تقرير كرول

Page 1

‫التحقيق الفني في ما طرح في تجمع ساحة‬ ‫اإلرادة بتاريخ ‪ 2014/6/10‬وموقع «‪»kuwaitgate‬‬

‫مزورة وغير أصلية‬ ‫الوثائق‬ ‫ّ‬

‫بطلب من السلطات الكويتية كلفت‬ ‫شركة ‪Baker & McKenzie LLP‬‬ ‫العالمية للمحاماة شركة ‪ Kroll‬المعروفة‬ ‫اجراء تحليل فني قائم على الحقائق‬ ‫للبحث والتدقيق في بعض الوثائق‬ ‫والمزاعم عن مخالفات ارتكبها مواطنون‬ ‫كويتيون بارزون‪ ،‬وهو االمر الذي اعلن‬ ‫في مهرجان ساحة االرادة في ‪ 10‬يونيو‬ ‫‪ 2014‬وتضمنته وثائق عن هذه المخالفات‬ ‫المزعومة وهي الوثائق التي وردت ايضا‬ ‫في «مدونة كويت غيت»‪.‬‬ ‫وقد ُكلفت ‪ Kroll‬بتحليل المزاعم التي‬ ‫تضمنتها الخطابات االحتجاجية‪ ،‬والمدى‬ ‫الذي يمكن إليه اعتبار المواد المستخدمة‬ ‫لدعمها دلي ً‬ ‫ال موثوقا‪.‬‬

‫الوثائق املصرفية‬ ‫على «كويت غيت»‬

‫>> استخدام صيغة التاريخ‬ ‫األميركي على كشف‬ ‫حساب خاص ببنك‬ ‫بريطاني في بعض‬ ‫الصفحات دون غيرها‬ ‫>> خط العنوان في الوثيقة‬ ‫التي عرضت باسم الشيخ‬ ‫صباح ناصر المحمد يختلف‬ ‫عن خط النصوص األخرى‬ ‫في الوثيقة نفسها‬ ‫>> بعض الصفحات تمت‬ ‫طباعتها على دفعتين‬ ‫وإضافة التذييل إليها في‬ ‫تاريخ الحق لطباعة النص‬ ‫الرئيسي‬ ‫>> المدفوعات المقدمة إلى‬ ‫كل من يوسف المطاوعة‬ ‫ٍ‬ ‫وإبراهيم السيف تحمل‬ ‫نفس الرقم المرجعي‬ ‫أعدت بغرض‬ ‫>> المستندات ُ‬ ‫إعطاء انطباع بأنها صادرة‬ ‫عن بنك «كوتس‬ ‫>> اختالفات بين الرصيد‬ ‫المبين في كشف الحساب‬ ‫وأنشطة المدين والدائن‬ ‫>> شعار «بنك كوتس» تم‬ ‫طمسه عن عمد في‬ ‫أعلى وأسفل وثائق كشف‬ ‫الحساب‬

‫ُ‬ ‫ط� � � � � � �ل � � � � � ��ب م � � � � � � ��ن ‪Kroll‬‬ ‫م��راج �ع��ة ال ��وث ��ائ ��ق ال �ت��ي تم‬ ‫ع��رض �ه��ا خ�ل��ال ال �خ �ط��اب��ات‬ ‫االحتجاجية ف��ي ‪ 10‬يونيو‬ ‫‪ ،2014‬وتـــضــمــن ذلك كشوف‬ ‫ال � �ح � �س� ��اب� ��ات امل �ـ �ـ �ص �ـ �ـ �ـ��رف �ي��ة‬ ‫ووث ��ائ� �ق ��آ ‪ ETCs‬م �ـ �ـ �ح �ـ �ـ �ـ��ررة‬ ‫م�ـ�ـ�ـ�ـ�ن�ش�ـ�ـ��ورة ع�ـ�ـ�ـ�ـ�ل��ى م�ـ�ـ�ـ��دون�ـ�ـ�ـ��ة‬ ‫‪www.kuwaitgate.blogspot.co.uk‬‬ ‫(الوثائق املصرفية)‪ ،‬وباإلضافة‬ ‫إل��ى تحليلنا‪ ،‬ف�ق��د ط�ل�ب��ت ‪Kroll‬‬ ‫من الخبير روب��رت رادل��ي (حائز‬ ‫على ش�ه��ادات ‪ MSc‬و‪ C Chem‬و‬ ‫‪ FRSC‬و‪ FCSFS‬و‪FSSoc Dip‬‬ ‫و‪ FAE‬و‪ )RFP‬ب ��إج ��راء ت�ح�ل�ي��ل‬ ‫جنائي للوثائق‪.‬‬

