bajo, calidad educativa mediocre y servicios básicos de baja índole. Esta situación se mantuvo hasta el 2000, año en que se dio la elección federal y llegó al poder un presidente emanado de la oposición y con ello se dieron cambios en el desarrollo del país. Esta alternación de Poder no fue de un solo momento, ya que, a partir de 1994, año en que se firmó el tratado de Libre Comercio con Estados Unidos y Canadá, México empezó una apertura en su comercio y en la ideología de los ciudadanos, además del orden jurídico nacional dándose la transparencia de los actos de gobierno. Así se tradujo como una variante en lo político, concediendo transformaciones en las Gobernaturas y Municipios del país, facilitando el objetivo de institucionalizar la función de gobierno y creación de organismos autónomos para atender fines específicos.

Desafortunadamente, a partir del 2018, se volvió a caer en el retroceso político con la llegada del partido Morena y su presidente, quien ha establecido una política pública de otorgar subsidios a los ciudadanos sin justificación, control, mediación y objetivo concreto.

Ante ello es necesario definir qué es un subsidio.

Los subsidios se han usado en México como un medio para apoyar a los sectores marginados y satisfacer sus necesidades básicas o proyectos para generar desarrollo, pero siempre dentro de “programas sociales”.

No se omite señalar que la Cámara de Diputados reformó la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos para establecer como un “derecho” percibir estos subsidios, los cuales se obtienen a través de las recaudaciones federales. La Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente establece:

Artículo90. Están obligadas al pago del impuesto establecido en este Título, las personas físicas residentes en México que obtengan ingresos en efectivo, en bienes, devengado cuando en los términos de este Título señale, en crédito, en servicios en los casos que señale esta Ley, o de cualquier otro tipo. También están obligadas al pago del impuesto, las personas físicas residentes en el extranjero que realicen actividades empresariales o presten servicios personales independientes, en el país, a través de un establecimiento permanente, por los ingresos atribuibles a éste. […] Tampoco se consideran ingresos para efectos de este Título, los ingresos por apoyos económicos o monetarios que reciban los contribuyentes a través de los programas previstos en los presupuestos de egresos, de la Federación o de las Entidades Federativas.

De acuerdo con el último párrafo citado de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, no se consideran ingresos por apoyos económicos o monetarios que reciban los contribuyentes, a través de los programas previstos en los presupuestos de egresos federales, lo que significa que no serán ingresos objeto de consideración para el pago del Impuesto Sobre la Renta, y en atención a que los subsidios referidos en el presente se encuentran contemplados en la Ley de Egresos Federal del 2022. Entonces, se entiende que estos subsidios económicos no se consideran como tales ingresos, para efectos de pagar este tributo.

Esta determinación legal, producida por el legislador, genera un desequilibrio tributario, pues ocasiona el desbalance para el pago de contribuciones que dispone la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la cual establece:

Artículo 31. Son obligaciones de los mexicanos: […] IV. Contribuir para los gastos públicos, así de la Federación, como de los Estados, de la Ciudad de México y del Municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.

Si por un lado, el Gobierno requiere de contribuciones para cumplir con sus fines, y para esto despliega toda una política tributaria, de supervisión y de sanción, ya sea embargo de cuenta bancaria, suspensión de facturación o incluso reclusión en prisión, para aquellos contribuyentes que se abstienen de cumplir con esa obligación en tiempo y forma; por otro lado, el legislador establece como una obligación del Gobierno entregar recursos económicos directamente a contribuyentes sin orden ni justificación, inyectando en el mercado dinero “gratuito” que sin ser considerado como ingreso para devolver al Gobierno contribuciones para sus fines, se generan situaciones irreales en la economía nacional y omisión del desarrollo personal.

En efecto, al propagar dinero con diversos programas en ciertos sectores como en la manutención, el consumo, el trabajo, la inversión, se originan disposiciones indebidas como dependencia económica sin fuente de ingresos certeros y permanentes; se ocasionan escenarios peores que el outsourcing sin regulación, pues se tiene trabajando a jóvenes para un patrón, sin beneficio laboral, ni de seguridad social alguno, a causa de un subsidio que no genera el beneficiado y tampoco paga el patrón directamente.

Cuando el Gobierno controla precios y subsidia para compra de fertilizantes y otros insumos, condiciona al jornalero a los tiempos del programa y factores subjetivos, no a las necesidades reales de la actividad económica, a las condiciones del mercado y a la libre competencia en la operación cotidiana, lo que se ha reconocido en pérdidas de la cosecha o de insumos de mala calidad. Como observamos, los subsidios no tienen mayores beneficios, pues de acuerdo con los datos del INEGI, la pobreza se haincrementado –desde el 2018– en más de cuatro millones de personas por lo menos. Entonces, si la intención del subsidio es apoyar la economía del beneficiado…

¿Por qué los subsidios no resuelven el tema de la pobreza ni genera datos económicos positivos en México desde el 2019 a la fecha? ¿Por qué los subsidios no fueron un apoyo real en el sector productivo en México durante la pandemia?

