Laat geen geld liggen

bij de Belastingdienst

TEKST ALEX VAN SCHERPENZEEL BEELD JASPER HOF

De meeste gepensioneerden hebben twee inkomens, namelijk de AOW en een aanvullend pensioen. Door ons belastingstelsel is één ding zeker. Als u meer dan één inkomen hebt, klopt de loonheffing die is ingehouden niet.

Bij lage inkomens betekent dat vrijwel altijd dat er teveel loonheffing is ingehouden. De enige manier om dat terug te krijgen? Aangifte inkomstenbelasting doen!

Tarief En Heffingskorting

Waarom klopt die loonheffing eigenlijk niet? Daarvoor moeten we het belastingstelsel uitleggen. Het bedrag dat je moet betalen wordt door twee onderdelen bepaald. Het eerste is het tarief, het tweede de heffingskorting. Het tarief is het percentage aan belasting en premie volksverzekeringen dat u over uw inkomen bent verschuldigd. De heffingskorting is de korting die u krijgt op het verschuldigde bedrag. De hoogte van die korting hangt af van de hoogte van uw inkomen én van uw leeftijd. Bij gepensioneerden met een laag inkomen is het totaalbedrag van de korting vaak hoger dan de belasting die je moet betalen.

Bij twee of meer inkomens houdt één van de uitkerende instanties rekening met de heffingskorting. Voor gepensioneerden houdt de SVB daarmee rekening. Dat betekent in de praktijk dat geen loonheffing wordt ingehouden op de AOW. Een deel van de heffingskorting wordt dan niet gebruikt. Het pensioenfonds houdt op elke euro de loonheffing in, waarbij ze geen rekening kunnen houden met het deel van de korting die u niet hebt gebruikt. Alleen via de aangifte inkomstenbelasting kunt u het niet-gebruikte deel alsnog laten verrekenen.

Een voorbeeld van een gehuwde AOW’er, geboren vóór 1 januari 1946. Naast de AOW ontvangt deze persoon een aanvullend pensioen van 5.307. euro. Op de AOW is geen loonheffing ingehouden, op het aanvullend pensioen is 1.024 euro loonheffing ingehouden.

Voorbeeld 1

Teruggave via de aangifte IB

Vullen we de aangifte inkomstenbelasting in, dan zien we dat de Belastingdienst de ingehouden loonheffing terug zal betalen. Op basis van het inkomen is namelijk geen belasting en premie volksverzekeringen verschuldigd. De teruggave is een ruime dertiende maand AOW!

De berekening in de aangifte IB

Voorbeeld 2

Teruggave via de aangifte IB

Ook als sprake is van een hoger inkomen, kan het systeem van de heffingskortingen leiden tot een teruggave. Niet van de volledige loonheffing, maar wel van een deel.

In dit voorbeeld heeft de betrokkene naast de AOW een aanvullend pensioen 18.000 euro. Hierop is een bedrag van 3.457 euro ingehouden.

De berekening in de aangifte IB

En als we deze cijfers in de aangifte verwerken, blijkt dat de betrokkene recht heeft op een teruggave van 771 euro.

Wilt u weten of u ook recht heeft op een teruggave? Maak gebruik van de ANBO Hulp bij aangifte. Bel daarvoor op werkdagen tussen 10.00 uur en 17.00 uur met 0348 46 66 66. Kijk voor meer informatie op anbo.nl/belastinghulp

Belastinginvulhulp

Erik Couturier en ANBO-lid Marja van Brederode