‫مدونة «كويت غيت»‬ ‫ه��ذه امل��دون��ة مستضافة على‬ ‫منصة ِّ‬ ‫املدونات ‪ Blogger‬اململوكة‬ ‫ل�ش��رك��ة غ��وغ��ل‪ .‬وي �ص��ف مؤلفها‬ ‫م �ح �ت��وي��ات �ه��ا ب��أن �ه��ا «ف �ض �ي �ح��ة‬ ‫س� �ي ��اس� �ي ��ة وم� ��ال � �ي� ��ة وق �ض��ائ �ي��ة‬ ‫ك� �ب ��رى وق� �ع ��ت ف ��ي ال� �ك ��وي ��ت ب�ين‬ ‫ع��ام��ي ‪ 2009‬و ‪ 2014‬وم ��ا زال��ت‬ ‫مستمرة بعد الكشف عن بيانات‬ ‫م �ص��رف �ي��ة خ��ارج �ي��ة وت �ح��وي�لات‬ ‫بنكية مدفوعة في معظمها إلى‬ ‫شخصيات ذات ت��أث�ي��ر سياسي‬ ‫إم� � ��ا ك � ��رش � ��اوى أو ع � �م� ��والت أو‬ ‫أنشطة غسيل األموال»‪.‬‬ ‫وفي املجموع تم تحميل ستة‬ ‫م� �ن� �ش ��ورات ع �ل��ى امل ��وق ��ع ن �ش��رت‬ ‫ك �ل �ه��ا ف ��ي ‪ 10‬ي��ون �ي��و ‪ 2014‬بني‬ ‫ال �س��اع��ة ‪ 12:49‬و ‪ ،12:53‬وك ��ان‬ ‫ذل��ك ف��ي نفس ال�ي��وم ال��ذي ألقيت‬ ‫فيه الخطابات االحتجاجية في‬ ‫ساحة اإلرادة‪.‬‬ ‫امل � �ن � �ش� ��وران األوالن ي �ض �م��ان‬ ‫م �ج �م��وع��ة رواب � ��ط مل� �ق ��االت تفيد‬ ‫بأنه في ‪ 23‬إبريل ‪ ،2014‬عني بنك‬ ‫«ك ��وت ��س» ب� ��در ن��اص��ر ال �خ��راف��ي‬ ‫ف��ي مجلسه االس�ت�ش��اري للشرق‬ ‫األوس ��ط‪ ،‬ورواب ��ط اخ��رى ملقاالت‬ ‫حول الغرامة التي فرضتها هيئة‬ ‫‪ FSA‬ع �ل��ى «ك ��وت ��س» ف��ي م��ارس‬ ‫‪ 2012‬وال �ت��ي ق ��درت ب�ن�ح��و ‪8.75‬‬ ‫مليون جنيه إسترليني بسبب‬ ‫‪failing to take reasonable‬‬ ‫‪care to establish and maintain‬‬ ‫‪effective anti-money laundering‬‬ ‫‪(AML) systems‬‬ ‫ولم ُيقدم املؤلف أي تعليقات‬ ‫إضافية‪.‬‬

‫الوثائق املصرفية‬ ‫ب� � �ع � ��د امل� � �ن� � �ش � ��وري � ��ن األول � �ي� ��ن‬ ‫املتعلقني بـ «كوتس»‪ ،‬كانت هناك‬ ‫أربعة منشورات أخرى منفصلة‪،‬‬ ‫ت��أل�ف��ت م��ن ث�ل�اث ل�ق�ط��ات ش��اش��ة‬ ‫ل��وث��ائ��ق ‪ ETC‬وح �س��اب مصرفي‬ ‫واحد من أربع صفحات‪.‬‬