Según el Fondo Monetario Internacional (FMI), además de consumir los ingresos recaudados por el gobierno (política especialmente complicada cuando hay periodos de austeridad) para desviarlos a sectores que no son productivos, pueden llevar a un aumento excedido del consumo. También “deprimen la inversión privada” ya que en el largo plazo los productores no ven la necesidad de invertir en mejorar su línea de producción por estar atados a una ayuda sustancial. Para la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) esto se argumenta desde el punto de vista de diversas corrientes de la psicología o la sociología que afirman que el asistencialismo estimula la improductividad e invita a no participar en los procesos productivos e innovadores.

En principio el subsidio podría ser positivo, pero no puede ser contemplado como el instrumento financiero de los sectoresnecesitados, ni mucho menos puede ser permanente, ni en grandes cantidades, por el límite de las finanzas públicas. De esta forma, si el Gobierno Federal pretende mantener hasta el 2024 esta política e incrementar el número de beneficiados y su monto sin justificación y sin orden alguno, generará condiciones económicas inestables que afectaran la productividad, la inversión y finalmente el consumo, pues se agotarían los recursos para estas “ayudas” y con ello, se agrava la situación de los “beneficiados”, que carecerán de ingresos propios por estar dependiendo de estos subsidios que afectaran su calidad de vida al ser incapaces de producir por su propia cuenta y la de su familia.

En el tema tributario, se inclinaría el balance fiscal, pues serían más las personas que reciben subsidios que aquellos contribuyentes que tributan, y que incentivaría la falta de producción, de inversión y de desarrollo, llevando a la mediocridad al país.

PERÚ Bono 210: ConsultaAQUÍ sitecorresponde recibir elsubsidiocomo trabajadorprivado

La entrega de este bono ha demorado y Pedro Francke, explicó que se debe a que Reniec está cruzando la información conotras entidades para determinar el padrón final.

Un caso actual es Argentina, que tiene la misma política de subsidios y ha tenido resultados desfavorables.

La batería de subsidios e impuestos cruzados que distorsionan la asignación de recursos introduce señales incorrectas hacia los mercados, aumentando la ineficiencia y disminuyendo la tasa de crecimiento de largo plazo, condenándonos al atraso y la decadencia. Sin dudas, desarticular los subsidios a la energía, al transporte, a la educación privada, a la salud, al trabajo, a la

Desactivar estos subsidios significa cambiar los precios relativos de la economía y también terminar con situaciones de privilegio de las que hoy gozan

no sólo las personas de bajos recursos sino, principalmente, personas de ingresos medios y altos que ya no podrán comprar autos a precios acordados o

construir, entre otras cosas, con el dinero de los pocos

argentinos que pagan sus impuestos y no pueden acceder a estos beneficios.

Si queremos crecer en forma sostenida y disminuir la pobreza en forma definitiva, no debemos olvidar que la perversidad de nuestro sistema de

impuestos y subsidios nos seguirá sumergiendo en la decadencia.

compra de autos, a la construcción de casas, es el principal desafío del próximo Gobierno.

En realidad, así como hay voces que reclaman que las personas con mayores capacidades económicas deben pagar más contribuciones y ceder privilegios, los sectores vulnerables también deben colocarse en una situación de igualdad, dondepuedan aportar de acuerdo con su capacidad económica y abandonar el privilegio del subsidio, pues estos sectores vulnerables también deben buscar colocarse en mejores posiciones económicas, a fin de aprovechar dichas asistencias recibidas por un corto lapso de tiempo, no para mantenerse indefinidamente de éstos.

Solo así se cumple con la máxima tributaria de un “trato igual a los iguales y un trato desigual a los desiguales” y establecer condiciones reales en el mercado y en el consumo, para medir el desarrollo real interno como país.

Como conclusión, la política de subsidio que se mantiene en México no es la idónea para mejorar las condiciones de vida de sus habitantes, así como tampoco es la oportuna para el desarrollo de la economía y la innovación.

No es el subsidio la clave para la mejor calidad de vida, seguridad y armonía, sino la capacitación, la inversión del particular y los empleos que se genera. El subsidio produce un trato un injusto, desigual y desequilibrado en materia tributaria y en la economía del país, lo que se refleja en los índices de recaudación y del gasto público.

Fuente: https://economipedia.com/definiciones/subsidio.html https://www.mexicoevalua.org/programas-de-subsidios-en-el-pef-2022-la-persistente-opacidad/ https://ucema.edu.ar/6/revista-ucema/nro28/subsidios-para-todos https://www.semana.com/economia/articulo/ventajas-desventajas-subsidios/213182/ https://losimpuestos.com.mx/subsidio-al-empleo/ https://www.mundifrases.com/tema/gobierno/ https://www.infobae.com/america/peru/2021/12/29/bono-210-consulta-aqui-si-te-corresponde-recibir-el-subsidio-como-trabajador-privado/