Modelo de Gestión Económico - Financiera adaptado a la realidad de vuestra Cooperativa
2.
Herramienta para la implantación de un Modelo Simplificado de Seguimiento Económico-Financiero
KUDEKOOP ECOFIN: Modelo de Gestión en 3 Programas
¿Cuenta nuestra cooperativa con HERRAMIENTAS ÁGILES que le permiten conocer en qué situación se encuentra y cómo sus resultados se desvían de lo planificado para reaccionar y Tomar Decisiones con rapidez? ¿Obtenemos de manera RÁPIDA Y SENCILLA LOS MÁRGENES y COSTOS de las distintas áreas, productos o proyectos? ¿SACAMOS EL MÁXIMO PARTIDO DE LA CONTABILIDAD de la que disponemos? (Balance, Cuenta de Resultados)
OBJETIVOS Todas las cooperativas contamos con un sistema de información para toma de decisiones, que en muchas ocasiones se encuentra infrautilizado: su Contabilidad General. Es habitual que los equipos gestores, para analizar y comunicar la marcha de la cooperativa en su lugar utilicen diversos archivos Excel, que no están integrados, ni son de cálculo automático por lo que mantener al día el proceso de seguimiento exige una gran dedicación de tiempo. Algunas situaciones habituales que este Programa de Seguimiento busca resolver son: •
El desglose contable existente no se corresponde con los capítulos relevantes que la cooperativa necesita controlar por lo que las partidas se calculan por otros medios. Es necesario reestructurar el plan de cuentas
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No se dispone de información actualizada porque el sistema no siempre se lleva al día. La contabilidad en muchas ocasiones se utiliza únicamente a efectos legales y fiscales.
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No se cuenta con una herramienta visual y fácil de comprender por todos que permita contrastar los resultados reales con los planificados, dando sentido a la lectura de resultados. No se da un seguimiento mensual al plan de gestión anual. Esto dificulta la comunicación e impide compartir con transparencia y puntualidad la información dentro de la cooperativa.
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Se considera necesaria una formación específica en el ámbito económico financiero.
Una herramienta para el Seguimiento mensual del Plan de Gestión Anual
¿EN QUE CONSISTE EL PROGRAMA? El programa aborda la construcción y puesta en marcha de un Modelo Simplificado de Seguimiento Económico-Financiero que permita contar con un sistema de información puntual para toma de decisiones, persigue iniciar a los equipos directivos de Pequeñas Cooperativas en la filosofía de Anticipación e Innovación en la Gestión. El programa consistirá en desarrollar una herramienta, adaptada a las características propias de cada Cooperativa, que permita realizar de forma periódica y con poco esfuerzo, un Seguimiento Económico (Riqueza Generada) y Financiero (Capacidad de atención de obligaciones de pago). Se partirá del Plan de Gestión de la Cooperativa, se recodificará, si fuera necesario, la información contable, y en ciertos casos se integrará información desde alguna otra fuente (ERP, etc…) de tal forma que a través de un sencillo volcado de información, se visualice el informe de desviaciones. Más allá de un mero Balance de Situación y Cuenta de Resultados, se elaborará todo un Cuadro de Mando Económico-Financiero con Gráficos y desglose de los costos y márgenes que resulte necesario conocer.
Interpretar y Evaluar No se puede avanzar sobre lo que no se mide.
MODELO DE SEGUIMIENTO ECONÓMICO FINANCIERO Ingresos y Gastos previstos para cada unidad de actividad en el Plan de Gestión Anual
Importación del Balance de Sumas y Saldos Contable
Análisis de Desviaciones Mensual y Acumulada Seguimiento Indicadores Económico-Financieros
CONSTRUCCIÓN DE UN MODELO PERSONALIZADO
Cuentas de Resultados Balances de Situación Costes Márgenes Desviación PG Desviación Interanual Histórico de Resultados Gráficos Generales Gráficos por Unidades de Negocio Árbol de Ratios Informes para grupos de interés interno, externo, consejo rector, etc… ……
ENFOQUE DE LA EXPERIENCIA
“Lo oí y lo olvidé. Esta experiencia persigue iniciar a las Cooperativas en la integración, dentro de su operativa diaria, de los procesos de seguimiento económico financiero como base para poder compartir la información clave:
Lo vi y lo entendí. Lo hice y lo aprendí.” Confucio, s. IV a.d.C
• PRÁCTICO Y PARTICIPATIVO,
implicando durante la construcción del Modelo de Seguimiento a las personas que serán responsables de su utilización y/o seguimiento (dirección, contabilidad, asesoría, ….
• ADECUADO A DIFERENTES NIVELES DE GESTIÓN:
en las diferentes ediciones de este programa han participado profesionales y equipos de gestión muy diversos, muchos de ellos sin formación o experiencia previa en gestión económicofinanciera
“Hay que empezar a hacer las cosas que no se saben hacer” Eduardo CHILLIDA, 1999
FASES DEL PROCESO
ALCANCE DEL PROYECTO Y LOGÍSTICA 1. La selección de las empresas que participen en el proyecto la realizará KONFEKOOP una vez recibidas las solicitudes por parte de las Cooperativas asociadas.
2. Se realizarán 4 jornadas de trabajo in situ en cada Cooperativa, para lo cual los consultores se desplazarán a las propias instalaciones de las Cooperativas.
3. La construcción del Modelo se realizará conjuntamente con el equipo de responsables de la dirección que la empresa considere más adecuado a este fin.
4. Al término de la actuación, la empresa contará con un modelo Excel de seguimiento, a la medida de su negocio y sobre el cual la Cooperativa podrá de forma sencilla realizar el cierre mensual de su información económico-financiera.
“Un equipo de gestores con experiencia trabajará in situ en vuestra empresa”
PLAZOS PARA LA PRESENTACIÓN DE SOLICITUDES Y PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA A. Plazo de presentación de solicitudes de participación en el programa: Con anterioridad al 30 e enero de 2021
B. Plazo de ejecución: Preferentemente, la ejecución tendrá lugar entre el 01/02/2021 y el 01/11/2021 Las fechas concretas se definirán individualmente con cada Cooperativa.
EQUIPO DE TRABAJO
La experiencia, en su ejecución técnica, estará dirigida por Edurne Madina, y se desarrollará por el equipo de profesional de A+g, S. Coop., cooperativa de profesionales de la gestión empresarial, con más de 20 años de experiencia gestionando Pymes y Micropymes del País Vasco. Alfonso ALEMÁN
Izaskun MTZ. de MARAÑÓN
Ana GARRIDO
Julen BARANDIARAN
Ainhoa GUTIERREZ
Edurne MADINA
Garikoitz IBABE
Jesús ROMEO
El equipo de 8 profesionales que forman la cooperativa, todos con amplia experiencia en la gestión económico-financiera aplicada a pequeñas organizaciones, comparte un enfoque propio de empresa como organismo vivo –Bizikiro– y está especializado en la implantación de Sistemas de Gestión (Gestinno), implantado con éxito en empresas de todo tipo de sectores.
PRESUPUESTO El costo de los servicios descritos será de 700 euros (setecientos euros) por cada cooperativa participante.
Actividad financiada por el Departamento de Trabajo y Empleo (Dirección de Economía Social)