‫وثائق تأكيد التحويل‬ ‫اإللكتروني‬ ‫وثائق ‪ ETCs‬عبارة عن صور‬ ‫م � �ع� ��روض� ��ة ع� �ل ��ى أن � �ه� ��ا ل �ق �ط��ات‬ ‫ش� ��اش� ��ة أو م� �ط� �ب ��وع ��ات ش��اش��ة‬ ‫ل � �ن� ��اف� ��ذة أح� � ��د ال �ت �ط �ب �ي �ق ��ات ف��ي‬ ‫ن �ظ��ام ال�ت�ش�غ�ي��ل ‪.Windows XP‬‬ ‫ع�ن��وان ال�ن��اف��ذة م��ن ال��رك��ن األيمن‬ ‫العلوي هو ‪Electronic Transfer‬‬ ‫‪ .Confirmation‬ف��ي ال��رك��ن األيسر‬ ‫العلوي يوجد ج��زء محرر ملا قد‬ ‫يكون شعارا نظرا لشكله‪.‬‬ ‫ت � �ن� ��اول� ��ت ك� ��اف� ��ة ص � � ��ور ‪ETC‬‬ ‫الثالث تفاصيل الدفع في صورة‬ ‫نص أسود سميك بأحرف كبيرة‪،‬‬ ‫وب��اس �ت �خ��دام ح ��رف أك �ث��ر ك�ث��اف��ة‬ ‫حد بعيد من املنت الذي يبدو‬ ‫إلى ٍ‬ ‫ً‬ ‫أك �ث��ر ت �ش��وه��ا‪ .‬وي�م�ك��ن أن يشير‬ ‫ذل ��ك إل ��ى أن ��ه ت��م ن �س��خ ال �ق��وال��ب‪،‬‬ ‫فيما تم وضع النصوص األخرى‬ ‫فوقها ف��ي وق��ت الح��ق‪ .‬وق��د علق‬ ‫رادلي على تأكيدات ‪ ETCs‬بأنها‬ ‫ك��ان��ت وث��ائ��ق «غ��ري �ب��ة» وت�ش�ع��ر‬ ‫بأنها ليست الوثائق التي يتوقع‬ ‫امل � ��رء ع � ��ادة أن «ت �ن �ت��ج ب�ك�م�ي��ات‬ ‫كبيرة من خالل بنك ذي إمكانات‬ ‫ح��اس��وب�ي��ة ع��ال�ي��ة (‪ )...‬م�ث��ل ه��ذه‬ ‫ال��وث��ائ��ق يتوقع أن تكون طبعت‬ ‫ك�ع�م��ل روت �ي �ن��ي‪ ،‬ف��ي م��رة طباعة‬ ‫واح� ��دة م��ن امل�ل�ف��ات اإلل�ك�ت��رون�ي��ة‬ ‫للبنك»‪.‬‬ ‫ك� � �م � ��ا ت � � ��وص � � ��ل رادل� � � � � � � ��ي إل � ��ى‬ ‫اس� �ت� �ن� �ت ��اج م� � �ف � ��اده‪« :‬وب ��ال� �ت ��ال ��ي‬ ‫ف ��إن أخ �ط��اء امل� �ح ��اذاة وع ��دم دق��ة‬ ‫امل��وض��ع ال ت�ت�س��ق م��ع ك ��ون ه��ذه‬ ‫ال ��وث� �ي� �ق ��ة م �ل �ف��ا إل �ك� �ت ��رون� �ي ��ا م��ن‬ ‫حاسوب وإنما هي نتاج لعملية‬ ‫ت�لاع��ب ي��دوي��ة بالوثيقة إلن�ش��اء‬ ‫قالب فج وغير متقن»‪.‬‬ ‫كما أن املدفوعات املقدمة إلى‬ ‫كل من يوسف املطاوعة وإبراهيم‬ ‫ٍ‬ ‫ال � �س � �ي� ��ف ت � �ح � �م ��ل ن � �ف� ��س ال� ��رق� ��م‬ ‫املرجعي‪ .TLX 28832 - 11 :‬األمر‬ ‫ً‬ ‫ال��ذي يبدو ش��اذا كونه تم عرض‬ ‫ُ‬ ‫امل��دف��وع��ات على أن�ه��ا ق��دم��ت إلى‬ ‫شخصني مختلفني‪ .‬وم��ا لم يكن‬ ‫ه � ��ذان امل �ت �ل �ق �ي��ان ي �ش �ت��رك��ان ف��ي‬ ‫ال �ح �س��اب امل�ص��رف��ي‬

‫ذاته‪ ،‬فإنه من غير املرجح أن يتم‬ ‫إجراء الدفعتني باستخدام نفس‬ ‫رقم التلكس‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ه � �ن� ��اك أي � ��ض � ��ا ت� � �ض � ��ارب ب�ين‬ ‫ال� � �ت � ��واري � ��خ امل� �ب� �ي� �ن ��ة ف � ��ي ك �ش��ف‬ ‫الحساب املصرفي وت�ل��ك املبينة‬ ‫في وثائق ‪ ETCs‬التي يزعم أنها‬ ‫م��رت�ب�ط��ة ب �ه��ا‪ .‬ف �ف��ي ت��أك �ي��د ‪ETC‬‬ ‫الخاص باملدفوعات املقدمة إلى‬ ‫فيصل امل��رش��د ال�ت��اري��خ املكتوب‬ ‫ه ��و ‪ 10‬أب ��ري ��ل ‪ ،2013‬ف ��ي ح�ين‬ ‫أن ال �ت��اري��خ امل �ك �ت��وب ف ��ي كشف‬ ‫ال�ح�س��اب امل�ص��رف��ي ه��و ‪ 8‬أب��ري��ل‬ ‫‪ .2013‬وال ت��وج��د أي ب �ن��ود في‬ ‫كشف الحساب املصرفي بتاريخ‬ ‫ً‬ ‫‪ 10‬أب� ��ري� ��ل ‪ .2013‬إض � ��اف � ��ة إل ��ى‬ ‫ذل � ��ك‪ ،‬ف ��ي ت��أك �ي��د ‪ ETC‬ال �خ��اص‬ ‫ب��امل��دف��وع��ات املقدمة إل��ى يوسف‬ ‫املطاوعة التاريخ املكتوب هو ‪23‬‬ ‫أبريل ‪ ،2013‬في حني أن التاريخ‬ ‫امل � �ك � �ت� ��وب ف � ��ي ك� �ش ��ف ال� �ح� �س ��اب‬ ‫املصرفي هو ‪ 22‬أبريل ‪.2013‬‬ ‫■ ال يمكننا اع�ت�ب��ار تأكيدات‬ ‫‪ ETCs‬وثائق موثوقة‪.‬‬

‫كشف الحساب املصرفي‬ ‫ي� � �ح� � �م � ��ل ك � � �ش � � ��ف ال� � �ح� � �س � ��اب‬ ‫املصرفي اسم ‪HH Sh.Sabah N.M‬‬ ‫‪ Al-Sabah‬ويوحي ذلك بأن كشف‬ ‫ال� �ح� �س ��اب ه � ��ذا ي �خ ��ص ح �س� ً‬ ‫�اب��ا‬ ‫ً‬ ‫م �م �ل��وك��ا ل�ل�ش�ي��خ ص �ب��اح ن��اص��ر‬ ‫امل �ح �م��د األح� �م ��د ال �ص �ب��اح‪ ،‬نجل‬ ‫ال �ش �ي��خ ن ��اص ��ر امل �ح �م��د األح �م��د‬ ‫الصباح‪.‬‬ ‫ون�ل��اح� ��ظ أن خ� ��ط ال� �ع� �ن ��وان‬ ‫ف ��ي ال ��رك ��ن األي �س ��ر ال �ع �ل��وي من‬ ‫ك� �ش ��ف ال � �ح � �س� ��اب ي � �ب� ��دو ب �خ��ط‬ ‫مختلف ع��ن النصوص األخ��رى‬ ‫ف��ي ك�ش��ف ال �ح �س��اب‪ .‬ت��وج��د في‬ ‫أع �ل��ى ال �ص �ف �ح��ة األول� � ��ى ع �ب��ارة‬ ‫«‪ »start date‬وك��ذل��ك «‪»end date‬‬ ‫وك � �ل� ��ا ال� � �ت � ��اري� � �خ �ي��ن م� �ك� �ت ��وب�ي�ن‬ ‫ب �ص �ي �غ��ة ال� �ت ��اري ��خ األم� �ي ��رك� �ي ��ة‪.:‬‬ ‫‪MM/DD/YYYY‬‬ ‫وي � � � �ب � � � ��دو ذل � � � � ��ك ض � � � � ً‬ ‫�رب � � � ��ا م ��ن‬ ‫االن� �ح ��راف ��ات‪ ،‬إذا م ��ا أخ ��ذن ��ا في‬ ‫االعتبار ب��أن الصفحات الثانية‬ ‫وال � �ث� ��ال � �ث� ��ة وال � ��راب� � �ع � ��ة ت �ح �ت��وي‬ ‫ج� �م� �ي� �ع� �ه ��ا ع � �ل� ��ى ن� � ��ص ت ��ذي� �ل ��ي‬ ‫ُي� �ش� �ي ��ر إل� � ��ى أن ال� �ب� �ن ��ك م��وض��ع‬ ‫ال�ت�س��اؤل ‪authorised and regulated‬‬ ‫;‪by the Financial Services Authority‬‬ ‫‪ .Registered in England‬وهيئة ‪،FSA‬‬ ‫وال �ت��ي ت �ع��رف اآلن بهيئة ‪،FCA‬‬ ‫هي جهة تنظيم الخدمات املالية‬ ‫ف��ي امل�م�ل�ك��ة امل �ت �ح��دة‪ .‬وم��ن خ�لال‬

‫خبرتنا‪ ،‬فإنه تتم كتابة التواريخ‬ ‫في كشوف الحسابات املصرفية‬ ‫ب ��امل �م �ل �ك ��ة امل � �ت � �ح� ��دة ب��ال �ص �ي �غ��ة‬ ‫ال �ب��ري �ط��ان �ي��ة‪DD/MM/YYYY.:‬‬ ‫يغطي كشف الحساب املصرفي‬ ‫الفترة من ‪ 1‬مارس حتى ‪ 31‬مايو‬ ‫‪.2013‬‬ ‫وخالل هذه الفترة‪ ،‬ألغيت ‪FSA‬‬ ‫وأنشأت حكومة اململكة املتحدة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫تنظيميا ج��دي� ً�دا يتألف‬ ‫ه�ي�ك�لا‬ ‫«م ��ن ل�ج�ن��ة ال �س �ي��اس��ة ال �ن �ق��دي��ة»‬ ‫(‪)Financial Policy Committee‬‬ ‫ل�ب�ن��ك إن�ج�ل�ت��را امل ��رك ��زي‪ ،‬وه�ي�ئ��ة‬ ‫التنظيم االح �ت��رازي (‪Prudential‬‬ ‫‪ )Regulation Authority‬وهيئة‬ ‫م ��راق � �ب ��ة ال� �س� �ل ��وك� �ي ��ات امل ��ال� �ي ��ة)‬ ‫‪ ))FCA‬وت �ض �ط �ل��ع ه �ي �ئ��ة ‪FCA‬‬ ‫ب �م �س��ؤول �ي��ة ت �ن �ظ �ي��م وت �س �ج �ي��ل‬ ‫م� ��ؤس � �س� ��ات ال � �خ� ��دم � ��ات امل ��ال� �ي ��ة‬ ‫وق��د تأسست ف��ي ‪ 1‬أب��ري��ل ‪.2013‬‬ ‫ومن وجهة نظرنا‪ ،‬فإنه من غير‬ ‫امل�ح�ت�م��ل أن ي�ف�ش��ل أح ��د ال�ب�ن��وك‬ ‫ف� � ��ي م �ل�اح � �ظ� ��ة ت� �غ� �ي ��ر ال �س �ل �ط��ة‬ ‫التنظيمية خ��اص�ت��ه وال�ت��زام��ات��ه‬ ‫بكتابة الجهة التنظيمية الحالية‬ ‫على وثائقه‪.‬‬ ‫ه� � �ن � ��اك اخ� � �ت �ل��اف � ��ات ب �س �ي �ط��ة‬ ‫ب �ي�ن ال ��رص� �ي ��د امل� �ب�ي�ن ف� ��ي ك�ش��ف‬ ‫الحساب وأنشطة املدين والدائن‬ ‫املوضحة‪ .‬وقد تمكنا من تحديد‬ ‫خمسة من هذه االختالفات‪،‬‬ ‫وف��ي ك��ل منها ك��ان ال�ف��رق بني‬ ‫ال ��رص� �ي ��د امل� �ح� �س ��وب وال��رص �ي��د‬ ‫امل��وض��ح ف��ي ال�ب�ي��ان ‪ 0.01‬جنيه‬ ‫إس � �ت� ��رل � �ي � �ن� ��ي‪ُ .‬‬ ‫وي � �س � �ت � �ب � �ع� ��د أن‬ ‫يحتوي كشف ح�س��اب مصرفي‬ ‫أص �ل��ي ع �ل��ى خ �ط��أ ح �س��اب��ي في‬ ‫ال��رص �ي��د ال �خ ��اص ب ��ه‪ .‬وب��ال��رغ��م‬ ‫م��ن م�لاح�ظ�ت�ن��ا ب��أن��ه ف��ي بعض‬ ‫األح� �ي ��ان ع �ن��دم��ا ي �ت��م اح �ت �س��اب‬ ‫أرقام كبيرة في جداول البيانات‬ ‫ال�خ��اص��ة ب�ب��رن��ام��ج ‪ ،Excel‬فإنه‬ ‫يمكن أن تحدث أخطاء تقريبية‬ ‫ص �غ �ي ��رة ع �ل ��ى غ� � ��رار ت �ل ��ك ال �ت��ي‬ ‫ظ � �ه ��رت ه � �ن ��ا‪ ،‬ول � �ك ��ن م� �ث ��ل ه ��ذه‬ ‫األخ � � �ط� � ��اء ال ت� �ظ� �ه ��ر ف � ��ي ك �ش��ف‬ ‫ح� � �س � ��اب م � �ع� ��د ب � ��واس� � �ط � ��ة أح� ��د‬ ‫البنوك‪.‬‬ ‫ه � � �ن� � ��اك ب � �ن � ��د ف � � ��ي ال� �ص� �ف� �ح ��ة‬ ‫األخ � � �ي � ��رة م � ��ن ك� �ش ��ف ال �ح �س ��اب‬ ‫امل �ص��رف��ي اس �م��ه ‪TURNOVER‬‬ ‫‪ FOR PERIOD‬ورق ��م م�ت��اخ��م له‬ ‫ه ��و ‪ 2.009.318.608.20‬ج�ن�ي��ه‬ ‫إسترليني‪ .‬وهذه ليست معتادة‬ ‫في كشوف الحسابات املصرفية‪.‬‬ ‫الح �ظ �ن��ا وج� ��ود اخ �ت�ل�اف بني‬ ‫ح �ج��م ال �ن ��ص وم � �ح� ��اذاة ت��ذي�ي��ل‬ ‫الصفحة‪ .‬ويشير ذلك إلى إنتاج‬ ‫غ�ي��ر متقن للوثيقة م��ن ج��وان��ب‬ ‫متعددة‪ ،‬ويقوض موثوقيتها‬ ‫ك��وث �ي �ق��ة ش ��رع� �ي ��ة‪ .‬وق � ��د ع�ل��ق‬ ‫رادل � � ��ي ف ��ي ت� �ق ��ري ��ره‪« :‬امل � �ح� ��اذاة‬ ‫األف� �ق� �ي ��ة ل �ت��ذي �ي��ل ال �ص �ف �ح��ة ف��ي‬ ‫صفحة ‪( 2‬ال�ت��ي ت�ب��دأ ف��ي تاريخ‬ ‫‪ ) 2013 - 03 - 21‬وصفحة ‪( 3‬التي‬ ‫تبدأ في تاريخ ‪)2013 - 04 - 22‬‬ ‫ل�ي�س��ت م �ح��اذاة أف�ق�ي��ة صحيحة‬ ‫م� ��ع ال� �ن ��ص ال ��رئ� �ي� �س ��ي‪ ،‬ب�م�ع�ن��ى‬

‫آخ� ��ر غ �ي��ر م� �ت ��وازي ��ة‪ .‬ك �م��ا الح��ظ‬ ‫ً‬ ‫رادل��ي أيضا أن الخط املستخدم‬ ‫ه� � ��و خ� � ��ط م� � ��ن ال � � �ن� � ��وع األس� � � ��ود‬ ‫السميك وأكبر من الخط في املنت‬ ‫ال��رئ �ي �س��ي م ��ن ك �ش��ف ال �ح �س��اب‪.‬‬ ‫وقد قاد ذلك رادلي إلى استنتاج‬ ‫أن الصفحات ‪ 2‬و ‪ 3‬و ‪ 4‬لم تطبع‬ ‫ف� ��ي م �ج �م �ل �ه��ا ك� �ج ��زء م� ��ن دورة‬ ‫طباعة واحدة‪ ،‬ولكن تمت إضافة‬ ‫ال�ت��ذي�ي��ل إل�ي�ه��ا ف��ي ت��اري��خ الح��ق‬ ‫لطباعة النص الرئيسي‪ ،‬بمعنى‬ ‫أنه قد تم تمرير هذه الصفحات‬ ‫ع� �ب ��ر ال� �ط ��اب� �ع ��ة ف� ��ي م �ن��اس �ب �ت�ين‬ ‫مختلفتني‪ .‬كما علق رادل��ي بأنه‬ ‫ال يمكن أن يتوقع أن يرى ذلك في‬ ‫وث�ي�ق��ة ت�ج��اري��ة م�ط�ب��وع��ة بشكل‬ ‫روت� �ي� �ن ��ي‪ ،‬وب� ��األخ� ��ص ال��وث��ائ��ق‬ ‫ال �ت��ي ي��زع��م إص ��داره ��ا ب��واس�ط��ة‬ ‫أح��د ال�ب�ن��وك‪ .‬وبالنسبة ل��رادل��ي‬ ‫ف�ق��د ك��ان ذل��ك ج��دي��را باملالحظة‬ ‫ً‬ ‫اآلتية‪« :‬اليمكن تخيل أن مصرفا‬ ‫ي �ع �ت �م��د ب� �ش ��دة ع �ل��ى ال �س �ج�لات‬ ‫ال � �ح� ��اس� ��وب � �ي� ��ة وال� �ت� �س� �ل� �س�ل�ات‬ ‫الطباعية اآلل�ي��ة أن يطبع كشفا‬ ‫حسابيا بشكل كامل ثم يحتاج‬ ‫إل��ى تمرير الوثيقة عبر طابعة‬ ‫لطباعة اسم املصرف وتفاصيل‬ ‫مقره املسجل»‪.‬‬ ‫يشير كشف ال�ح�س��اب إل��ى أن‬ ‫جميع أن�ش�ط��ة ال�ح�س��اب مقومة‬ ‫ب��ال �ج �ن �ي��ه اإلس �ت ��رل �ي �ن ��ي‪ .‬ل�ك�ن�ن��ا‬ ‫نالحظ أن الرمز «‪ »£‬يتسم بظل‬ ‫وحجم خط مختلفني عن النص‬ ‫ح��ول��ه‪ ،‬وي�ب��دو ب��أن��ه غير متحاذ‬ ‫مع النص املحيط‪.‬‬ ‫في تقرير رادل��ي‪ ،‬أشار إلى أن‬ ‫هناك أدلة جيدة على أن الصور‬ ‫ال� �خ ��اص ��ة ب �ك �ش��ف ال� �ح� �س ��اب ق��د‬ ‫ت ��م «ت �م ��دي ��ده ��ا رأس � �ي � ��ًا»‪ .‬وه ��ذه‬ ‫ً‬ ‫سمة يمكن رؤيتها ع��ادة عندما‬ ‫ي �ت��م إن� �ت ��اج ال ��وث ��ائ ��ق م ��ن خ�ل�ال‬ ‫ال� �ط ��اب� �ع ��ات أو آالت ال �ت �ص��وي��ر‬ ‫ح �ي��ث‪« :‬ال ت�ع�م��ل ب �ك��رات ت�غ��ذي��ة‬ ‫ال � ��ورق (ال �ت��ي ت��دف��ع ال � ��ورق عبر‬ ‫ال �ط��اب �ع��ة‪/‬آل��ة ت�ص��وي��ر األوراق)‬ ‫ك �ل �ه��ا ب �ش �ك��ل ف� �ع ��ال ع �ل ��ى ن�ف��س‬ ‫ال� �ن� �ح ��و ع� �ب ��ر ال� � �ع � ��رض ال �ك ��ام ��ل‬ ‫للورقة‪.‬‬ ‫وك� � �خ� � �ي � ��ار ب� � ��دي� � ��ل‪ ،‬ف� � ��ي آالت‬ ‫ال� �ت� �ص ��وي ��ر‪ ،‬ف� � ��إن ع� � ��دم م � �ح ��اذاة‬ ‫املرايا أو عدم الضغط على الورق‬ ‫ب�ث�ب��ات م�ق��اب��ل ال �ل��وح ال��زج��اج��ي‬ ‫يمكن أن يؤدي إلى نفس اآلثار»‪.‬‬ ‫ي� � � ��أت� � � ��ي ذل � � � � � ��ك إل � � � � � ��ى ج � ��ان � ��ب‬ ‫ت�ن��اق�ض��ات أخ ��رى ف��ي التنسيق‬ ‫الح� �ظ� �ه ��ا رادل� � � � ��ي أدت ب � ��ه إل ��ى‬ ‫استنتاج أن ال��وث��ائ��ق املصرفية‬ ‫امل� �ن� �ش ��ورة ع �ل��ى «ك ��وي ��ت غ �ي��ت»‬ ‫ل �ي �س��ت م ��ن ن� ��وع ال ��وث ��ائ ��ق ال�ت��ي‬ ‫يتوقع املرء أن تصدر من بنك ذي‬ ‫إم�ك��ان��ات حاسوبية عالية ومن‬ ‫خ�لال نظام آل��ي كما ه��و متوافر‬ ‫في البنوك»‪.‬‬ ‫■ ً‬ ‫بناء على هذه النتائج‪ ،‬فإننا‬ ‫ال نعتقد بأن كشف الحساب هو‬ ‫وث�ي�ق��ة أص�ل�ي��ة ص� ��ادرة ع��ن أح��د‬ ‫البنوك‪.‬‬

‫استدالل كوتس‬ ‫ي � ��وج � ��د ع � �ل� ��ى ك� � ��ل م� � ��ن ك �ش��ف‬ ‫ال� � �ح� � �س � ��اب وت � � ��أك � � �ي � � ��دات ‪ETCs‬‬ ‫امل� �ن� �ش ��ورة ع �ل ��ى «ك� ��وي� ��ت غ �ي��ت»‬ ‫رأس � �ي ��ات م �ط �م��وس��ة ي �ب ��دو أن �ه��ا‬ ‫كانت شعارات‪.‬‬ ‫ك �ل �ف��ت ‪ Kroll‬رادل� � ��ي ب�ت�ح�ل�ي��ل‬ ‫هذين الطمسني‪ ،‬بغرض محاولة‬ ‫ت �ح��دي��د م ��ا إذا ك ��ان ��ت رأس� �ي ��ات‬ ‫ال� ��وث� ��ائ� ��ق ه � � ��ذه م �ت �ع �ل �ق��ة ب �ب �ن��ك‬ ‫«ك � � ��وت � � ��س»‪ .‬واس � �ت� � �خ � ��دم رادل � � ��ي‬ ‫ش �ع��اري��ن ش��ائ �ع�ين ل�ب�ن��ك ك��وت��س‬ ‫على اإلنترنت‪.‬‬ ‫وأش � � � � ��ار رادل � � � � ��ي إل � � ��ى وج � ��ود‬ ‫ت�ط��اب��ق دق �ي��ق ل�ل�غ��اي��ة ب�ين هذين‬ ‫الشعارين والشكل والبعد العام‬ ‫للرأسيات املطموسة‪.‬‬ ‫لذا‪ ،‬نحن نعتقد أنه من املرجح‬ ‫أن م� ��ا ت� ��م ط �م �س��ه ع� ��ن ع �م ��د ه��و‬ ‫ش �ع��ار ل �ـ «ك ��وت ��س» ف ��ي رأس �ي��ات‬ ‫وثائق ‪ ETCs‬وكشف الحساب‪.‬‬ ‫ك �م��ا ف �ح��ص رادل � � ��ي ت��ذي �ي�لات‬ ‫كشف الحساب وتمكن من تحديد‬ ‫أن كلمة ‪ Coutts‬قد تم طمسها‪.‬‬ ‫وأش ��ار رادل ��ي إل��ى أن «ال �ح��واف‬ ‫األم ��ام � �ي ��ة ل �ل �م �ن �ح �ن �ي��ات ال �ع �ل��وي��ة‬ ‫والسفلية امل��وج��ودة على الجانب‬ ‫األيمن للحرفني ( ‪ ) s‬تتطابق تماما‬ ‫مع النتوءات املشار إليها أعاله في‬ ‫ن �ه��اي��ة ال� �ط ��رف األي� �م ��ن ل�ل�ط�م�س�ين‬ ‫البيضاويني»‪.‬‬ ‫ً‬ ‫والح� � ��ظ رادل � � ��ي أي ��ض ��ا إل � ��ى أن��ه‬ ‫ل��و أخ��ذن��ا ف��ي الحسبان ط��ول اسم‬ ‫‪ Coutts‬ن� �ج ��د أن � ��ه ي � �ح� ��اذي ب��دق��ة‬ ‫السطر الثالث من التذييل املطبوع‪.‬‬ ‫ف� � ��ي ت� ��أك � �ي� ��د (‪ )ETC‬ال � �خ� ��اص‬ ‫بفيصل املرشد‪ ،‬نجد أن حرف (‪)H‬‬ ‫ف ��ي ف � ��راغ «‪»Telex Answerback‬‬ ‫واض� � � � ��ح ب� �ش� �ك ��ل ك� �ب� �ي ��ر ف� � ��ي ه� ��ذه‬ ‫ال� �ص ��ورة‪ ،‬ف ��ي ح�ي�ن أن ال �ص��ورت�ين‬ ‫األخ � � ��ري� �ي ��ن ت� �ت� �ض� �م� �ن ��ان األح� � � ��رف‬ ‫(‪ )CHZZ‬بدقة أقل وضوحًا بكثير‪،‬‬ ‫ح�ي��ث ي �ب��دو ال �ح��رف ال �س��اب��ق ك��أن��ه‬ ‫(‪ )T‬م �م��ا ي �ج �ع��ل ال �ك �ل �م��ة ‪TCHZZ‬‬ ‫ورم� � � � ��ز ال � �س� ��وي � �ف� ��ت ال � �س ��وي � �س ��ري‬ ‫ال�خ��اص ببنك ك��وت��س أو رم��ز ‪BIC‬‬ ‫ه��و ‪ .COUTCHZZ‬والح ��ظ رادل ��ي‬ ‫أن ال �ح��رف (‪ )T‬ي�ت�ط��اب��ق م��ن حيث‬ ‫الشكل واملوضع لهذه النتوءات‪.‬‬ ‫ً‬ ‫ن�ل�اح ��ظ‪ ،‬وف ��ق ��ا ل �ل��دل �ي��ل ال��دول��ي‬ ‫لرموز السويفت‪ ،‬أنه توجد ثمانية‬ ‫رم ��وز س��وي�ف��ت م�خ�ص�ص��ة تنتهي‬ ‫ب��األح��رف (‪ .)TCHZZ‬ون�لاح��ظ أن‬ ‫كشف الحساب خضع لتعديل في‬ ‫ال� �ج ��زء األول الس� ��م ب �ن��ك ب��امل�م�ل�ك��ة‬ ‫امل �ت �ح��دة واض � ��ح ب �ح �ي��ث ل ��م ي �ت��رك‬ ‫س� � � ��وى ‪ & Co‬م � ��رئ� � �ي � ��ة‪ .‬وال � �ب � �ن ��ك‬ ‫ال �ب��ري �ط��ان��ي ال��وح �ي��د ال� ��ذي ي��وج��د‬ ‫ب ��اس� �م ��ه امل� �ق� �ط ��ع ‪ & Co‬ول� � ��ه رم ��ز‬ ‫س��وي�ف��ت س��وي�س��ري ه��و & ‪Coutts‬‬ ‫‪ ،Co‬وم��ن ذل��ك يتبني أن املستندات‬ ‫ُأعدت بغرض إعطاء انطباع بأنها‬ ‫صادرة عن بنك كوتس‪.‬‬ ‫■ ه��ذه ال�ن�ت��ائ��ج ت��رج��ح فرضية‬

‫أن غ��اي��ة واض ��ع ه��ذه امل�س�ت�ن��دات‬ ‫تمثلت ف��ي تقديمها كمستندات‬ ‫معدلة تخص كوتس‪.‬‬


Turn static files into dynamic content formats.

Create a flipbook
Issuu converts static files into: digital portfolios, online yearbooks, online catalogs, digital photo albums and more. Sign up and create your flipbook.